RONGVIET CQNG HOA xA HQI CHU NGHIA VI~T NAMDQ~ I~p - Ty' do - Hanh phuc .

SECURITIES

50:.2.t.f..I2019/CV-PCV/v: C6ng bo 860 c60 tai chfnh lIa 860 c60 ty I¢an tocmai chInh nom 2018 dakie'm toan

Tp. H6 ChrMinh, ngay/( (j th6ng 03 nom 2019

Kfnh gUi: - Uy ban Chung Khoan Nhe'!Nu'6'c- SO'Giao Dich Chung Khoan TP. Ho Chf Minh- SO'Giao Dich Chung Khoan Ha NQi

Ten cong tyMa chlrllg khoan

Tru sc chinh

8i~n thoaiNguoi thuc hien CBTT8i~n thoai di aQngDien thoai co quan

(ONG TV CO PHAN CHUNG KHOAN RONG VI~T (VDSC)VDSLau 1-2-3-4 T6a nha Viet Dragon, 141 Nguyen Du, Phuong Ben Thanh,Qu~n 1, TP. HCM028.62992006 Fax: 028.6291 7986Onq Nguyen Hieu0913832473028-6299 2006 (ext: 1345)

Chuc vu: Tong Giarn aoc

Leal thong tin (ong bo 024 h 0 Yeu cau d Bat thUong 0 Dinh ky

NQi dung thong tin cong bo

Cong ty Co phan Chung khoan Rang Vi¢t cong bo Bao cao tai chlnh va BaDcao ty I~ an tcan talchinh narn 2018 aa kiem toano

Toan van Bao cao tal chinh va Bao cao ty I~ an roan tai chfnh nam 2018 da kiem toan eua C6ng ty du'Q'cdang tai ti?i dla chi website Cong ty: www.vdsc.com.vn

Chung toi xin cam ket cae thong tin eong bo tren day 121dung sV that va hoan toan chiu tri'lch nhi~mtrUdc phap lu~t ve n¢i dung cae thong tin da cong boo

No'i nhan:- Nhutren;- LLfU \fT, Pc.

f)fnh kern:- BGC nam 2018 da kiem toan;- Be ty I~ an toan tai (hrnh nam 2018

CONG TV co PHAN CHlfNG KHOAN RONG VII;T

BAo C~O TV Le!,N ToAN~TAI CHiNHT~I NGAY 31 THANG 12 NAM 2018

CONG TV co PHAN CHl1NG KHoAN RONG VieT

BAo cAo TV LE AN TOAN TAl CHiNHT~I NGAv 31 n-iANG 12 NA.M2018

MVC LVC

Thong tin ve doanh nghi$p

Bao cao cua Ban Tong Giam doc

Bao cao kiem toan doc lap

Bao cao ty I~ an toan tai ch tnh

Thuyet minh bao cao ty 1$an toan tai chfnh

TRANG

1

2

3-4

5 - 13

14 - 29

CONG TV co PHAN CHl1NG KHOAN RONG VieT

THONG TIN VE DOANH NGHlep

Gily phep thimh I,pva hoat dQng

HQi D6ng Quan tr]

Ban Kiim soat

Ban Diiu hanh

Ngll'ai d,i di~ntheo phap lu,t

Trl;l so chinh

Cong ty kiim toan

So 32/UBCK-GPHDKD do Oy ban Ch(J'ng khoan Nha nuoc cap ngay21 thang 12 nam 2006. Giay phep thanh I~p va heat dong dEl dU'Q'cdieu chinh nhieu (fin va Ian gan nhat so 56/GPDC-UBCK ngay 2thanq 8 narn 2018.

eng Tran Le Nguyeneng Nguyen Mien Tuaneng Nguyen Hi~ueng Kelly Yin Hon WongBa Pharn My Linheng VO Long Nguyeneng Dao Hong CMu

eng Nguyen Quoc Bao

Ba Nguyen Tb] Oanheng Nguyen Thuc Vinheng Nguyen Van Minh

Ban rong Giam doceng Nguyen Hi~ueng Nguyen Minh Nhuteng Nguyen Chi TrungBa Nguyen Thi Thu Huyen

Nhfm 541' quan Iy chiJ chot khaceng Le Minh Hien

eng Tran Le Nguyen

Tang 1-2-3-4, Tea nha Viet DragonSo 141 DU'ong Nguyen Du, Qu~n 1Thanh pho Ho Chi Minh, Vit';lt Nam

Cong ty TNHH PwC (Viet Nam)

1

Chu tichPh6 Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien (cho d~n ngay28 thanq 3 narn 2018)Thanh vien (tLl' ngay28 thang 3 narn 2018)

TrU'cyngbanThanh vienThanh vien

T6ng Giarn docPh6 T6ng Giarn docPh6 T6ng Giarn docPh6 T6ng Giarn doc

\I'

~

Giarn doc Tai chfnh­kiem K~ toan trU'cyng

Chu tich

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONG VieT

TRAcH NHIEM CUA NGU'O'IDAI OlEN THEa PHAp LuAT DOl VOl sAo cAo TV LE AN ToAN TAlCHiNH' . . . .

NgU'O'ida.i dien theo phap luat cua Cong ty Co phan Chfrng khoan Rang Viet ("Cong ty") uy quyen choBan Tong Giam doc chiu trach nhiem I$p va trlnh bay bao cao ty Ie an toan tai chinh tai ngay 31 thang12 nam 2018 ("Bao cao") phu hop voi ThOng tU' 87/2017ITT-BTC ngay 15 thang 8 narn 2017 ("ThOng tU'87/2017/TT-BTC") do BO Tai Chinh ban hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan ap dl.,mgcho caccong ty chfrng khoan dang heat dong tal Viet Nam. Tronq vlec I$p Bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c canphai:

• chon Il.,)'acac chinh sach ke toan phu hop va ap dl,lng mot each nhat quan: va• trurc hien cac xet doan va U'O'ctinh mot each hop Iy va than tronq.

Ban Tong Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem dam bao r~ng cac so sach ke toan dung dan da dU'Q'CthietI$p va duy tri de the hien ty Ie an toan tai chinh clla Cong ty vO'i 51.,)'chinh xac hQ'p Iy ta.i moi thO'i diem vade lam C0' sa I$p Bao cao tuan thll theo cO' sa I$p va cac chinh sach I$p bao cao tY Ie an toan tai chinhdU'Q'ctrinh bay a Thuyet minh 562 va 56 3 clla Bao cao. Ban Tong Giam d6c Cong ty cOng chiu trachnhiem doi vO'i viec bao ve cac tai san clla Cong ty va thl.,)'chien cac bien phap hQ'p Iy de ph6ng ngCra vaphat hien cac gian I$n va cac sai s6t khac.

PHE OUVeT sAo cAo TV Le AN ToAN TAl cHiNH

Theo day, chung tOi pM duyet bao cao ty Ie an toan tai chinh kem theo tCrtrang 5 den trang 29. Bao caotY Ie an toan tai chinh kem theo dU'Q'cI$p va trlnh bay phu hQ'pvO'i Thong tU' 87/2017ITT-BTC va cac quydinh phap Iy co lien quan ap dl,lng cho cac cong ty chfrng khoan dang hoa.t dong ta.i Viet Nam.

GiamdOC~

JII'"CCIl~."

Nguy~n HieuTong Giam d6cChCrky dU'Q'c lIY quyE§n

Thanh pho Ha Chi Minh, Viet NamNgay 8 thang 3 nam 2019

.I~

2

pwc

BAo cAo KIEM ToAN DOC LAp Glfl co DONG CUACONG TV co PHAN CHtJNG KHOAN RONG VI~T

Chung toi da ki~m toan baa cao ty Itfl an toan tai chinh tai ngay 31 tMng 12 narn 2018 kern thea ("Baacao") cua Cong ty C& phan Ch(mg khoan Rang Vi$t ("Cong ty") duoc Ban T&ng Giarn d6c cua Conq ~yphe duyet vao ngay 8 thanq 3 nam 2019. Baa cao nay baa gam baa cao ty 1$an I,oan tai chlnh v~ thuystminh baa gam co sa va cac chfnh sach lap baa cao ty 1$an loan tai chfnh chu yeu hi trang 5 den trang29.

Trach nhi~m cua Ban TOng GiarndOc

Ban T&ng Giam d6c cua Cong ty chiu trach nhlem vf; viec I$p va trlnh bay Baa cao phu hopvoi ThOngtu s6 87/2017/TT-BTC nqay 15 thang 8 narn 2017 do BO Tal chfnh ban hanh ("Thong tU' 87/2017/TI­BTC") quy dinh vf; chi tieu an loan tai chinh va bien phap xli Iy d6i vai cac t& ch(l'c kinh doanh ch(l'ngkhoan khOng dap (l'ng cac chi tieu an toan tai chlnh va cac quy dinh phap Iy co lien quan ap dl,lng chocac cong ty ch(l'ng khoan dang hO<;ltdong t<;liVi$t Nam va chiu trach nhi$m vf; ki~m soat noi bo ma BanT&ng Giam d6c xac dinh la c€ln thi~t d~ dam baa cho vi$c I$p va trlnh bay Baa cao khong co sai sottrQng y~u do gian I$n ho~c nh€lm Ian.

Trach nhi~m cua Ki~m toan vh~n,..~-

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra y ki~n vf; Baa cao nay dl,l'a tren k~t qua cuoc ki~m toan. Chung loida ti~n hanh kiem toan thea cac Chu~n ml,l'c Ki~m toan Vi$t Nam. Cac chu~n ml,l'c nay yeu c~u chUng toituan thu chu~n ml,l'c va cac quy dinh vf; d<;lod(l'c nghf; nghi$p, I$p k~ hO<;lchva thl,l'Chi$n cuoc ki~m toande d<;ltdU'Q'CSl,l'dam baa hQ'p Iy vf; vi$c li$u baa cao ty 1$an toan {ai chinh cua Cong ty co con sai sottrOhg y~u hay khong.

Cong vi$c ki~m toan baa gbm thl,l'c hi$n cac tM tl,lc nham thu th$p cac bang ch(l'ng ki~m toan vf; cac s6li$u va thuy~t minh trang Baa cao. Cac thu tl,lC ki~m loan dU'Q'c Il,I'a chon dl,l'a tren xet doan cua ki~mtoan vien, baa gam danh gia rui ro co sai sot trong y~u trang Baa cao do gian I$n ho~c nh€lm Ian. Khith.l,l'chi$n danh gia cac rui ra nay, ki~m toan vien da xem xet ki~m soat noi bO cua Cong ty lien quan d~nvi$c I$p va trlnh bay Bac cao trung thl,l'Cva hQ'p Iy nham thi~t k~ cac tM tl,lCki~m toan phu hQ'p vai tinhhlnh thl,l'c t~, tuy nhiem khong nham ml,lc dlch dU'a ra y ki~n vf; hi$u qua cua ki~m soat noi bO cua Congty. Cong vi$c ki~m toan cOng baa gam vi$c danh gia tlnh thich hQ'p cua cac chlnh sach k~ toan dU'Q'capdl,lng va tinh hQ'p Iy cua cac U'ac tfnh k~ toan cua Ban T&ng Giam d6c cOng nhU' danh gia vi$c trinh bayt&ng th~ Baa cao.

