SECRETARIA QUERÉTARO - intrageq.queretaro.gob.mxintrageq.queretaro.gob.mx/sites/intrageq.queretaro.gob.mx/files/tes... · Derechos, se expide la ley del Impuesto Sobre la Renta,

.-

QUERÉTARO :'~~~ESTÁENNOSOTROS •• ~ ••

• V.

-, -QU'E"'Ri'TARONUM.NO. CONTROL.EXP_,R.F.C.:CLAVE

SECRETARIADE PLANEACIÓf\jy FINANZAS'DIRECCiÓN DE FISCAlIZA<:IÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

OF/AF/CI0022112017OODF0417 080L1R2200057/15BEAA720B062631512012

Santiago de Querétaro, Oro., 19 de abril de 2017

ASUNTO: Se le otorga el Derecho de Audiencia comoResponsableSolidario de COMERCIALlZADORA '. r. ,;BERAGUI, S.A. DE C.V.

Adriana María Bernal AguilarSecretaria del Consejo de Administración deCOMERCIALlZADORA BERAGUI, S.A. DE C.V.PriveDr, Vertiz No, 12, Alameda,Ouerétaro, Oro,e P, 76040

Esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Ouerétaro, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 16, párrafos '_;primero y décimo sexto, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafoprimero, de la Ley de Coordinación Fiscal;así como en las cláusulas Primera; .Segunda, párrafoprimero -fracciones I Y 11-; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto; Octava, párrafoprimero, fracción I -incisos b) y d), primer párrafo-; Novena, párrafo primero y Décima, párrafo primero-fracción 11-; en relación con la cláusula Cuarta Transitoria, segundo párrafo; todas del Convenio deColaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -porconducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estado de Ouerétaro, el 09 de junio de2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 29 de julio de 2015 y en el Periódico Oficial delGobierno del Estado de Ouerétaro el 03 de agosto de 2015 -para efectos del Impuesto al ValorAgregado y del Impuesto Sobre la Renta-; y en las cláusulas Primera; Segunda, párrafo primero _fracción Ve;Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto; Octava, párrafo prirnero -fracción 1,incisos b) y d)-; Novena, párrafos primero y cuarto -fracción 1, inciso ale,y Décima, párrafo prirnero _fracciones I y 111-, del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebradoentre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estadode Ouerétaro, el 03 de noviembre de 2008, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 04 dediciembre de 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro el 02 de enero del2009; en relación con la cláusula Cuarta Transitoria, segundo párrafo, del Convenio de ColaboraciónAdministrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de laSecretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estado de Ouerétaro, el 09 de junio de 2015, publicadoen el Diario Oficial de la Federación el 29 de julio de 2015 y en el Periódico Oficial del Gobierno del _

Domicilio:Avenida Cot1st:tuyentesNo. 10 Oriente 2('. Piso.Centr"o Histórico, Ouer"(.;t:J"o, Oro.ep 76000Tels: 2271200 Exts. 1239/1240

.. ,2

QUERÉTAROGOBIERNO DEL ESTADO

4f¡., ,t~.QUERETARO .•••.

ESTÁEN NOSOTROS ~%f~NUM.NO. CONTROLEXP.:R.F.C.:CLAVE

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

OFfAF/C/00221/2017OODF0417 080UR2200057¡15BEAA720B062631512012

Hoja No. 2

Estado de Ouerétaro el 03 de agosto de 2015 -para efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única-;así como en los artículos Noveno, párrafo primero -fracciones VII y VIII-, de las DisposicionesTransitorias de la ley del Impuesto Sobre la Renta y Décimo Segundo, párrafo primero -fracción 11-,de las Disposiciones Transitorias de la ley del Impuesto Empresarial a TasaÚnica; ambos del Decreto :. '.,P.i

por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la ley del Impuesto al ValorAgregado; de la ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios; de la ley Federal deDerechos, se expide la ley del Impuesto Sobre la Renta, y se abrogan la ley del ImpuestoEmpresarial a Tasa Única, y la ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, publicado en el DiarioOficial de la Federación el 11 de diciembre de 2013. Y considerando los artículos 10, 11, 13, párrafosprimero y último y 20, párrafo tercero, de la Constitución Política del Estado de Ouerétaro, vigente;19, párrafo primero -fracción 11-y 22, párrafo primero -fracciones 111,IV, YVI-, de la ley Orgánica delPoder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, vigente; 1, 2, 3 (párrafos primero -fracción IV- y segundo),4,5,6 (párrafo primero), 10, 11 (párrafo primero -fracciones I y X-), 31 (último párrafo) y 32 (párrafoprimero -fracciones 1,VIII, XIII, XVIII Y XIX-) del Reglamento Interior de la Secretaría de Planeación yFinanzas,publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro, "la Sombra deArteaga", el17 de febrero de 2017; 8, párrafo primero -fracción V- y 10, párrafos primero y segundo-fracción 1-,del Código Fiscal del Estado de Ouerétaro, vigente; asi como en el artículo 63 del Código. ,.,Fiscal de la Federación, vigente; y ejercidas las facultades de comprobación previstas en el articulo42, párrafo primero -fracciones 1Iy 111-del propio Código Fiscal de la Federación; procede a darle aconocer los Hechos u Omisiones conocidos en relación con el Crédito Fiscal que derivó de la visitadomiciliaria practicada al amparo de la orden RIM2200036/11, contenida en el oficioDFAF/0431/2011 del 07 de noviembre de 2011, notificado el 11 de noviembre del 2011 a JacoboOlvera Resendiz, en su carácter de tercero con cargo de Empleado de la contribuyente -previocitatorio dejado el día anterior-, de la que fue objeto la contribuyente COMERCIALlZADORABERAGUI, S.A. DE C.V.; y toda vez que Adriana María Bernal Aguilar, fungió como Secretaria delConsejo de Administración, durante el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 dediciembre de 2010, y de conformidad con lo dispuesto en el articulo 26, párrafo primero -fracción 111,tercer párrafo, inciso d)- del citado Código Fiscal de la Federación, vigente, es Responsable Solidario;lo anterior, para efecto de que esta autoridad le brinde al posible afectado, el derecho para quemanifieste lo que a su derecho convenga e intente desvirtuar los Hechos u Omisiones por los cuales sele pueda considerar Responsable Solidario de las contribuciones determinadas a cargo de la citadapersona moral; y, en consecuencia, proceda a emitir la resolución correspondiente.

Con base en los Hechos consignados en el Acta Final levantada el 31 de agosto del 2012, a folios del25866al 25892 de la visita domiciliaria practicada a COMERCIALlZADORA BERAGUI,SA DE C.V. condomicilio en PrivoDr. Vertiz 22, Alameda, Santiago de Ouerétaro, Oro., Código Postal 76040, en dondese hizo constar el análisis y desglose de cada una de las irregularidades que se describen de cadaimpuesto; esta Dirección de Fiscalizacióndependiente de la Secretaríade Planeación y Finanzasdel --

Oc'n:ci!io.A\lc'l:da Const !uycntcsNo, 10 Oriente;?". Pisu,CCl\tlO Hi';tórico, QU€,rctal O. Q, o.C,P j6u~DT",.:<;.2271200 Exts. 1239/12'¡:)

...3


, ...~.QUERETARO .•••.ESTÁEN NOSOTROS "'.fI/~ QUE"'R1;:ARO

NUM.NO. CONTROL.EXP.:R.F.C.:ClAVE

SECRETARIADE PLANEACI6Ny FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

OF/AF/C/00221/2017OOOF0417 080L1R2200057/1 SBEAA7208062631512012

Hoja No. 3

Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro -en lo sucesivo Dirección de Fiscalización- expidió el oficiode liquidación DF/AF/C/01376/2012 del 08 de octubre de 2012, que contiene la determinación de lascontribuciones y sus accesorios a cargo del sujeto pasivo visitado COMERClALlZADORA BERAGUI,SA DE C.V., en cantidad de $2,080,567.00,oficio que fue legalmente notificado el 07 de noviembrede 2012, por estrados fijados en la planta baja del local que ocupa la Dirección de Ingresos,dependiente de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro-en lo sucesivo Dirección de Ingresos-, sita en avenida Madero No. 105, Colonia Centro, Santiago deOuerétaro, Oro., Código Postal 76000, al existir la imposibilidad práctica y legal de llevar a cabo lanotificación personal al Representante Legal de la contribuyente COMERClALlZADORA BERAGUI,S.A. DE C.V, según se asentó en las Actas Circunstanciadas de Hechos levantadas en el domicilio fiscalde esa contribuyente, ubicado en Priv. De.Vertiz 22, Alameda, Santiago de Ouerétaro, Oro., CódigoPostal 76040, ellO, 11, 12 Y 15 de octubre de 2012.

Debido a que, a juicio de la Dirección de Ingresos, existia peligro inminente de que la contribuyentevisitada realizara maniobras tendientes a evadir el cumplimiento de sus obligaciones fiscales,ubicándose con ello en el supuesto previsto en el artículo 145, párrafo segundo, del Código Fiscal dela Federación; el C. P.Victor Jiménez Rojo, entonces titular de dicha dependencia, ordenó el embargoprecautorio sobre los bienes o derechos de la negociación que nos ocupa, al amparo del oficioN.CJ3674/2012 del 21 de noviembre de 2012; el cual fue notificado, el 27 de noviembre de 2012, aJosé Roberto Torres Gómez, en su carácter de Abogado de la negociación, previo citatorio22857/2012 dejado el dia anterior con Ana Cecilia Morales Morales, en su carácter de Empleada. Loanterior, según consta en el Acta de Notificación del Mandamiento de Ejecución del 27 de noviembrede 2012, levantada en el domicilio fiscal de COMERCIALlZADORA BERAGUI, ubicado en Priv. De.Vertiz 22, Alameda, Santiago de Ouerétaro, Oro., Código Postal 76040, por Ernesto SanjuaneroPalacios, Notificador-Ejecutor adscrito a la Dirección de Ingresos, con constancia DI/DN Y C 013/2012,expedida por el referido Director de Ingresos, C. P.Victor Jiménez Rojo, el 02 de enero de 2012 y convigencia al 31 de diciembre de 2012.

Respecto al oficio N.CJ3674/2012 a que se refiere el párrafo anterior, el mismo 12 de abril de 2011 selevantó el Acta de Embargo Precautorio, por el mencionado Notificador-Ejecutor Ernesto SanjuaneroPalacios; en la que se hizo constar el embargo precautorio del vehiculo marca Volkswagen, lineaSedan, modelo 1999, color blanco polar, serie 3VWSYA1BOXM530582, placas UKY6029; y de lascuentas bancarias abiertas a nombre de COMERClALlZADORA BERAGUI, s. A. de C. V, cuentas147797958de BBVA Bancomer, 3503895289de Scotiabank Inverlat, S. A. y 538140261de Banorte.

En contra del mencionado embargo precautorio, COMERClALlZADORA BERAGUI, S. A. DE C. Vinterpuso juicio de amparo; mismo que fue resuelto mediante sentencia del 19 de marzo de 2013, porel Juez Sexto de Distrito del Centro Auxiliar de la Ouinta Región, con residencia en Culiacán, Sinaloa,

.¡,;

D'.l:nICIIIO:/\vc'1idil ConstituyentesNo. 10 O,'ente 2('. PISO,Centro 11Istá'ico, QUL'"éta"o, Q..o.c.p 7600DT(~:s' 2271200 Exts. 1239í12f¡O

.. .4

QUERÉTAROGOBIERNO DEL ES fAIJO

, ~.QUERETARO .•••.ESTÁEN NOSOTROS ".~!'

aÜE"R1TARONUM.NO. CONTROLEXP.:R.F.C.:CLAVE

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACIÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

DF/AF/C/0022112017OOOF0417 080UR2200057/15BEAA7208062631512012

Hoja No. 4

en cumplimiento del Acuerdo General número 52/2008, del Pleno del Consejo de la JudicaturaFederal, en el sentido de que la Justicia de la Unión no ampara ni protege a la quejosa, al encontrarinfundado el agravio hecho valer por ésta. Resolución que quedó firme para las partes a partir del 03de mayo de 2013.

Ahora bien, en virtud de que el crédito fiscal con número de oficio OF/AF/C/01376/2012, expedienteRIM2200036/11, del 08 de octubre de 2012, determinado a cargo de COMERCIALlZAOORA BERAGUI,S. A. DE C. V., en cantidad histórica de $2'080,565.00, por concepto del Impuesto al Valor Agregado,Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única, como sujeto directo; y como retenedoren materia del Impuesto Sobre la Renta, actualización, recargos y multas, por el ejercicio fiscalcomprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010, no se encuentra debidamente pagado nigarantizado; el c.P. Victor Jiménez Rojo, entonces titular de la Dirección de Ingresos, expidió elrequerimiento de pago y Acuerdo de embargo precautorio a definitivo, contenido en el oficioN.C./1534/2013 del 21 de mayo de 2013. Oficio que fue notificado legalmente el 24 de mayo de 2013a José Roberto Torres González, en su carácter de Abogado de la negociación, previo citatorio9854/2013, dejado el dia anterior con Ana Cecilia Morales Morales, en su carácter de Empleada. Esto,según consta en el Acta de Notificación del Mandamiento de Ejecución, levantada el 24 de mayo de2013 en el domicilio fiscal de COMERClALlZAOORA BERAGUt, S. A. DE C. V., ubicado en Privada Dr.Vertiz 22, Alameda, Santiago de Ouerétaro, Oro., Código Postal 76040, por Ernesto SanjuaneroPalacios, Notificador-Ejecutor adscrito a la citada Dirección de Ingresos (con constancia deidentificación O.I./O.N. Y C. 013/2013, expedida por ese Director de Ingresos y con vigencia del 02 deenero de 2013 al 31 de diciembre de 2013).

Respecto al oficio N.C./1S34/2013 al cual se refiere el párrafo que antecedente, el mismo 24 de mayode 2013 se levantó el Acta de Requerimiento de Pago y Embargo, por el mencionado ErnestoSanjuanero Palacios, en la cual se hizo constar el embargo definitivo de los bienes embargados alamparo del oficio NC/3674/2012, del 21 de noviembre de 2012; los cuales consisten en: el vehículomarca Volkswagen, línea Sedan, modelo 1999, color blanco polar, serie 3VWSYA1BOXM530582, placasUKY6029; y de las cuentas bancarias abiertas a nombre de COMERCIALlZAOORA BERAGUI, S. A. deC. v., cuentas 147797958 de BBVA Bancomer, 3503895289 de Scotiabank Inverlat, S. A. y 538140261 deBanorte.

Por lo antes expuesto, el 31 de mayo de 2013, el C. P. Victor Jiménez Rojo, entonces Director deIngresos, giró los oficios 01/02225/2013, 01/00227/2013 y 01/0228/2013, dirigidos a las institucionesbancarias BBVA Bancomer, S.A., Scotiabank Inverlat, S. A. y Banco Mercantil del Norte, S.A., con lafinalidad de solicitar el bloqueo y puesta a disposición de los saldos de las cuentas 147797958,3503895289 Y 538140261, abiertas a nombre de COMERCIALlZAOORA BERAGUI, S. A. O C. V. endichos bancos, respectivamente.

