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SEMINARIO
DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
José Primitivo Suárez García
Abogado - Contador Público
Copyright © 2.011 Todos los derechos reservados. All rights reserved.
Las imágenes usadas de internet son Marca Registrada con derechos de autor, se usan para efectos didácticos
NUEVAS FACULTADES DE FISCALIZACIÓN
LEY 1430 DE 2010 - ARTÍCULO 17
ARTÍCULO 17. INFORMACIÓN PARA EFECTOS DE CONTROL
TRIBUTARIO. ADICIÓNASE EL ESTATUTO TRIBUTARIO CON EL SIGUIENTE
ARTÍCULO:
ARTÍCULO 631-3. INFORMACIÓN PARA EFECTOS DE CONTROL TRIBUTARIO.
EL DIRECTOR GENERAL DE LA U.A.E. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES, SEÑALARÁ
LAS ESPECIFICACIONES DE LA INFORMACIÓN CON RELEVANCIA
TRIBUTARIA QUE DEBEN SUMINISTRAR LOS CONTRIBUYENTES Y NO
CONTRIBUYENTES.
2
2
OMISOS EN DECLARACIONES
DE RENTA, VENTAS Y RETENCIONES
REPORTANTES CON
INCONSISTENCIAS EN REPORTE MAGNÉTICO
OMISOS EN ENTREGA DE
INFORMACIÓN EXOGENA
DECLARANTES CON
INCONSISTENCIAS EN PORTAL
MUISCA
PROGRAMAS DE AUDITORIA
ENTIDADES PUBLICAS Y
PRIVADAS
MECANISMOS DE CONTROL A LA
EVASION VIA
INFORMACIÓN A LA DIAN EN MEDIOS
MAGNÉTICOS
4
3
5 5
SISTEMAS TÉCNICOS DE CONTROL A TRAVÉS DE SECTORES DE LA
ECONOMÍA NACIONAL SUSCEPTIBLES DE DETECCIÓN POR ENVÍO
DE INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
MEDIOS MAGNÉTICOS AÑO 2.011
RESOLUCIÓNES EXPEDIDAS POR LA DIAN
TIPO INFORMACIÓN NUMERO FECHA
SECTOR FINANCIERO 11423 31/10/2011
CAMARAS DE COMERCIO 11424 31/10/2011
BOLSAS DE VALORES 11425 31/10/2011
COMISIONISTAS DE BOLSA 11425 31/10/2011
REGISTRADURIA NACIONAL 11426 31/10/2011
NOTARIAS DEL PAIS 11427 31/10/2011
LITOGRAFOS Y TIPOGRAFOS QUE ELABORAN FACTURAS O DOCUMENTOS
EQUIVALENTES 11428 31/10/2011
OBLIGADOS INFORMACIÓN DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO 11429 31/10/2011
GRUPOS EMPRESARIALES 11430 31/10/2011
CONVENIOS DE COOPERACION Y ASISTENCIA TECNICA 11431 31/10/2011
JUECES CIVILES DEL CIRCUITO
SIN
RESOLUCIÓN
MOROSOS EN APORTES AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL
SIN
RESOLUCIÓN
FRIGORIFICOS CENTRALES DE SACRIFICIO MATADEROS PÚBLICOS Y/O PRIVADOS 12889 11/1/2007
MODIFICACION DE FRIGORIFICOS CENTRALES DE SACRIFICIO MATADEROS
PÚBLICOS Y/O PRIVADOS 3460 4/18/2008
COMPRADORES Y VENDEDORES QUE PROCESAN Y/O COMERCIALIZAN PIELES Y/O
CUEROS DE ANIMALES BOVINOS Y/O BUFALINOS 4450 4/20/2008
CONTROL DE PROVEEDORES DE SOCIEDADES DE COMERCIALIZACION
INTERNACIONAL (C.I.) 16140 12/28/2007
PROCEDIMIENTOS RELACIÓNADOS CON EL PROCESO DE CARGA QUE INGRESA AL
TERRITORIO NACIONAL 9896 10/10/2008
DECLARACIONES DE EXPORTACION CONSOLIDADAS 2803 25/03/2010
CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS INFORMACIÓN A ENTREGAR EN LA U.A.E. DE
INFORMACIÓN Y ANALISIS FINANCIERO 285 12/19/2007
CONTROL A JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 479 20/01/2011
6
RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL a.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. INFORMACIÓN DE CUENTAHABIENTES Y AHORRADORES
BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ORGANISMOS COOPERATIVOS DE GRADO SUPERIOR LAS INSTITUCIONES AUXILIARES DEL COOPERATIVISMO LAS COOPERATIVAS MULTIACTIVAS E INTEGRALES LOS FONDOS DE EMPLEADOS QUE REALICEN ACTIVIDADES FINANCIERAS
TITULAR (ES) CUENTA (S) CORRIENTE (S) Y/O DE AHORROS AÑO 2011
DEPÓSITOS ACUMULADOS SUPERIORES A VEINTICINCO MILLONES DE PESOS ($25.000.000)
O CON SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011 SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000)
REPORTARÁ SU MOVIMIENTO EL No. DE TITULARES SECUNDARIOS Y/O FIRMAS AUTORIZADAS Y EL
CODIGO DE EXENCION DEL G.M.F..
