Upload
jontae
View
104
Download
1
Embed Size (px)
DESCRIPTION
ROZLICZENIA KRAJOWE I W HANDLU ZAGRANICZNYM. PODZIAŁ OGÓLNY ROZLICZEŃ. ROZLICZENIA GOTÓWKOWE ROZLICZENIA BEZGOTÓWKOWE INNE ROZLICZENIA : INNE ŚRODKI PIENIĘŻNE(CZEKI ROZRACHUNKOWE), ŚRODKI PIENIĘŻNE W DRODZE(DO KASY JEDNOSTKI LUB NA RACHUNEK BANKOWY). SPECYFIKA MIĘDZYNARODOWEGO OBROTU - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
ROZLICZENIA KRAJOWE I W HANDLU ZAGRANICZNYM
PODZIAŁ OGÓLNY ROZLICZEŃ
• ROZLICZENIA GOTÓWKOWE
• ROZLICZENIA BEZGOTÓWKOWE
• INNE ROZLICZENIA : INNE ŚRODKI
• PIENIĘŻNE(CZEKI ROZRACHUNKOWE),
• ŚRODKI PIENIĘŻNE W DRODZE(DO KASY
JEDNOSTKI LUB NA RACHUNEK
BANKOWY)
SPECYFIKA MIĘDZYNARODOWEGO OBROTU
TOWAROWEGO POLEGAJĄCA NA WYSYŁCE
TOWARU PRZEZ EKSPORTERA I ZAPŁACIE ZA TEN
TOWAR PRZEZ IMPORTERA WYMAGA ŚCISŁEGO
OKREŚLENIA Z GÓRY WARUNKÓW ZAPŁATY ZA
DOSTARCZANY TOWAR. ODLEGŁOŚĆ JAKA
DZIELI KONTRAHENTÓW I CZAS POTRZEBNY DO
REALIZACJI TRANSAKCJI POWODUJE, ŻE NIE MA
PRAKTYCZNIE MOŻLIWOŚCI ZGRANIA W
CZASIE MOMENTU ZAPŁATY ZA TOWAR Z JEGO
WRĘCZENIEM NABYWCY. DO TEGO DOCHODZI JESZCZE
RODZAJ TRANSAKCJI, SPECYFIKA TOWARU,
KONTRAHENT, RODZAJ I ILOŚĆ TOWARU.
W TAKIEJ SYTUACJI EKSPORTER PONOSI
RYZYKO WYSYŁAJĄC TOWAR PRZED
OTRZYMANIEM ZAPŁATY, IMPORTER Z
KOLEI WYKŁADA Z GÓRY ZAPŁATĘ NIE
OTRZYMAWSZY JESZCZE TOWARU.
FORMY ZAPŁAT• UWARUNKOWANE-GDY DOKONANIE ZAPŁATY
UZALEŻNIONE JEST OD SPEŁNIENIA OKREŚLONYCH WARUNKÓW LUB WEJŚCIA W POSIADANIE TOWARU UZALEŻNIONE JEST OD DOKONANIA ZAPŁATY
• NIEUWARUNKOWANE-GDY ZAPŁATA NIE JEST UZALEŻNIONA OD SPEŁNIENIA JAKICHKOLWIEK WARUNKÓW PRZEZ ODBIORCĘ PRZEKAZU CZYLI BENEFICJENTA
BEZPOŚREDNIE WRĘCZENIE TOWARU W
SENSIE FIZYCZNYM W ZAMIAN ZA
RÓWNOCZESNĄ ZAPŁATĘ. WYSTĘPUJĄ W
HANDLU ZAGRANICZNYM SPORADYCZNIE.
NAJCZĘSTSZĄ FORMĄ SĄ UWARUNKOWANE
ZAPŁATY, A WIĘC WRĘCZENIE TOWARU W
ZAMIAN ZA DOKUMENTY, KTÓRE STANOWIĄ
DOWÓD WYSŁANIA TOWARU POD ADRESEM LUB
NA ZLECENIE IMPORTERA, A PRZY TYM ZA
DOKUMENTY DAJĄCE PRAWO DO WEJŚCIA W
POSIADANIE TOWARU, CZYLI ZA DOKUMENTY
REPREZENTUJĄCE TOWAR(np.KWITY SKŁADOWE)
BANKOWA OBSŁUGA ROZLICZEŃ• OPERACJE PŁATNOŚCI REALIZOWANE SĄ ZA
POŚREDNICTWEM BANKÓW• NALEŻNOŚCI MOGĄ BYĆ POKRYWANE W:
WALUTACH WYMIENIALNYCH
W DEWIZACH REGLAMENTOWANYCH • RACHUNKI BANKOWE PROWADZONE SĄ W
WALUTACH DANYCH KRAJÓW• BANKI PROWADZĄ: RACHUNKI BIEŻACE I
TERMINOWE
• RACHUNKI NOSTRO-UZAGRANICZNYCH KORESPONDENTÓW, KTÓRYMI NASZ BANK DYSPONUJE
• RACHUNKI LORO-PROWADZONE U NAS RACHUNKI KORESPONDENTÓW ZAGRANICZNYCH, KTÓRYMI ONI DYSPONUJĄ
WARUNKI PŁATNOŚCI W KONTRAKTACH KRAJOWYCH I
ZAGRANICZNYCH
DOKUMENTACJA W ROZLICZENIACH ZAGRANICZNYCH• DOKUMENTY O CHARAKTERZE PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH
• DOKUMENTY FINANSOWE
• DOKUMENTY HANDLOWE
• DOKUMENTY PRZEWOZOWE
• DOKUMENTY UBEZPIECZENIOWE
• INNE DOKUMENTY
DOKUMENTY O CHARAKTERZE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
• DOKUMENTY WYSTAWIONE IMIENNIE-W TREŚCI WSKAZANO OSOBĘ UPRAWNIONĄ DO OTRZYMANIA TOWARU
• DOKUMENTY WYSTAWIONE NA ZLECENIE-PRAWA DO TOWARU MOGĄ BYĆ PRZENIESIONE W DRODZE INDOSU
• DOKUMENTY WYSTAWIONE NA OKAZICIELA-PRAWO WŁASNOŚCI DO TYCH DOKUMENTÓW PRZENOSI SIĘ POPRZEZ ZWYKŁE WRĘCZENIE DOKUMENTU INNEJ OSOBIE
INDOS• FORMALNE
PRZEKAZANIE PRAWA DO WIERZYTELNOŚCI Z TYTUŁU WEKSLA/TRATY, CZEKU PRZEZ OSOBĘ POSIADAJĄCĄ DOKUMENT, JEGO NOWEMU POSIADACZOWI
INDOS - RODZAJE• IMIENNY - ZUPEŁNY - PRZENOSI PRAWO
WŁASNOŚCI DO DOKUMENTU NA CZECZ I ZLECENIE IMIENNE, WSKAZANE INNEJ OSOBIE
• IN BLANCO - NIE WYMIENIONA OSOBA, NA RZECZ KTÓREJ INDOSEM TYM DOKUMENT ZOSTAŁ PRZENIESIONY
• NA OKAZICIELA - STWIERDZENIE OSOBY ODSTĘPUJĄCEJ PRAWA O UDOSTĘPNIENIU PRAW NA RZECZ OKAZICIELA
DOKUMENTY FINANSOWE
• DOKUMENTY FINANSOWE JAK WEKSEL/TRATA, KTÓRE ALBO SAMODZIELNIE ALBO WRAZ Z KOMPLETEM DOKUMENTÓW HANDLOWYCH STANOWIĄ PODSTWĘ ŻĄDANIA ZAPŁATY
WEKSEL WŁASNY• PAPIER WARTOŚCIOWY, KTÓRY JEST
WYSTAWIANY W OKREŚLONEJ FORMIE, ŚCIŚLE ZGODNEJ Z PRZEPISAMI PRAWA WEKSLOWEGO. ZAWIERA ON PODPISANE PRZEZ WYSTAWCĘ ZOBOWIĄZANIA PIENIĘŻNE. JEST TO ZOBOWIĄZANIE BEZWARUNKOWE, OKREŚLAJĄCE SUMĘ PIENIĘŻNĄ DO ZAPŁATY PRZEZ WYSTAWCĘ W OKREŚLONYM TERMINIE I MIEJSCU
TRATA• WEKSEL TRASOWANY (CIĄGNIONY)
WYSTAWIONY W OKREŚLONEJ FORMIE, ZGODNIE Z PRZEPISAMI PRAWA WEKSLOWEGO, W KTÓRYM WIERZYCIEL WYSTAWIAJĄCY TEN WEKSEL, POLECA DŁUŻNIKOWI ABY ZAPŁACIŁ OKREŚLONĄ SUMĘ PIENIĘŻNĄ W OZNACZONYM MIEJSCU I CZASIE JEMU SAMEMU LUB OSOBIE TRZECIEJ.