Chung toi tin tU'ang riffingcac bang ch(l'ng ki~m toan ma chung toi da thu th$p dU'Q'c la day du va thichhQ'p lam cO'sa cho y kien ki~m toan cua chung taL

:)6NJ~

-)

11

I

3.......................... , ~ , , .

Cong ty TNHHPVVC(Vi~t Nam)L~u 8, Saigon Tower, 29 Le Du~n, Qu~n 1, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Namf)T: +84 (28) 38230796, www.pwc.comlvn

pwc

y ki~nella Ki~mtoan vien

Theo y ki€ln cua chunq toi, xet tren cac khfa canh trong y€lu, bao cao ty 1$an toan tai chlnh tal ngay 31thanq 12 nam 2018 cua Cong ty da oU'ooclap va trlnh bay phu hoopvoi Thong tU' 87/2017ITT-BTC v·acosa I~p va cac chfnh sach lap bao cao ty 1$an toan tai chinh chu yeu duoc trlnh bay a Thuyet minh s6 2va so 3 cua Sao cao.

Nguyen Hoang Namse Gi~y CN f)KHN kiem toan:0849-2018-006-1ChC!'ky oU'oocuy quyen

se hieu bao cao kiern toan: HCM7576Thanh ph6 He,Chi Minh, ngay 8 thanq 3 nsrn 2019

Nguyen Tb] Cam Nhungse Gi~y CN 8KHN kiem toan:2636-2018-006-1 ";

~f,..lI

r"..

II

4

Cong ty C6 phin Ch(Fng khoan ROng Vi,tSo Cong van:

CQNG HoA xA HQI CHU NGHiA Vie,. NAMDQc I,p - TI! do - Hanh phuc

V/v: Bao cao ty I~ an toan tai chfnh TP H6 Chi Minh, ngay 8 tMng 3 narn 2019

Kinh gCri:Uy ban ChCrngkhoan Nha nuoc

BAo cAo TYU~AN ToAN TAl CHiNHT<;iingay 31 tMng 12 narn 2018

Chung toi cam doan r~ng:

(1) Bao cao dU'Q'cxay dl,mg tren cc sa so lieu dU'Q'Ccap nhat tai ngay lap bao cao theo dung quy dinhtai ThOngtu so 87/20171TT-BTC ngay 15 tMng 8 nam 2017 cua BOTai chfnh quy dinh chi tieu antoan tai chinh va bien phap xli 19doi voi cac to chuc kinh doanh ch(fng khoan khOngdap (fng cacchi tieu an toan tai chinh;

(2) Doi v&i nhQingv€!nde co th€!anh hU'angden tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty phat sinh sau ngay I~pbao cao nay, chunq toi c~p nh~t trong ky bao cao tiep theo; .

(3) ChUng toi xin hoan toan chiu trach nhiem tm&c phap lu~t ve tinh chinh xac va trung thl,l'c .cuanoidung bao cao.

G

Giam abc Tai chin~ BQ ph,nki~msoat nQi bQ

Le Minh Hien Phan Thi Thu~mHU'O'ng

5

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONG VII;T

BAo cso TV LE AN TOAN TAl cHiNHT~I NGAV 31 niANG 12 N.AM2018

I. BANG TiNH VON KHA DVNG

TT NQIDUNG

hoac tang them cua cac chungttl' tai chinh

cac thuy~t minh tli trang 14 d~n 29 la mot phan cau thanh ella Bao cao nay.

6

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONG Vier

BAo cAo TV LE AN roAN TAl CHiNHT~I NGAv 31 niANG 12 NAM 2018

I. BANG TiNH VON .KHA Dl)NG (ti6p thea)

TT NOIDUNG

6

7

-'

,-;

11

Cac thuyet minh tCr trang 14 d~n 29 la mot phan cau thanh cua Sao cao nay.

7

CONG TV co PHAN CHerNG KHOAN RONG VieT

BAo cAo TV LE AN ToAN TAl CHiNHT~I NGAv 31 niANG 12 NAM 2018

I. BANG TiNH VON KHA Dt,JNG(ti6p theo)

TT NQIDUNG

I; .

Cac thuy~t minh tli trang 14 d~n 29 la mot phan diu thanh ciia Bao cao nay.

8

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONGVieT

BAoc~o TY Le f.N ToAN~TAI CHiNHT~I NGAY 31 THANG 12 NAM 2018

II. BANG TiNH GIA TR! RUI RO

A GIA TR! RUI RO TH! TRU'ONG

H~so Quy mo rUi ro Gia tf! rui roCac Ii~ng rnuc diu ill' rui ro (%) (VND) (VND)

(1) (2) (3)=(1)x (2)I. Tien va cac khoan tuO'ng duO'ng tilm, cong CI,I th! truc)'Og tien t~ -

1 Tien (VND) 0 71.744.099.797 -2 Cac khoan tuonq dU'O'noben 0 - -3 Giay t6>c6 gia, cong CI,Ichuyen nhU'oongtren thj

truono tien t~, ehunc chi tien 9LYi 0 - -II. Trili phieu Chinh phu -

4 Trai phi~u Chfnh phu khono tra I~i 0 - -5 Trai phi~u Chfnh phu tra lai suat cu6ng phi~u - -5.1 Tral phieu Chfnh phu (bao gom cong trai va trai

phieu cong trinh d~ phat hanh truoc day), trai phi~uChfnh phu cac nuoc thuoc kh6i OECD noac duocbao lanh b6i Chfnh phu hoac Ngan hang TrungU'O'ngcua cac nU'oc thuoc kh6i nay, trai phieu dU'oocphat hanh b6i cac to chLYCqu6c te IBRD, ADB,IADB, AFDB, EIB va EBRD 3 - -

III. Trili phieu doanh nahi~p -6 Tnfli phi~u niem y~t c6 tMi gian dac hc;1ncon I~i

dU'oi 1 nam, ke ca trai Dhi~uchuyen doi 8 - -Trai phi~u niem yet c6 th6>igian dac h~n con I~i tiJ>1 nam d~n dU'oi3 nam, ke ca trai phi~u chuyen doi 10 - -Trai phieu niem y~t c6 th6>igian dae h~n con I~i tiJ>3 nam den dU'oi5 nam, ke ca trai phieu ChUYEJndoi 15 - -Trai phi~u niem yet c6 th6>igian dac h~n con I~i tiJ>5 nam tr6 lem,ke ca trai phi~u chuyen dbi 20 - -

7 Trai phieu khong niem yet c6 tMi gian dilO h~n conI~i dU'oi 1 nam, ke ca trai ohi~u chuyen dbi 25 - -Trai phi~u khong niem yet c6 thai gian dae h~n conI~i tlY1 nam d~n dU'oi 3 nam, ke ca trai phi~uchuyen dbi 30 - -Trai phi~u khOngniem yet c6 th6>igian dac h~n conI~i tlY3 nam d~n dU'oi 5 nam, ke ca trai phieuchuyen d6i 35 - -Trai phi~u khong niem yet c6 th6>igian dac h~n conI~i tlY5.nam tr6 len, ke ca trai phi~u chuyen dbi 40 - -

IV. Co phieu 30.302.916.9758 Co phieu phDthong, co phieu U'ud~i cua cac to chLYC

niem yet t~i S6 giae djch Chung khean Thanh ph6H6 Chi Minh; chuno chi quVma 10 152.735.371.130 15.273.537.113

9 Co phieu pho thOng,co phi~u U'Udai cua cac to chLYCniem v~t t~i Sa oiae djch ChLYngkho.anHa NOi 15 163.887.400 24.583.110 I

10 Co phieu pho thong: co phieu U'Ud~i cae cong ty d~ichung chU'aniem yet, dang ky giae djch qua heth5n9 UpCem 20 64.839.662.780 12.967.932.556

11 Cb phi~u phb thOng,c6 phieu U'Udai eua cac congty d~i chung da dang ky hyuky, nhU'ngchU'aniemyet hc~c dang ky giao.djch; c6 phieu dang trengdootphat hanh I~n d~u (lPO) 30 3.960.652 1.188.196

12 Co phieu cua cac cong ty dlili chuno khac 50 4.071.352.000 2.035.676.000V. Ch(.Pngchi qUYdilu tLP ch(.Pngkhoan -

13 Quy dlili chung, bae gom ca cong ty d~u tU'chLYngkhcan dlili chuno 10 - -

14 Quy thanh vien, cono ty dau tU'chLYngkhe8n rieno Ie 30 - -

\

....)

Cae thuy~t minh hi trang 14 d~n 29 la mOt phan diU tlianh ella Bao cao nay.

9

CONG TV co PHAN CHl1NG KHOAN RONG VieT

BAo cAe TV LE AN ToAN TAl CHiNHT~I N.GAv 31 niANG 12 NAM 2018

II. BANG TiNH GIA TR! RUI RO (tiltp theo)

A GIA TRI RUI RO THI TRU'O'NG(tiep thee)He so Quy mo rui ro Gia tr! rui ro

~ac h~ng m I:IC dAu tLl' rui;'o (%) (VND) (VND)(1) (2) (3)=(1) x (2)

VI. Chung khoan b] han che .giao dich 174.25715 ChCYngkhoan bi tarn nglmg giao dicn 40 - .16 Chfrng khoan b] huy niem yet, huy qiao dich 50 348.514 174.257

VII. ChCPng khoan phai sinh -17 HQ'p dong tLl'O'nglai chi so co phieu 8 - -

Cach tinh:Gia tri rui ro = (Gia t~ thanh toan cuoi ngay - gia tri chCYngkhoan mua vao d~ dam bao cho nghia VI) thanh toanhop dong tLl'O'nglai) x h$ so rui ro cua hop dong tLl'O'ng lai - Gia tr; ky quy (phan dong gop vao quy bu trt!>doi vai vithe mo cua cong ty chCYngkhoan),Gia tri thanh toanocuoi ngay = Gia thanh toan cubi ngay x khoi ILl'Q'ngmo.

18 HQ'p donQ tU'O'ng lai trai phieu chinh phu 3 - -Cach tinh:Gia tr! rui (0 = (Gia tli thanh toan cuoi ngay - gia tr! chCYngkhoan mua vao d~ dam bao cho nghia VI) thanh toanhQ'p dong tLl'O'nglai) x h$ so rui ro cua hQ'p dong tLl'O'nglai - Gia tr! ky quy (phan dong gop vao quy bu tru>doi vai v!the mo cua cong ty chCYngkhoan).Gia tr! thanh toan cuoi ngay = Gia thanh toan cuoi nQay x kh6i ILl'Q'ngmo.VIII. ChCPng khoan khac 3.560.000.000

19 Co phan, pMn v6n gop va cac 10c;lichCYngkhoan khac 80 4.450.000.000 3.560.000.00020 Co phieu niem yet tren cac thi trLl'cyngnLl'ac ngoai thuoc 25

k::his6 dc;ltchuan - -21 Co phieu niem yet tren cac thj trLl'cyngnLl'ac ng.oai khong 100

,huoc cac chi so dc;ltchuEm - -22 ChCYngquyen co bao dam niem yet tren So giao d!ch 8ChCYnQkhoan Thanh pho Ho Chi Minh - -23 ChCYngquyen co bao dam niem yet tren So giao djch 10

ChCrng khoan Ha NOi - -24 ChCYngquy€m co bao dam do cong ty chCYngkhoan pMt

hanh - -Cach tinh:Gia tri rui ro = (Po x Qo x k - P1 x Q1) x R - MD - -

25 ChCYngkhoan hinh thimh tu>hOc;ltdong phong ngu>arui rotho chCYngquyen co bao dam do c6ng ty chCYng'khoan oapMt hanh (tf'l.f(}ng hQ'p ch(mg quytm c6 bao dam khOngcolai) - -

26 Phan chenh I~ch giQ>agia tri chCYngkhoan cO'so dung dephong ngu>a rui ro va gia trl chCYngkhoan co so can thietd~ phonQ nQu>arui ro cho chlrnQ Quven co bao dam - -

IX. Rui ro tang them (neu co)(dU'flCdc djnh tren cO'so.von chil so. hfpu da trich lap day dil cac khoan dU'phong) -

MCPcMa chCPng khoan tang Quy mo rui ro Gia tri rui ro

them1 - - - -

TONG GIA TR! RUI RO TH! TRU'ONG (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 33.863.091.232

t}

Caethuy~t minh tu trang 14 d~n 29 la mot phan eau th~mheua Bao cao nay.