Dl."ric L..':AvCr-;<.id Co"stl~uycrt(;:',No 1o 01 Ult(~2~ Pi,>o,C'~'nt.oHis~ó!,::;0. Out"-ótaro, 0 .•.0.e? 76008Tels: 227 :200 bts. 1239/12:10

..5


,~.,QUERETARO ..•••.

ESTÁEN NOSOTROS "'.~!A QU'e"'Rl;:ARONUM.NO. CONTROL.EXP.:R.F.C.:CLAVE


DF/AF/CI00221/2017OODF0417 080lIR2200057/15BEAA7208062631512012

Hoja No. 5

En contestación al oficio D1/0222512013,en junio de 2013, la Lic. Nancy Rodríguez Bennetts, enrepresentación de BBVA Bancomer, S.A., giró el oficio ODIN 0513-S8S, mediante el cual aportó elcheque de caja número 0008192, expedido de la cuenta 147797958 abierta a nombre deCOMERClALlZADORA BERAGUI, S. A. DE C. V. a favor de Gobierno del Estado de Ouerétaro, por lasuma de $702.99 pesos.

Asimismo, el 11 de junio de 2013, el Lic. Bernardo Javier Juárez Cervantes, en representación deBanorte, S.A., presentó escrito a través del cual dio contestación al oficio D1/0228/2013, informandoque fue congelada la cuenta 538140261,abierta a nombre de COMERClALlZADORA BERAGUI,S.A. DC. V. en dicho banco, misma que reporta un saldo de $282.48.

En otro orden de ideas, en contra de la orden de embargo y congelamiento de las cuentas bancariasabiertas a nombre de COMERCIALlZADORA BERAGUI, S. A. de C. v., cuentas 147797958 de BBVABancomer, 3503895289 de Scotiabank Inverlat, S. A. y 538140261 de Banorte; la contribuyente visitadapromovió el juicio de amparo 1120/2013-11; así como dentro de éste, el incidente de suspensióncorrespondiente, mismo que fue resuelto mediante interlocutoria del 28 de junio de 2013, el JuzgadoCuarto de Distrito en el Estado de Ouerétaro, en el sentido de negar la suspensión provisionalrespecto al embargo de dichas cuentas bancarias, por tratarse de un hecho consumado; y aconcederla, para que no se retiren los saldos que las mismas reporten. Posteriormente, mediantesentencia del 07 de octubre de 2013, ese mismo Juzgado resolvió que la Justicia de la Unión noampara ni protege a la quejosa COMERCIALlZADORA BERAGUI, S. A. DE C. V.; misma que quedófirme para las partes a partir del 25 de octubre de 2013.

" '

El 08 de noviembre de 2013, el LAE. Javier Marra Olea, Director de Ingresos, giró el oficioDI/05662/2013, con la finalidad de informar a COMERClALlZADORA BERAGUI, S. A. DE C.V. sobre elbloqueo de las cuentas bancarias 147797958de BBVA Bancomer, 3503895289 de Scotiabank Inverlat,S. A. y 538140261 de Banorte. Oficio que fue notificado legalmente ellO de enero de 2014, porestrados fijados en la planta baja del local que ocupa la Dirección de Ingresos, sita en Av. MaderoNO.105, Colonia Centro, Santiago de Ouerétaro, Oro.; al no haberse localizado a la contribuyentevisitada en su domicilio fiscal ubicado en Privada Dr. Vertiz No. 22, Colonia Alameda, Ouerétaro, Oro.,Ouerétaro, Oro., según consta en el Acta Circunstanciada de Hechos levantada el12 de noviembre de"2013 en dicho domicilio, por Victor Manuel Torres Negrete, Notificador-Ejecutor adscrito a la Direcciónde Ingresos (con constancia de identificación D.I.lD.N y C 009/2013, expedida por el titular de dichadependencia el 02 de enero de 2013 y con vigencia a partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de2013),en la que se señaló: "Informo que acudí al domicilio y se encuentra vacio el inmueble, entre lapuerta se aprecia que no hay mueble; en esos momento salió un señor, se negó a dar su nombre,como de 45 años, moreno, cabello corto negro, robusto, con bigote, indica que él trabaja ahi pintandotodo el inmueble desde hace un mes e ignora desde cuando se fueron las personas que rentaban. No

DO.)licíiio;AVC'l:dól C0l1stituYCr:t0SNo. 10 Onentc 2". P'so,Cellt.-o Ili$~órico, OllE:r"Ctéyo. Oro.e P 76000¡e:s' 22/ < 200 E)(15. 1239/1240

...6

QUERÉTAROGOBIERNO DEL ES1ADO

c.Á •, ....¡~.QUERETARO~•••...

ESTÁEN NOSOTROS ""t~QUER~TARONUM.NO. CONTROLEXP.:R.F.C.:CLAVE

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

OF/AF/C/00221/2017OODF0417 080UR2200057/15BEAA720B062631512012

Hoja No. 6

proporcionó más datos asegurando que el lugar está deshabitado. El domicilio corresponde a unacasa habitación de fachada blanca, p/b y primer piso, puerta café y 6 ventanas, hay un letrero queindica la renta del lugar. " Asimismo, según consta en el Acta Circunstanciada de Hechos levantada el02 de diciembre de 2013 en el domicilio antes citado, por el referido Víctor Manuel Torres Negrete, .. :1"Notíficador-Ejecutor, en la que se señaló: "Informo que me presenté al domicilio indicado ycorresponde a una casa habitación de fachada blanca, dos niveles, reja café, puerta de cristal, 6ventanas; toqué varias veces la reja y nadie salió; se aprecia entre la puerta el interior del lugar y nohay nadie, está vado el lugar y hay un letrero informando la renta del inmueble con Tel:216 8060. Metrasladé con los vecinos de enfrente 19,pero no se localizaron."

El 19 de noviembre de 2013, el LAE. Javier Marra Olea, Dírector de Ingresos, expidió los oficiosDI/05844/2013, DI/0845/2013 y DI/0846/2013, dirigidos a BBVA Bancomer, SA, Scotiabank Inverlat,S.A. y Banco Mercantil del Norte, S. A, respectivamente; solicitando la actualización del saldo y lapuesta a disposición del mismo por cuanto hace a las cuentas 147797958, 3503895289 Y 538140261,abiertas a nombre de COMERCIALlZADORA BERAGUI, S.A DE C. V. en dichas instituciones bancarias-respectivamente-o

En respuesta al oficio DI/05844/2013, la Lic. Nancy Rodríguez Bennetts, en representación de BBVABancomer, S.A, presentó -ante la oficialía de partes de la Dirección de Ingresos- el oficio ODIN 1113-433 del 28 de noviembre de 2013, informando sobre el embargo parcial de la cuenta 0147797958,registrada a nombre de COMERCIALlZADORA BERAGUI, S.A DE C. V.; la cual reporta un saldo de$0.00 MN.

Asímísmo, en contestación al oficío DI/05846/2013, mediante escrito presentado ante la oficialía departes de la Dírección de Ingresos el 04 de diciembre de 2013; el Líe. Bernardo Javíer JuárezCervantes, en representación del Banco Mercantil del Norte, S. A, informó que la cuenta bancaria0538140261 registrada a nombre de COMERCIALlZADORA BERAGUI, S.A DE C.v., tíene un saldo de$282.48.

Por lo anterior, el LAE. Javier Marra Olea, Titular de la Dirección de Ingresos y el Líe. José Luis MuñizÁlvarez, entonces Jefe del Departamento de Notificación, Cobranza e Inspección Fiscal, giraronoficios a distintas dependencias a fin de obtener información que permita la localización de lacontribuyente revisada COMERClALlZADORA BERAGUI, S.A DE CV o cualquier otra información yasí poder garantizar y exigir el pago del referído crédito fiscal que le determinó la Dirección deFiscalización, mediante el oficio DF/AF/C/01376/2012 del 08 de octubre de 2012, siendo lossiguientes:

Domicilia:Avcnídu ConstituyentesNo. 10 Oriente 2". Piso.Centro Histórico, QUE:¡"&.UlI"O, Qm.C.P,76000Tels: 2271200 Exts. 1239/1240

.. .7


"1',

'Ó.QUERÉTARO ;.,.<1~

ESTÁEN NOSOTROS ~'()'~QÜEW~TARONUM.NO. CONTROLEXP.:R.F.C.:CLAVE

SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCIÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

OFf AF/C/00221/2017OODF0417 080L1R2200057115BEAA7208062631512012

Hoja No. 7

1. Oficio DI/06241/2013 del 06 de diciembre de 2013, dirigido al c.P. José Antonio Ávila Arvizu,Secretario de Finanzas del Municipio de Ouerétaro, entregado ellO siguiente; dando contestaciónla Lic. Julieta Guadalupe Garcia Cárdenas, mediante diverso SF/CNF/79S6/2013 del 11 dediciembre de 2013, informando que en el Sistema de Información Municipal (SIM) con que cuentaese Municipio, se encontró registrado a nombre de COMERCIALlZADORA BERAGUI, S. A. DE C.V., el domicilio ubicado en Privada Dr. Vertiz 12, Alameda.

2. Oficio DI/06240/2013 del 06 de diciembre de 2014, dirigido al M. en E. José Héctor Benitez López,Secretario de Seguridad Pública Municipal de Ouerétaro, entregado el 10 siguiente; a lo cual diorespuesta mediante oficio SSPM/DJ/343/2014 del 15 de enero de 2014, indicando que no sedetectó registro de la contribuyente COMERCIALlZADORA BERAGUI, S.A DE C.V. en los archivosde esa Secretaría.

3. Oficio DI/0623S/2013 del 06 de diciembre de 2013, dirigido a la Lic. Harlette Rodriguez Menindez,Secretaria del Ayuntamiento del Municipio de Ouerétaro, entregado el 10 siguiente; a lo cualmediante oficio SAY/114/2014 del 07 de enero de 2014, dio respuesta indicando que en losarchivos de dicha Secretaria no se encontró domicilio alguno de la contribuyente citada.

4. Oficio DI/06232/2013 del 06 de diciembre de 2013, dirigido al Lic. Roberto Góngora Rodriguez,Director de Prevención de la Secretaría de Seguridad Ciudadana en el Estado de Ouerétaro -entregado el 10 siguiente-; a lo cual dio contestación mediante diverso DP/33S6/2013 del 11 dediciembre de 2013, informando que el módulo de consulta de licencias, correspondientes alSistema Central de esa Dependencia, no contiene información relativa a personas morales, por loque no es posible atender su solicitud.

5. Oficio DI/06230/2013 del 06 de diciembre de 2013, dirigido al Ing. Juan Gerardo Vázquez Herrera,Director General de la Secretaria de Comunicaciones y Transporte en el Estado de Ouerétaro -entregado ellO siguiente-; a lo cual mediante el diverso C.SCT.721.408.02.638/2013 del 11 dediciembre de 2013, el Lic. Francisco Javier Garcia Dorantes, Jefe de Departamento deAutotransporte, informó que no se encontró registro en el Sistema Institucional de AutotransporteFederal.

6. Oficio DI/06242/2013 del 06 de diciembre de 2013, dirigido al Ing. Mauricio Reyes Caracheo,Superintendente de Zona División de Distribución BaFo, Comisión Federal de Electricidad, ZonaOuerétaro -entregado ellO siguiente-; dando respuesta mediante diverso DJZO/0636/2013 del 16de diciembre de 2013, firmado por el Lic. José de la Luz Fernández Hernández, Jefe deDepartamento Juridico de Zona Ouerétaro, señalando que de la búsqueda realizada en el SistemaComercial que maneja ese organismo, no se encontró servicio de energía eléctrica algunoregistrado a ese nombre.

Domicilio;/\vcnid¡) CO'lsHuycntcsNo. 10 Onente 2;;-, PISO,

Centro Histórico, Quer6t¿;(o, Om.c.P. 76000Tels: 2271200 Exts 123'1/1240

.8


,.-, ',':'4"QUERETARO~.•••. -ESTÁEN NOSOTROS ~~~

NUM.NO. CONTROL.EXP.:R,F.C.:CLAVE

SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCAlIZACláNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

OF/AF/C/00221/2017OODF0417 080LlR2200057/15BEAA7208062631512012

Hoja No, 8

7, Oficio DI/06227/2013 del 06 de diciembre de 2013, dirigido al Ing, José PioX Salgado Tovar,Secretario de Desarrollo Urbano y Obras Públicas del Estado -entregado ellO siguiente-;dandorespuesta, mediante el diverso DJ/l012/2013 del19 de diciembre de 2013, girado por el Lie. SergioArellano Nabar, entonces Director Juridico de esa Dependencia, informando que en los archivosde la misma, no se tenían antecedentes de la información requerida,

8, Oficio DI/06226/2013 del 06 de diciembre de 2013, dirigido al Líe. Julio César Pérez Rangel, OficialMayor -entregado ellO siguiente-; a lo cual, mediante diverso DA/00744/2013 del 16 de diciembrede 2013, la Lic, Maria del Pueblito Rangel Girón, Directora de Adquisiciones, informó sobre eldomicilio registrado -en 2010- en el padrón de proveedores de esa Dirección a nombre deCOMERCIALlZADORA BERAGUI, S, A DE, C. V" siendo el siguiente: Privada Dr, Vertiz No, 12, ColAlameda,

9, Oficio DI/DNC/Ol016/2013 del 06 de diciembre de 2013, dirigido al c.p, Jorge Luis Torres Espino,Sub-Gerente del Área de Fiscalización, Delegación XXIII-INFONAVIT -entregado ellO siguiente-; alo cual dio respuesta mediante el diverso XXIII/ORO/INFONAVIT/590/2013 del 18 de diciembre de2013, indicando que se encontró la información que a continuación se indica:

CONTRIBUYENTE DOMICILIO*PRIVADADR,VERTIZ22ALAMEDA,CODIGO POSTAL76040,QUERÉTAROQUERÉTARO,

COMERClALlZADORA *PRIVADADRVERTIZ12ALAMEDA,CODIGO POSTAL76040,ELMARQUÉSBERAGUI,SA DECV QUERÉTARO,

*L1BRAMIENTOA TEQUISQUIAPANKM 3 5 CENTRO,CODIGO POSTAL76800,SANJUAN DELRlo, QUERÉTARO

10,Oficio DI/DNC/01015/2013 del 06 de diciembre de 2013, dirigido al Lie. Ulises Garela Ávila, Padrónde Censos de la Comisión Estatal de Aguas de Ouerétaro -entregado el 10 siguiente-; a lo cual diorespuesta mediante el diverso DDJ/3769/2012 del 11 de diciembre de 2013, indicando que no seencontró registrado ningún contrato para la prestación de los servicios de agua potablealcantarillado a nombre de COMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DE ,CV

En relación con los domicilios que fueron proporcionados por las citadas autoridades, se realizaron lasverificaciones correspondientes, Por ello, el 30 de enero de 2014, se levantó el Acta Circunstanciadade Verificación de Domicilio, en el domicilio ubicado en Priv, Dr, Vertiz No, 22, Col Alameda, c.p,76040, Ouerétaro, Oro" por el Notificador Victor Manuel Torres Negrete, adscrito a la Dirección deIngresos (con constancia de identificación D,I./D,N, Y C. 009/2014, expedida el 02 de enero del 2014 ycon vigencia al 31 de diciembre de 2014, por el titular de la Dirección de Ingresos); en la cual hizo ------