TRATA JAKO ODMIANA WEKSLA KORZYSTA Z PRZYWILEJU
UPROSZCZONEGO POSTĘPOWANIA SĄDOWEGO, PRZEWIDZIANEGO PRAWEM
WEKSLOWYM
TRATY WYSTĘPUJĄ PRZY REALIZACJI INKASA JAK RÓWNIEŻ AKREDYTYW DOKUMENTOWYCH I SĄ TO WTEDY
TRATY DOKUMENTOWE
UCZESTNICY OBROTU WEKSLOWEGO• TRASAT-WYSTAWCA TRATY
• TRASANT-DŁUŻNIK KTÓREMU WYSTAWCA POLECA DOKONANIE ZAPŁATY
• AKCEPTANT-TRASAT, KTÓRY PRZEZ AKCEPT NA TRACIE ZOBOWIĄZAŁ SIĘ DO ZAPŁATY
• REMITENT-OSOBA NA RZECZ KTÓREJ LUB NA KTÓREJ ZLECENIE ZAPŁATA MA BYĆ DOKONANA
• INDOSANT-ŻYRANT, OSOBA KTÓRA PRZEZ INDOS ODSTĘPUJE TRATĘ INNEJ OSOBIE
• INDOSATARIUSZ-REMITENT LUB INNY KOLEJNY INDOSANT
• PORĘCZYCIEL-AWALISTA, OSOBA KTÓRA PRZEJMUJE ODPOWIEDZIALNOŚĆ WEKSLOWĄ ZA NIE WYPEŁNIONE ZOBOWIĄZANIE DŁUŻNIKA
RODZAJE TRAT• PŁATNA ZA OKAZANIEM-PŁATNA
W DNIU OKAZANIA CZYLI PREZENTOWANA ODBIORCY PRZEZ BANK DO ZAPŁATY
• TERMINOWA-PŁATNA W OKREŚLONYM TERMINIE OD DATY JEJ WYSTAWIENIA LUB PO JEJ OKAZANIU LUB W ŚCIŚLE OKREŚLONYM DNIU
DYSKONTO WEKSLI
DOKUMENTY HANDLOWEFAKTURA HANDLOWA-DOKUMENT WYSTAWIONY PRZEZ SPRZEDAWCĘ TOWARU NA NABYWCĘ TOWARU.
JEST DOKUMENTEM STWIERDZAJĄCYM WYKONANIE KONTRAKTU LUB
POTWIERDZENIE ZAMÓWIENIA. POZWALA ZIDENTYFIKOWAĆ TOWAR. JEST
DOWODEM DLA KUPUJĄCEGO ORAZ PODSTAWĄ DO ROZLICZEŃ.
SKŁADNIKI FAKTURY• DATA I MIEJSCE WYSTAWIENIA
• NAZWA I ADRES SPRZEDAJĄCEGO
• NAZWA I ADRES KUPUJĄCEGO
• NAZWA PŁATNIKA, JEŚLI JEST TO INNA FORMA WSKAZANA PRZEZ KUPUJĄCEGO
• POWOŁANIE KONTRAKTU/UMOWY KUPNA/SPRZEDAŻY
• SPOSÓB WYSYŁKI:WYSYŁKA MORZEM(NAZWA STATKU), WYSYŁKA KOLEJĄ(NAZWA WAGONU), WYSYŁKA INNYM ŚRODKIEM TRANSPORTU(NUMER ŚRODKA TRANSPORTU, LOTU)
• MIEJSCE ZAŁADUNKU I WYŁADUNKU
• SZCZEGÓŁOWY OPIS WYSYŁANEGO TOWARU, ILOŚĆ SZTUK
• CECHY JEDNOSTKOWE I BAZĘ CEN
• EWENTUALNE DODATKOWE KOSZTY, OBCIĄŻAJĄCE NABYWCĘ np. ZA DODATKOWE OPAKOWANIA, KOSZTY UBEZPIECZENIOWE SPEDYCJI, OPŁATY KONSULARNE
• ŁĄCZNĄ NALEŻNOŚĆ SPRZEDAJĄCEGO - WARTOŚĆ TOWARU I DODATKOWE KOSZTY
• UPUST, BONIFIKATY, RABATY
• OSTATECZNĄ SUMĘ FAKTURY
• PODPIS WYSTAWCY (OBOWIĄZUJĄCY W POLSCE)
FAKTURA PROFORMA
WYSTAWIA SIĘ JĄ PRZED ZAWARCIEM
KONTRAKTU I WYSYŁA DO KUPUJĄCEGO
WRAZ Z OFERTĄ. NAJCZĘŚCIEJ JEST ONA
POTRZEBNA KUPUJĄCEMU DO
ZAŁATWIENIA FORMALNOŚCI
WYMAGANYCH PRZY STARANIACH O
LICENCJE PRZEWOZOWE LUB ZEZWOLENIA
DEWIZOWE.
FAKTURA PROFORMA NIE JEST DOKUMENTEM KSIĘGOWYM I NIE
STANOWI PODSTAWY DO ŻĄDANIA ZAPŁATY
FAKTURA CELNA
FAKTURY CELNE SĄ WYMAGANE W CELU
USTALENIA WYSOKOŚCI CŁA W KRAJU
IMPORTERA. NIEZWŁOCZNIE PO
ZAŁADUNKU TOWARU POWINNY ONE BYĆ
WYSŁANE DO NABYWCY TOWARU W CELU
SPRAWNEGO PRZEPROWADZENIA
ODPRAWY CELNEJ.
SAD - SINGLE ADMINISTRATIVE DOCUMENT
DOKUMENT WYNIKAJĄCY Z
DOSTOSOWANIA SIĘ DO WYMOGÓW UE.
MA ON NA CELU UŚCIŚLENIE STATYSTYKI
HANDLU ZAGRANICZNEGO PRZEZ
PORÓWNYWALNOŚĆ Z DANYMI
EUROPEJSKIMI.
ŚWIADECTWO POCHODZENIA
WYMAGANE PRZY ODPRAWIE CELNEJ W
NIEKTÓRYCH KRAJACH. UMOŻLIWIA ONO
IMPORTEROWI STARANIA O
ZASTOSOWANIE WŁAŚCIWYCH STAWEK
CELNYCH, KTÓRE MOGĄ BYĆ DLA NIEGO
KORZYSTNIEJSZE W ZALEŻNOŚCI OD
POLITYKI CELNEJ DANEGO KRAJU I UMÓW
MIĘDZYNARODOWYCH.