10

CONG TV co PHAN CHlfNG KHOAN RONG VieT

sAo cso TY LE AN ToAN TAl cHiNHTP,t1NGAv 31 niANG 12 NAM 2018

II. sANG TiNH GIA TR! RUI RO (ti@p theo)

S GIA TR! RUI RO THANH ToAN

_j£)an vi tiAh: dang)Gia tri rui ro

Rui ro truoc thoi han thanh toan (Thuyet minh 1) 6.207.0'13.128Rui ro qua ,thoi han thanh toan (Thuyetminh 2) 1.978.208.478Rui ro tang them (ThuylJtminh 3) -Tong gia tr] rui ro thanh toan 8.185.221.606

1. Rui ro trLfac thboih~n thanh toan

Gia tr] rui ro (VND) Tong gia tr] rul roH~ 56 rui ro (%) 0% 0,8% 3,2% 4,8% 6% 8% (VND)

Lo~i hlnh giao dich (1) (3) (4) (5) (6),

(2)1 Tien gifi c6 ky han, cac khoan tien

cho vay khong co tai san bao dam,cac khoan phai thu t(l>hoat dong giaodich va nghi~p vu kinh doanh ch(Pngkhoan va cac khoan rnuc tiem an ruiro thanh toan khac - 1.901.916.024 - - - 4.305.097.104 6.207.013.128

2 Cho vay tai san tai chinh/Cac thoathuan kinh te c6 cunq ban chat - - - - - - -

3 Vay tai san tai chinh/Cac thoa thuankinh te c6 cunq ban chat - - - - - - -

4 H9'Pdong mua tai san tai chinh cocam ket ban l!;Ii/Cacthoa thui;lnkinhte c6 cung ban chat - - - - - - -

5 Hc;ypdong ban tai san tai chinh c6cam ket mua l!;Ii/Cacthoa thui;lnkinhte c6 cLIngban chat - - - - - - -

rrONG RUI ROTRU'O'CTHO'I H~N THANH TOAN 6.207.013.128

)

Chi tiet he so rui ro thanh toan theo doi tac dU'Q'cX8C djnh nhU' sau:

TT £)oi lac thanh toan cho 06ng ty H~ s6 rui ro thanh toan(1) Chinh phu, cac to ch(PcpMt hanh dU'Q'cChinh phu bao lanh, Chinh

phu va Ngan hang Trung U'O'ngcac nU'octhuoc kh5i DECO; Uy bannhan dan tlnh, thanh pho tNc thuQcTrung_1I'0'1lg; 0%

(2) Sa giao dich chlPngkhoah" Trung tam h.l'uky ch(Pngkhoan 0,8%(3) To ch(Pctin dl,lng,to ch(Pctai chinh, to ch(rc kinh doanh ch(rng khoan

thanh Ii;lp& cac nU'octhuoc kh5i DECO va c6 h~ so tin nhi~m dap(Pngcac dieu ki~n khac theo quy dinh noi bOcua to chuc kinh doanhch(rng khoan 3,2%

(4) To ch(rc tin dl,lng,t6 eh(rc tai chinh, to ch(Pckinh ddanh ch(Pngkhoanthanh Ii;lpngoai cac nU'ocDECO; ho(le thc'mhIi;lpt!;licac nlfoc thuockhoi DECO va khOngdap (rng cae dieu ki~n kMe theo quy dinh noibOeua Cong ty 4,8%

(5) To ch(rc tin dl,lng, to ch(Pctai chinh, to ch(Pckinh doanh eh(rng khoanthanh Ii;lpva hO!;ltdong t!;liVi~t Nam 6%

(6) Cac 16ch(Pe,ca nhan khac 8%

I

Cac thuyet minh tll' trang 14 den 29 113 mot phan cau thanh cua Sao cao nay.

11

CONG TV co PHAN CHlYNG KHOAN RONG VieT

sAo cAo TV LE AN ToAN TAl CHiNHT~I NGAv 31 niANG 12 NAM 2018

II. BANG TiNH GIA TRl RUI RO (ti6p theo)

S GIA TR! RUI RO THANH ToAN (ti6p theo)

2. Rui ro qua thai han thanh toan

Thai gian qua han H~ so riJi ro Quy mo riJi ro Gia tri riJi ro(%) (VND) (VND)

Tli 0 d€m15 ngay sau thai han thanh 16toan, chuyen giao ehling khoan - -Tli 16 d~n 30 ngay sau thai han thanh 32toan, chuyen _giaoehling_khoan - -Tli 31 d~n 60 ngay sau thai han thanh 48toan, chuven giao eh(rng khoan - -ro 60 ngay tra di 100 1.978.208.478 1.978.208.478

ITONGRUI R.OQUA THai HAN THANH TQAN 1~978.208.478

Thai han thanh toan/nhan ehuyen giao ehling khoan theo quy dinh ve ehling khoan phai sinh(doi voi ehling khoan phai sinh), 181T+2 (dElivcYie6 phieu niem y~t), T+1 (doi vcYitrai phi~u nierny~t) hoac T+n (d6i vcYicac giao dich thea thuan ngoai he thong giao djch trong 11 ngay theo theathuan cua hai ben).

3. RiJi ro tang them

IT Chi ti6t tOoitLPngdbi tac H~ so riJi ro Quy mo riJi ro Giii tri riJi re(%) (VND) (VND)

1 - - - -TONG RUI RO TANG THEM -

Cac thuyet minh tCYtrang 14 d~n 29 181mot phan eau thanh ella Bao eao nay.

12

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONG VieT

sAo cAo li' LE AN ToAN TAl CHiNHT~I NGAv 31 niANG 12 NAM 2018

II. SANG TiNH GIA TR! RUI RO (ti~p thea)

C GIA TR! RUI RO HO~T DQNG

Chi tieu Gia tri (VND)I Tong chi phi heat dong phat sinh trong vonq 12 thanq

tlnh toi thanq 12 narn 2018 347.040.386.136II Cac khoan giam tru kh6i tono chi phi (Thuvet minh 1) 70.695.341.642III Tong chi phi sau khi giam tru (III = I - II) 276.345.044.494IV 25% TOng chi phi sau khi giim triP (IV = 25% III) 69.086.261.124V 20% VOn phap dinh cua cOng ,tv chung khoan 60.000.000.000

rrONG GIA TRI RUI RO HOAT DONG (Max {IV, V}) 69.086.261.124

1. Cae khaan giam triP khoi tong chi phiGia tri (VND)

Chi phi kh~u hao 6.556.378.882Tang chenh lech qiam danh qia l<;Iicac tai san tai chinh FVTPL 64.637.543.430Chi phf/,(hoan nhap) dl,l' phonq suy giam gia trj cac tai san tai chfnh va tai san thechap -

Chi phfl(hoan nhap) dl,l' phOng suy giam gia tri cac tai san tai chinh dai han -Chi ph!l(hoan nhap) dl,l' phonq suy oiarn gia trj cac khoan phai thu (498.580.670)Chi phil(hoan nhap) dl,l' phonq suy giam gia tr! tai san ng~n han khac -Chi phi/(hoan nh$p) dl,l' phang suy qiam qia tr! tai san dai h<;ln -TOng cac khain giim triP kh6i tOng chi phi 70.695.341.642 f,

III. SANG TONG HOOPcAc CHi TIEU RUI RO VAVON KHA DI,JNG ,c

TT Cac chi tieu Gia tri rui ralvOn khi dung (VND)

1 Tonq qia tr! rui ro th! tnfcYnq 33.863.091.2322 rrong gia trj rui ro thanh toan 8.185.221.6063 lTong gia tri rUi ro hO<;ltdong 69.086.261.1244 !TOnggia tri rui ra (4=1+2+3) 111.134.573.9625 IVOnkhi dung 1.055.837.722.4556 !Ty Ie vOn khi dung (6=5/4) 950%

Le Minh Hi~m~,Giam doc Tai chinh

Nguy~n HieuT6ng Giam docChC!'ky dll'Q'c uy qUYE~m

Phan Th! Thu~n Hll'O'ngBO ph$n kiem soat noi bO

Cac thuyet minh tu trang 14 den 29 la mot ph~n c~u thanh clla Bao cao nay.

13

CONG TV cO PHAN CHlfNG KHOAN RONG VieT

THUVI:T MINH sAo cAo TV LE AN TOAN TAl cHiNHT~I NGAv 31THANG 12 NAM 2018

1 D~C DIEM HO~T DQNG CUA CONG TV

Cong ty Co phan Ch(J'ng khoan R6ng Viet ("Cong ty") 113cong ty co phan dU'Q'cthanh I~p tai VietNam theo Gi~y Ch(J'ng nh~n Dang ky Kinh doanh s6 4103005723 do So' K~ hoach va Dau tuThanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 15 thanq 12 narn 2006 va Gi~y phep thanh lap va heat dongs6 32/UBCK-GPHDKD do Uy ban Ch(J'ng khoan Nha nuoc cap ngay 21 thang 12 narn 2006.Gi~y phep thanh I~p va heat dong da dU'Q'cdi~u chlnh nnieu Ian va Ian gan nhat s6 56/GPDC­UBCK ngay 2 thang 8 narn 2018.

Co phieu cua Cong ty dU'Q'cniern y~t tren So' Giao dich Ch(J'ng khoan Thanh Ph6 H6 Chi Minhtheo Quy~t dinh s6 229/QD-SGDHCM cua So' Giao dich Ch(J'ng khoan Thanh Ph6 H6 Chi Minhngay 29 thang 6 narn 2017.

HOGitdong chinh cua Conq ty la moi gi6'i ch(mg khoan, tl)' doanh ch(J'ng khoan, tu van dau tU'ch(J'ng khoan, tU' v~n tai chfnh, bao lanh pMt hanh ch(J'ng khoan va IU'UIky ch(J>ngkhoan.