. ,;','J

Domicilio.Avenida ConstituyentesNo, 10 Oriente 2". PiSO,Ce'ltro Histórico, OllC'I'(,:i.HO, 010

c.p 76000Tels: 22/1200 Exts, 1239/121-10

",9

QUERÉTARO,GOBIERNO DI:l l$lADO

{~A o, '''4.,QUERETARO.4 ••.ESTÁEN NOSOTROS ~~~~

'{", QÜ'E~~TARONUM.NO. CONTROL.EXP.:R.F.C.:ClAVE

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDlTORIA FISCAL

DF/AF/C/0022112017OODF0417 080lIR2200057/15BEAA720B062631512012

Hoja No. 9

constar: "que acudi al domicilio indicado y corresponde a una casa habitación de fachada blanca, 2niveles, 4 ventanas, puerta metálica de café. Hay un letrero informando de la renta del inmueble conTe/: 2-16-80-60 al asomarme entre la reja se aprecia que no lo habita nadie, está vacio el lugar".Nuevamente, fue verificado el domicilio ubicado en PrivoDr. Vertiz No. 22, Col. Alameda, c.P. 76040,Ouerétaro, Oro., el 17 de febrero de 2014, levantándose el Acta Circunstanciada de Verificación deDomicilio correspondiente, por el Notificador Álvaro Israel Loyola Mora, adscrito a la Dirección deIngresos (con constancia de identificación D.I./D.N. Y C. 004/2014, expedida el 02 de enero del 2014 ycon vigencia al 31 de diciembre de 2014, por el titular de la Dirección de Ingresos); en la cual hizoconstar: "Me constitui en el domicilio correcto que es una casa habitación fachada blanca 4 ventanaspuerta metálica café planta baja y un piso y toqué, pero no salió nadie y hay un letrero de renta conteléfono 2-16-30-60 y por la reja se observa deshabitado, ya que no se ven muebles ni cortinas alinterior. "

Por otra parte, el 04 de febrero de 2014, se verificó el domicilio ubicado en PrivoDr. Vertiz No. 12,Col.Alameda, c.P. 76040, El Marqués, Oro; para lo cual fue levantada el Acta Circunstanciada deVerificación de Domicilio, por Álvaro Israel Loyola Mora, Notificador adscrito a la Dirección deIngresos (con constancia de identificación D.I./D.N. Y C.004/2014, expedida el 02 de enero del 2014 ycon vigencia al 31 de diciembre de 2014, por el titular de la Dirección de Ingresos), en la cual se señalóque: "Me presenté en el municipio de El Marqués, Oro., pero no se localizó la calle ni la colonia."

A su vez, el 07 de febrero de 2014, fue practicada la verificación de domicilio ubicado en Libramiento aTequisquiapan, Km. 3.5, Centro, San Juan del Río, Oro., por Álvaro Israel Loyola Mora, Notificadoradscrito a la Dirección de Ingresos (con constancia de identificación D.I./D.N. y C. 004/2014, expedidael 02 de enero del 2014 y con vigencia al 31 de diciembre de 2014, por el titular de dicha Dirección),levantando el Acta Circunstanciada de Hechos de la misma fecha, en la cual hizo constar que: "Mepresenté en el Libramiento a Tequisquiapan y pregunté en Honda Services México, S.A. de C.V., PPGIndustrias de México, S.A. de C.V., VIPS, SAMS y no conocen a la empresa que se busca."Posteriormente, el 19 de febrero de 2014, volvió a practicarse la verificación de dicho domicilio, por elcitado Notificador Álvaro Israel Loyola Mora, para lo cual levantó el Acta Circunstanciada de Hechosde la misma fecha, en la que hizo constar lo siguiente: "En el Km 3.5 hay empresas PPG Industrias deMéxico, S.A. de C.V., Honda Services México, VIPS, SAMS y no conocen a la empresa que se busca, elvigilante no se identifica, no dio su nombre de PPG Industrias México, S.A. de C.V., tez morena, ojoscafés, cabello claro corto, nariz mediana como de 1.70 mts y 39 años de edad aproximadamente ymanifestó que no conoce a la empresa que se busca." Asimismo, fue practicada la verificación deldomicilio de referencia, según consta en el Acta Circunstanciada de Verificación de Domicilio,levantada el 05 de marzo de 2014, por Ernesto Sanjuanero Palacios, Notificador-Ejecutor adscrito a laDirección de Ingresos (con constancia de identificación D.I./D.N. y C. 0013/2014, expedida el 02 de ----

Du'w.:illu./\v~n:c~a C:':.:nst.tl YC;ltcs[0.10 10 (>(-;n\'<; r. P::;o,Ce:llfO :1Istónco, Q~IBr<2i¿¡ro,Q..o.C P 76088; 0;;'5' 2? / 1200 Exts. j 239.r~248

... 10


, c~ ••

QUERETARO ..•••.ESTÁEN NOSOTROS ~'~ ~

Q'UER1'TARONUM.NO. CONTROL.EXP.:R.F.C.:CLAVE

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPlO. DE AUDITORIA FISCAL

OF/Af/C/Q0221/2017OODF0417 080LlR2200057/1 SBEAA7208062631512012

Hoja No. 10

enero del 2014 y con vigencia al 31 de diciembre de 2014, por el titular de dicha Dirección), en la cualhizo constar que: "No fue posible llevar a cabo la verificación en virtud de que me constituí en elLibramiento a Tequisquiapan y no se localizó la ubicación exacta del Km. 3.5; se encuentran muchasempresas en el tramo correspondiente del Km 3 al Km 6, tales como la negociación denominada G.M, .!j

IMBEVA S.A. ubicada en el Km 3.1 Y de ahí se pasa al Km. 4; la empresa PPG Industrias México, S.A.,SAM'S CLUB, VIPS, etc. y no conocen la negociación buscada."

Por otra parte, de conformidad con lo previsto en el articulo 63, párrafo primero, del Código Fiscal dela Federación, vigente; se conoció, del expediente abierto en esta Dirección de Fiscalización a nombrede COMERClALlZADORA BERAGUI, S.A. DE C.V., que esa contribuyente cambió de domicilio fiscalde PRIV. DR. VERTIZ 22, ALAMEDA, SANTIAGO DE OUERÉTARO, OUERÉTARO c.P. 76040 aTECNOLÓGICO NORTE 148, COLONIA EL RETABLO,OUERÉTARO, ORO., c.P. 76154; al respecto, laDirección de Ingresos ya citada, con la finalidad de hacer efectivo el cobro del crédito fiscal a cargo dedicha contribuyente, pendiente de pagar, emitió el oficio 01/01150/2017 del 13 de febrero del 2017 deampliación de embargo; sin embargo dicho oficio no fue posible notificarlo en forma personal, en sudomicilio fiscal, ya que según se hizo constar en Acta Circunstanciada de Hechos levantada el 16 defebrero del 2017, por Araceli Franco Franco, Verificador, Notificador y Ejecutor adscrito a la Direcciónde Ingresos (con constancia de identificación 01/00025/2017, expedida el 02 de enero del 2017 y convigencia del día de su expedición al 31 de diciembre de 2017, por el titular de dicha Dirección), no selocalizó a esa contribuyente, toda vez que al constituirse el mencionado personal adscrito a laDirección de Ingresos, en dicho domicilio (del cual se cercioró por la placa y número visible), fueatendida por Alejandra Muciño Arroyo y Morán (quien se identificó con credencial para votar folio0000098519147, expedida por el Instituto Federal Electoral), quien dijo no conocer a la empresaCOMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DE C.V., ya que en ese domicilio tiene laborando más de 2 añoscomo gerente de mercadotecnia para la empresa BAWI LOGISTICS, que es la empresa que estaubicada en ese domicilio. Por lo anterior, el oficio 01/01150/2017 del 13 de febrero del 2017 deampliación de embargo, fue legalmente notificado por Estrados, el12 de abril del 2017.

Cabe señalar que mediante información que se encuentra en el expediente abierto a nombreCOMERClALlZADORA BERAGUI, SA DE C.V. en esta Dirección de Fiscalización de la Secretaría dePlaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, en términos del articulo 63,párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, vigente; se conoció que esacontribuyente desocupó su domicilio fiscal ubicado en TECNOLÓGICO NORTE 148, COLONIA ELRETABLO,OUERÉTARO, ORO., c.P. 76154, sin haber presentado algún aviso de cambio de domicilioante el Registro Federal de Contribuyentes, en términos del artículo 27, párrafo primero del citadoCódigo Fiscal de la Federación en relación con el 29, párrafo primero -fracción IV-, y 30 párrafoprimero -fracción 111-del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, vigente; por lo que confundamento en el articulo 26, párrafo primero -fracción 111,tercer párrafo, inciso d)-, del Código Fiscalde la Federación, vigente, se le dan a conocer a ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR, en su carácter--

DOll:icIIID.

Avenida COl:stl'!uyectcs[\'0. 10 Or'cnte F Piso,Centro I'iistórico, OL.cr"(:l;)(o, 01'0.e P 76000Tei~:227 1200 Exts, 1239/1240

QUERÉTAROGOBIERNO DEL ESmDa

, ~.QUERETARO .•••.ESTÁEN NOSOTROS ".~~

NUM.NO. CONTROL.EXP.:R.F.C.,CLAVE

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECClÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

DF/AF/C/00221/2017OODF0417 080L1R2200057/15BEAA720B062631512012

Hoja No. 11

de Secretaria del Consejo de Administración de esa sociedad mercantil, los Hechos u Omisionesdetectados en la revisión, en su carácter de Responsable Solidario; ya que según consta en la escriturapública 39,612 del 01 de agosto de 1996 -pasada ante la Fe del Licenciado Leopoldo Espinosa Rivera,Notario Público Adscrito a la Notaria Diez de esta ciudad de la que es Titular el Licenciado LeopoldoEspinosa Arias (cuyo testimonio se encuentra inscrito en el Registro Público de la Propiedad y delComercio bajo el folio mercantil 29606/96 del 06 de septiembre de 1996),se formalizó la constituciónde una sociedad anónima de capital variable bajo la denominación de COMERCIALlZADORABERAGUI, S.A. DE C.V. y se le designó como Secretaria del Consejo de Administración de esasociedad anónima; cargo que ha desempeñado desde el 01 de agosto de 1996 -según la Escrituraantes mencionada- hasta la fecha de emisión del presente oficio; en virtud de que en los archivos queobran tanto en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio del partido judicial de Ouerétaro yen la Dirección de Fiscalización de la citada Secretaria, no existe documento alguno que lodesacredite de dicho cargo; por lo que fungió como Secretaria del Consejo de Administración de esacontribuyente durante el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010,mismo que fue sujeto a revisión por parte de esta Dirección de Fiscalización, dependiente laSecretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, al amparo de laorden de visita domiciliaria RIM2200036/11, contenida en el oficio DFAF/0431/2011 del 07 denoviembre de 2011, girado por el c.P. Rodolfo Francisco Muñoz Vega, entonces Director deFiscalización, a la contribuyente visitada COMERCIALlZADORA BERAGUI,S.A. DE C. V; oficio que fuenotificado legalmente el 11 de noviembre de 2011 a Jacobo Olvera Reséndiz, en su carácter de tercerocon cargo de Empleado de la contribuyente visitada -previo citatorio dejado el día anterior-; segúnconsta en el Acta de Inicio levantada el11 de noviembre de 2011, a folios del 11464 al 11466.

Con motivo de la revisión se levantó la Última Acta Parcial del 19 de julio del 2012, a folios del 24971al 24995; la cual se entendió con Sergio Francisco Bernal y Vázquez, Apoderado 'Legal de lacontribuyente visitada. Asimismo, la mencionada visita fue concluida con el levantamiento del ActaFinal el 31 de agosto de 2012, a folios del 25866 al 25892, entendida con Sergio Francisco Bernal yVázquez, Apoderado Legal de la contribuyente visitada; por lo que con base en los Hechos yOmisiones consignados en el Acta Final mencionada, se expidió el oficio DF/AF/C/01376/2012 el 08de octubre de 2012, que contiene la liquidación de las contribuciones y sus accesorios a cargo de lacontribuyente visitada COMERCIALlZADORA BERAGUI, S.A. DE C.V. en cantidad de $2,080,567.00(dos millones ochenta mil, quinientos sesenta y siete pesos 00/100 M.N.); oficio que le fue legalmentenotificado el 07 de noviembre de 2012, por estrados fijados en la planta baja del local que ocupa laDirección de Ingresos dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo delEstado de Ouerétaro, sita en avenida Madero No. 105, Colonia Centro, Santiago de Ouerétaro, Oro.,Código Postal 76000; al existir la imposibilidad práctica y legal de llevar a cabo la notificación personalal Representante Legal de la contribuyente COMERCIALlZADORA BERAGUI,S.A. DE C.V.

GOI1lIClho.

f\,-'(~"" d,l ~=Oil'jt;t'.ll!cn~c.lNo. 1COriente ?". PI~';'

Ccn:.) Hi.,tórico. QlI<.~ret,)ro, 8:0.

CP/W8Jl,::;¡- 227 1200 Er,ts. 12391; 2';0

..12

QUERÉTAROGOBIERNO OH l:.SlADO

, ~.QUERETARO ..•••.ESTÁEN NOSOTROS ~€~~!l

NUM.NO. CONTROL.EXP.:R.F.C.:CLAVE

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACIÓ;'¡DEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

DFIAF/C/00221/2017OODF0417 080lIR2200057/1 SBEAA720B062631512012

Hoja No. 12

El Crédito Fiscal pendiente de enterar hasta el19 de abril de 2017, es en cantidad de $2'583,584.00; elcual se integra como sigue:

CONCEPTO IMPORTE1.-Contribuciones Omitidas Actualizadasa)lmpuesto Sobre la Renta del Ejercicio 540,606.00b) Impuesto Sobre la Renta retenido por Salarios 68,230.00c) Impuesto Sobre la Renta retenido por Honoranos Asimilados a 87,101.00Salariosd) Impuesto Empresarial a Tasa Unica del ejercicio 400,515.00e) Actualización de Pagos Provisionales de Impuesto Empresarial a 9,979.00Tasa Únicaf) Impuesto al Valor Agregado mensual 418,764.00Total de Contribuciones Omitidas 1'525,195.0011.Recargos 1'058,389.00Total del Crédito Fiscal a Pagar 2'583,584.00Parte proporcional del crédito fiscal a cargo de cada miembro del 861,195.00Consejo de Administración