KWIT SKŁADOWY
STANOWI POTWIERDZENIE PRZYJĘCIA NA
SKŁAD PARTII TOWARÓW ZE
WSKAZANIEM OSOBY LUB FIRMY, KTÓREJ
TOWAR MOŻE BYĆ WYDANY.ZAWIERA
ON: DATĘ PRZYJĘCIA TOWARU NA SKŁAD,
SPECYFIKACJĘ TOWARU, WAGĘ, ILOŚĆ,
STAWKI OPŁAT ZA SKŁADOWANIE. JEST
TO DOKUMENT IMIENNY I NIEZBYWALNY.
WARRANTODMIANA KWITU SKŁADOWEGO. JEST TO
SKŁADOWY DOWÓD ZASTAWCZY.
CHARAKTER PAPIERU WARTOŚCIOWEGO.
JEST DOKUMENTEM ZBYWALNYM.
DOKUMENTY PRZEWOZOWE• KOLEJOWY LIST PRZEWOZOWY-
DWUSTRONNA UMOWA O PRZEWÓZ MIĘDZY NADAWCĄ I KOLEJĄ STWIERDZAJĄCY NADANIE PRZESYŁKI.
• ZAŚWIADCZENIE SPEDYTORA-SPEDYTOR POŚWIADCZA, ŻE OTRZYMAŁ OKREŚLONĄ PARTIĘ TOWARU W CELU DOKONANIA WYSYŁKI POD WSKAZANY ADRES PRZEZ ZLECENIODAWCĘ
• MIĘDZYNARODOWY LOTNICZY LIST PRZEWOZOWY- DOKUMENT STWIERDZAJĄCY ZAWARCIE UMOWY O PRZEWÓZ TOWARU SAMOLOTEM. JEST DOKUMENTEM IMIENNYM, NIEZBYWALNYM I NIEPRZENOŚNYM.
• MIĘDZYNARODOWY SAMOCHODOWY LIST PRZEWOZOWY-DOKUMENT POTWIERDZAJĄCY UMOWĘ O PRZEWÓZ SAMOCHODOWY MIĘDZY NADAWCĄ A PRZEWOŹNIKIEM. JEST DOKUMENTEM IMIENNYM, NIEZBYWALNYM I NIEPRZ.
• KONOSAMENT ŻEGLUGI ŚRÓDLĄDOWEJ-DOKUMENT STWIERDZAJĄCY ZAWARCIE UMOWY O PRZEWÓZ TOWARÓW MIĘDZY ZAŁADOWCĄ/EKSPORTEREM A PRZEWOŹNIKIEM NA WODACH ŚRÓDLĄDOWYCH. MOŻE BYĆ ZBYWALNY I NIEZBYWALNY W ZALEŻNOŚCI O RODZAJU TOWARU I PŁATNOŚCI.
• POCZTOWY KWIT NADAWCZY-DOWÓD WYSYŁKI TOWARU, IMIENNY, NIEPRZENOŚNY, NIEZBYWALNY.
RODZAJE KONOSAMENTÓW• LINIOWE-WYSTAWIANE DLA PRZEWOZU NA
WARUNKACH ZAPEWNIANYCH PRZEZ LINIE OKRĘTOWE, LINIOWE.
• CZARTEROWE-WYSTAWIANE W OPARCIU O ODRĘBNĄ UMOWĘ O PRZEWÓZ.
• KONOSAMENTY NA TOWARY ZAŁADOWANE• KONOSAMENTY NA TOWARY PRZYJĘTE DO
ZAŁADUNKU• ZWYKŁE-STWIERDZAJĄCE ŻE TOWAR BĘDZIE
DOSTARCZONY DO MIEJSCA PRZEZNACZENIA TYM SAMYM STATKIEM
• PRZEŁADUNKOWE-GDY STATEK NA KTÓRY ZAŁADOWANO TOWAR NIE DOWOZI PRZESYŁKI DO MIEJSCA PRZEZNACZENIA. ARMATOR ZOBOWIĄZUJE SIĘ PRZEŁADOWAĆ TOWAR NA INNY STATEK NA SWÓJ KOSZT I ODPOWIADA ZA WYKONANIE UMOWY DOSTARCZENIA TOWARU DO PORTU WSKAZANEGO W KONOSAMENCIE.
• BEZPOŚREDNI-GDY PRZEWÓZ DOKONYWANY JEST RÓŻNYMI RODZAJAMI TRANSPORTU: MORSKIM, LĄDOWYM, RZECZNYM. KONOSAMENT TEN OBEJMUJE CAŁĄ TRASĘ PRZEWOZU TOWARU I JEST WYSTAWIONY PRZEZ PIERWSZEGO PRZEWOŹNIKA(MORSKIEGO).
• KONOSAMENT FIATA-WYSTAWIONY PRZEZ SPEDYTORA, KTÓRY ORGANIZUJE TRANSPORT NA TRASIE OD MIEJSCA POSTAWIENIA TOWARU DO DYSPOZYCJI - DO MIEJSCA PRZEZNACZENIA.
• CZYSTY-NIE ZAWIERA DODATKOWYCH KLAUZUL RESTRYKCYJNYCH
• NIECZYSTY-ZAWIERA KLAUZULE RESTRYKCYJNE
• SKRÓCONY-STOSOWANE PRZEZ ARMATORÓW STALE WSPÓŁPRACUJĄCYCH
DOKUMENTY UBEZPIECZENIOWE
• POLISA UBEZPIECZENIOWA-DOKUMENT STWIERDZAJĄCY ZAWARCIE UMOWY O UBEZPIECZENIE TOWARU Z ODPOWIEDNIM TOWARZYSTWEM UBEZPIECZENIOWYM
• CERTYFIKAT UBEZPIECZENIOWY-W SKRÓCONEJ FORMIE POTWIERDZA ZAWARCIE UMOWY O UBEZPIECZENIE
• DOKUMENTY TE SĄ ZBYWALNE
INNE ZAŚWIADCZENIA I ATESTY
• ATESTY:WAGI LUB ILOŚCI, JAKOŚCI,
• ZAŚWIADCZENIA:WETERYNARYJNE, ZDROWIA, FITOSANITARNE
GWARANCJE BANKOWE
• GWARANCJA BANKOWA-ZOBOWIĄZANIE BANKU, PODJĘTE NA PODSTAWIE ZLECENIA KLIENTA, ŻE ZASPOKOI PRZYJMUJĄCEGO GWARANCJĘ (BENEFICJENTA) ZGODNIE Z JEJ TERŚCIĄ, GDYBY ZLECENIODAWCA NIE WYPEŁNIŁ W STOSUNKU DO NIEGO OKREŚLONYCH W GWARANCJI ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH.
STRONY GWARANCJI BANKOWEJ
• ZLECENIODAWCA, KTÓRY ZAWIERA Z BANKIEM UMOWĘ O UDZIELENIE GWARANCJI
• BANK, KTÓRY UDZIELA GWARANCJI
• BENEFICJENT GWARANCJI
REGWARANCJA
• MA MIEJSCE GDY BANK UDZIELAJĄCY GWARANCJI ZWRACA SIĘ DO INNEGO BANKU O POTWIERDZENIE CZYLI REGWARANCJĘ UDZIELONEJ GWARANCJI.