2 cO' sO' L~P sAo cAo TV Le AN ToAN TAl cHiNH

2.1 Van ban phap quy va cac di~n giai dLPQ'C ap dl:mg

Bao cao ty Ie an toan tai chfnh clla Gong ty tGiingay 31 thang 12 nam 2018 ("Baa cao") cU'Q'cI~pva trinh bay phu hQ'p v&i quy dinh trong Thong tU' s6 87/2017ITT-BTC ngay 15 thang 8 nam2017 ("Thong tU' 87/2017ITT-BTC") do BOTai chinh ban hanh quy dinh chi lieu an toan tai chinhva bien phap XLY Iy d6i v&i cac to ch(J'c kinh doanh chiJ'ng khoan khOng cap (J'ngchi tieu an toantai chinh.

Bao cao ty Ie an toan tai chinh nay dU'Q'cI~p tren cO'So' s6 lieu tai chinh clla Cong ty tGiingay 31tMng 12 nam 2018.

£loonvi tiin t~ sUo dl:mg trong Sao cao

Dan vi ti~n te SLY dl,mg trong Bao cao 113ti~n D6ng Viet Nam va dU'Q'ctrinh bay tren Bao cao theoD6ng Viet Nam (UD6ng" ho~c "VND").

3 cAc CHiNH SACH L~P sAo cAo TV Le AN TOAN TAl CHiNH CHI) VEU

2.2

3.1 Ty I~vim kha dl.lng

TY Ie v6n kha dl,lng la mot thU'6'c do m(J'c dO an toan tai chinh clla Cong ty, phim anh kha nangclla Cong ty trong viec thanh toan nhanh cac nghia vl,l tai chinh va kha nang bu c~p cac 10Giirlliro pMt sinh trong qua trlnh hOGitdong kinh doanh clla Cong ty. ~,

TY 1$v6n kha dl,lng cua Cong ty dU'Q'cxac dinh theo cong th(J'c nhU' sau:

V6n kha dl,lng x 100%T6ng gia tr! rlli ro

"

TY Ie v6n kha dl,lng =

Trong d6, tong gia tr! rui ro 113tong cac gia tr! rui ro thi trU'cyng,gia tr! rlli ro thanh toan va gia trj rlliro hOGitdong.

14

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONGVn~TTHUVET MINH sAo cAo TV LE AN rOAN TAl cHiNHT~I NGAV 31 THANG 12 NAM 2018

3 cAe cHiNH SACH L~P sAo cAo TV Le AN ToAN TAl cHiNH CHU VEU (ti6p theo)

3.2 VOn kha dl:lng

Theo ThOng tU' 87/2017/TT-BTC, von kha dl,mg la von chu sa hQ>uco the chuyen.doi thanh tientrong vong chin mU'O'i(90) nqay, bao gbm:

a) Von gop cua chu sa hQ>u,kh6ng bao gbm von co phan U'Udai hoan l<;Ii(neu co);b) TMng dU' von co phan kh6ng bao gbm von co phan uu dai hoan lal (neu co);c) Quyen chon chuyen doi trai phieu - cau phan von (doi voi c6ng ty ChLPngkhoan co phat

hanh trai phieu chuyen doi);d) Von khac cua chu sa hQ>u;d) Chenh I$ch danh gia tal san theo gia tri hop Iy;e) Chenh I$ch ty gia hoi doai;g) Quy dl,l' tni bo sung von dieu 1$;h) Quy dl,l' pMng tai chinh va rui ro nqhiep vu;i) Quy khac thupc von chu sa hou dU'Q'ctrich I~p phu hQ'p vai quy dinh cua phap lu~t;j) LQ'inhu~n chUla phan phoi;k) So dU' dl,l' phong suy giam gia tr! tai san;I) Nam mU'O'i phan tram (50%) phan gia tri tang them cua tai san co dinh dU'Q'cdinh gia l<;Ii

theo quy dinh cua phap lu~t (trong trU'6'ng hQ'p dinh gia tang), ho~c trCrdi toan bp phan g.iatri giam di (trong trU'6'ng hQ'p dinh gia giam);

m) Cac khoan giam trCrtheo quy dinh t<;liml,lC3.2.1;n) Cac khoan tang them theo quy dinh t<;liml,lC3.2.2;0) Von kMc (neu co).

Von kha dl,lng eua C6ng ty dU'Q'cdieu chTnh giam trCrbai cac khoan ml,lc sau:

3.2.1 Cae khoan giam tn)

a) Co phieu quy (nt§u co);

b) Gia tri ky quy, bao gbm:

• Gia tri bang tien, chLi'ng khoan ma C6ng ty dong gop van quy bu trCrcua Trung tam LU'ukY ChLi'ng khoan Vi$t Nam;

• Gia tr! bang tien, chLi'ng khoan rna C6ng ty ky quy cho giao dich dau tlJl, tl,l' doanh, t<;lOI~p thi trlJl6'ng doi vai chLi'ng khoan pMi sinh;

• Cac khoan ky quy bang tien va gia tr! bao lanh thanh toan eua ngan hang trong tm6'nghQ'p 06ng ty phat Mnh chLi'ng quyen co bao dam. Nt§u C6ng ty co tai san darn bao dengan hang thl,l'c hi$n bao lanh thanh toan khi pMt hanh chLi'ng quyen co bao dam thl giatr! giam trCr la gia tr! nho nhat cua (i) gia tri bao lanh thanh toan cua ngan hang va (ii) giatr! tai san dam bao dLi'Q'cxac d!nh theo quy d!nh cua Th6ng tlJl87/20171TT-BTC;

c) Gia tr! tai san dung de bao dam cho nghia VI,I cua to chLi'c, ca nMn khac co thai h<;lncon l<;Iitren chin mU'O'i(90) ngay. Gia tr! U:lisan dlJlQ'cxac d!nh theo quy d!nh cua Th6ng tU'87/20171TT -BTC;

d) Nhom chLi'ng khoan bi 10c;:likhoi von kha dl,lng, bao gbm:

• ChLi'ng khoan phat hanh bai cac to chLi'c co lien quan vai C6ng ty bao gbm: (i) c6ng tyme, c6ng ty con, c6ng ty lien doanh, c6ng ty lien ket cua C6ng ty va (ii) c6ng ty can,c6ng ty lien doanh, c6ng ty lien ket cua c6ng ty me eua C6ng ty.

• ChLi'ng khoan co thai gian bi h<;lnehe ehuyen nhU'Q'ng con l<;Iitren chin mlJlO'i(90) ngayke tCrngay tinh toano

15

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONG VieT

THUYI:T MINH BAo cAo TV LE AN ToAN TAl cHiNHT~I NGAv 31 THANG 12 NAM 2018

3 esc cHiNH SACH L~P BAo cso TV LI; AN ToAN TAl CHiNH CHU YI:U (ti6p theo)

3.2 VOnkha dl,mg (ti6p theo)

3.2.1 Cackhoan giam triP (tiep theo)

e) Toan bO phan gia tri giam di so vot gia thi trU'ang xac djnh theo ThOng tu 87/2017ITT-BTCcua cac tai san tai chinh ghi theo gia tr! ghi so, ngo<;litnf nhorn chlrng khoan b! loai khoi vonkha dl,mg;

f) Cac chi tieu trong tai san ngcfmhan co thai han thu hoi hoac thai han thanh toan con l<;Iitrenchin muoi (90) nqay;

g) Cac khoan b! nqoai tnf, co y kiem trai ngU'O'choac b] tLi' choi dU'a ra y kieln (neu co) tren baocao tal chinh da dU'O'cki~m toan/soat xet.

Khi xac dinh cac chi tieu tai san giam trLi' khoi von kha dunq, Gong ty duoc di~u chlnh giam phangia tr! giam trLi' hhU' sau:

• £loi vai tai san dung d~ bao dam cho nghTa VI,! cua chinh Cong tv, khi tinh giam trLi' dU'O'cgiam di gia tr! nho nhat cua (i) gia tri th! trU'ang cua tai san do xac d!nh theo Thong tU'87/2017ITT-BTC, (ii) gia tr! so sach va (iii) gia tri con l<;Iicua nghia VI,!;

• £loi vai tai san dU'O'cbao dam bang tai san cua khach hang, khi tinh giam trLi' dU'O'cgiam digia tr! nho nhat cua (i) gia tri tai san bao dam xac d!nh theo ThOng tU' 87/2017ITT-BTC va (ii)gia tri so sach.

Theo Thong tU' 87/2017ITT-BTC, Cong ty khOng phai tinh gia tr! cac 10<;lirui ro doi vai cac chitieu tai san da giam trLi' khoi von kha dl,!ng.

3.2.2 Cackhoan tang them

Von kha dl,!ng cua Cong ty dU'O'cdieu chlnh tang toi da bang 50% phan von chu sa hQ>u,bai giatr! cua cac khoan ml,!Csau:

b)

Toan bO phan gia tr! tang them so vai gia thi trU'ang xac dinh theo Thong tU' 87/20171TT­BTC cua cac tai san tai chinh ghi theo gia tri ghi so, ngo<;li trLi' nhom chung khoan bi 10<;likhoi von kha dl,!ng neu t<;liml,!C3.2.1;

Cac khoan nO'co th~ chuy~n doi thanh von chu sa hQ>u

Cac khoan nO' c6 th~ chuy~n doi tMnh von chu sa hQ>uthuoc mot trong hai nhom sau vathoa man tat ca cac dieu ki~n li~t ke dU'ai day:

a)

• Trai phieu chuy~n doi (trLi' cau phan von da dU'O'ctinh vao von kha dl,lng), co phieu U'udai co ky h<;lnban dau toi thi~u la nam (5) nam; hoc;ic

• Cong CI,! nO'ma trong moi trU'ang hO'P, cM nO' chi dU'O'cthanh toan sau khi Cong ty dathanh toan cho tat ca cac chu nO' co bao dam va khong co bao dam kMc va c6 ky h<;lnban dau toi thi~u mU'ai (10) nam;

)

('1.,,

16

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONGVieT

THUVI:T MINH BAO CAO TV LE AN ToAN TAl CHiNHT~I NGAv 31 THANG 12 NAM 2018

3 cAc cHiNH SACH L~P BAO CAO TV Le AN ToAN TAl cHiNH CHUvsu (ti~p theo)

3.2 VOn khci d....ng (ti~p theo)

3.2.2 Cackhoan tang them (tiep theo)

b) Cac khoan no' c6 the chuyen doi thanh von chu sa hCl'u(tiep theo)

Cac dieu ki~n de cac khoan no dU'O'cxem la c6 the chuyen doi thanh von chu sa hou baogOm:

• Khong dU'O'cbao dam b~ng tai san cua chinh Cong ty;• Cong ty chi dU'O'cmua I~i truce theyihan theo de nghi cua ngU'O'isa hCl'uhoac mua li;ii

tren th] tnJ'O'ng thu cap sau khi da thong bao cho Oy ban Ch(mg khoan Nha nU1O'ctheoquy dinh cua Thong tu 87/20171TT-BTC;

• Cong ty duoc ngCrng tra lai va chuyen lai lay ke sang narn Hep theo neu viec tra lai danden ket qua kinh doanh trong ky bi 10;

• Trong trU'O'nghop Cong ty giai the, ngU'O'isa hCl'uchi dU'O'cthanh toan sau khi Cong tyda thanh toan cho tat ca cac chu nO'c6 bao dam va khong c6 bao dam kMc;

• Vi~c dieu chinh tang lai suat, ke ca vi~c dieu chinh tang lai suat cong them vao lai suattham chieu chi dU'O'c thl,l'c hi~m sau flam (05) nam ke tCr ngay pMt Mnh va dU'Q'Coieuchinh mot (01) I~n trong suot thO'i h~n trU'O'ckhi chuyen doi thanh co phieu pho thOng;

• Khoan nO' da dU'O'c dang ky bo sung von kha dl,mg theo quy dinh cua ThOng tU'87/20171TT-BTC.