En consecuencia y derivado de que la contribuyente COMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DE c.v. nofue localizada en razón de que desocupó el domicilio fiscal de TECNOLÓGICO NORTE 148,COLONIA EL RETABLO, OUERÉTARO, ORO., c.P. 76154; en donde tenia su domicilio fiscal, sinpresentar el aviso de cambio de domicilio correspondiente ante el Registro Federal de contribuyentes-del Servicio de Administración Tributaria-, en los términos del artículo 27, párrafo primero, delCódigo Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 29, párrafo primero -fracción IV-, y 30,párrafo primero -fracción 111-del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, vigente; y toda vezque ADRIANA MARíA BERNAL AGUILAR, fungió como Secretaria del Consejo de Administración dedicha contribuyente, durante el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de2010, sujeto a revisión, según quedó asentado anteriormente; se actualiza la causal deResponsabilidad Solidaria prevista en el 26, párrafo primero -fracción 111,tercer párrafo, inciso d)-, delCódigo Fiscal de la Federación, vigente, en relación con los articulas 10, párrafo primero, 142, 143,párrafo primero, 154, 157, 158 Y 160 de la Ley General de Sociedades Mercantiles, ambosordenamientos vigentes; y se le hace responsable del adeudo de la contribución federal ya precisadaen este oficio, por la cantidad de $861,195.00 (Ochocientos Sesenta y Un Mil Ciento Noventa y CincoPesos 00/100 M.N.); ya que al tener a su cargo la responsabilidad de dicha sociedad anónima decapital variable, por haber sido Secretaria del Consejo de Administración (y uno de los tres miembrosdel Consejo de Administración), tal y como se acreditó anteriormente, durante el ejercicio fiscalcomprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010; es Responsable Solidario ilimitadamentepor las contribuciones causadas por dicha persona moral durante su gestión, asi como por las quedebieron pagarse o enterarse durante la misma, en la parte del interés fiscal que no alcance a ser ------

... 13

l)ül',iuIIO;

A',c:loa Ce ',<;titllje'l~C,',

f',k 10 CJrientc )" r se,Ce:l:'o H;stór.co, O:I"'I'é.~IO, Oro.C p ltDODI'';'s: ¿'JI í200 bts. lL3Y!l?''fü

QUERÉTARCGOBIERNO DEL ES I"A~O

. ', .QUERÉTARO ~~¡~it:

ESTÁEN NOSOTROS "'.~!'NUM.NO. CONTROLEXP.:R.F.C.:CLAVE

SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

OF/AF/C/0022112017OODF0417 080UR2200057/15BEAA720a062631512012

Hoja No. 13

garantizado con los bienes de la persona moral que dirigió; y tal y como se desprende de lasconstancias que se tienen dentro del expediente abierto a nombre de la contribuyente visitadaCOMERClALlZADORA BERAGUI, SA DE C.V., no se localizó algún bien a favor de la contribuyenteantes mencionada, con el cual se garantizara el interés fiscal del crédito fiscal determinado a su cargo;razón por la que se le da a conocer que tiene un crédito fiscal pendiente de pagar por $861,195.00(Ochocientos Sesenta y Un Mil Ciento Noventa y Cinco Pesos 00/100 M.N.), como ResponsableSolidario de la contribuyente visitada COMERClALlZADORA BERAGUI,SA DE C.V.

Finalmente, se le comunica que cuenta con un plazo de veinte días contados a partir del día siguientea aquél en que surta efectos la notificacíón del presente oficio, para presentar ante esta Dirección deFiscalización dependiente de la Secretaria de Planeación y Fínanzasdel Poder Ejecutivo del Estado deOuerétaro, con domicilio en avenida Constituyentes Oriente 10, 2° piso, Centro Histórico, de estaciudad de Santiago de Ouerétaro, Oro., los documentos que, en su caso, desvirtúen los hechos yomisiones por los cuales se le considera responsable solidario de las contribuciones determinadas acargo de COMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DE C.V. así como para optar por corregir su situaciónfiscal.

Notifíquese personalmente.

Lic. Rodolfo Rafae B rez ArenasDirector de Fi calización

c.e.p. 01eedi~ConsecutivoRVG1J~

cV

. ,,

.'.',

Domicilio:Avcn;dil CO'l,:>tituycnt0.sNo. 10 Oriente 2" PISO,

Cenüa Histórico, Olleréto.l"o. 01"0.c.p liJaDOT(!ls: 227 1200 txts. 1239/1240


EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚM. _

ACTA DE VISITA NÚM. UNO~':{1I 1 ','

, '

PO'''" £JtClfliVO on ESTADODE

OUERÉTARO

SECRETARíADE PLANEAClÓNY FINANZAS

CLASE DE ACTA.

OFICIO DF/AF/C/00221/2017lIR2200057/15

ACTA CIRCUNSTANCIADA

AUDITORA: LA OUE SECITA

N2 30265NOMBRE ADRIAl\!A MARrA BERl\!AI AGI!l! AR

DOMICILIO PRIVDR VERIl? NO 12 Al AMEDA OIIERtIARO, ORO, CÓDIGOPOSIAL76040

GIRO _ _

R.F.C.

.En la ciudad de Ouerétaro, Oro" a las 13:00 horas del 08 de mayo de 2017, SILVIA DORANTES RAMIREZ,Auditora adscrita al Departamento de Auditoria Fiscal de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretariade Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, quien acredita su cargo con Constancia deIdentificación contenida en el oficio DFC-0102/2017 del 01 de marzo de 2017, expedida por el Lie. Rodolfo RafaelPérezArenas, en su carácter de Director de Fiscalización de la citada Secretaria -con vigencia a partir del dia de suexpedición hasta el 31 de diciembre de 2017-, con fundamento en los articulas 16 (párrafos primero y décimosexto) de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14 (párrafo primero) de la Ley deCoordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Segunda, Tercera, Cuarta (párrafos primero, segundo y cuarto) yOctava (párrafo primero -fracciones 1, incisos b y d, primer párrafo, y 11,inciso a-). del Convenio de ColaboraciónAdministrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaria deHacienda y Crédito Público- y el Estado de Ouerétaro, el 09 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de laFederación el 29 de julio de 2015 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro el 03 de agostode 2015. Y considerando los articulas 10, 11, 13 (párrafos primero y último) y 20 (párrafo tercero) de la ConstituciónPolitica del Estado de Ouerétaro; 19 (párrafo primero -fracción 11.)y 22 (párrafo primero .fracciones 111,IV Y VI.) de laLey Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro; 1, 2, 3 (párrafos primero -fracción IV. y segundo). 4, 5,6 (párrafo primero). 10, 11 (párrafo primero -fracciones I y X-), 31 (último párrafo) y 32 (párrafo primero -fracciones 1,IV, V, VIII, XI, XIII, XVII, XVIII Y XIX-) del Reglamento Interior de la Secretaria de Planeación y Finanzas, publicado enel Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro, "La Sombra de Arteaga", el17 de febrero de 2017; y 8(párrafo primero -fracción V.) y 10 (párrafos primero y segundo -fracción 1-) del Código Fiscal del Estado deOuerétaro; oficio que contiene la firma autógrafa del Director de Fiscalización antes señalado y en el cual apareceel sello con el escudo del estado de Ouerétaro con la siguiente leyenda "PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DEOUERÉTARO, DIRECCION DE FISCAlIZACIOW; además del nombre, cargo, firma autógrafa, Registro Federal deContribuyentes DORS710817EF7 y fotografia de la actuante; fotografia que coincide con los rasgos físicos de laauditora, hace constar los siguientes:--------------------------------------------------------------------------------------------------------.:______________________________________________________________________H E C H O S ------------------------------------------------------------------,

Oue en la ciudad de Ouerétaro, Oro., a las 13:00 horas del 08 de mayo dé 2017, con la finalidad de notificar éioficio DF/AF/Cl00221/2017 del 19 de abril de 2017, mediante el cual se le otorga el Derecho de Audiencia aADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR como Responsable Solidaria de COMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DEC.V., girado por el L1C. RODOLFO RAFAEL PÉREZ ARENAS -Director de Fiscalización de la Secretaria dePlaneación y Finanzasdel Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro-; dicha Auditora se constituyó legalmente en eldomicilio de la contribuyente ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, ubicado en PRIV. DR. VERTIZ NO, 12,ALAMEDA, OUERÉTARO, ORO., CODIGO POSTAL 76040; Y se cercioró de que se encontraba en el domiciliocorrecto, ya que éste coincide con el señalado en el oficio en el que se le otorga el derecho de audiencia.antescitado; toda vez que el inmueble ostenta los siguientes datos externos: Inmueble localizado en zona urbana, tipobodega de una planta, techada con lámina en color azul, fachada pintada en color blanco y con un zaguán decortina de metal color gris; en su fachada tiene una lona con el logotipo AR MEDIOS & COMUNICAClON',señalando que hacen impresiones y los tipo de impresiones que hacen, asi como los teléfonos 2205154/ 5379743:la bodega en comento no ostenta número exterior pero se encuentra entre tos inmuebles marcados con el número14 (inmueble de una planta que esta en construcción y cuenta con un estacionamiento subterráneo, fachada colorblanco, portón color negro, tiene el número exterior 14 pintado en color café) y 10 (local comercial de dos plantas,con fachada de lámina color amarillo, beige y azul, zaguán color beige, tiene el número exterior 10 y el nombre dela calle pintado con letra negra, además tiene un letrero que dice: "Telas Tapiceria Paulina" y es un local que seencuentra abierto al público en general, por lo que en su interior se puede observar que es un negocio de telas);asimismo, enfrente del inmueble esta la calle Alfonso Garda Robles, asimismo el domicilio que nos ocupa seencuentra entre esta última calle -Alfonso Garda Robles- y Encarnación Cabrera, según las placas en las esquinasde dichas calles; además también se observó que en la esquina de la calle esta una placa con el nombre de la calleDr. Vertiz, colonia Alameda y código postal 76040, que corresponde al domicilio de ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR. Tal como se observa en las siguientes fotografias:-------------------------------------------------------------------------~

------------------------------------------------------------ PASAAL FOLIO NÚMERO 30266-------------------------------------------------:

OFICIO DF/AF/C/0022112017lIR22000S711S

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NÚM. _

ACTA DE VISITA NÚM. UNO--------------•

~.'U...'O'


CLASE DE ACTA. ACTA CIRCUNSTANCIADA

AUDITORA: LA QUE SE CITA"l:lOVlUEClITNOOElrcsTAOOOl:

QUER~TARO

N2 30266NOMBRE ADRIA"'A !\liARlA BERNA! 401111 AR

DOMICILIO PRIVDR VERIl? NO 12 Al AMEDA Q!IERtTARO, ORO. CÓDIGOPOSTAL76040GIRO _

R.F.C.

. ,.'~.,~

. ".-,

•. '".

- ,

"

~- -_ .... ..:. ...---••----------- .. ----.-Fotografia donde se observa el in!,,~I.e vecino del lado izquierdo (visto de frente):---.------ .. --- .. ~':~'.. . . ' :;~~~~-~~T---1::

,;;;~!<:;-~>.,.~~

. ,.)/,••••••• ._..•.•.••.••••.•••• __....•••••••••.•.••••• VIENE DEL FOLIO NÚMERO 3026S .••.••.•.•.•••••.. --.-----------.--.- .••• -.••.••..•. c:•••••••••.•.• --- -.--- •••.•••••• ---- --- ----- --••Fotog rafía del inmueb Ie tomado de f rente-- ---.- .-- •••••-•••••••••.••••. --••.••• --------- :-:\

G':~;~~,~~:_ 'i:;.,-:-

',-'

•••__• .••••••.••.•.••• _•• • •.••••••••.••••• pASA AL Fa L10 NUMERO 30267 •..•.••..•.• -.----- .•-.••.••...•• --------


ACTA DE VISITA NÚM. UNOSECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZAS

CLASE DE ACTA.

OFICIO DF/AF/Cl00221/2017L1R2200057/15



N2 30267NOMBRE ADRIAt\lA MARIA BER!\IA! AG!!!! AR

DOMICILIO PRIVDR VERTI?NO 12 Al AMEDA OIIERtTARO,ORO. CODIGOPOSTAL76040

GIRO___________ _ ....

R. F.C. BEAA720806263

------------------------------------------------------ VIENE DEL FOUO NÚMERO 30266-----------------------------------------------------Ahora bien, una vez legalmente constituida en el exterior del citado domicilio, ubicado en PRIV.DR. VERTIZNO.12, ALAMEDA, OUERÉTARO, ORO., CÓDIGO POSTAL 76040, -siendo este el domicilio de la contribuyenteADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR-; la Auditora SILVIA DORANTES RAMIREZ, procedió a entrar al interior deldomicilio, exactamente a la parte del mostrador (ya que es un negocio abierto al público en general) y fue atendidapor una persona del sexo masculino, ante quien la Auditora se identificó con la constancia contenida en el oficióDFC-Ol02/2017 del 01 de marzo de 2017, expedida y firmada autógrafamente por el 1IC. RODOLFO RAFAELPÉREZARENAS, en su carácter de Director de Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Ouerétaro -con vigencia a partir del dia de su expedición hasta el 31 de diciembre de2017-, en la que aparecen los rasgos fisicos de la Auditora, asi como su firma autógrafa. Dicha persona no quisoproporcionar su identificación ni su nombre; motivo por el cual, la Auditora describió su media filiación: hombre deaproximadamente SOaños, estatura aproximada de 1.70 metros, complexión media, color de piel clara, pelo laciocorto y canoso, usaba lentes. Y ante la pregunta expresa de la Auditora, confirmó que se trataba del domiciliocorrecto; y manifestó que no conocía a ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR y que él era empleado de una sucursalque se ubicaba en ese domicilio, cuya matriz estaba en Bernardo Ouintana, y cuyo nombre es AR MEDIOS &COMUNICACIÓN, S.A. DE C.V., y se dedican a la impresión de lonas y publicidad, y que tienen casi medio año.laborando en ese domicilio, desconociendo quien pudo haber estado antes; la auditora observó que hay máquinasimprimiendo y camionetas con anuncios de publicidad, en el interior de la bodega. ------------------------------------------;En virtud de lo anterior, la Auditora se retiró del domicilio de ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR y con la finalidad.de obtener información respecto a dicha contribuyente, acudió al inmueble vecino del lado derecho del inmuebleque nos ocupa (viéndolo de frente), el cual tiene las siguientes caracteristicas: local comercial de dos plantas, confachada de lámina color amarillo, beige y azul, zaguán color beige, tiene el número exterior 10 y el nombre de lacalle pintado con letra negra, además tiene un letrero que dice: "Telas Tapiceria Paulina" y es un local que seencuentra abierto al público en general, por lo que en su interior se puede observar que es un negocio de telas; alentrar al mostrador atendió una persona del sexo femenino, ante quien la Auditora se identificó con la constanciacontenida en el oficio DFC-Ol02/2017 del 01 de marzo de 2017, expedida y firmada autógrafamente por el Uc.RODOLFO RAFAEL PÉREZARENAS, en su carácter de Director de Fiscalización de la Secretaria de Planeación yFinanzasdel Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro -con vigencia a partir del dia de su expedición hasta el 31de diciembre de 2017-, en la que aparecen los rasgos fisicos de la Auditora, asi como su firma autógrafa. Dichapersona no quiso proporcionar su identificación ni su nombre; motivo por el cual, la Auditora describió su medi~filiación: Mujer de aproximadamente 38 años, estatura aproximada de 1.70 metros, complexión delgada, color depiel morena, pelo ondulado color negro. Y ante la pregunta expresa de la auditora, de que si conocía a lacontribuyente ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, manifestó que "no conozco quien es la señora ADRIANAMARIA BERNAL AGUILAR", informando que el domicilio ubicado en PRIV. DR VERTIZ NO. 12, ALAMEDA,OUERÉTARO, ORO., CÓDIGO POSTAL 76040, es un negocio en el que se hacen lonas y anuncian publicidad yque tiene como 4 meses de estar funcionando, y que antes estaba cerrado. Posteriormente, la Auditora procedió areti rarse del dom iciIiO.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------En virtud de lo anterior, se hace constar que no se pudo localizar a la contribuyente ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR, en el domicilio ubicado en PRIV. DR. VERTIZ NO. 12, ALAMEDA, OUERÉTARO, ORO., CÓDIGOPOSTAL76040, y por lo tanto, la Auditora no pudo notificar el oficio DF/AF/Cl00221/2017 del19 de abril de 2017,en el cual se le otorga el Derecho de Audiencia a ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR como Responsable Solidariade COMERClAUZADORA BERAGUI, S.A. DE C.V., girado por el 1IC. RODOLFO RAFAEL PÉREZARENAS, Directorde Fiscalización de la Secretaria de Planeación y Finanzasdel Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro.----------------.Para dar fe de los Hechos asentados en la presente Acta, la Auditora procede a designar como testigos a Mariá'Guadalupe Arrieta Escamilla y Ariadna Berenice González García, quienes "bajo protesta de decir verdad';manifiestan ser mayores de edad -de 52 y 28 añoso,de nacionalidad ambas mexicanas; estar inscritas en el RegistroFederal de Contribuyentes -con cédulas personales AIEG6503010A3 y GOGA8809268CO-; de ocupaciónsecretaria y contadora; estado civil casadas; con domicilios particulares en C. 23 1406, Col. Lomas de Casa Blanca76080, Ouerétaro, Oro., y C. Hacienda Tequisquiapan 410, Col. Rinconada Santa Anita, 76137, Ouerétaro, Oro.,respectivamente; quienes se identifican, con credencial para votar con folios 0000062215514 y 0622022111589,claves de elector ARESGD6S030122M300 y GNGRAR88092609M100, expedidas por el Instituto Federal Electoral--------------------------------------------------- PASAAL FOUO NÚMERO 30268------------------------------------------------------------


ACTA DE V[SITA NÚM. UNO

. '

POOcR £.J"OJ1TVO DOL ~lJoDO DE

QUER~TARO

SECRETARíADE PLANEACI6Ny FINANZAS

CLASE DE ACTA.