POLECENIE WYPŁATY W ROZLICZENIACH ZAGRANICZNYCH
WYKONANIE PRZEZ BANK POLECENIA
KLIENTA LUB BANKU-KORESPONDENTA
WYPŁACENIA ALBO ZAPISANIA NA RACHUNEK
WSKAZANEJ OSOBY FIZYCZNEJ LUB PRAWNEJ
OKREŚLONEJ KWOTY PIENIĘŻNEJ, ZE
ŚRODKÓW WYPŁACONYCH BĄDŹ ZAPISANYCH
NA RACHUNEK BANKU WYKONAWCY PRZEZ
BANK ZLECAJĄCY WYPŁATĘ
POLECENIE ZAPŁATY SŁUŻY DO REGULOWANIA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU WSZELKICH ROZLICZEŃ
BEZ WZGLĘDU NA WYSOKOŚĆ KWOTY
ZOBOWIĄZANIA
CECHY POLECENIA• NAJCZĘSTSZA I NAJPROSTSZA FORMA
ROZLICZEŃ
• NIE PODLEGA SAMOISTNEMU OBIEGOWI
• WYKONYWANE NA PODSTAWIE ZLECENIA USTNEGO LUB PISEMNEGO
• PRZEPROWADZANE ZA POŚREDNICTWEM KORESPONDENTÓW
POLECENIE ZAPŁATY SKŁADA SIĘ Z:
• EGZEMPLARZ A-ORYGINAŁ, DOKUMENT OBCIĄŻENIA RACHUNKU DŁUŻNIKA
• EGZEMPALRZ B-DOKUMENT UZNANIA RACHUNKU WIERZYCIELA
• EGZEMPLRZ C-ZAŁĄCZNIK DO WYCIĄGU Z RACHUNKU WIERZYCIELA
• EGZEMPLARZ D-ZAŁĄCZNIK DO WYCIĄGU Z RACHUNKU DŁUŻNIKA
RODZAJE POLECEŃ
• GOTÓWKOWE-BANK WYPŁACA DANEMU EKSPORTEROWI NALEŻNĄ KWOTĘ W GOTÓWCE.
• DORĘCZENIE CZEKU-GDY NIE WSKAZANO KONTA BANKOWEGO BENEFICJENTA.
• PRZELEW NALEŻNOŚCI NA KONTO ODBIORCY W OKREŚLONYM BANKU.
STRONA TECHNICZNA ZAPŁATY
W ZALEŻNOŚCI OD TREŚCI DYSPOZYCJI OTRZYMANEJ OD
KLIENTÓW, BANKI WYDAJĄ SWYM KORESPONDENTOM ZLECENIA
PŁATNICZE DOKONANIA WYPŁATY LUB PRZELEWU OKREŚLONEJ KWOTY PIENIĘŻNEJ NA RZECZ
BENEFICJENTA OZNACZOBEGO W DOKUMNCIE ROZLICZENIOWYM
STRONY ROZLICZENIA
B A N K P R Z Y J M U J Ą C Y Z L E C E N IE B A N K P O Ś R E D N IC Z Ą C Y B E N E F IC J E N T
Z L E C E N IO D A W C A
AKREDYTYWA DOKUMENTOWA
PISEMNE ZOBOWIĄZANIE BANKU IMPORTERA DO WYPŁACENIA
EKSPORTEROWI NALEŻNOŚCI W ZAMIAN ZA ZŁOŻONE DOKUMENTY
REPREZENTUJĄCE TOWAR
OTWARCIE AKREDYTYWY
• AKREDYTYWA MOŻE BYĆ OTWARTA TYLKO NA RZECZ JEDNEGO DOSTAWCY, Z TYM ŻE JEDNOSTKA GOSPODARCZA MOŻE OTWORZYĆ KILKA AKREDYTYW DLA RÓŻNYCH DOSTAWCÓW
• PODSTAWĄ OTWARCIA AKREDYTYWY JEST WNIOSEK DŁUŻNIKA ZŁOŻONY W 4 EGZEMPLARZACH W BANKU
ZAMKNIĘCIE AKREDYTYWY
• ZAMKNIĘCIE AKREDYTYWY NASTĘPUJE :
-PO UPŁYWIE TERMINU WAŻNOŚCI(Z REGUŁY TERMIN WAŻNOŚCI AKREDYTYWY WYNOSI 30 DNI, ALE MOŻE BYĆ PRZEDŁUŻONY NA WNIOSEK DŁUŻNIKA)
• PO WYCZERPANIU KWOTY AKREDYTYWY• NA POLECENIE DŁUŻNIKA, JEŻELI W
WARUNKACH AKREDYTYWY ZASTRZEGŁ ON SOBIE PRAWO ODWOŁANIA
W PRZYPADKU ZAMKNIĘCIA AKREDYTYWY
PRZED TERMINEM JEJ WAŻNOŚCI BANK
DŁUŻNIKA ZAWIADAMIA O TYM BANK
WIERZYCIELA, A TEN Z KOLEI ZAWIADAMIA
WIERZYCIELA. BANK WIERZYCIELA ZAMYKA
AKREDYTYWĘ W CIĄGU 3 DNI PO OTRZYMANIU
ZAWIADOMIENIA Z BANKU DŁUŻNIKA.TERMIN 3
DNIOWY MA UMOŻLIWIĆ ZAFAKTUROWANIE JUŻ
WYKONANYCH ŚWIADCZEŃ I UZYSKANIE ZA NIE
ZAPŁATY. PO ZAMKNIĘCIU AKREDYTYWY BANK
WIERZYCIELA PODAJE BANKOWI DŁUŻNIKA
STAN NIEWYKORZYSTANEJ AKREDYTYWY.
RODZAJE AKREDYTYW• POTWIERDZONA
• NIEPOTWIERDZONA
• ODNAWIALNA-REWOLWINGOWA
• PRZENOŚNA
• NIEPRZENOŚNA
• REMBURSOWA
POTWIERDZONA - NASTĘPUJE TUTAJ
ZBADANIE PRZEZ BANK POŚREDNICZĄCY PRZEDŁOŻONYCH
DOKUMENTÓW TOWAROWYCH
AKREDYTYWA NIEPOTWIERDZONA
• AWIZOWANA
• NEGOCJACYJNA
• AWIZOWANA-BANK POŚREDNICZĄCY OGRANICZA SIĘ DO STWIERDZENIA AUTENTYCZNOŚCI ZLECENIA I PRZEKAZANIA GO EKSPORTEROWI
• NEGOCJACYJNE-UPOWAŻNIENIE DLA BANKU POŚREDNICZĄCEGO DO NEGOCJOWANIA DOKUMENTÓW tj. ICH ZGODNOŚĆ Z WARUNKAMI AKREDYTYWY, ZAPŁATY BENEFICJENTOWI ZA DOKUMENTY
ODNAWIALNA - REWOLWINGOWA - OBOWIĄZUJE PRZY
DOSTAWACH SERYJNYCH
KREDYTYWĘ ODNAWIALNĄ OTWIERA SIĘ PRZY
DOSTAWACH SUKCESYWNYCH, ZAWSZE NA KWOTĘ NIŻSZĄ NIŻ GLOBALNA SUMA KONTRAKTU
HANDLOWEGO I UZUPEŁNIA CYKLICZNIE DO KWOTY TEJ
GRANICY W MIARĘ DOKONYWANIA WYPŁAT.
ŁĄCZNA SUMA AKREDYTYWY
REWOLWINGOWEJ NAZYWA SIĘ PLAFONEM, A JEJ KWOTA POCZĄTKOWA
NAZYWANA JEST ZAWIĄZKIEM
AKREDYTYWY
AKREDYTYWA PRZENOŚNA - PIERWOTNY
BENEFICJENT MOŻE PRZENIEŚĆ SWOJE
UPRAWNIENIA NA RZECZ INNYCH OSÓB, CZYLI
BENEFICJENTÓW WTÓRNYCH
REMBURSOWA - PODSTAWĄ JEST TU UPOWAŻNIENIE DLA BANKU
POŚREDNICZĄCEGO, ŻE MOŻE DOMAGAĆ SIĘ OD WSKAZANEGO
TRZECIEGO BANKU (REMBURSUJĄCEGO) PRZEKAZANIA
ŚRODKÓW NA MAJĄCE NASTĄPIĆ LUB DOKONANE WYPŁTY Z AKREDYTYWY
REMBURSOWEJ
AKREDYTYWA TYPU LISTU KREDYTOWEGO
BANK OTWIERAJĄCY AWIZUJE JĄ BEZPOŚREDNIO
BENEFICJENTOWI, PRZESYŁAJĄC ADRESOWANY
DO NIEGO TEKST AKREDYTYWY NA
SPECJALNYM BLANKIECIE FIRMOWYM
UTRUDNIAJĄCYM FAŁSZERSTWO. JEST WIĘC ONA
AWIZOWANA Z POMINIĘCIEM BANKU
POŚREDNICZĄCEGO. INSTRUMENTEM
POMOCNICZYM JEST TU WEKSEL CIĄGNIONY
(TRASOWANY).