Khi xac dinh gia tri cac khoan tang them vao von kha dl,mg tCrcac khoan nO' c6 the chuyendoi tMnh von chu so hCl'unay, Gong ty phai tinh giam d~n theo nguyen tflc sau:

• Trong thO'i gian nam (5) nam cuoi cling trU'O'c khi den h~n thanh toan/chuyen doi tMnhco phieu pho thong, Cong ty khau trCr20% gia tr! ban d~u moi nam; I

• Trong thO'i h~n bon (4) quy cuoi cling trU'O'ckhi den h~n thanh toan/chuyen doi tMnh co 'phieu pho thong, Cong ty khau trCrtiep 25% gia trj con I~i sau khi da khau trCr20% gia tr!ban d~u.

3.3 Gifl tri rui ro thi trU'c7ng

Gia tri rui ro thi trU'O'ng la gia tri tU'O'ng (rng vO'i m(rc dO ton that c6 the xay ra khi gia thi trU'cyngcua tai san dang so hCl'uva dl,J'kien se sa hCl'utheo cam ket bao lanh pMt Mnh bien dong theochieu hl:l'O'ngbat IO'i.

Ket thUc ngay giao dich, Cong ty phai xac dinh gia tr! rui ro th! trU'O'ngdoi vO'i cac nh6m tai sansau day:

• Nh6m 1: Nh6m tai san tinh rui ro tren vi the rong;• Nh6m 2: Ch(rng khoan ma Cong ty bao lanh phat Mnh thee hinh thuc cam ket ch~c chan

chU'a pMn phoi va chU'a nh~n thanh toan d~y du trong thO'i gian bao lanh phat hanh;• Nh6m 3: Ch(rng quy€m c6 bao dam dang lU'u hanh do Cong ty pMt hanh;• Nh6m 4: HO'PdOng tU'O'ng lai

17

CONG TY co PHAN CHI1NG KHOAN RONG VieT

THUYET MINH BAo cAo TV LE AN ToAN TAl cHiNHT~I NGAy 31 THANG 12 NAM 2018

3 cAc CHINH SACH L~P BAo cAo TV Le AN ToAN TAl CHINH CHU YEU (ti6p thea)

3.3 Gici trj rui ro th] tnJ'c,ng (tiip thea)

3.3.1 Nh6m tai san tinh riJi ro tren vi the rang

a) Pharn vi ap dl,mg

Nhorn tai san nay bao gbm:

• ChCrng khoan tren tal khoan tV' doanh khOng bao gbm so 1U'Q'ngchCrng quy~n co bao damkhOng phat hanh het (doi vCri cong ty chCrng khoan), tai khoan giao dich chCrng khoan (doivoi cong ty quan Iy quy, conq ty chCrng khoan khong co nghiep Vl,Jtl,l' doanh), chCrng khoanuy thac, chCrng khoan d~lU tu khac. Cac chCrng khoan tren bao gbm ca so chung khoantrong qua trlnh nhan chuyen giao tCfben ban;

• ChCrng khoan nhan ho tro tCf cac ca nhan, t6 chuc khac thea quy dinh cua phap luat, baog6m chCrng khoan di vay cho ban than Cong ty, chCrng khoan di vay thay m~!t cho cac canhan, t6 chCrckhac;

• ChCrng khoan cua khach hang ma Cong ty nh$n lam tai san bao dam, sau do dU'O'cCong tySLr dl,mg ho~c cho mot ben th& ba vay phu hO'PvCriquy dinh cua phap lu$t;

• Ti~n, cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n, cong Cl,Jchuyen nhU'O'ng,cac lo~i giay ta co gia thuQc seyhCrucua Gong ty;

• ChCrng khoan ma Gong ty bao lanh pMt hanh theo hlnh thCrccam ket chac chan chU'a phanphoi va chU'a nh~n thanh toan day du sau ngay cuoi cung pMi thanh toan cho t6 chCrc phathanh.

Nhom tai san nay khong bao g6m:

• Go phieu quy• NhOm ch(Yng khoan bi 10c;iikh6i von kha dl,mg neu tc;iiml,JC3.2.1;• Trai phieu, cac cong Cl,JnO',giay ta co gia tren thi trU'ang ti~n te da dao h~n;• ChLrng khoan da dU'O'cphang ngCrarui ro beYichLrng quy~n ban ho~c hO'Pd6ng tU'O'nglai;• GhLrng quy~n ban va hQ'p d6ng quy~n ban dU'O'cSLr dl,mg de phang ngCfa rui ro cho chLrng

khoan cO'sey.

'I"]

b) PhU'O'ngphap tinh gia tri rui ro thi tmang

Gia tri rui ra thi trU'ang = Vi the rang doi vCrimot chLrng khoan x Gia tai san x He so rui ra thitmang

Trong do:

• Vi the rang doi vCrimot chLrng khoan tc;iimot thai diem la so IU'O'ngchCrng khoan dang namgill' cua Gong ty t~i thai diem lap Bao cao, sau khi da di~u chTnh nhU' sau:

Giam so chLrng khoan cho vay, so chLrng khoan dU'O'cphang ngCfa beYich(Yng quyemban, hO'Pd6ng tU'O'nglai;Tang them so chLrng khoan di vay phu hO'PvCriquy dinh cua phap luat.

• Nguyen tac xac dinh gia tai san dU'Q'ctrlnh bay tc;iiml,JC3.3.5.

• He so rui ro thi trU'ang dU'Q'cxac dinh cho chi tiet cho tCfng khoan ml,JCtai san theo quy dinhtrong Thong tU' 87/2017ITT-BTC va dU'Q'Ctrlnh bay tc;ii phan A cua Bang tinh gla tri rui rotrong Bao cao.

18

CONG TV co PHAN CHlrNG KHoAN RONGVieT

THUVET MINH BAo cso TV LE AN ToAN TAl cHiNHT~I NGAv 31 THANG12 NAM 2018

3 cAc CHiNH SACH L~P BAo cAo TV Le AN TOAN TAl cHiNH CHU YEU (tiip. theo)

3.3 Gifl trj rui ro th] trlJ'ang (tiip theo)

3.3.1 Nh.6m tai san tinh fIji ro tren vi the rang (tiep theo)

c) Gicfltri rui ro tang them

Gia tri rui ro thi tru'ang cua moi tai san phai dU'Q'cdi~u chinh tang them trong tru'ang hop Gongty dau tu qua nhieu vao tai san do, nqoai trl) ch(mg khoan dang trong thai gian bao I~lnh phathanh theo hlnh thlrc cam kllt chac chan, trai phieu Ghfnh phu, trai phieu duQ'c Ghinh phu baolanh. Gia tri rui ro dU'Q'cdi~u chinh tang theo nguyen t~c sau:

• Tang them 10% trong trU'ang hop tong gia tri cua khoan dau tU' vao co phieu va trai phieucua mot to chvc chiem tl) tren 10% den 15% von chu sa hfru cua Gong ty;

• Tang them 20% trong trU'ang hop tong gia tri cua khoan dau tU' vao co phieu va trai phieucua mot t6 chlrC chiem tl) tren 15% dlln 25% von chu sa hfru cLia Gong ty;

• Tang them 30% trong trU'ang hQ'p tong gia tri cLia khoan dau tU' vao co phillu va trai phieucGa mot t6 chlrC chiem tl) tren 25% tro len von cM so hfru cGa Gong ty.

Gac khoan co tlrC, trai tlrC, gia tri quy~n U'Udai cua chlrng khoan (neu co) ho~c lai cho vay cLiati~n gtii, cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n, cong C1,lchuy~n nhU'Q'ng, giay ta co gia phai dU'Q'cdi~uchfnh tang them vao gia tri tai san khi xac dinh gia tri rGi ro thi trU'ang.

3.3.2 Ch(mg khoan ma C6ng ty phat hanh theo hinh th(PCcam ket ch~c ch~n chU'aphan phai vachU'anh~n thanh .toan cItW cIu trong thai gian bao tanh phat hanh •

)~Gia tri rui ro thi trU'ang cua nhom tai san nay dU'Q'cxac dinh theo cong thlrC sau: .,Gia tri rui ro thi trU'ang = (Qo x Po - Vc) x R x (r + (Po-Pl) x 100%)

PoJI

J

Trang do:

• Qo la so chlrng khoan con I~i chU'a phan phoi ha~c da phan phoi nhU'ng chU'a nh~n thanhtoan;

• Po la gia bao lanh pMt hanh;• Vc la gia tri tai san baa dam (nt3U co). Gia tri tai san dam baa xac dinh thea quy dinh cLia

ThOng tU' 87/2017ITT-BTG;• R la h~ so rui ro pMt Mnh. H~ so rui ra phat Mnh dU'oocxac dinh can Clr vao khaang thai

gian con I~i tinh toi thai diem ket thuc dQ't pMn phoi thea quy dinh t~i hOOpdong, nhU'ngkhOng VU'Q'tqua thai h<;lndU'ooCphep phan phoi theo quy dinh cua phap lu~t, CI,Ithe nhU' sau:

Khoang thai gian con l<;Iitlnh toi ngay cuoi cung cua thai h~n phan phoiTren sau mU'O'i(60) ngayTI) ba mU'O'i(30) ngay toi sau mU'O'i(60) ngayDU'oi ba mU'CYi(30) ngay

H, s6 rui rophit hanh

20%40%60%

...,

Trong thai gian k~ tl) ngay kllt thuc thai h~n phan phoi toi ngay phai thanhtatm cho t6 chuc pMt hanh 80%

19

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONG VII~:r

THUVt:T MINH BAo cAo TV LE AN ToAN TAl CHiNHT~I NGAv 31 THANG 12 NAM 2018

3 cAc cHiNH SACH L~P BAo cAo TV Le AN ToAN TAl CHiNH CHU Y!:U (ti6p theo)

3.3 Gia tr] r(li ro th] trlJ'cJong(ti6p theo)

3.3.2 Ch(mg khoan ma Cong ty phat hanh thea hinh th(Pc cam ket chac chan chU'aphan ph6i vachLPanh~n thanh toen day du trong thiYi gian bao tanh phat nsnn (tiep theo)

• r la h~ so rui ro th] trU'ang. H~ so rui ro th] trU'ang dU'Q'cxac dinh cho chi ti~t oho tlfng khoanrnuc tai san theo quy dinh trong ThOngtu 87/2017rrT-BTG va dU'Q'Ctrlnh bay-tal phan A cuaBang Unhgia tri rui ro trong Bao cao;

• P1: la gia giao djch, Nguyen tac xac dinh gia giao dicb dU'Q'ctrlnh bay a rnuc 3.3.5. TrU'cynghop phat hanh 1~1ndau ra cong chunq, k~ ca d€!ugia co phan h6a Ian dau, dau thau traiphieu, thl gia giao dich bang gia tri so sach tren mot c6 phi~u cua to ch(l'c phat hanh dU'Q'cxac dinh tc;Jithai di~m gan nhat, ho~c gia khai di~m (n~u khong xac dinh dU'.Q'cgia tri 56sach), ho~c m~nh gia (doi vO'itrai phi~u).