OF[ClO OF/AF/CI00221/2017LlR2200057/15

ACTA ORO INSTANCIADA

AUDITORA: LA QUE SECITA

N!! 30268NOMBRE AORIANA MARIA BFRNAI AG[ [11 AR

DOMICILIO PRIV.DR.VERTIZNO. 12 ALAMEDA Q\IERtTARO, ORO. COOIGOPOSTAL76040GIRO _

,1."

':~I, '

R.F.C. BEAA720806263

i-.il\----------------------------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 30267----------------------------------------- _Registro Federal de Electores-, con año de registro 1992 00 Y 200 01; en las cuales, aparece su nombre, fotografía,firma y huella digital, respectivamente; documentos que se tienen a la vista, se examinan y se devuelven deconformidad a sus portadoras, quienes aceptan el nombramiento y protestan conducirse con verdad.-------------------Por lo anterior, ante la imposibilidad práctica de llevar a cabo la notificación del oficio DFI AF/C/00221/2017 del 19de abril de 2017, en donde se le otorga el Derecho de Audiencia a ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, comoResponsable Solidaria de COMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DE C.V., girado por el Lic. Rodolfo Rafael PérezArenas, Director de Fiscalización de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de ..Querétaro, se levanta la presente Acta Circunstanciada, para los efectos a que haya lugar.-------------------------------~-c;:. :CIERRED EL ACTA: ------------------------------------ ~....!

Sin más hechos que hacer constar, a las 14:10 horas del 08 de mayo de 2017, se da por terminada esta diligencia y..se levanta la presente Acta Circunstanciada en cuatro tantos originales; los cuales, son firmados por la Auditora/Cpor los testigos, al final de cada uno de ellos y al margen o al calce de los demás folios que los integran. CONSTE ..- ";¡,FE DE ERRATAS. -----------------------------------------------------_-- _FOLIO NÚMERO RENGL6N NÚMERO DICE DEBE DECIR

POR LA DIRECCI6N DE FISCALlZACI6N DEPENDIENTE DE LA SECRETARIA DE PLANEACI6N y FINANZAS DEL;PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE QUERt:TARO -/

S' "" DOeA~r";,:'~:i;">.

MARIA GUA~ARRIETA ESCAMILLA

TESTIGOS

ARIADNA BERENIC.~..

OFICIO DF/AF/CIO0221/2017lIR2200057/15

EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚM. __

ACTA DE VISITA NÚM. DOSSECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZAS

CLASE DE ACTA. /\CT/\ ClRCUPJSTMJCIADA


N2 30401NOMBRE ADRIAf\IA MARrA BERl\!A! óC2' '!! A~

DOMICILIO PRIVDR VERTI?~IO 12 Al AMEDA OIIERÉTARO,ORO. CÓDIGOPOSTAL76040GIRO _

R.F.C. SEAAnosoó.ó,.,

En la ciudad de Ouerétaro, Oro., a las 10:0 horas del 11 de mayo de 2017, SILVIA DORANTES RAMIREZ,Auditoraadscrita al Departamento de Auditoria Fiscal de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaria dePlaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, quien acredita su cargo con Constancia deIdentificación contenida en el oficio DFC-Ol02/2017 del 01 de marzo de 2017, expedida por el Lic. Rodolfo RafaelPérez Arenas, en su carácter de Director de Fiscalización de la citada Secretaría -con vigencia a partir del día de suexpedición hasta el 31 de diciembre de 2017-, con fundamento en los articulas 16 (párrafos primero y décimosexto) de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14 (párrafo primero) de la Ley deCoordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Segunda, Tercera, Cuarta (párrafos primero, segundo y cuarto) yOctava (párrafo primero -fracciones 1, incisos b y d, primer párrafo, y 11,inciso a-), del Convenio de ColaboraciónAdministrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaria deHacienda y Crédito P~blico- y el Estado de Ouerétaro, el 09 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de laFederación el 29 de julio de 2015 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro el 03 de agostode 2015. Y considerando los articulas 10, 11, 13 (párrafos primero y último) y 20 (párrafo tercero) de la ConstituciónPolitica del Estado de Ouerétaro; 19 (párrafo primero -fracción 11-)y 22 (párrafo primero -fracciones 111,IV Y VI-) de laLey Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro; 1, 2, 3 (párrafos primero -fracción IV- y segundo), 4, 5;6 (párrafo primero), 10, 11 (párrafo primero -fracciones I y X-), 31 (último párrafo) y 32 (párrafo primero -fraccionesl,IV, V, VIII, XI, XIII, XVII, XVIII YXIX-) del Reglamento Interior de la Secretaria de Planeación y Finanzas, publicado enel Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro, "La Sombra de Arteaga", el 17 de febrero de 2017; y 8(párrafo primero -fracción V-) y 10 (párrafos primero y segundo -fracción 1-) del Código Fiscal del Estado deOuerétaro; oficio que contiene la firma autógrafa del Director de Fiscalización antes señalado y en el cual apareceel sello con el escudo del estado de Ouerétaro con la siguiente leyenda "PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DEOUERtTARO, DIRECCIÓN DE FISCALIZACiÓN"; además del nombre, cargo, firma autógrafa, Registro Federal d~Contribuyentes DORS710817EF7 y fotografia de la actuante; fotografia que coincide con los rasgos fisicos de la

~_~~:~~~~:_~_~~_~_~~:~:~_~~~s_~~::~_i_~~_~~_s_:_-_-_-_-----::------------------------~-E-C-~-;-~-:::~~~~~~~~~~~~~~:~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~c

Oue en la ciudad de Ouerétaro, Oro., a las 10:00 horas del 11 de mayo de 2017, con la finalidad de notificar eloficio DF/AF/C/00221/2017 del 19 de abril de 2017, mediante el cual se le otorga el Derecho de Audiencia.aADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR como Responsable Solidaria de COMERCIALlZADORA BERAGUI, S.A. DEC.V., girado por el L1C. RODOLFO RAFAEL PtREZ ARENAS -Director de Fiscalización de la Secretaria dePlaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro-; dicha Auditora se constituyó legalmente en eldomicilio de la contribuyente ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, ubicado en PRIV. DR. VERTIZ NO. 12;ALAMEDA, OUERtTARO, ORO., CÓDIGO POSTAL 76040; y se cercioró de que se encontraba en el domiciliocorrecto, ya que éste coincide con el señalado en el oficio en el que se le otorga el derecho de audiencia antescitado; toda vez que el inmueble ostenta los siguientes datos externos: Inmueble localizado en zona urbana, tipobodega de una planta, techada con lámina en color azul, fachada pintada en color blanco y con un zaguán decortina de metal color gris; en su fachada tiene una lona con el logotipo AR MEDIOS & COMUNICACIÓN,señalando que hacen impresiones y los tipo de impresiones que hacen, asi como los teléfonos 2205154/ 537974{la bodega en comento no ostenta número exterior pero se encuentra entre los inmuebles marcados con el númer914 (inmueble de una planta que esta en construcción y cuenta con un estacionamiento subterráneo, fachada colorblanco, portón color negro, tiene el número exterior 14 pintado en color café) y 10 (local comercial de dos plantas;con fachada de lámina color amarillo, beige y azul, zaguán color beige, tiene el número exterior 10 y el nombre dela calle pintado con letra negra, además tiene un letrero que dice: "Telas Tapicería Paulina" y es un local que seencuentra abierto al público en general, por lo que en su interior se puede observar que es un negocio de telas);asimismo, enfrente del inmueble esta la calle Alfonso Garda Robles, asimismo el domicilio que nos ocupa seencuentra entre esta última calle -Alfonso Garda Robles- y Encarnación Cabrera, según las placas en las esquinasde dichas calles; además también se observó que en la esquina de la calle esta una placa con el nombre de la calleDr. Vertiz, colonia Alameda y código postal 76040, que corresponde al domicilio de ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR. Tal como se observa en las siguientes fotografias:------------------------------------------ ~-------~-----------------------------------------------------------------------------------------~--------------~------------------------------------------,-----------------------------------------------------------------------------------~-------------~--------------~------------~----------------------------,.-

------------------------------~~---------------------------~-------------~-----------------------------------------~-----------------------------~----------------------------------------------------------------- PASAAL Fa LIO NÚMERO 30402------------------------ ~

,


ACTA DE VISITA NÚM. DOS

•

C--:;J., . .- ,

l'OOCIl UECUTM:I 0ll.1$T,o(lQ DI:

QUERÉTARO

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZAS

CLASE DE ACTA.

OFICIO DF/AF/Cl00221/2017UR220005 7/15

ACTA CIRCIINSTANCIADA

AUDITORA: LA QUE SE CITA

N2 30402NOMBRE ADRIAt\!A MARiA BERNA! AG1!!! AR

DOMICILIO PRIV DR VERIl? NO 12 Al AMEDA OllERtTARO, ORO. CÓDIGO POSTAL 76040GIRO _

R.F.C. 8EAA72080626.,..DA

------------------------------------------------------ VI ENE DEL FOLIO NÚMERO 3040 ,----------------------------------------------------------------------------------------------------Fotog ralía del inmuebl e tomado d e frente------------------------------------------------ __1)

'""".•' l' • - -l_ \~ ---- __.. " "t

,

........ ------ Fotografia donde se observa el inmueble vecino del lado derecho (visto de frente)------ '.r-- . : .-. ~.'

Q

...................... ---- .. ---------------- ..........• PASA AL FOLIO NÚMERO 30403--------------- ----- .

PODH< £J!.CulLvO D<l E~TAOO DO

QUERÉTARO


OFICIO DF/AF/C/00221/2017L1R22000S7/1S

EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚM. _

ACTA DE VISITA NÚM. . ... DOS

CLASE DE ACTA. /\CT,o,CIRCU~dSTAPJCIADA


N2 30403NOM BRE ADRIANA MARIA RERl\IAI AG! 111A~

DOMICILIO PRIV. DR. VERTI? NO 12 Al AMEDA OIIERtTARO, ORO. CODIGO POSTAL 76040

GIRO _

R. F.C . REAA720806263

•.............••...........•••...........••..........• VIENEDEL FOLIO NÚMERO 30402............•.........•..............................Ahora bien, una vez legalmente constituida en el exterior del citado domicilio, ubicado en PRIV. DR. VERTIZ NO.12, ALAMEDA, OUERÉTARO, ORO., CÓDIGO POSTAL 76040, .siendo este el domicilio de la contribuyenteADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR.; la Auditora SILVIA DORANTES RAMIREZ, procedió a entrar al interior deldomicilio, exactamente a la parte del mostrador (ya que es un negocio abierto al público en general) y fue atendidapor una persona del sexo masculino (la misma persona que atendió en la diligencia pasada del 08 de mayo del2017), ante quien la Auditora se identificó con la constancia de identificación contenida en el oficio DFC.0102/2017 del 01 de marzo de 2017, expedida y firmada autógrafamente por el L1C.RODOLFO RAFAEL PÉREZARENAS, en su carácter de Director de Fiscalización de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivodel Estado de Ouerétaro -con vigencia a partir del dia de su expedición hasta el 31 de diciembre de 2017., en laque aparecen los rasgos fisicos de la Auditora, asi como su firma autógrafa. Dicha persona no quiso proporcionarsu identificación ni su nombre; motivo por el cual, la Auditora describió su media filiación: hombre deaproximadamente 50 años, estatura aproximada de 1.70 metros, complexión media, color de piel clara, pelo laciocorto y canoso, usaba lentes. Y ante la pregunta expresa de la Auditora, confirmó que se trataba del domiciliocorrecto y reiteró que asi como ya lo habia dicho el pasado 08 de mayo, no conocía a ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR, y que él era empleado de una sucursal que se ubicaba en ese domicilio, cuya matriz estaba en Bemard(jOuintana, y cuyo nombre es AR MEDIOS & COMUNICACiÓN, S.A. DE C.V., Y se dedican a la impresión de lonas ypublicidad, y que tienen casi medio año laborando en ese domicilio, desconociendo quien pudo haber estadoantes; la auditora nuevamente observó que hay máquinas imprimiendo y camionetas con anuncios de publicidad:en el interi or de la bod ega ....................•...............................•...................•..........•.................................. :.En virtud de lo anterior, la Auditora se retiró del domicilio de ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR y con la finalidadde obtener información respecto a dicha contribuyente, acudió al inmueble vecino del lado derecho -a dos casasdel inmueble que nos ocupa (viéndolo de frente)., el cual tiene las siguientes caracteristicas: local comercial de unaplanta, fachada color blanco, puerta de cristal con herreria en color blanco, tiene el número exterior 8 y el nombrede la calle pintado con letra en color blanco, en una lona negra que dice "Bordados Borris", y es un local que seencuentra abierto al público en general, por lo que en su interior se puede observar que es un negocio deimpresión de lonas; al entrar al mostrador atendió una persona del sexo masculino, ante quien la Auditora seidentificó con la constancia contenida en el oficio DFC.Ol 02/2017 del 01 de marzo de 2017, expedida y firmadaautógrafamente por el L1C.RODOLFO RAFAEL PÉREZARENAS, en su carácter de Director de Fiscalización de laSecretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro -con vigencia a partir del dia d'1su expedición hasta el 31 de diciembre de 2017., en la que aparecen los rasgos físicos de la Auditora, asi como súfirma autógrafa. Dicha persona no quiso proporcionar su identificación ni su nombre; motivo por el cual, la Auditoradescribió su media filiación: hombre de aproximadamente 25 años, estatura aproximada de 1.70 metros;complexión delgada, color de piel morena, pelo lacio corto color negro. Y ante la pregunta expresa de la auditora;de que si conocía a la contribuyente ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, manifestó que "no conozco quien es laseñora ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR", informando que el domicilio ubicado en PRIV.DR. VERTIZ NO. 12,ALAMEDA, OUERÉTARO, ORO., CÓDIGO POSTAL 7ó040, es un negocio en el que parece que se dedican a lapublicidad y que tiene como medio año de estar funcionando, y que antes no habia nadie en dicho domicilio .Posteriormente, la Auditora se retiró de dicho domicilio y acudió al inmueble vecino del lado derecho -a tres casasdel inmueble que nos ocupa (viéndolo de frente)., el cual tiene las siguientes caracteristicas: inmueble de unaplanta, fachada de cemento, zaguán color negro y puerta color negra y tiene una cortina de metal color verde,tiene el número exterior 6 pintado en color blanco; posteriormente tocó el zaguán y la puerta sin que saliera.persona alguna del interior del domicilio a atenderia, no obstante haber esperado durante un lapso de 20 minutos,por lo que la Auditora se retiró de dicho inmueble ...................•...................•................................................En virtud de lo anterior, se hace constar que no se pudo localizar a la contribuyente ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR, en el domicilio ubicado en PRIV. DR VERTIZ NO. 12, ALAMEDA, OUERÉTARO, ORO., CÓDIGOPOSTAL76040, Ypor lo tanto, la Auditora no pudo notificar el oficio DF/AF/C/00221/2017 del19 de abril de 2017;en el cual se le otorga el Derecho de Audiencia a ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR como Responsable Solidariade COMERCIALlZADORA BERAGUI, S.A. DE C.V., girado por el L1C.RODOLFO RAFAEL PÉREZARENAS, Directorde Fiscalización de la Secretaria de Planeación y Finanzasdel Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro ..•..............Paradar fe de los Hechos asentados en la presente Acta, la Auditora procede a designar como testigos a Maria .........•.......•..........•................•.......... PASAAL FOLIO NÚMERO 30404 .