AKREDYTYWA ZABEZPIECZAJĄCA
• STANDBY-MA CHARAKTER GWARANCJI BANKOWEJ. ZAWIERA ZOBOWIĄZANIE BANKU OTWIERAJĄCEGO ZAPŁATY SUMY PIENIĘŻNEJ, OKREŚLONEJ W AKREDYTYWIE, NA PIERWSZE ŻĄDANIE BENEFICJENTA, W PRZYPADKU GDY OKREŚLONY ZLECENIODAWCA AKREDYTYWY NIE ZAPŁACI NALEŻNOŚCI INKASOWANEJ.
AKREDYTYWA ZALICZKOWA• Z CZERWONĄ KLAUZULĄ - UPOWAŻNIA ONA
BANK AWIZUJĄCY I POTWIERDZAJĄCY AKREDYTYWĘ DO ZAPŁATY ZALICZKI BENEFICJENTOWI PRZED PREZENTACJĄ DOKUMENTÓW. WARUNKIEM WYPŁATY ZALICZKI, W WYSOKOŚCI OKREŚLONEJ W AKREDYTYWIE, JEST PRZEDŁOŻENIE PRZEZ BENEFICJENTA JEDYNIE POKWITOWANIA. BANKI DOKONUJĄC WYPŁAT NA PODSTAWIE KLAUZULI CZERWONEJ, CZYNIĄ TO NA RACHUNEK I RYZYKO ZLECENIODAWCY.
AKREDYTYWA WIĄZANA• AKREDYTYWA BACK-TO-BACK - NA
PODSTAWIE AKREDYTYWY OTWARTEJ PRZEZ KUPUJĄCEGO NA OKREŚLONEGO BENEFICJENTAW TEN JEDNAK SPOSÓB AŻEBY WPŁYWY Z PIERWSZEJ AKREDYTYWY POKRYWAŁY WYPŁATY Z DRUGIEJ.CHODZI TU WIĘC O ODPOWIEDNIĄ SYNCHRONIZACJĘ WYPŁAT POMIĘDZY AKREDYTYWĄ EKSPORTOWĄ A IMPORTOWĄ.
TECHNICZNY PRZEBIEG PŁATNOŚCI ZA POŚREDNICTWEM AKREDYTYWY1.OTWIERAJĄC AKREDYTYWĘ ODDZIAŁ
BANKU OBCIĄŻA KWOTĄ PODANĄ WE WNIOSKU RACHUNEK BIEŻĄCY ORAZ UZNAJE RACHUNEK AKREDYTYWY DŁUŻNIKA PROWADZONY W RAMACH KONTA ANALITYCZNEGO ŚRODKÓW WYDZIELONYCH NA REALIZACJĘ AKREDYTYWY.
2. JEDEN EGZEMPLARZ AKREDYTYWY PODPISANY FIRMOWO WYDAJE SIĘ DŁUŻNIKOWI JAKO POTWIERDZENIE OTWARCIA AKREDYTYWY. DWA EGZEMPLARZE AKREDYTYW FIRMOWO PODPISANE PRZESYŁA SIĘ DO ODDZIAŁU BANKU WŁAŚCIWEGO DLA WIERZYCIELA. ODDZIAŁ WIERZYCIELA JEDEN Z OTRZYMANYCH EGZEMPALRZY PRZESYŁA WIERZYCIELOWI JAKO ZAWIADOMIENIE O OTWARCIU AKREDYTYWY.
3. NASTĘPNIE DOKONUJE SIĘ KSIĘGOWAŃ NA PODSTAWIE NOTY MEMORIAŁOWEJ:-PRZY AKREDYTYWIE MIEJSCOWEJ-OBCIĄŻA SIĘ RACHUNEK AKREDYTYWY DŁUŻNIKA, DOŁĄCZAJĄC DO WYCIĄGU Z RACHUNKU EGZEMPLARZ NOTY WRAZ Z FAKTURAMI ORAZ UZNAJE SIĘ RACHUNEK WIERZYCIELA-PRZY AKREDYTYWIE ZAMIEJSCOWEJ-DO ODDZIAŁU DŁUŻNIKA PRZESYŁA SIĘ NOTĘ MEMORIAŁOWĄ ORAZ FAKTURY LUB INNE DOKUMENTY ROZLICZENIOWE.ODDZIAŁ DŁUŻNIKA OBCIĄŻA RACHUNEK AKREDYTYWY DŁUŻNIKA.ROZLICZANIE NASTĘPUJE W OPARCIU O ZASADY ROZRACHUNKÓW MIĘDZYBANKOWYCH LUB ODDZIAŁOWYCH
MONITORING AKREDYTYW I GWARANCJI BANKOWYCH
INKASO DOKUMENTOWE
POLEGA NA POBRANIU (ZAINKASOWANIU) PRZEZ BANK NALEŻNOŚCI KLIENTA LUB
ZABEZPIECZENIU JEJ PRZYSZŁEJ ZAPŁATY W ZAMIAN ZA WYDANIE
DOKUMENTÓW POWIERZONYCH PRZEZ NIEGO BANKOWI. DOKUMENTY BANK
WYDAJE PO ZAINKASOWANIU NALEŻNOŚCI LUB PO ZABEZPECZENIU
ZAPŁATY np.W POSTACI AKCEPTU WEKSLA TRASOWANEGO
TECHNICZNY PRZEBIEG* WYDANIE DOKUMENTÓW W ZAMIAN ZA
DOKONANIE ZAPŁATY - BANK INKASUJĄCY WYDAJE KUPUJĄCEMU
DOKUMENTY PO UREGULOWANIU NALEŻNOŚCI PRZEZ ZGODĘ NA JEJ POKRYCIE Z KONTA BIEŻĄCEGO,
PRZELANIE NALEŻNOŚCI Z KONTA W INNYM BANKU LUB WPŁATĘ
GOTÓWKOWĄ
* WYDANIE DOKUMENTÓW W ZAMIAN ZA AKCEPTOWANIE TRATY - IMPORTER
OTRZYMUJE DOKUMENTY PO ZAAKCEPTOWANIU CIĄGNIONEGO NA
NIEGO WEKSLA WYSTAWIONEGO PRZEZ SPRZEDAJĄCEGO
INKASO JEST POWSZECHNIE STOSOWANĄ FORMĄ ZAPŁATY W OBROTACH MIĘDZYNARODOWYCH, GDYŻ JEST FORMĄ STOSUNKOWO MAŁO SKOMPLIKOWANĄ I NIE POCIĄGA ZA SOBĄ ANGAŻOWANIA Z GÓRY ŚRODKÓW FINANSOWYCH. INKASO MOŻE BYĆ STOSOWANE TYLKO GDY OBIE STRONY - SPRZEDAJĄCY I KUPUJĄCY MAJĄ DO SIEBIE ZAUFANIE.