Sau ngay cuoi cCingphai thanh toan cho to ch(l'c phat Mnh, Gong ty phai xac dinh gia tri rui rothi trU'ang doi vO'iso ch(l'ng khoan khong th~ pMn phoi h~t theo quy dinh tc;Jiml,lC3.3.1.

3.3.3 Ch(mg quytm co bao dam dang tU'uhimh do Cong ty phat himh

Gia tri rui ro thi trU'ang cua nh6m tai san nay dU'Q'cxac dinh theo cong th(l'c sau:Gia tri rui ro thi trU'ang = (Po x 00 x k - Pl x 01) x r - MD

Trong d6:

• Po la gia thanh toan cua ch(l'ng khoan cO'sa tc;Jingay tinh toan do Sa Giao dich Gh(l'ngkhoan xac dinh va cong bo;

• 00 la so 1U'Q'ngch(l'ng quyelndang lU'uhanh cua Gong ty;• k la ty I~ chuy~n dOi;• Pl la gia cua ch(l'ng khoan cO'sa dU'Q'Cxac dinh theo quy dinh tc;Jiml,lC3.3.5;• 01 la so 1U'Q'ngch(l'ng khoan cO'sa rna Gong ty dung d~ dam bao cho nghia Vl,lthanh toan

ch(l'ng quy~n c6 bao dam do minh phat Mnh;• r la h~ so rui ro thi trU'rYngcua ch(l'ng quy~n dU'Q'cxac dinh theo quy dinh trong Thong tU'

87/2017/TT-BTG va dU'Q'ctrlnh bay tc;Jiphan A cua Bang tinh gia tri rui ro trong Bao cao;• MD la gia tri ky quy khi Gong ty phat hanh ch(l'ng quyen c6 bao dam;

Ch(l'ng khoan cO'sa d~ tinh toan rui ro thi trU'ang theo cong th(l'c neu tren phai dap ltlng day ducac di~u ki~n sau:

£>ac6 trong phU'O'ngan phat hanh ho~c da dang ky vO'iOy ban Ch(l'ng khoan Nha nU'O'cv~vi~c Slr dl,lngch(l'ng khoan nay tren tai khoan tl,l'doanh d~ phOngnglfa rui ro khi phat hanhch(l'ng quyelnc6 bao dam;La ah(l'ng khoan cO'sa cua ch(l'ng quyen c6 bao dam. .'1

TrU'ang hQ'p ch(l'ng quy~n do Gong ty pMt hanh khong c6 lai nhU' quy dinh cua Thong tU'87/2017rrT-BTC, Gong ty khong phai tfnh rui ro thi trU'ang doi vO'ich(l'ng quyen da phat hanhnhU'ng phai tfnh rui ro thi trU'O'ngdoi vO'ich(l'ng khoan cO'sa hlnh thanh tlf hOc;Jtdong phongnglfa rui ro cho ch(l'ng qUYfmda pMt hanh.

Gong ty phai tinh rui ro thi trU'O'ngdoi vO'iphan chenh I~ch giCi'agia tri ch(l'ng khoan cO'sa doCong ty dung d~ phong nglfa rui ro cho ch(l'ng quyen c6 bao dam do mlnh phat hanh va gia tfich(l'ng khoan cO'sa can thi~t d~ phOngnglfa rui ro cho ch(l'ng quyen c6 bao dam. Gia tri canthi~t d~ phOngnglfa rui ro cho ch(l'ng quyen c6 bao dam phai tU'O'ng(l'ngvO'igia tri phOngnglfa.

20

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONG VIeT

THUyt:T MINH BAo cAo TV LE AN ToAN TAl CHiNHT~I NGAy 31 THANG 12 NAM 2018

3 cAc CHiNH sAcH L~P BAo cAo TV Le AN ToAN TAl cHiNH CHU yt:u (ti~p theo)

3.3 Gia tri rui ro th] trU'cmg (ti~p theo)

3.3.4 Hgp dong tU'O'ng lai

Gia tri rui ro thi tru'cmgdoi voi hop dong tU'O'nglai duoc xac dinh theo cong thuc sau:

Gia tri rui rothi trU'Crng

Gia tri thanh= ( toan c~oi ngay

Gia tri thanh H$,so ru! ro th]t a . , ) x trU'O'ngcua hoopo n mua vao dong tU'O'nglai

Gia tri ky quy

Trong d6:

• Gia tri thanh toan cuoi ngay = Gia thanh toan cuoi ngay x Khoi lU'oongrna• Gia tti chlfng khoan mua vao la gia tri chlfng khoan co sa rna Cong ty mua vao de dam bao

cho nghia VI,! thanh toan hoopdong tU'O'nglai;• Gia tri ky quy la phan gia tri tai san rna Cong ty ky quy cho giao oich dau tu, tl,l' doanh, tao

I~p thi trU'ong.

3.3.5 Giil tai san

Gia tai san dU'Q'Cxac dinh theo quy dinh cua Thong tU'87/2017m ~BTC,Cl,lthe nhU'sau:

TT Lo~i tai san Nguyen tic dinh gia giao dich tren thi tnrang

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien, cema cu thi trU'C)'I}Qtien te1 Tien (VND) So dU'tai khoan t~i ngav tinh toan2 Ngo~i t$ Gia tri quy doi ra VND theo tY gia t~i cac to chlfc tin

dl,!ngdU'oocphep kinh doanh ngogi hoi Unht~i ngaytinh toan

3 Tien gLriky h~n Gia tri tien gLricong lai chU'adU'OOCthanh toan tainqay tinh toan

4 Tin phieu k~o b~c, ho.iphie,ungan han~,thU'O'ngphieu, chlfng chi tien gQ>ic6 the Gia mua cong vai lai lOyke tinh den ngay tinh toanchuyen nhU'oong,trai phieu va cac congCl,!thi tru'Crngtien te chiet khau

Trai phieu5 Trai phieu niem yet - Gia yet binh qufm tren h$ thong glao dich t~i Sa

giao dich Chli'ng khoan cua,giao 9ich thong.thU'cyngt~i ngay giao dich gan nhat cong lai ILlyke(neu gia yet chU'abao gam lai lOyke);

- TrU'Crnghoopkhong c6 giao dich nhieu han hai(02) tuan tinh den ngay tinh toan, la gia tri Iannhat trong cac gia tr! sau:+ Gia mua cong lai lOyke;+ M$nh gia cong lai lOyke;+ Gia xac dinh theo phU'O'ngphap noi bOcua to

chlfc kinh doanh chlfng khoan, bao gam ca lailOyke.

TlfC la:Max (Gia mua cong lai lOyke, Menh gia cong lai lOyke, Gia xac dinh theo phU'O'ngphap nQibQ,bao gamca lai lOyke).

21

CONG TV co PHAN CHO'NGKHOAN RONG VII;T

THUYET MINH BAo cAo TV LE AN TOAN TAl CHiNHT~I NGAY 31 THANG 12 NAM 2018

3 cAe CHiNH sAcH L~P BAo cAo TV Le AN TOAN TAl CHiNH CHI) YEU (tiip theo)

3.3 Gia tri rul ro thi trU'ang (ti6p theo)

3.3.5 Gis tai san (ti~ptheo)

TT Loai tili san Nguyen tac dinh gia giao dich tren thi trU'angTrai phieu (tiep theo)6 Trai phieu khong niern y~t La gia tri Ian nhat trong cac gia tri sau:

+ Gia y~t (neu co) tren cac he thong bao gia do t6chuc kinh doanh ch(l'ng khoan il,l'a chon, cong lailay k~;

+ Gia mua cong lai lOy k~;+ Menh gia cong lai lOy k~;+ Gia theo quy dinh noi bOcua t6 chvc kinh doanh

ch(l'ng khoan, bao gom CEi lai lOy k~.T(I'c 103:Max (Gia y~t (neu co), Gia mua cong lai lOy k~,Menh gia cong lai lOy k~, Gia xao dinh theo phU'O'ngohao noi bO, bao 'lom eEllai lOy k~).

Co phieu7 Co phi~u niem y~t tren S& Giao dich - Gia dong ctia cua ngay giao dich g~m nhat ngay

Ch(l'ng khoan Thanh pho Ho Chi Minh tinh toan;- TrU'ong hOOpkhOng co giao dich nhieu hO'nhai

(02) tuan tinh d~n ngay tfnh toan, la gia tri I.annhat trong cac gia tr! sau: .+ Gia tr! so sach;+ Gia mua;+ Gia thea phU'O'ng phap noi bOcua to ch(l'c kinh

doanh ch(l'ng khoan.T(I'c I~I:Max (Gia tr! so sach, Gia mua, Gia xac dinh theophU'O'ngphap noi bO)

8 Co phi~u niem y~t tfen S& Giao dich - Gia dong ctia cua ngay giao dich gan nhat ngayChCYngkhoan Ha NOi tinh toan;

- TrU'ong hOOpkhOng co giao dich nhieu hO'n hai(02) tuan tinh d~n ngay tinh toan, la gia tri Iannhat trong cac gia tri sau:+ Gia tf! so sckh;+ Gia mua;+ Gia theo phU'O'ngphap noi bQ cua to ch(l'c kinh

doanh ch(l'ng khoan.T(I'c la:Max (Gia tfi so sach, Gia mua, Gia xac dinh theophU'O'ngphap noi bolo

9 c6 phi~u cua cong ~yd<;lichung dang ky - Gia dong ctia cua ngay giao dieh gan nhat ngaygiao dich tren he thong UpCom tfnh toan;

- TrU'ong hOOpkhong co giao dieh nhieu hO'n hai(02) tuan tfnh d~n ngay tinh toan, la gia tr! Iannhat trong cac gia tr! sau:+ Gia tri so sach;+ Gia mua;+ Gia theo phU'O'ngpMp noi bOcLla t6 ch(l'c kinh

doanh ch(l'ng khoan.T(I'c la:Max (Gia tri so sach, Gia mua, Gia xac dinh theophU'O'ngphap noi bolo

22

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONG VieT

THUVET MINH BAa cso TV LE AN TOAN TAl cHiNHT~I NGAv 31 THANG 12 NAM 2018

3 cAc CHiNH SACH L~P BAa cAo TV Le AN ToAN TAl cHiNH CHU VEU (ti6p theo)

3.3 Gii tr] rui ro th] tnl'o<ng (ti6p theo)

3.3.5 Gis tai san (tiep theo)

TT Loal tili san Nguyen tic dinh gia giao djch tren th] trll'o<ng

Co phieu (tiep theo)10 cs phi~u da dang ky, lU'u ky nhU'ng chua - Gia tri trung blnh dua tren bao gia cua toi thi'eu 03

niem y~t, chua dang ky giao dich cong ty cmrnq khoan khong pMi la ngU'CYico Ilenquan tal ngay giao dich g~n nh~t truce thO'i diemtinh toan.

- TrU'cynghop khOng co du bao gia cua toi thieu 03cong ty chunq khoan, la gia tr] Ian nhat trong cacgia tri sau:+ Gia ttl esc bao gia;+ Gia cua ky bao cao g~n nh~t;+ Gia tri s6 sach;+ Gia mua;+ Gia theo quy dinh noi bO cua t6 ch(J'c kinh

doanh ch(J'ng khoan.T(J'c 18:Max (Gia ttl cac bao gia, Gia clla ky bao cao gannh~t, Gia tri s6 sach, Gia mua, Gia theo quy dinh noibOcua t6 ch(J'c kinh doanh ch(J'ng khoan).