REPORTE
EN ANEXO
No. 35.
FORMATO
1019,
VERSIÓN 8.
4
7 7
RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL a.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. AHORRADORES EN C.D.T´s Y CUALQUIER OTRO DEPÓSITO.
REPORTE EN
ANEXO No.
36 FORMATO
1020,
VERSIÓN 6.
BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ORGANISMOS COOPERATIVOS DE GRADO SUPERIOR LAS INSTITUCIONES AUXILIARES DEL COOPERATIVISMO LAS COOPERATIVAS MULTIACTIVAS E INTEGRALES LOS FONDOS DE EMPLEADOS QUE REALICEN ACTIVIDADES FINANCIERAS
TITULAR(ES) DURANTE EL AÑO 2011 HAYAN EMITIDO O RENOVADO A SU FAVOR C.D.T. (S) Y/O CUALQUIER OTRO(S) DEPÓSITO(S)
CUYO VALOR ACUMULADO SEA SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ( $ 5.000.000)
AUNQUE AL DISCRIMINAR POR TÍTULO LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.
REPORTA SALDO INICIAL, INTERESES CAUSADOS, MOVIMIENTO DE LAS INVERSIONES AÑO 2011, SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011, No. DOCUMENTO O CERTIFICADO Y No. DE TITULARES SECUNDARIOS
INDEPENDIENTEMENTE QUE A 31 DE DICIEMBRE DICHOS TÍTULOS SE HUBIEREN CANCELADO.
LA RENOVACIÓN DE C.D.T. (S) DURANTE EL AÑO 2011 NO CONSTITUYE UN NUEVO DEPÓSITO O UNA NUEVA INVERSIÓN.
EN LA RENOVACIÓN, SOLO DEBEN REPORTARSE LOS MOVIMIENTOS O ADICIONES QUE SE CAPITALICEN.
8
RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL a.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE INVERSIÓNISTAS, PARTICIPES O AHORRADORES
ADMINISTRADORES DE CARTERAS COLECTIVAS LOS FONDOS MÚTUOS DE INVERSIÓN DEMÁS FONDOS ADMINISTRADOS POR SOCIEDADES VIGILADAS POR SUPERINTENDENCIA FINANCIERA
DATOS DE INVERSIÓNISTA(S), Y/O PARTICIPE(S) QUE DURANTE EL AÑO 2011, HAYAN SUSCRITO A SU FAVOR UNO O MÁS CONTRATOS Y/O AHORROS.
CUANDO EL VALOR SEA SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000).
AUNQUE AL DISCRIMINAR POR TÍTULO LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.
REPORTARA EL VALOR DEL SALDO INICIAL, EL VALOR DE LAS INVERSIONES Y/O AHORROS EFECTUADOS EN EL AÑO, LOS RENDIMIENTOS Y/O UTILIDADES CAUSADOS, EL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011, EL NÚMERO DEL TÍTULO, DOCUMENTO O CONTRATO, NÚMERO DE TITULARES SECUNDARIOS, Y EL TIPO DE FONDO.
INDEPENDIENTEMENTE QUE A 31 DE DICIEMBRE DICHOS TÍTULOS Y/O CONTRATOS SE HUBIEREN CANCELADO.
REPORTE EN ANEXO No. 37 FORMATO 1021, VERSIÓN 6.
5
9
RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL a.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. INFORMACIÓN DE AHORRADORES EN FONDOS DE PENSIONES VOLUNTARIAS
LOS FONDOS DE PENSIONES RESPECTO DE AHORROS VOLUNTARIOS
PERSONAS QUE EFECTUARON AHORROS VOLUNTARIOS DE PENSIONES, RELATIVOS AL AÑO GRAVABLE 2011
INDICANDO VALOR DEL SALDO INICIAL, AHORROS EFECTUADOS EN EL AÑO, VALOR DE LOS RETIROS EFECTUADOS EN EL AÑO, GRAVADOS Y NO GRAVADOS, RENDIMIENTOS Y/O UTILIDADES CAUSADAS Y EL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011
INDEPENDIENTEMENTE QUE A 31 DE DICIEMBRE DICHOS AHORROS SE HUBIEREN RETIRADO TOTALMENTE.