RYZYKIEM DLA EKSPORTERA JEST ODMOWA
ZAPŁATY (CZYLI WYKUPIENIA INKASA) PRZEZ
IMPORTERA W PRZYPADKU GDY
EKSPORTOWANY NIE JEST TOWAR NAJLEPSZEJ
JAKOŚCI. PRZEZ ODMOWĘ ZAPŁATY IMPORTER
WYMUSZA NIEKIEDY BONIFIKATY CENOWE,
MIMO UPRZEDNIEGO PODPISANIA KONTRAKRU.Z
KOLEI IMPORTER NARAŻONY JEST NA RYZYKO
DOKONANIA ZAPŁATY NIE MAJĄC PEWNOŚCI CZY
KONTRAKT ZOSTAŁ PRAWIDŁOWO WYKONANY
PRZEZ EKSPORTERA.
Z REGUŁY INKASOWANE SĄ DOKUMENTY HANDLOWE
POTWIERDZAJĄCE DOSTAWY TOWARÓW LUB
ŚWIADCZENIE USŁUG ALBO DOKUMENTY
FINANSOWE
STRONY INKASA• SPRZEDAJĄCY-PODAWCA,
ZLECENIODAWCA WEKSLA
• BANK SPRZEDAJĄCY-BANK PRZYJMUJĄCY OD PODAWCY DOKUMENTY
• KUPUJĄCY - TRASAT
• BANK POŚREDNICZĄCY - BANK WYKONUJĄCY DLA BANKU PODAWCY ZLECENIE INKASOWE
RODZAJE INKASA
• DOKUMENTOWE
• FINANSOWE
• A VISTA
• TERMINOWE
• IMPORTOWE
• EKSPORTOWE
RODZAJE INKASA• PROSTE-FINANSOWE-
PRZEDMIOTEM SĄ DOKUMENTY FINANSOWE JAK: CZEKI, KWITY DEPOZYTOWE, WEKSLE. ZAPŁATA JEST TU ZAWSZE GOTÓWKOWA, POLEGAJĄCA NA WYKUPIE WEKSLA, CZEKU
RODZAJE INKASA• DOKUMENTOWE-
PRZEDMIOTEM SĄ TU: DOKUMENTY HANDLOWE(TOWAROWE)DO KTÓRYCH NIE DOŁĄCZONO DOKUMENTÓW FINANSOWYCH; DOKUMENTY HANDLOWE, KTÓRYM TOWARZYSZĄ DOKUMENTY FIN.
INKASO DOKUMENTOWE ZABEZPIECZA
EKSPORTERA PRZED TYM, ABY IMPORTER
NIE WSZEDŁ W POSIADANIE TOWARU LUB
NIE MÓGŁ NIM DYSPONOWAĆ PRZED
WYKUPIENIEM DOKUMENTÓW
TOWAROWYCH. DODATKOWYM
ZABEZPIECZENIEM JEST TU WEKSEL,
KTÓRY MA ZEBZPIECZYĆ EKSPORTERA
PRZED SYTUACJĄ KIEDY IMPORTER
ZWLEKA Z ZAPŁATĄ.
EWIDENCJĘ KSIĘGOWĄ FORM
PŁATNOŚCI PROWADZI SIĘ ZA
POŚREDNICTWEM RACHUNKU
BANKOWEGO JEDNOSTKI W
OPARCIU O DOKUMENTY OTRZYMANE Z TEGO
RACHUNKU NA TYCH SAMYCH ZASADACH
JAK W ROZLICZENIACH KRAJOWYCH
INKASO AKCEPTACYJNE
• INKASO TERMINOWE W KTÓRYM PŁATNOŚĆ NASTĘPUJE W TERMINIE OKREŚLONYM W TRACIE.
INKASO GWARANTOWANE
• INKASO Z GWARANCJĄ BANKOWĄ-KORZYSTNA FORMA DLA EKSPORTERA, GDYŻ W PRZYPADKU NIEWYKUPIENIA INKASA LUB TRAT TERMINOWYCH PRZEZ PŁATNIKA, ZAPŁATY MUSI DOKONAĆ BANK, KTÓRY UDZIELIŁ GWARANCJI
INKASO PRZYSPIESZONE PRZY UŻYCIU POCZTY KAPITAŃSKIEJ
• UŻYWANE WSZĘDZIE TAM GDZIE PRZEBIEG STATKU POMIĘDZY KRAJAMI WYNOSI ZALEDWIE KILKA DNI, A PŁATNOŚĆ Z WYKORZYSTANIEM BANKU SIĘGA POZA TERMIN DOPŁYNIĘCIA STATKU.
INKASO SPEDYTORSKIE• REALIZOWANE BEZ POŚREDNICTWA
BANKÓW. MA ZASTOSOWANIE PRZY WYSYŁCE TOWARÓW DROGĄ LĄDOWĄ I ZAPOBIEGA WEJŚCIE W POSIADANIE TOWARU PRZED DOKONANIEM ZAPŁATY ZA TEN TOWAR.
CZEKI W PŁATNOŚCIACH• PISEMNE ZLECENIE WYDANE BANKOWI
PRZEZ POSIADACZA RACHUNKU BANKOWEGO, ABY WYPŁACIŁ OKREŚLONĄ KWOTĘ PIENIĘŻNĄ ZE ŚRODKÓW WYSTAWCY CZEKU.
CZEK MOŻE BYĆ WYSTAWIANY NA
ZLECENIA WŁASNE I WÓWCZAS TRASANT
JEST RÓWNOCZEŚNIE REMITENTEM LUB Z
IMIENNYM WSKAZANIEM JAKO
REMITENTA OSOBY TRZECIEJ.
REMITENTEM MOŻE BYĆ TAKŻE
OKAZICIEL PRZY tzw. CZEKU NA
OKAZICIELA.
RODZAJE CZEKÓW
• GOTÓWKOWE-ZLECAJĄCE BANKOWI WYPŁATĘ GOTÓWKĄ
• ROZRACHUNKOWE-DO ROZLICZEŃ BEZGOTÓWKOWYCH
• BANKIERSKI-WYSTAWIONY PRZEZ BANK, KTÓRY POLECA INNEMU BANKOWI, ZWANEMU TRASATEM ZAPŁACIĆ OKREŚLONĄ SUMĘ PIENIĘŻNĄ OSOBIE WYMIENIONEJ W TEKŚCIE TEGO DOKUMENTU, ZWANEJ REMITENTEM
• CZEKI PODRÓŻNICZE-EMITOWANE PRZEZ BANKI I INNE INSTYTUCJE FINANSOWE
• SKARBOWE-WYSTAWIANE W RÓŻNYCH KRAJACH Z TYTUŁU ZOBOWIĄZAŃ PUBLICZNYCH PRZEZ UPRAWNIONE DO TEGO CELU INSTYTUCJE
PŁATNOŚĆ W RACHUNKU OTWARTYM
• MA MIEJSCE WTEDY, GDY STRONY ROZLICZENIA MAJĄ DO SIEBIE PEŁNE ZAUFANIE. PRZEBIEGA BEZ JAKIEGOKOLWIEK ZABEZPIECZENIA.TRANSAKCJE W RACHUNKU SĄ ZAWIERANE Z KONTRAHENTAMI O WYSOKIM STANDINGU FINANSOWYM.