11 cll phi~u bi dlnh chi giao dich" ho$c huy La gia tri Ian nh~t trong cac gia tri sau:niem y~t ho$c huy dang ky giao dich + Gia tri s6 sach;

+ M~nh gia;+ Gia theo phU'O'ng phap noi bO cua t6 ch(J'c kinh

doanh ch(J'ng khoan.T(J'c la:Max (Gia tri s6 sach, M~nh gia, Gia xac dinh theophU'O'nqphao noi bO).

12 Co phi~u clla to ch(J'c trong tlnh tr9ng 80% gia tri thanh Iy clla c6 phi~u do (gia c6 phieugiai the, pha san dU'Q'cchia do t6 ch(J'c giai the, pM san cong bo hO$c

gia tri so sach) t9i ngay lap bimg can doi k~ toan g~nnh~t, ho$c gia theo quy dinh noi bO clla to chuc kinhdoanh ch(J'ng khoan.

13 Co ph~n, ph~n von gop kMc La gia tri Ian nh~t trong cac gia tri sau:+ Gia tri s6 sach;+ Gia mua/gia tri von gop;+ Gia theo quy dinh noi bO cua to ch(J'c kinh doanh

ch(J'ng khoan.T(J'c la:Max (Gia trj so sach, Gia mua/gia tri von gop, Giatheo quy djnh noi bOcua to ch(J'c kinh doanh ch(J'ngkhoan).

23

CONG TV co PHAN CHIJNG KHOAN RONG VieT

THUYET MINH BAo cAo TV LE AN ToAN TAl CHiNHT~I NGAv 31 THANG 12 NAM 2018

3 cAc cHiNH sAcH L~P BAo cAo TV Le AN ToAN TAl cHiNH CHOVEU (titp theo)

3.3 Gia tr! rui ro th] trU'ang (ti~p theo)

3.3.5 Gis tai san (tiep theo)

TT Lo~i tili san Nguyen tile dlnh gia giao djeh tren th] trU'ang

Quy/eO phieu cua COng tv diu tU' ehu.ng khoan14 Quy dong d<;lichung/Quy ETF - Gia dong cua tai ngay giao dlch g~1nnhat ngay

tfnh toan;- TrU'cynghop khong co giao dich nhi~u hon hai

(02) tuan tinh den ngay tfnh toan let NAV/1CCQtai ky bao cao qan nhat tnroc ngay tinh toano

15 Quy than~ viem/Quy ma/c6 phieu cua Gla tri tai san ronq NAV tren mot dcrn vi phan v6nCong ty dau tU' ch(J>ngkhoan phat nanh gop/dO'n vi ch(J>ngchi quy/c6 phieu tai ky bao caorieng Ie can nhat tnroc nqav tinh toan

16 Cac trU'cynghQ'p khac Thea quy dinh noi bO cLla t6 ch(J>ckinh doanh ch(J>ngkhoan

Tai san eOdinh17 Quy~n SLrdl,lng dat. .. Gia tri dU'Q'cxac dinh bai t6 ch(J>cdinh gia doc I$p do

t6 ch(J>ckinh doanh ch(J>nQkhoan h,l'achon18 Nha cLralv~t kien truc bao gam ca cac Gia tri dU'Q'cxac dinh bai t6 chLi'c dinh gia doc I~p do

h<;lngml,lCxay dl,l'ng cO' ban da dang t6 chLi'c kinh doanh ch(J>ngkhoan Il,I'achon/Chi phixay dl,l'ng cO' ban da danQ lOy ke

19 Cac trang thiet bi, may mac, phU'O'ng Gia tri con l<;IicLla tai santien ...

20 Cac tai san c6 dlnh khac Gia tri dU'Q'cxac dinh bai t6 ch(J>cdinh gia doc I~p dot6 ch(J>ckinh doanh ch(J>ngkhoan Il,I'achon

Chu.n~ khoan khae21 Ch(J>ngquy~n co dam bao do to ch(J>c - Gia dong cua t<;lingay giao dich gan nhat ngay

kinh doanh ch(J>ngkhoan kMc pMt hanh tinh toan;- Gia mua (neu ch(J>ngquy~n co bao dam chU'a

niem yet).22 e6 phieu niem yet tren thi trU'cmg nU'<Yc - Gia (theo dong ngo<;litel x ty gia chuyen doi sang

ngoai d6ng t~i ngay tfnh toan .- Gia dong cLra t<;lingay glao dich gan nhat ngay

tinh toan;- TrU'cynghqp khong co giao dlch nhi~u hO'n hai

(02) tuan tfnh den ngay tinh toan, la gia ttl ,I&nnhat trong cac gia tri sau:+ Gia tri s6 sach;+ Gia mua;+ Gia xac dlnh theo phU'O'ng pMp noi .bo cLla t6

ch(J>ckinh doanh ch(J>ngkhoan.T(J>cla:Max (Gia tri s6 sach, Gia mua, Gia xac dinh theophU'O'ngphap noi bo)·

.,"

24

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONG VII;T

THUVET MINH BAo cAo TV LE AN ToAN TAl cHiNHT~I NGAV -31THANG 12 NAM 2018

3 cAc cHiNH SACH L~P BAo cAo TV Le AN ToAN TAl CHiNH cHI) VEU (titlp theo)

3.4 Gia tri .rui ro thanh toan

Gia tri rui ro thanh toan la gia tri tLl'O'ng(fng voi rnuc dO ton thc3tc6 the xay ra khi dbi tac khongthe thanh toan dung han hoac chuyen giao tai san dung han theo cam ket.

K~t thuc ngay giao dlch, Cong ty phai xac djnh gia tri rui ro thanh toan doi voi cac hO'Pdong,giao dich sau sau day:

• TiEm glii c6 ky han tat cac to chuc tin dl,lng, cac khoan cho yay doi voi cac to chuc, ca nhankhac;

• HO'Pdong yay, muon chung khoan phu hop voi quy dinh cua phap luat;• HO'Pdong ban c6 cam k~t mua lai chung khoan phu hO'Pvoi quy dinh cua phap luat;• HO'Pd6ng mua c6 cam k~t ban l<;Iichtrnq khoan phu hO'Pv6'i quy dinh cua phap luat;• HO'Pd6ng cho yay mua ky quy chCmg khoan phu hO'Pv6'i quy dinh cua phap lu~t;• HO'Pd6ng bao lanh pMt Mnh ky v&i cac to chuc khac trong to hO'Pbao lanh pMt nanh theo

hlnh thuc cam k~t ch<flcch<flnma to ch(fc kinh doanh chung khoan la to chuc bao lanh pMthanh chinh;

• Cac khoan phai thu trong hi;1ncua to chuc kinh doanh chung khoan, cac khoan phai thu chokhach hang trong hO<;ltdong moi gi6'i ban chung khoan;

• Cac khoan phai thu da qua h<;ln,ke ca trai phi~u dao h<;ln,cac giay ta c6 gia, cong Cl,lnO'dadao h<;lnrna chLl'a dLl'O'cthanh toan;

• Tai san qua thai h<;lnchuyen giao, ke ca chung khoan trong hO<;ltdong kinh doanh cua tochuc kinh doanh chung khoan, ch(fng khoan cua kMch Mng trong hO<;ltdong moi gib'ichung khoan.

Doi v6'i hO'Pd6ng tien glii c6 ky h<;lnt<;licac to ch(fc tin dl,lng; cac .khoan cho yay doi v6'i cac tochuc, ca nhan kMc; hO'Pd6ng yay, mLl'O'nch(fng khoan phU hO'Pv6'i quy dinh cua phap lu~t;hO'Pd6ng ban c6 cam k~t mua l<;Iich(fng khoan phu hO'Pv6'i quy dinh cua phap lu~t; hO'Pd6ngmua c6 cam k~t ban l<;Iichung khoan phu hO'P v6'i quy dinh cua phap lu~t; hO'Pd6ng cho yaymua ky quy ch(fng khoan phu hO'Pv6'i quy dinh cua pMp lu~t; cac khoan phai thu, cac khoanphili thu kMc va tai san c6 kMc tiem an rui ro thanh toan, gia tri rui ro thanh toan trLl'OCthai h<;lnnMn chuyen giao chung khoan, tien va thanh Iy hO'Pd6ng, dLl'O'cxac dinh theo cong th(fc:

Gia tri rui ro thanh toan = He so rui ro thanh toan theo doi tac x Gia tri tiem an rui ra

Doi v6'i hO'Pd6ng bao lanh phat hanh ky voi cac to chuc kMc trong to hO'Pbao lanh pMt hanhtheo hlnh thuc cam k~t chg.c chg.n ma Cong ty la to chuc bao lanh phat hanh chinh, gia tri rui rothanh toan dLl'O'cxac dinh bang 30% gia tri con l<;Iicua cac hO'Pd6ng bao laoh phat Mnh chLl'adl.l'O'cthanh toano I

Dei v6'i cac khoan phai thu, cac khoan phai thu khac va tai san c6 khac qua h<;ln,chung khoanchLl'a nh~n chuyen giao dung h<;ln,ke cac chung khoan, tien chLl'a nMn dLl'O'ctLl' cae hO'Pd6ngtien glii c6 ky h<;lnt<;licac to chuc tin dl,lng; cac khaan cho yay doi v6'i cac to chuc, ca nhankhac; hO'Pd6ng yay, mLl'O'nchung khoan phu hO'Pv&i quy dinh eua phap lu~t; hO'Pd6ng ban c6cam k~t mua l<;Iichung khoan phu hO'Pv6'i quy dinh cua pMp lu~t; hO'Pd6ng mua c6 cam k~tban l<;Iichung khoan phU hO'Pv6'i quy dioh cua phap lu~t; hO'Pdong cho yay mua ky quy chungkhoan phu hO'Pv6'i quy dinh cua phap lu~t da dao h<;ln,gia tri rui ro thanh toan dLl'O'cxac dinhtheo nguyen t<flcsau:

Gia tri rui ro thanh toan = He so rui ro thanh toan theo thai gian x Gia tri tai san tiem an rui rothanh toano

"I

r

25

CONG TV co PHAN CHlrNG KHOAN RONG VieT

THUVI:T MINH sAo cso TV LE AN TOAN TAl cHiNHT~I NGAv 31 THANG 12 NAM 2018

3 cAc CHiNH SACH L~P sAo cAo TV Le AN ToAN TAl CHiNH cHI) VI:U (tiflp thee)

3.4 Gia tr! rui ro thanh toan (ti6p theo)

3.4. 1 H~ so rui ro thanh toan theo aoi tae

He so rui ro thanh toan duoc xac dinh theo doi tac va theo thai gian qua han quy dinh trongThong tu 87/20171TT-BTC.