'0J ..

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NÚM. _ .. _

ACTA DE VISITA NÚM. DOS•':~'••'.~

•

.ODU[J(OIl'''''tlCl.UUOOIll:

QUER~TARO


CLASE DE ACTA .

OFICIO OF/AF/C/00221/2017L1R2200057/15



N~ 30404NOMBRE

DOMICILIO PR"! DR VERIl? NO 12 Al AMEDA QLJER(;TARO,ORO. CODIGO POSTAL 76040GIRO _

'. i.

R.F.C .

. '!

••••••••_•••••••.•.••.••••. _••••••••• _•.••.• _. ••••••_VIENE DEL FOLl O NÚMERO 30403----.----------------.----.-----------------.--.--,Brenda Servín González y Jorge Luis Díaz Montes, quienes "bajo protesta de decir verdad" manifiestan ser mayoréde edad -de 37 y 49 años., de nacionalidad ambos mexicanos; estar inscritos en el Registro Federal deContribuyentes -con cédulas personales SEGB791106603 y DIMJ680303MYA-; de ocupación ambos contadores;estado civil soltera y casado; con domicilios particulares en C. Morera 436, Col. Arboledas 76140, Ouerétaro, Oro.,y C. Islas Canarias 101, Col. Loma Linda 76090, Ouerétaro, Oro., respectivamente; quienes se identifican, laprimera, con credencial para votar clave de elector SRGNBR79110616MsOO, expedida por el Instituto NacionalElectoral, con año de registro 199802, y el segundo con credencial para votar con folio 0000040785460, clave deelector DZMNJR68030322H700, expedida por el Instituto Federal Electoral -Registro Federal de Electores-, conaño de registro 1991 03; en las cuales, aparece su nombre, fotografía, firma y huella digital; documentos que setienen a la vista, se examinan y se devuelven de conformidad a sus portadores, quienes aceptan el nombramiento y, .protesta n conduci rse can ve rdad .•-- ---- .--- ---- ------- ---- ---- ---- --- ------------------.-------. -------- ------ ---- ------- ----------__o --- --,.~ "

Por lo anterior, ante la imposibilidad práctica de llevar a cabo la notificación del oficio DF/AF/C/00221/2017 del 19 .C

de abril de 2017, en donde se le otorga el Derecho de Audiencia a ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, carpo'Responsable Solidaria de COMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DE C.V., girado por el Lic. Rodolfo Rafael Péie'~Arenas, Director de Fiscalización de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado di'!Ouerétaro, se levanta la presente Acta Circunstanciada, para los efectos a que haya lugar.----------------------.-------.;.>:CIERRED EL ACTA: --.-- ------ ---- ---- --. __o .----. ----.-- - --- ------.-- __ o - ----.--. ---- __ o ---- ---- __ o __ o --. --- --- •• --.---- o ---- .--- - ----. __ o --.--

Sin más hechos que hacer constar, a las 11:35 horas del 11 de mayo de 2017, se da por terminada esta diligencia Yo

se levanta la presente Acta Circunstanciada en cuatro tantos originales; los cuales, son firmados por la Auditora ypor los testigos, al final de cada uno de ellos y al margen o al calce de los demás folios que los integran. CONSTE .•FE DE ERRATAS. --.--- --------- ----- ------.-- --- ----.-- ----- ----__o --- -- ---- -- -- --- ---- __ o ---- ---- -- __ o --- ------ ----.-- -- - ----.-- ---------------- •• ,

FOLIO NÚMERO RENGLON NÚMERO DICE DEBE DECIR30401 PRIMER RENGLON 10:0 HORAS 10:00 HORAS

POR LA DIRECClON DE FISCALlZACION DEPENDIENTE DE LA SECRETARIA DE PLANEAClON y FINANZAS DÉ~

'OOE"JECUmoOE(It~ DEOU"''''O .;

SILVIA DORANTEs RAMIREZ ~"

MA~ENDA #N GONZÁLEZ

TESTIGOS

JO'GE~ON"CES....


ACTA DE VISITA NÚM. TRES-------------

NOMBRE


CLASE DE ACTA.

OFICIO DF/AF/C/00221/2017LlR2200057/15



N2 30405

DOMICILIO pRl\I DR VERIl? NO 12 Al AMEDA OIIERt=TARO, ORO. CÓDIGO POSTAL 76040

GIRO ~ _

R. F.C. 8~AP.72gggé2é:J

En la ciudad de Ouerétaro, Oro., a las 14:30 horas del15 de mayo de 2017, SILVIA DORANTES RAMIREZ,Auditoraadscrita al Departamento de Auditoria Fiscal de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaria dePlaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, quien acredita su cargo con Constancia deIdentificación contenida en el oficio DFC-0102/2017 del 01 de marzo de 2017, expedida por el Lic. Rodolfo RafaelPérezArenas, en su carácter de Director de Fiscalización de la citada Secretaria -con vigencia a partir del dia de suexpedición hasta el 31 de diciembre de 2017-, con fundamento en los articulas 16 (párrafos primero y décimosexto) de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14 (párrafo primero) de la Ley deCoordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Segunda, Tercera, Cuarta (párrafos primero, segundo y cuarto) yOctava (párrafo primero -fracciones 1, incisos b y d, primer párrafo, y 11,inciso a-lo del Convenio de ColaboraciónAdministrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaria deHacienda y Crédito Público- y el Estado de Ouerétaro, el 09 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de laFederación el 29 de julio de 2015 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro el 03 de agostode 2015. Y considerando los articulas 10, 11, 13 (párrafos primero y último) y 20 (párrafo tercero) de la ConstituciónPolitica del Estado de Ouerétaro; 19 (párrafo primero -fracción 11-)y 22 (párrafo primero -fracciones 111,IV Y VI-) de laLey Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro; 1, 2, 3 (párrafos primero -fracción IV- y segundo), 4, 5,6 (párrafo primero), 10, 11 (párrafo primero -fracciones I y X-), 31 (último párrafo) y 32 (párrafo primero -fracciones 1,IV, V, VIII, XI, XIII, XVII, XVIII Y XIX-) del Reglamento Interior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, publicado enel Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro, "La Sombra de Arteaga", el17 de febrero de 2017; y 8(párrafo primero -fracción V-) y 10 (párrafos primero y segundo -fracción 1-) del Código Fiscal del Estado deOuerétaro; oficio que contiene la firma autógrafa del Director de Fiscalización antes señalado y en el cual apareceel sello con el escudo del estado de Ouerétaro con la siguiente leyenda "PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DEOUERtTARO, DIRECClON DE FISCALlZACION"; además del nombre, cargo, firma autógrafa, Registro Federal deContribuyentes DORS710817EF7 y fotografia de la actuante; fotografia que coincide con los rasgos fisicos de laaud ita ra I hace consta r los si9 u¡entes: -------------------------------------------~-------------------------------------------------------------______________________________________________________---------------- H E C H O S -------------------------------------------------------------------Oue en la ciudad de Ouerétaro, Oro., a las 14:30 horas del 15 de mayo de 2017, con la finalidad de notificar eloficio DF/AF/C/00221/2017 del 19 de abril de 2017, mediante el cual se le otorga el Derecho de Audiencia aADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR como Responsable Solidaria de COMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DEC.V., girado por el L1C. RODOLFO RAFAEL PtREZ ARENAS -Director de Fiscalización de la Secretaría dePlaneación y Finanzasdel Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro-; dicha Auditora se constituyó legalmente en eldomicilio de la contribuyente ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, ubicado en PRIV. DR VERTIZ NO. 12,ALAMEDA, OUERtTARO, ORO., CODIGO POSTAL 76040; Y se cercioró de que se encontraba en el domiciliocorrecto, ya que éste coincide con el señalado en el oficio en el que se le otorga el derecho de audiencia_antescitado; toda vez que el inmueble ostenta los siguientes datos externos: Inmueble localizado en zona urbana, tipobodega de una planta, techada con lámina en color azul, fachada pintada en color blanco y con un zaguán decortina de metal color gris; en su fachada tiene una lona con el logotipo AR MEDIOS & COMUNICACION,señalando que hacen impresiones y los tipo de impresiones que hacen, asi como los teléfonos 2205154/ 5379743;la bodega en comento no ostenta número exterior pero se encuentra entre los inmuebles marcados con el número14 (inmueble de una planta que esta en construcción y cuenta con un estacionamiento subterráneo, fachada colo~blanco, portón color negro, tiene el número exterior 14 pintado en color café) y 10 (local comercial de dos plantas,con fachada de lámina color amarillo, beige y azul, zaguán color beige, tiene el número exterior 10 Y el nombre dela calle pintado con letra negra, además tiene un letrero que dice: "Telas Tapiceria Paulina" y es un local que seencuentra abierto al público en general, por lo que en su interior se puede observar que es un negocio de telas);asimismo, enfrente del inmueble esta la calle Alfonso Garda Robles, asimismo el domicilio que nos ocupa seencuentra entre esta última calle -Alfonso Garda Robles- y Encarnación Cabrera, según las placas en las esquinasde dichas calles; además también se observó que en la esquina de la calle esta una placa con el nombre de la calleDr. Vertiz, colonia Alameda y código postal 76040, que corresponde al domicilio de ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR. Tal como se observa en las siguientes fotografías:------------------------------------------------------------------------------------++--------------------+-+-------------------------+--+-----------------------++------------------------------------------------------------------

----------+------------------------------------------------------------------------------------------------------+------------------------+----------------

------------------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------+-------------------------------

______________________________________________________------PASAAL FOLIO NÚMERO 30406--------------------------------------------------

k

OFICIO DF/AF/C/00221/2017lIR22000S7/1S

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NÚM. -----r-RES

ACTA DE VISITA NÚM. ------------SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZAS

CLASE DE ACTA. ACTA CIRCUNSTANCIADA

AUDITORA: LA QUE SE CITAl'OD(ll UlCl/11'll'Q!lO. f.:ST..oo Ol

QUERÉTARO

N2 30406NOMBRE ADRI,0,~JA ~40Rf4 SERNA! AGIIII AR

DOMICILIO PRI" DR \/ERTI2NO 12 Al AMEnA OIJERt:TARO,ORO. C6DIGO POSTAL76040GIRO _

R.F.C. BEAA72080é2é:l

__________________________________________________VIENE DEL FOUO NÚMERO 30405-----------------------------------------------------_______________________________________________Fotog rafía del inmueble tomad o de frente--------------------------------------------------- '

,

1',-,_..l' - j .

I. -

~

.'.-0-, ..•. '1

. ~ .;--i.. ,- .~._________________________Fotografía donde se observa el inmueble~i~ellado derecho (visto de frente)-----------------

~,~~ii-;,:~.______________________________________________________-PASA AL FOUO NÚMERO 30407 -------------------------------------------------------

____________________Fotografia donde serobserva ~I ínmueb~ellad? ízqu;ierdo (visto de frente):-----------------

~

."'_ ...••..•. I<___ .,...-c..: :!¡:'f,:"""ÚJ _1l~..•...-1l~ -~E::

~7~~________________________Fotografía donde se obser~a el inmueble que nos OCUj' tomada sobre la calle:------------------

''j..' ~'l

",..


ACTA DE VISITA NÚM. TRESSECRETARíADE PLANEACI6Ny FINANZAS

CLASE DE ACTA.