WARUNKI PŁATNOŚCI W RACHUNKU OTWARTYM
• PRZESYŁKI TOWARÓW SĄ ADRESOWANE IMIENNIE,
• WYMIANA DOKUMENTÓW NASTĘPUJE MIĘDZY STRONAMI BEZ POŚREDNICTWA BANKÓW
• ZAPŁATA ZA TOWAR NASTĘPUJE PO JEGO DOSTARCZENIU CZEKIEM, POLECENIEM WYPŁATY
POZOSTAŁE FORMY ROZLICZEŃ – TRANSAKCJE
WIĄZANE• CLEARING
• KOMPENSATA
• BARTER
• TRANSAKCJA WIĄZANA
• LEASING
ROZLICZENIA CLEARINGOWE• POLEGAJĄ NA KOMPENSOWANIU
WZAJEMNYCH NALEŻNOŚCI BEZ POTRZEBY DOKONYWANIA ZAPŁATY W DEWIZACH, CHOCIAŻ NALEŻNOŚCI ROZLICZAJĄCYCH SIĘ STRON WYRAŻANE SĄ W WYBRANEJ PRZEZ NIE WALUCIE, KTÓRA WYSTĘPUJE W FUNKCJI MIERNIKA WARTOŚCI.
RODZAJE ROZLICZEŃ CLEARINGOWYCH
• CLEARING DWUSTRONNY
• CLEARING WIELOSTRONNY
• KOMPENSATA SALD
CLEARING DWUSTRONNYW CLEARINGU DWUSTRONNYM -
BILATERALNYM MA MIEJSCE KOMPENSATA PŁATNOŚCI WYNIKAJĄCA
Z OBROTÓW MIĘDZY PODMIOTAMI GOSPODARCZYMI DWÓCH KRAJÓW. W
TYM CELU STRONY ZAWIERAJĄ UMOWĘ PŁATNICZĄ I HANDLOWĄ.
UMOWA HANDLOWA OKREŚLA KONTYNGENTY TOWARÓW BĘDĄCYCH
PRZEDMIOTEM HANDLU
UMOWA PŁATNICZA - OKREŚLA WARUNKI I SZCZEGÓŁOWY TRYB ROZLICZEŃ.
UMOWY TE ZAWIERANE SĄ NA OKRESY ROCZNE. PO TYM OKRESIE NASTĘPUJE
KOŃCOWE ROZLICZENIE I UMOWA MOŻE BYĆ ZAWARTA NA KOLEJNY
OKRES.
UMOWA OKREŚLA RODZAJE PŁATNOŚCI ROZLICZANYCH W CLEARINGU, np. ZA
TOWARY ORAZ TOWARZYSZĄCE IM USŁUGI - CLEARING CZĘŚCIOWY
KOMPENSATA• WYMIANA TOWARU ZA TOWAR LUB
TRANSFER DEWIZ-SWITCH.
W PRZYPADKU GDY NIE MOŻNA
ZBILANSOWAĆ WYMIANY, WTEDY
PŁATNOŚĆ PRZEPROWADZA SIĘ ZA
POMOCĄ BARTERU A NIE ZBILANSOWANĄ
CZĘŚĆ KOMPENSUJE SIĘ ZA POMOCĄ
GOTÓWKI
• SWITCH FINANSOWY-SPRZEDAŻ NALEŻNOŚCI CLEARINGOWEJ ZA WOLNE DEWIZY, PRZY CZYM WYSTĘPUJE ZAZWYCZAJ DISAGIO, tzn.ŻE NABYWCA WALUTY CLEARINGOWEJ ZAPŁACI ZA NIĄ MNIEJ W WOLNYCH DEWIZACH NIŻ WYNIKA TO Z OFICJALNEGO KURSU.
• SWITCH TOWAROWY-KUPUJE SIĘ TU U PARTNERA CLEARINGOWEGO TOWAR I SPRZEDAJE W KRAJU TRZECIM ZA WOLNE DEWIZY, RÓWNIEŻ Z DISAGIEM W STOSUNKU DO CENY TOWATU
CLEARING WIELOSTRONNY• DANY KONTRAHENT MOŻE ROZLICZAĆ
SIĘ W CLERARINGU DWUSTRONNYM Z KILKOMA INNYMI KONTRAHENTAMI.POWSTAJĄ WÓWCZAS MOŻLIWOŚCI WIELOSTRONNEJ KOMPENSATY SALD CLEARINGOWYCH Z POSZCZEGÓLNYCH CLEARINGÓW BILATERALNYCH.
TRANSAKCJE WIĄZANE• GDY SPRZEDAŻ OKREŚLONYCH
TOWARÓW UZALEŻNIONA JEST OD KUPNA INNEGO TOWARU. SĄ TO TRANSAKCJE HANDLOWE INDYWIDUALNE, W KTÓRYCH NASTĘPUJĄ DWUSTRONNE PŁATNOŚCI, ZGDONIE Z USTALONYMI WARUNKAMI.ZAWIERANE SĄ WIĘC KONTRAKTY NA EKSPORT I IMPORT.
BARTER
• WYMIANA TOWARU ZA TOWAR BEZ TRANSFERU DEWIZOWEGO, NASTĘPUJE TU ZBILANSOWANIE WYMIANY BEZ KONIECZNOŚCI WYRÓWNYWANIA EWENTUALNYCH NIEDOBORÓW I NADWYŻEK
BARTER-charakterystyczne cechy zawierania transakcji
• 1.Ilość, jakość i kondycja wymienianych towarów są określone w pojedynczym kontrakcie.
• 2.Nie występuje żadne określenie wartości wymienianych towarów – nawet do celów bilansowych-wyrażone w jakiejkolwiek walucie
• 3.Nie przewiduje się udziału strony trzeciej• 4.Żadne świadczenia nie są regulowane w formie
pieniężnej• 5.Wzajemne dostawy są realizowane w tym
samym czasie.
BARTER-charakterystyczne cechy zawierania transakcji
• Obok klasycznego barteru [na skalę masową] wyróżnia się również barter detaliczny: komputerowa rejestracja zapotrzebowania i oferty podażowej firm zrzeszonych w danej organizacji barterowej i kojarzeniu partnerów.
KOMPENSATA• WYMIANA TOWARU ZA TOWAR LUB
TRANSFER DEWIZ-SWITCH.
W PRZYPADKU GDY NIE MOŻNA
ZBILANSOWAĆ WYMIANY, WTEDY
PŁATNOŚĆ PRZEPROWADZA SIĘ ZA
POMOCĄ BARTERU A NIE ZBILANSOWANĄ
CZĘŚĆ KOMPENSUJE SIĘ ZA POMOCĄ
GOTÓWKI
KOMPENSATA-charakterystyka• 1.wszystkie warunki umowne i forma rozliczeń są ujęte w
jednorazowej umowie.• 2.rozliczenia i fakturowanie dokonywane jest w jednej,
uzgodnionej uprzednio walucie.• 3.wypełnienie świadczenia wzajemnego przez importera
następuje przez niezależny przepływ płatności w formie towarowej lub towarowo-pieniężnej.
• 4.zobowiązania kompensacyjne mogą być przekazywane stronie trzeciej wskazanej przez eksportera
• 5.okres realizacji tego tupu transakcji jest zazwyczaj krótki
LEASING• FORMA OBROTU TOWAROWEGO
POŁĄCZONA Z FINANSOWANIEM. POLEGA ON NA OKRESOWYM UMOŻLIWIENIU KORZYSTANIA ZA STOSOWNĄ OPŁATĄ, Z OKREŚLONEJ RZECZY LUB ZESPOŁU RZECZY.