He so rui ro thanh toan theo doi tac dll'Q'c Cong ty xac dinh nhu sau:

£)oi tac thanh toan cho Cong ty H~so rui ro I

thanh toan(1) Chinh phu, cac to chuc phat hanh dll'Q'c Chinh phu bao lifmh, Bo Tai

chinh bao lanh, Ngfm hang Nha nuoc, Chinh phu va Ngan hang Trungll'O'ng cac nuoc thuoc khoi OECD; Oy ban Nhan dan Tlnh, Thanh photrue thuoc Trung uonq 0%

(2) S& Giao dich Ch(J>ngkhoan, Trung tam Luu ky Ch(J>ngkhoan 0,8%(3) To chuc tin dl,mg, to chuc tal chlnh, to chirc kinh doanh ch(J>ngkhoan

thanh Ic;ip& cac nU'cYcthuoc khoi OECD va c6 he so tin nhiem dap (l'ngcac dieu kien khac theo quy dinh noi bo cua t6 ch(J>ckinh doanh ch(J>ngkhoan 3,2%

(4) To ch(l'c tin dl,lng, to ch(J>ctai chinh, t6 ch(J>ckinh doanh ch(J>ngkhoanthanh Ic;ipngoai cac nll'cYc OECD; ho~c thanh Ic;ipt<;licac nll'cYc thuockhoi OECD va khOng dap (J>ngcac dieu kien kMc theo quy dinh noi be)cua Cong ty 4,8%

(5) T6 chuc tin dl,lng, t6 ch(J>ctai chinh, t6 ch(J>ckinh doanh ch(J>ngkhoantMnh I~ va hO<;ltdong t<;liViet Nam 6%

(6) Cac to ch(J'c, ca nMn kMc 8%

3.4.2 H~ so rui ro thanh toan theo tho.; gian

ThOoigian qua h,n thanh toan, chuyen giao chCPngkhoan H~so rui rothanh toan

(1) 0- 15 ngay sau thai h<;lnthanh toan, chuyen Qiao ch(J>ngkhoan 16%(2) 16 - 30 n_gaysau thai h<;lnthanh toan, chuyen giao ch(l'ng khoan 32%(3) 31 - 60 ngay sau thai h<;lnthanh toan, chuyengiao ch(l'ng khoan 48%(4) TlI' 60 ngay tr& di 1(')0%

.I,,

26

CONGTV co PHANCHUNGKHOAN RONGVII;T

THUYETMINHBAo cAo TV LE AN ToAN TAl cHiNHT~I NGAy 31 THANG 12NAM2018

3 cAc cHiNH SACH L~P BAo cAo TV LI; AN ToAN TAl cHiNH CHUYEU (tiip theo)

3.4 Gia tr] rui ro thanh toan (tiip theo)

3.4.3 Gia trj tai san tiem an rui ro thanh toen

SIT Lo~i hinh giao djch Gis tri tai san tiem an nii ro thanh toan

(1) Tien glii c6 ky han, khoan tien cho vay Toan bo gia tr] khoan cho vaykhonq co tai san dam bao va cac khoanphai thu tCrheat dong giao dieh va nghi$pVI,! kinh doanh ch(rng khoan

(2) Cho vay ch(rng khoan/ Cac thoa thuan Max {(Gia tr! th] trU'cmgcua hop dong -kinh t~ co cunq ban chat Gia tr! tai san dam bao (n~u c6)),O}

(3) Vay ch(rng khoan' cac thea thuan kinh t~ Max {(Gia tr] tai san dam bao - Gia tr] th]co cunc ban chat tfU'cmgcua hop dong) O}

(4) HQ'pdong mua ch(rng khoan co cam k~t Max {(Gia tri cua hop dong tlnh theo giaban Ii;lil Cac thoa thu~n kinh t~ c6 cung mua - Gia tr! th! trU'cmgcua hQ'pdong x (1ban chat - H$ so rui ro th! trU'an~q)),O}

(5) HQ'pdong ban ch(rng khoan co cam k~t Max {(Gia tr! th! tfU'ang cua hQ'pdong x (1mua Ii;lil Cac thoa thu~n kinh t~ co cung - H$ so rui ro th! trU'ang)- Gia tr! hQ'pban chat donQtlnh theo qia ban),O}

(6) HQ'pdong cho vay mua ky quy ( cho khach Max {(So dU'nQ'- Gia tr! tai san damhang vay mua ch(rng khoan)1 Cac thea bao),O}thu~n kinh t~ co cung ban chat

3.4.4 Giam triPgia trj tai san tiem an rui ro thanh toan

Cong ty cfieu chTnhgiam trCrphc'mgia tri tai san bao dam cua dOitac, khach hang khi xac dinhgia tr! tai san tiem an rui ro thanh toan trong trU'ang hQ'pcac hQ'pdong, giao dich nay dap ll'ngday du cac dieu ki$n sau:

£)oi tac, khach hang co tai san dam bao thl,l'chi$n nghia VI,! cua mlnh va tai san dam baa latien, cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien, giay ta co gia, cong Cl,!chuyen nhU'Q'ngtren thi trU'angtien t$, ch(rng khoan niem y~t, dang ky giao d!ch tren Sa Giao dich Ch(rng khoan, trai phi~uChfnh phu, trai phi~u dU'Q'cBOTai chinh bao lanh phat hanh;

Cong ty co quyen dinh dOi;lt,quan Iy, sli dl,!ng,chuyen nhU'Q'ngtai san dam bao trong trU'anghQ'pdoi tac khOngthl,l'Chi$n nghia VI,! thanh toan day du va dung thai hi;lnda thoa thu~n ti;licac hQ'pdong.

Gia tr! tai san dU'Q'cgiam trCrdU'Q'cX8C dinh nhU'sau:

Gia tr! tai san dam baa = Khoi 1U'Q'ngtai san x Gia tai san x (1- H$ so rui ro th! trU'cmg)

Ie"

",

.t

27

CONG TV co PHAN CHerNG KHOAN RONG VII;T

THUVtT MINH BAo cAo TV LE.AN ToAN TAl cHiNHT~I NGAv 31 THANG 12 NAM 2018

3 cAc cHiNH SACH L~P BAo cAo TV Le AN ToAN TAl cHiNH CHU VtU (tiip theo)

3.4 Gia tri rui ro thanh toan (tiip theo)

3.4.5 Tang them gia tri riJi ro thanh tosn

Gia tr! rui ro thanh toan phai dlJ'Q'cdieu chinh tang them trong cac trLPcmghop sau:

• Tang them 10% trong trlJ'6'nghop gia tri khoan vay dbi vai mot t6 chuc, ca nhan va nhom tochuc, ca nhan lien quan (n~u c6), chiern tli 10% tai 15%Vbn chu sa hCru;

• Tang them 20% trong trlJ'6'nghop gia tr] khoan vay dbi voi mot t6 chuc, ca nhan va nh6m t6chuc, ca nhan lien quan (n~u c6), chiern tli15% tai 25% Vbn chu sa hCru;

• Tang them 30% trong trlJ'6'nghop gia tr! khoan vay dbi vai mot t6 chuc, ca nhan va nh6m tooturc, ca nhan lien quan (neu c6), hoac mot ca nhan va cac ben lien quan toi ca nhan 0'6(n~u c6), chi~m tli 25% Von chu sa hCrutra len.

3.4.6 Bu ttil'song phU'O'nggia tri tai san tiem §n riJi ro thanh toan

Gia tr! tai san tiem an rui ro thanh toan dlJ'Q'cbu trli song phlJ'O'ngkhi:

• Rui ro thanh toan lien quan tai cung mot doi tac;• Rui ro thanh tOEmphat sinh dbi vai cung mot 10<;lihinh giao d!ch;• Vi$c bu trli r6ng song phlJ'O'ngdi3dlJ'Q'ccac ben thong nh~t trlJ'aCbang van ban.

3.5 Gia tri rui ro ho,t dQng

Gia tr! rui ro hO<;ltdong la gia tr! tlJ'O'nglYngvai mLfCdOton th~t c6 the xay ra do loi ky thuat, 10ih$ thong va quy trinh nghi$p vt,J,loi con ngll'6'i trong qua trinh tac nghi$p, ho~c do thi~u von kinhdoanh pMt sinh tti cac khoan chi phi, 10tli hO<;ltdong dau tll', hoi;icdo nguyen nhan kMch quankMc.

Gia tr! rui ro hO<;ltdong cua Cong ty dlJ'Q'cxac d!nh la gia tr! Ian nh~t cua cao gia tr! sau:

• 25% chi phi duy tri hO<;ltdong cua Cong ty trong v6ng mlJ'6'ihai (12) tMng lien ke tinh taith6'i diem tinh toan;

• 20% vbn phap d!nh theo quy dinh cua phap luat.

Chi phi duy tri hOc;itdong cua Cong ty dlJ'Q'cxac d!nh bang t6ng chi phi pMt sinh trong ky trlr di:

• Chi phi khau hao;• Chi phi ho~c hoan nhaP dl,J'ph6ng suy giam gia tr! cac tai san tai chinh ng~n hc;inva tai san

th~ chap;• Chi phi ho~c hoan nhaPdl,J'ph6ng suy giam gia tr! cac tai san tai chinh dai hc;in;• Chi phi ho~c hoan nhaPdl,J'phOngsuy giam gia tr! cac khoan phai thu;• Chi phi ho~c hoan nhap dl,J'pMng suy giam gia tr! cac tai san ng~n hc;inkMc.

,

28

CONG TV cO PHAN CHlrNG KHOAN RDNG VieT

THUYET MINH BAo cAo TV LI: AN ToAN TAl cHiNHT~I NGAv 31 THANG 12 NAM 2018

4 cAc SI! KleN PHAT SINH SAU NGAv BAo cAo

4.1 co t(Fc cong bO sau ngay bao cao

Ngay 2 thimg 1 narn 2019, Hoi D6ng Ouan tri cua Gong ty da thOngqua phuonq an tarn LPn@co tuc narn 2018 b~ng ti~n la 5% tren rnenn gia, tU'O'ngdU'O'ng500 D6ng/co phi~u. Danhsach co dong nhan tarn (fog co tuc dU'Q'Cchat vao ngay 17 thang 1 narn 2019 va thai gianthanh toan la ngay 30 thanq 1 narn 2019.

4.2 PhlJ'O'ngan phat hanh tral phi6u doanh nghi~p lin 1 nam 2019

Ngay 8 thang 1 narn 2019, HOiD6ng Quan tri cua Gong ty da thong qua phU'O'ngan phathanh trai phieu doanh nghi~p nam 2019 nharn tang quy mo von hoat dong cua Gong ty. Ghiti~t cua dot phat hanh nay dl,f ki~n nhu sau:

t.oai trai phieu chao ban Trai phieu khOngchuyen doikhOngco tal san dam baa1.000.000 D6n9500.000 trai phi~u500.000.000.000 £)6ngB~ng m~nh gia

M~nh gia trai phi~uSo IUQ'ngtrai phi~u phat MnhTong gia tri trai phi~u phat hanhGia pMt hanh

Ngoai cac Sl,f ki~n neu tren, khong co Sl,f ki~n pMt sinh sau ngay baa cao c~n di~u chinhho~c trlnh bay tren baa cao ty I~ an toan tai chinh nay.

Baa cao ty I~ an toan tai chi da dU'Q'cBan Tong Giam doc phe duy~t ngay 8 tMng 3 nam 2019.

guyen Hi~uTong Giam docGhfr ky dU'Q'cuy quyem

Le Minh Hiem&'VGiam doc Tai chinh

Phan Thi Thu~n HuO'ngBOpMn kiem soat noi bO

29