OFICIO DF/AF/CI00221/2017L1R2200057/15

ACTA CIRCllNSTANCIAbA


N!! 30407NOMBRE ADRIANAMAR[ARFRNA[AG!111AR

DOMICILIO PRIV.DR.VERTIZNO. 12 ALAMEDA OLJERtTARO,ORO. C6DIGOPOSTAL76040GIRO _

R.F.C. REAA720806263

, t .J¡:.,------------------------------------------------------ V[ENEOEL FOUO NÚMERO 30406----------------------------------------------------~Ahora bien, una vez legalmente constituida en e[ exterior del citado domicilio, ubicado en PRIVoDR. VERT[Z NO'12, ALAMEDA, OUER~TARO, ORO., CODIGO POSTAL 76040, -siendo este e[ domicilio de [a contribuyenteADR[ANA MARIA BERNAL AGU[LAR-; [a Auditora SILVIA DORANTES RAMiREZ, procedió a entrar a[ interior deldomicilio, exactamente a [a parte del mostrador (ya que es un negocio abierto a[ público en general) y fue atendidapor [a misma persona del sexo masculino (que [a atendió en [as diligencias pasadas del 08 y 11 de mayo del 2017),ante quien [a Auditora se identificó con la constancia contenida en e[ oficio DFC-Ol02/2017 del 01 de marzo de2017, expedida y firmada autógrafamente por e[ Uc. RODOLFO RAFAEL P~REZ ARENAS, en su carácter deDirector de Fisca[ización de [a Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro -con vigencia a partir del día de su expedición hasta e[ 31 de diciembre de 2017-, en la que aparecen los rasgosfísicos de la Auditora, así como su firma autógrafa. Dicha persona no quiso proporcionar su identificación ni sunombre; motivo por e[ cual, [a Auditora describió su media filiación: hombre de aproximadamente SOaños, estatura' .aproximada de 1.70 metros, complexión media, color de piel clara, pelo lacio corto y canoso, usaba [entes. Y ante.. '.[a pregunta expresa de la Auditora, confirmó que se trataba del domicilio correcto y reiteró que, asi como ya lO'..habia manifestado e[ pasado 08 y 11 de mayo de 2017, no conocía a ADR[ANA MARIA BERNAL AGUILAR, y que.élera empleado de una sucursal que se ubicaba en ese domicilio, cuya matriz estaba en Bernardo Ouintana, y cuyqnombre es AR MEDIOS & COMUN[CAClON, SA DE C.V., Y se dedican a [a impresión de lonas y publicidad, y quetienen casi medio año laborando en ese domicilio, desconociendo quien pudo haber estado antes; la auditoraobservó que hay máquinas imprimiendo y camionetas con anuncios de publicidad, en e[ interior de la bodega. ------En virtud de lo anterior, la Auditora se retiró del domicilio de ADR[ANA MARIA BERNAL AGU[LAR y con la finalidadde obtener información respecto a dicha contribuyente, acudió a[ inmueble vecino del lado izquierdo del inmuebleque nos ocupa (viéndo[o de frente), el cual tiene las siguientes caracteristicas: inmueble de una planta que esta enconstrucción y cuenta con un estacionamiento subterráneo, fachada color blanco, portón color negro, tiene elnúmero exterior 14 pintado en color café; procedió a tocar e[ portón y [a atendió una persona del sexo masculino,ante quien la Auditora se identificó con [a constancia contenida en el oficio DFC-0102/2017 del 01 de marzo d~2017, expedida y firmada autógrafamente por e[ Uc. RODOLFO RAFAEL P~REZ ARENAS, en su carácter d!"Director de Fiscalización de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro ",.con vigencia a partir del dia de su expedición hasta el 31 de diciembre de 2017-, en la que aparecen los rasgosfisicos de [a Auditora, asi como su firma autógrafa. Dicha persona no quiso proporcionar su identificación ni sunombre; motivo por e[ cual, la Auditora describió su media filiación: hombre de aproximadamente 60 años, estaturaaproximada de 1.70 metros, complexión media, color de piel morena, barba, pelo [acio, corto y canoso. Y ante lapregunta expresa de [a auditora, de que si conocía a la contribuyente ADR[ANA MARIA BERNAL AGU[LAR,manifestó que "no conozco quien es [a señora ADRIANA MARIA BERNAL AGU[LAR", informando que en eldomicilio ubicado en PRIVoDR. VERT[ZNO. 12, ALAMEDA, OUERtTARO, ORO., COD[GO POSTAL 76040, ha vistoque venden lonas y hay muchos camiones con publicidad, y además recuerda que tiene poco de funcionar, ya quehace como un año (tiempo que él tiene trabajando en el domicilio marcado con el número exterior 14) seencantraba cerrado ese [ocal.---------------------------------------------------------------------------,--------------------------------------Posteriormente, la Auditora se retiró de dicho domicilio y acudió al inmueble vecino del lado derecho --a cuatrocasasdel inmueble que nos ocupa (viéndolo de frente)-, el cual tiene las siguientes características: inmueble de unaplanta tipo bodega, fachada color gris, portón color negro, tiene e[ número exterior 4 pintado en color azui;procedió a tocar e[ portón, sin que saliera persona alguna del interior del domicilio a atenderla, no obstante haberesperado durante un lapso de 25 minutos, por [o que la Auditora se retiró de dicho inmueb[e.-----------------------------;En virtud de lo anterior, se hace constar que no se pudo [ocalizar a [a contribuyente ADR[ANA MARIA BERNAlAGUILAR, en el domicilio ubicado en PRIVoDR. VERT[Z NO. 12, ALAMEDA, OUERtTARO, ORO., COD[GOPOSTAL 76040, Y por [o tanto, la Auditora no pudo notificar e[ oficio DF/AF/C/00221 /2017 del 19 de abril de 2017,en el cual se [e otorga el Derecho de Audiencia a ADR[ANA MARIA BERNALAGUILAR como Responsable Solidariade COMERC[ALlZADORA BERAGUI, SA DE C.V., girado por el Uc. RODOLFO RAFAEL PtREZ ARENAS, Directorde Fisca[ización de la Secretaria de Planeación y Finanzasdel Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro.----------------Para dar fe de [os Hechos asentados en [a presente Acta, la Auditora procede a designar como testigos a JosefinaHernández Martinez y Manuel Adolfo Arroyo Pérez Retana, quienes "bajo protesta de decir verdad" manifiestan sermayores de edad -de 47 y 29 añoso,de nacionalidad ambos mexicanos; estar inscritos en e[ Registro Federal de ---e

----------------------------------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO 30408----------------------------------------------------

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NÚM, _

ACTA DE VISITA NÚM, TRES

. '


CLASE DE ACTA,

OFICIO DF/AF/Cl00221/2017LlR2200057/15

ACTA C1RClI~I$TA~ICIADA


N2 30408NOMBRE ADRIANAMARIABFRNAI AGIIII AR

DOMICILIO PRIV,DR.VERTIZNO, 12 Al AMEnA DI IERtTARO,ORO. CÓDIGOPOSTAL76040GIRO _

R.F.e. BEAA720B06263

------------------------------------------------------ VIENE DEL FOLIO NÚMERO 30407 ---------------------------------- _Contribuyentes -con cédulas personales HEMJ7001286G8 y AOPM8801121 M6-; de ocupación ambos contadores;estado civil casados; con domicilios particulares en Calz, Guadalupe Victoria 2, Col. Felipe Carrillo Puerto 76138,Ouerétaro, Oro" y C. Benito Juárez 81 102, Col. Centro 76000, Ouerétaro, Oro" respectivamente; quienes seidentifican, con credencial para votar con folios 0000040845589 y 0522042109446, claves de electorHRMRJS70012822M200 y ARPRMN88011222H600, expedidas por el Instituto Federal Electoral -Registro Federalde Electores-, con años de registro 1991 02 y 2005 00, respectivamente; en las cuales, aparece su nombre,fotografia, firma y huella digital; documentos que se tienen a la vista, se examinan y se devuelven de conformidad asus portadores, quienes aceptan el nombramiento y protestan conducirse con verdad,----------------------------------------Por lo anterior, ante la imposibilidad práctica de llevar a cabo la notificación del oficio DF/AF/C/00221/2017 del19de abril de 2017, en donde se le otorga el Derecho de Audiencia a ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, comoResponsable Solidaria de COMERCIALlZADORA BERAGUI, S.A. DE Cv., girado por el Lic. Rodolfo Rafael PérezArenas, Director de Fiscalización de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado deOuerétaro, se levanta la presente Acta Circunstanciada, para los efectos a que haya lugar,-----------------"-----------------CIERREDELACTA: ----------------------------------------------------------------- "Sin más hechos que hacer constar, a las 15:40 horas del 15 de mayo de 2017, se da por terminada esta diligencia;se levanta la presente Acta Circunstanciada en cuatro tantos originales; los cuales, son firmados por la Auditora;por los testigos, al final de cada uno de ellos y al margen o al calce de los demás folios que los integran, CONSTE,-;FEDE ERRATAS. ------------------------------------------------- .;FOLIO NÚMERO RENGLÓN NÚMERO DICE DEBE DECIR

POR LA DIRECCiÓN DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA SECRETARIADE PLANEACIÓN y FINANZAS DEL''ODce ,"'CDmo D~O DCQU,""'eo . :

SILVIA DORANTES RAMIREZ

TESTIGOS

JOSEFINA HER

•••, "JI>4.QUERETARO .•••.ESTÁ EN NOSOTROS •• ~!&

SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN OE FISCAUZACIÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

"ACUERDO DE NOTIFICACiÓN POR ESTRADOS"DATOS DEL DOCUMENTO A NOTIFICAR:

Contribuyente: ADRIANA MARIA BERNAL AGUILARRegistro Federal de Contribuyentes: BEAA720806263Domicilio: PRIV. DR. VERTIZ NO. 12, ALAMEDA, OUERETARO, ORO. c.P. 76040Expediente: L1R22000S7/1SNúmero o folios: DF/AF/C/00221/2017Fecha: 19 de abril de 2017Asunto: Se le otorga el Derecho de Audiencia como Responsable Solidario de

COMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DE C.V.

En la ciudad de Ouerétaro, Oro., a las 12:00 horas del 16 de mayo del 2017, el suscrito Lic. Rodolfo Rafael PérezArenas, Director de Fiscalización de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado deOuerétaro, considerando que a la fecha no ha sido posible efectuar la notificación personal del oficioDF/AF/Cl00221/2017 del 19 de abril de 2017, mediante el cual se le otorga a ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR el Derecho de Audiencia como Responsable Solidario de COMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DEC.V., toda vez que se ubicó en la hipótesis contemplada en el artículo 134, párrafo primero -fracción 111- y 139del Código Fiscal de la Federación, vigente, regla 2.15.3., párrafos primero y tercero, de la ResoluciónMiscelánea Fiscal para 2017, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 23 de diciembre de 2016, envirtud de que no se localizó en el domicilio ubicado en PRIV. DR. VERTIZ NO. 12, ALAMEDA, OUERtTARO,ORO. c.P. 76040; ya que, SILVIA DORANTES RAMIREZ, Auditora adscrita al Departamento de Auditoria Fiscalde la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo delEstado de Ouerétaro; según constancia de identificación DFC-0102/2017 del 01 de marzo del 2017 expedidapor el suscrito, con vigencia a partir del día de su expedición hasta el 31 de diciembre de 2017; el 08, 11 Y 15 demayo de 2017, respectivamente, se constituyó legalmente en el domicilio de la contribuyente ADRIANA MARíABERNAL AGUILAR antes referido y una vez cerciorada de que se encontraba en el domicilio correcto porquecoincide con el domicilio señalado en el oficio antes citado, toda vez que el inmueble ostenta los siguientesdatos externos: Inmueble localizado en zona urbana, tipo bodega de una planta, techada con lámina en colorazul, fachada pintada en color blanco y con un zaguán de cortina de metal color gris; en su fachada tiene unalona con el logotipo AR MEDIOS & COMUNICACiÓN, señalando que hacen impresiones y los tipo deimpresiones que hacen, así como los teléfonos 2205154/ 5379743; la bodega en comento no ostenta númeroexterior pero se encuentra entre los inmuebles marcados con el número 14 (inmueble de una planta que esta enconstrucción y cuenta con un estacionamiento subterráneo, fachada color blanco, portón color negro, tiene elnúmero exterior 14 pintado en color café) y 10 (local comercial de dos plantas, con fachada de lámina coloramarillo, beige y azul, zaguán color beige, tiene el número exterior 10 y el nombre de la calle pintado con letranegra, además tiene un letrero que dice: "Telas Tapicería Paulino" y es un local que se encuentra abierto alpúblico en general, por lo que en su interior se puede observar que es un negocio de telas); asimismo, enfrentedel inmueble esta la calle Alfonso García Robles, asimismo el domicilio que nos ocupa se encuentra entre estaúltima calle -Alfonso García Robles- y Encarnación Cabrera, según las placas en las esquinas de dichas calles;además también se observó que en la esquina de la calle esta una placa con el nombre de la calle Dr. Vertiz,colonia Alameda y código postal 76040, que corresponde al domicilio de ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR.El 08 de mayo de 2017, la Auditora una vez legalmente constituida en el exterior del domicilio citado, procedióa entrar al interior del domicilio, exactamente a la parte del mostrador (ya que es un negocio abierto alpúblico en general) y fue atendida por una persona del sexo masculino, ante quien la Auditora se identificócon la constancia contenida en el oficio DFC~010212017 del 01 de marzo de 2017, expedida y firmadaautógrafamente por el L1C. RODOLFO RAFAEL PtREZ ARENAS, en su carácter de Director de Fiscalización de laSecretaría de PJaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro -con vigencia a partir del día~--

• ), ',1

DOnliÓliO.

or 1/ AAvenid,) COl1st;tuycn,esNo. 100nenle 2", P:so,Centro Histórico, OllNét<lr'ü, 0,'0.CP 76000Tel s: 2271200Exts. 1239/1240

... 2


• ••, \ ,.-QUERETARO .•••.ESTÁ EN NOSOTROS •• ~!&

aUÉR1TARO

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNOEPTO. DE AUDITORIA fISCAL

Hoja No. 2

de su expedición hasta el 31 de diciembre de 2017-, en la que aparecen los rasgos físicos de la Auditora, asícomo su firma autógrafa. Dicha persona no quiso proporcionar su identificación ni su nombre; motivo por el cual,la Auditora describió su media filiación: hombre de aproximadamente 50 años, estatura aproximada de 1.70metros, complexión media, color de piel clara, pelo lacio corto y canoso, usaba lentes. Y ante la preguntaexpresa de la Auditora, confirmó que se trataba del domicilio correcto; y manifestó que no conocía a ADRIANAMARIA BERNAL AGUILAR y que él era empleado de una sucursal que se ubicaba en ese domicilio, cuya matrizestaba en Bernardo Quintana, y cuyo nombre es AR MEDIOS & COMUNICACiÓN, SA DE C.V., y se dedican ala impresión de lonas y publicidad, y que tienen casi medio año laborando en ese domicilio, desconociendoquien pudo haber estado antes; la auditora observó que hay máquinas imprimiendo y camionetas con anunciosde publicidad, en el interior de la bodega. En virtud de lo anterior, la Auditora se retiró del domicilio deADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR y con la finalidad de obtener información respecto a dicha contribuyente,acudió al inmueble vecino del lado derecho del inmueble que nos ocupa (viéndolo de frente), el cual tiene lassiguientes características: local comercial de dos plantas, con fachada de lámina color amarillo, beige y azul,zaguán color beige, tiene el número exterior 10 Y el nombre de la calle pintado con letra negra, además tiene unletrero que dice: "Telas Tapicería Paulina" y es un local que se encuentra abierto al público en general, por loque en su interior se puede observar que es un negocio de telas; al entrar al mostrador atendió una persona delsexo femenino, ante quien la Auditora se identificó con la constancia contenida en el oficio DFC-010212017 del 01 de marzo de 2017, anteriormente citada. Dicha persona no quiso proporcionar suidentificación ni su nombre; motivo por el cual, la Auditora describió su media filiación: Mujer deaproximadamente 38 años, estatura aproximada de 1.70 metros, complexión delgada, color de piel morena,pelo ondulado color negro. Y ante la pregunta expresa de la auditora, de que si conocía a la contribuyenteADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, manifestó que "no conozco quien es la señora ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR", informando que el domicilio ubicado en PRIV. DR. VERTIZ NO. 12, ALAMEDA, QUERtTARO, QRO.,CÓDIGO POSTAL 7ó040, es un negocio en el que se hacen lonas y anuncian publicidad y que tiene como 4meses de estar funcionando, y que antes estaba cerrado, posteriormente, la Auditora procedió a retirarse deldomicilio. El 11 de mayo de 2017, la Auditora se constituyó en el domicilio de ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR, antes referido, procedió a entrar al interior del domicilio, exactamente a la parte del mostrador (ya quees un negocio abierto al público en general) y fue atendida por una persona del sexo masculino (la mismapersona que la atendió en la diligencia pasada del 02 de mayo del 2017), ante quien la Auditora se identificó conla constancia contenida en el oficio DFC-0102/2017 del 01 de marzo de 2017, anteriormente citada. Dichapersona no quiso proporcionar su identificación ni su nombre; motivo por el cual, la Auditora describió su mediafiliación: hombre de aproximadamente 50 años, estatura aproximada de 1.70 metros, complexión media, colorde piel clara, pelo lacio corto y canoso, usaba lentes. Y ante la pregunta expresa de la Auditora, confirmó que setrataba del domicilio correcto y reiteró que así como ya lo había dicho el pasado 08 de mayo, no conocía aADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, y que él era empleado de una sucursal que se ubicaba en ese domicilio,cuya matriz estaba en Bernardo Quintana, y cuyo nombre es AR MEDIOS & COMUNICACiÓN, SA DE C.V., y sededican a la impresión de lonas y publicidad, y que tienen casi medio año laborando en ese domicilio,desconociendo quien pudo haber estado antes; la auditora nuevamente observó que hay máquinas imprimiendoy camionetas con anuncios de publicidad, en el interior de la bodega. En virtud de lo anterior, la Auditora seretiró del domicilio de ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR y con la finalidad de obtener información respecto adicha contribuyente, acudió al inmueble vecino del lado derecho -a dos casas del inmueble que nos ocupa(viéndolo de frente)-, el cual tiene las siguientes características: local comercial de una planta, fachada colorblanco, puerta de cristal con herrería en color blanco, tiene el número exterior 8 y el nombre de la calle pintadocon letra en color blanco, en una lona negra que dice "Bordados Borris", y es un local que se encuentraabierto al público en general, por lo que en su interior se puede observar que es un negocio de impresión delonas; al entrar al mostrador atendió una persona del sexo masculino, ante quien la Auditora se identificó con laconstancia contenida en el oficio DFC-0102/2017 del 01 de marzo de 2017, anteriormente citada. Dicha persona