WINDYKCJA NALEŻNOŚCI W PŁATNOŚCIACH
PRZYCZYNY OPÓŹNIEŃ LUB BRAKU WPŁYWU WALUTY
• NIEWYSTARCZAJĄCE ZABEZPIECZENIE PŁATNOŚCI - PŁATNIK O SŁABYM STANDINGU FINANSOWYM LUB NIEUCZCIWY
• NIEDOKŁADNE SFORMUŁOWANIE WARUNKÓW PŁATNOŚCI W KONTRAKCIE,
• NIE SPRECYZOWANE RODZAJE DOKUMENTÓW WYMAGANYCH DO REALIZACJI PŁATNOŚCI - MOGĄ SPOWODOWAĆ INNĄ INTERPRETACJĘ TYCH WARUNKÓW PRZEZ PŁATNIKA
W RAMACH INKASA:– DOKUMENTY SKŁADANE NIEZGODNIE Z
INKASEM– DOKUMENTY NIEZGODNE MIĘDZY SOBĄ– WAGA/ILOŚĆ, OPIS TOWARU W FAKTURZE
NIEZGODNE Z DANYMI DOKUMENTU TRANSPORTOWEGO
– DANE W ATEŚCIE: ILOŚCIOWE/JAKOŚCIOWE NIEZGODNE Z INNYMI DOKUMENTAMI
• CERTYFIKAT UBEZPIECZENIOWY ZAWIERA DANE NIEZGODNE Z KONOSAMENTEM
W RAMACH AKREDYTYWY:– DOKUMENTY Z USTERKAMI I WYSYŁANE
PRZEZ BANK POŚREDNICZĄCY DO BANKU OTWIERAJĄCEGO AKREDYTYWĘ Z ZASTRZEŻENIEM
– DOKUMENTY NIEZGODNE MIĘDZY SOBĄ– ZAŁADUNEK PÓŹNIEJSZY NIŻ WSKAZANO W
AKREDYTYWIE– DOKUMENTY ZŁOŻONE PO WYGAŚNIĘCIU
TERMINU WAŻNOŚCI AKREDYTYWY
• KWOTA FAKTURY PRZEKRACZA KWOTĘ AKREDYTYWY
• W FAKTURZE ZAMIESZCZONO DODATKOWE KOSZTY NIE PRZEWIDZIANE W AKREDYTYWIE
• POPRAWKI WNIESIONE W DOKUMENTACH I DOPISKI NIEPARAFOWANE
• PŁATNIK ZAPOZNAŁ SIĘ Z TOWAREM I WNOSI REKLAMACJĘ
• PŁATNIK WYKORZYSTUJĄC ZASTRZEŻENIA DO DOKUMENTÓW CHCE UZYSKAĆ RABAT LUB BONIFIKATĘ
• PŁATNIK ZNAJDUJE SIĘ W TRUDNEJ SYTUACJI
I CHCE ZREZYGNOWAĆ Z TOWARU• PRZEPISY DEWIZOWE W KRAJU PŁATNIKA
OGRANICZAJĄ TRANSFERY ZA GRANICĘ
WINDYKACJA• WŁĄCZENIE DO SPRAWY RADCÓW PRAWNYCH• STRZYMANIE DALSZYCH EKSPEDYCJI TOWARU• WNIESIENIE SPRAWY NA ARBITRAŻ - JEŻELI
DRUGA STRONA WESZŁA W POSIADANIE TOWARU
• JEŻELI STRONA NIE WESZŁA W POSIADANIE TOWARU - SPRZEDAŻ TOWARU INNEMU NABYWCY,
• W PRZYPADKU ZABEZPIECZENIA WEKSLEM - WINDYKACJA PRAWNA
• EGZEKUCJA ZASAD INCOTERMSU
PODSTAWOWE REGUŁY WYKORZYSTYWANE PRZY EGZEKUCJI NALEŻNOŚCI
• ZASTOSOWANIE TYCH FORM ZALEŻY OD WOLI STRON KONTRAKTU I POWINNO BYĆ ZAZNACZONE W KONTRAKCIE
• W MOMENCIE ICH PRZYJĘCIA - STANOWIĄ DODATKOWE ŹRÓDŁO ZABEZPIECZENIA PŁATNOŚCI
• W PRZYPADKU ZASTOSOWANIA ZASAD INCOTERMSU SPRZEDAJĄCY JEST ZOBOWIĄZANY :
– DOSTARCZYĆ TOWAR ZGODNIE Z UMOWĄ SPRZEDAŻY,
– DOSTARCZYĆ NA SWÓJ KOSZT ZWYCZAJOWE OPAKOWANIE TOWARU
– PONIEŚĆ KOSZTY WSZELKICH CZYNNOŚCI KONTROLNYCH TAKICH JAK np. SPRAWDZENIE JAKOŚCI, MIERZENIE, WAŻENIE, LICZENIE - POTRZEBNYCH DO DOSTARCZENIA TOWARU
• W PRZYPADKU ZASTOSOWANIA ZASAD INCOTERMSU KUPUJĄCY JEST ZOBOWIĄZANY:
– PRZYJĄĆ TOWAR, GDY SPRZEDAJĄCY POSTAWIŁ GO NALEŻYCIE DO JEGO DYSPOZYCJI,
– ZAPŁACIĆ CENĘ USTALONĄ W UMOWIE
PODSTAWOWE ZASADY ZABEZPIECZAJĄCE
REALIZACJĘ KONTRAKTU
• EXW-EX WORKS - SPRZDAJĄCY POWINIEN POSTAWIĆ TOWAR DO DYSPOZYCJI KUPUJĄCEGO W TERMINIE PRZEWIDZIANYM W UMOWIE, W OZNACZONYM PUNKCIE DOSTAWY.
• FCA-FREE CARRIER-SPRZEDAJĄCY JEST ZOBOWIĄZANY DOSTARCZYĆ TOWAR I POWIERZYĆ GO PRZEWOŹNIKOWI, OKREŚLONEMU PRZEZ KUPUJĄCEGO I W UZGODNIONYM DNIU DOSTAWY, WE WSKAZANYM PUNKCIE.
• FAS-FREE ALONGSIDE SHIP- SPRZEDAJĄCY MA OBOWIĄZEK DOSTARCZYĆ TOWAR WZDŁUŻ BURTY STATKU WE WSKAZANYM PRZEZ KUPUJĄCEGO MIEJSCU ZAŁADUNKU W WYMIENIONYM PORCIE ZAŁADUNKU, W SPOSÓB ZGODNY ZE ZWYCZAJAMI PORTU, W UMÓWIONYM MIEJSCU I OKRESIE.KUPUJĄCY POWINIEN ZAWIADOMIĆ SPRZEDAJĄCEGO O NAZWIE STATKU, MIEJSCU ZAŁADUNKU I TERMINACH DOSTAWY NA TEN STATEK.
• FOB-FREE ON BOARD-SPRZEDAJĄCY MA OBOWIĄZEK DOSTARCZYĆ TOWAR - WRAZ Z DOWODEM ZGODNOŚCI - NA STATEK WSKAZANY PRZEZ KUPUJĄCEGO W OZNACZONYM PORCIE ZAŁADOWANIA, W UMÓWIONYM TERMINIE, ZAWIADAMIAJĄC O TYM KUPUJĄCEGO. PONOSI ON WSZELKIE KOSZTY I RYZYKA ZWIĄZANE Z TOWAREM DO CZASU, GDY TOWAR FAKTYCZNIE PRZEKROCZY NADBURCIE STATKU.
• CARRAIGE PAID TO-SPRZEDAJĄCY POWINIEN ZAWRZEĆ NA SWÓJ KOSZT NA ZWYCZAJNYCH WARUNKACH UMOWĘ PRZEWOZU TOWARU DO UMÓWIONEGO MIEJSCA PRZEZNACZENIA I ZAPŁACIĆ FRACHT. PONOSI ON WSZELKIE RYZYKA ZWIĄZANE Z TOWAREM. ZASADA TA MOŻE BYĆ STOSOWANA WE WSZYSTKICH RODZAJACH TRANSPORTU
• CIP - CARRAIGE AND INSURANCEPAID TO- TO SAMO CO CARRAIGE PAID TO, Z TĄ RÓŻNICĄ, ŻE SPRZEDAJĄCY MUSI UBEZPIECZYĆ TOWAR I OPŁACIĆ SKAŁDKĘ UBEZPIECZENIOWĄ.