{

A

~/DOPlícilio:Avenidél Constltllye"~esNo 1OOriente 2" P.so,Centro Histórico, Ql.er-ót:Yo, o.ro.CP.7600lJTels' 2271200Exts. 1239!12.~O

... 3

QUERÉTAROGOBll:RNO DEL !:STAl'lO

QUERÉTAROESTÁ EN NOSOTROS

~

~

SECRETARfADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN OE FISCALIZACiÓNDEPTO. OE AUDITORIA FISCAL

Hoja No. 3

no quiso proporcionar su identificación ni su nombre; motivo por el cual, la Auditora describió su media filiación:hombre de aproximadamente 25 años, estatura aproximada de 1.70 metros, complexión delgada, color de pielmorena, pelo lacio corto color negro. Y ante la pregunta expresa de la auditora, de que si conocía a lacontribuyente ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, manifestó que "no conozco quien es la señora ADRIANAMARIA BERNAL AGUILAR", informando que el domicilio ubicado en PRIV. DR. VERTIZ NO. 12, ALAMEDA,OUERtTARO, ORO., CODIGO POSTAL 76040, es un negocio en el que parece que se dedican a la publicidad yque tiene como medio año de estar funcionando, y que antes no había nadie en dicho domicilio. Posteriormente,la Auditora se retiró de dicho domicilio y acudió al inmueble vecino del lado derecho -a tres casas del inmuebleque nos ocupa (viéndolo de frente)-, el cual tiene las siguientes características: inmueble de una planta, fachadade cemento, zaguán color negro y puerta color negra y tiene l,ma cortina de metal color verde, tiene el númeroexterior 6 pintado en color blanco; posteriormente tocó el zaguán y la puerta, sin que saliera persona alguna delinterior del domicilio a atenderla, no obstante haber esperado durante un lapso de 20 minutos, por lo que laAuditora se retiró de dicho inmueble. Finalmente, el 15 de mayo, de 2017 la Auditora se constituyó en eldomicilio de ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, procedió a entrar al interior del domicilio, exactamente a laparte del mostrador (ya que es un negocio abierto al público en general) y fue atendida por la misma personadel sexo masculino (que la atendió en las diligencias pasadas del 02 y 04 de mayo del 2017), ante quien laAuditora se identificó con la constancia contenida en el oficio dfc-01 02/2017 del 01 de marzo de 2017, citadaanteriormente. Dicha persona no quiso proporcionar su identificación ni su nombre; motivo por el cual, laAuditora describió su media filiación: hombre de aproximadamente 50 años, estatura aproximada de 1.70metros, complexión media, color de piel clara, pelo lacio corto y canoso, usaba lentes. Y ante la preguntaexpresa de la Auditora, confirmó que se trataba del domicilio correcto y reiteró que, así como ya lo habíamanifestado el pasado 08 y 11 de mayo de 2017, no conocía a ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, y que él eraempleado de una sucursal que se ubicaba en ese domicilio, cuya matriz estaba en Bemardo Quintana, y cuyonombre es AR MEDIOS & COMUNICAClON, S.A. DE C.V., Y se dedican a la impresión de lonas y publicidad, yque tienen casi medio año laborando en ese domicilio, desconociendo quien pudo haber estado antes; laauditora observó que hay máquinas imprimiendo y camionetas con anuncios de publicidad, en el interior de labodega. En virtud de lo anterior, la Auditora se retiró del domicilio de ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR y conla finalidad de obtener información respecto a dicha contribuyente, acudió al inmueble vecino del lado izquierdodel inmueble que nos ocupa (viéndolo de frente), el cual tiene las siguientes características: inmueble de unaplanta que esta en construcción y cuenta con un estacionamiento subterráneo, fachada color blanco, portóncolor negro, tiene el número exterior 14 pintado en color café; procedió a tocar el portón y la atendió unapersona del sexo masculino, ante quien la Auditora se identificó con la constancia de identificación contenida enel oficio DFC-0102/2017 del 01 de marzo de 2017, citada en supralineas. Dicha persona no quiso proporcionarsu identificación ni su nombre; motivo por el cual, la Auditora describió su media filiación: hombre deaproximadamente 60 años, estatura aproximada de 1.70 metros, complexión media, color de piel morena,barba, pelo lacio, corto y canoso. Y ante la pregunta expresa de la auditora, de que si conocía a la contribuyenteADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR, manifestó que "no conozco quien es la señora ADRIANA MARIA BERNALAGUILAR", informando que en el domicilio ubicado en PRIV. DR. VERTIZ NO. 12, ALAMEDA, OUERtTARO,ORO., CODIGO POSTAL 76040, ha visto que venden lonas y hay muchos camiones con publicidad, y ademásrecuerda que tiene poco de funcionar, ya que hace como un año (tiempo que él tiene trabajando en el domiciliomarcado con el número exterior 14) se encontraba cerrado ese local. Posteriormente, la Auditora se retiró dedicho domicilio y acudió al inmueble vecino del lado derecho -a cuatro casas del inmueble que nos ocupa(viéndolo de frente)-, el cual tiene las siguientes características: inmueble de una planta tipo bodega, fachadacolor gris, portón color negro, tiene el número exterior 4 pintado en color azul; procedió a tocar el portón, sinque saliera persona alguna del interior del domicilio a atenderla, no obstante haber esperado durante un lapsode 25 minutos, por lo que la Auditora se retiró de dicho inmueble. Lo anterior, tal como consta en las ActasCircunstanciadas uno, dos y tres, levantadas el 08, 11 Y 1S de mayo de 2017 a folios del 30265 al 30268; del30401 al 30404 y del 30405 al 30408, respectivamente, por SILVIA DORANTES RAMIREZ, Auditora adscrita al-----

Dom;c¡'o d-- /)/:',/ >-..Avenido co,'st;,,,ycntclNo. 10 Oriente 2". PISOCentro Histórico, QuelcLa:.o, 010.c.P. 76000Tel$: 2271200Exts. 1239/1240

.. .4


•••, I4ilb ••QUERETARO .•••.ESTÁ EN NOSOTROS ".~!&


Hoja No. 4

Departamento de Auditoría Fiscal de la Dirección de Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas delPoder Ejecutivo de Querétaro; con fundamento en )0 dispuesto en los artículos 16 (párrafos primero y décimosexto) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14 (párrafo primero) de la Ley deCoordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Tercera, Cuarta (párrafos primero, segundo y cuarto). Octava(párrafo primero -fracción I -inciso d), primer párrafo-) del Convenio de Colaboración Administrativa en MateriaFiscal Federal celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico- y el Estado de Ouerétaro el 09 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 29de julio de 2015 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro el 03 de agosto de 2015. Yconsiderando los artículos 10, 11, 13, (párrafos primero y último) y 20 (párrafo tercero) de la Constitución Políticadel Estado de Ouerétaro, vigente; 19 (párrafo primero -fracción 11-)y 22 (párrafo primero -fracciones 111,IV Y VI-)de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, vigente; 1, 2, 3 (párrafos primero -fracción IV- ysegundo), 4, 5, 6 (párrafo primero), 10, 11 (párrafo primero -fracciones 1y X-), 31 (último párrafo) y 32 (párrafoprimero -fracciones 1,VIII, XVIII Y XIX-) del Reglamento Interior de la Secretaria de Planeación y Finanzas delPoder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, publicado en el Periódico" Oficial del Gobierno del Estado deOuerétaro, "La Sombra de Arteaga", el17 de febrero de 2017; y 8, (párrafo primero -fracción V-) y 10, (párrafosprimero y segundo -fracción 1-),del Código Fiscal del Estado de Querétaro, vigente; así como en los artículos134 (párrafo primero -fracción 111-)y 139 del Código Fiscal de la Federación, vigente; regla 2.15.3., párrafosprimero y tercero, de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017 publicada en el Diario Oficial de la Federación el23 de diciembre de 2016, emito el siguiente:--------------------------~~--------------_~ _------------------------------------------------------------ACUERDO--------------------------------- _Primero.- Notifiquese por estrados el oficio DF/AF/Cl00221/2017 del 19 de abril de 2017, emitido por elsuscrito en mi carácter de Director de Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivodel Estado de Ouerétaro, a ADRIANA MARIA BERNAL AGUILAR mediante el cual se le otorga el Derecho deAudiencia como Responsable Solidaria de COMERCIALlZADORA BERAGUI, S.A. DE C.V.-------------------------------Segundo_~ En términos del artículo 139 del Código Fiscal de la Federación, vigente, y la regla 2.15.3., párrafosprimero y tercero de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017 publicada en el Diario Oficial de la Federación el23 de diciembre de 2016, fíjese por quince días hábiles consecutivos, el documento antes referido, en losestrados de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Ouerétaro; plazo que transcurrirá a partir del día siguiente a aquél en que el documentofue fijado; y retírese el decimosexto día hábil siguiente y pubHquese en la página electrónica "INTRAGEQ"(http://intrageq.queretaro.gob.mx/noti-estrados_publico_fiscalizacion) del Poder Ejecutivo del Estado deQuerétaro, por un periodo igual y retírese de la misma al decimosexto día hábil siguiente.-------------------------------Tercero.- CúmpIase.----- ------- ------ ----------- ~ _

. .'\1

Domicilio:Avenidn COllstituycntesNo 10 Oriente 2". Piso,Centl-o Histórico, QU<:'I'ét<.lro, Oro.ce 76000Tels: 2271200Exts. 1239/1240

-------- -----.,,"-- QUERÉTAROGOBIERNO DEL ESTADO

http://intrageq.queretaro.gob.mx/noti-estrados_publico_fiscalizacion

•

QUERÉTARO .~~~:~ESTÁ EN NOSOTROS •~!&

SECRETARIAPE Pl..ANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACIÓNDEPTO. DE AUDITORIA FISCAL

"ACTA DE NOTIFICACIÓN-FIJACiÓN POR ESTRADOS"...--,--. -, - ,- -. .

DATOS DEL DOCUMENTO A NOTIFI<:;AR:

Contribuyente: . ADRIANAMARIA BERNAL AGUILARRegistro Federal"de Contribl,Jyentes: BEAA720806263Domicilio: PRIV. DR. VERTIZ NO. 12, ALAMEDA, OUERETARO, ORO. c.P. 76040Expediente: L1R2200057/15Número o folios: DF/AF/ClO0221/2017Fecha: 19 de abril de 2017Asunto: Se lE;! otorga el Oerecho de Audiencia como Responsable Solidario de

COMERCIALlZADORA BERAGUI, SA DE C.V.

En la ciudad de Ouerétaro, Oro., a las 14:00 horas del 16 de mayo del 2017, estando constituido en lasinstalaciones de los estrados de esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaría de Planeación yFinanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, ubicados en la planta baja de la Avenida ConstituyentesOriente 10, Centro Histérico, de esta ciudad, Código Postal 76000, a efecto de dar cumplimiento al acuerdo deesta misma fecha, emitido por el suscrito; procedo a fijar en los estrados de esta Dirección de Fiscalización ypublicar en la página electrónica "INTRAGEO" (http://intrageq.queretaro.gob.mx/noti-estrados_publico_fiscalizacion) del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, por un periodo de quince díashábiles consecutivos, el oficio DF/AF/Cl0022112017 del 19 de abril de 2017, emitido por el suscrito a ADRIANAMARIA BERNAL AGUIl,AR; con fundamento en lo dispuesto en los artículos 134 (párrafo primero -fracción 111-)y139 del Código Fiscal de la Federación, vigente; regla 2.15.3., párrafos primero y tercero, de la ResoluciónMiscelánea Fiscal para 2017 publicada en el Diario Oficial de la Federación el 23 de diciembre de 2016; 16 ..:.'(párrafos primero y décimo sexto) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14 (párrafoprimero) de la Ley de Coordinación Fiscal y en las cláusulas Primera; Tercera; Cuarta (párrafos primero, segundoy cuarto); Octava (párrafo primero -fracción 1, inciso d, primer párrafo-) del Convenio de ColaboraciónAdministrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto ge la Secretaria deHacienda y Crédito Público- y el Estado de Ouerétaro, el 09 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial dela Federación el 29 de julio de 2015 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro el 03 deagosto de 2015. Y considerando los artículos 10, 11, 13 (párrafos primero y último) y 20 (párrafo tercero) de laConstitución Política del Estado de Querétaro, vigente; 19 (párrafo primero ~fracción 11-) y 22 (párrafo primero -fracciones 111,IV Y VI-) de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, vigente; 1, 2, 3 (párrafosprimero -fracción IV- y segundo), 4, 5, 6 (párrafo primero), 10, 11 (párrafo primero -fracciones I y X-), 31 (últimopárrafo) y 32 (párrafo primero -fracciones 1, VIII, XVIII Y XIX-) del Reglamento Interior de la Secretaría dePlaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro, publicado en el Periódico Oficial delGobierno del Estado de Ouerétaro, "La Sombra de Arteaga", el 17 de febrero de 2017; y 8 (párrafo primero-fracción V-) y 10 (párrafos primero y segundo -fracción H del Código Fiscal del Estado de Querétaro, vigente.Conste.

Atentament~

&4

1-/ (Lic.Rodolfo Raf~e érez Arenas

Director de Fiscalización

c.e.p. ~tediente / ConsecutivoRVGIYV(~

Domicilio: ~Avenida COllstitl.lycntesNo. 10 Oriente 2". PISO,Centro Histórico, Querétalo, al-o.c.P. 76000Tuls: 22712üOExts. 1239/12,10


Documents

SECRETARIA QUERÉTARO - intrageq.queretaro.gob.mxintrageq.queretaro.gob.mx/sites/intrageq.queretaro.gob.mx/files/tes... · Derechos, se expide la ley del Impuesto Sobre la Renta,