CUALQUIER AHORRO SE DEBE REPORTAR, NO TIENE MONTO.
EN LOS CASOS EN LOS CUALES NO SE HUBIEREN EFECTUADO RETIROS SE DEBE DILIGENCIAR ESTE VALOR CON CERO (0).
REPORTE
ANEXO No. 38.
FORMATO
1022,
VERSIÓN 7.
10
RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL b.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. INFORMACIÓN DE TARJETAHABIENTES POR CONSUMOS CON TARJETAS DE CRÉDITO
LOS BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA
DATOS DEL TITULAR INDICANDO POR EL AÑO GRAVABLE 2011
ADQUISICIONES, CONSUMOS, AVANCES O GASTOS CON TARJETAS DE CRÉDITO
CUANDO EL VALOR ANUAL ACUMULADO SEA SUPERIOR A VEINTE MILLONES DE PESOS ($ 20.000.000), AUNQUE AL DISCRIMINAR POR TARJETA LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES
INDICANDO EL VALOR TOTAL DEL MOVIMIENTO EFECTUADO DURANTE EL AÑO.
PARA INFORMAR LA CLASE DE TARJETA, SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE CODIFICACIÓN:
1. TARJETA DE CRÉDITO PRINCIPAL
2. TARJETA DE CRÉDITO AMPARADA
3. TARJETA DE CRÉDITO EMPRESARIAL
REPORTE
ANEXO No.
39.
FORMATO
1023,
VERSIÓN 6.
6
11
RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - LITERAL c.) ARTÍCULO 623 DEL E.T. INFORMACIÓN DE VENTAS POR EL SISTEMA DE TARJETAS DE CRÉDITO
LOS BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA
DATOS DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE DURANTE EL AÑO 2.011
HAYAN EFECTUADO VENTAS O PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y EN GENERAL HAYAN RECIBIDO INGRESOS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE TARJETAS DE CRÉDITO
CUANDO LA CUANTÍA SEA SUPERIOR A DIEZ MILLONES PESOS ($10.000.000).
INDICANDO EL VALOR TOTAL DEL MOVIMIENTO ACUMULADO DE LAS VENTAS Y/O PRESTACIÓN DE SERVICIOS EFECTUADOS DURANTE EL AÑO
Y EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS.
REPORTE
ANEXO No.
40
FORMATO
1024,
VERSIÓN 6
12
RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO 623- 2 (sic) DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR POR PRÉSTAMOS OTORGADOS
LOS BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA LOS FONDOS DE EMPLEADOS
DATOS DE PERSONAS O ENTIDADES A LAS CUALES SE LES HAYAN EFECTUADO PRÉSTAMOS AÑO 2.011.
CUYO VALOR ANUAL ACUMULADO SEA SUPERIOR A VEINTE MILLONES DE PESOS ($20.000.000).
INDICANDO LA CLASE DE PRÉSTAMO Y DEL MONTO ACUMULADO POR PRÉSTAMO, NO OBSTANTE AL DISCRIMINAR POR PRÉSTAMO, LOS VALORES PARCIALES A REPORTAR SEAN MENORES.
EN CRÉDITOS DE CONSUMO, NO DEBE INFORMAR CRÉDITOS OTORGADOS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE TARJETA DE CRÉDITO.
CODIGOS DE PRÉSTAMOS:
1. PRÉSTAMOS COMERCIALES
2. PRÉSTAMOS DE CONSUMO
3. PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
4. OTROS PRÉSTAMOS
REPORTE
ANEXO
No.42
FORMATO
1026,
VERSIÓN 6.
7
13
RESOLUCIÓN 11423 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO 623- 1 DEL E.T. DIFERENCIAS PRESENTADAS ENTRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS EN OPERACIONES DE CRÉDITO.
LOS BANCOS Y DEMÁS ENTIDADES FINANCIERAS
OPERACIONES DE CRÉDITO AÑO GRAVABLE 2011
CUANDO LOS ESTADOS FINANCIEROS PRESENTADOS ARROJEN UNA UTILIDAD, ANTES DE IMPUESTOS, QUE EXCEDA EN MÁS DE UN CUARENTA POR CIENTO (40%) LA RENTA LÍQUIDA DE LA RENTA AÑO 2.011.
CUANDO EL VALOR DEL PATRIMONIO CONTABLE DEL AÑO 2.011 EXCEDA EN MÁS DE UN CUARENTA POR CIENTO (40%) EL PATRIMONIO LÍQUIDO DEL AÑO 2.011.
DATOS DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES A QUIENES SE LES HAYAN EFECTUADO PRÉSTAMOS, INDICANDO VALOR DE LA UTILIDAD Y/O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS, PATRIMONIO CONTABLE QUE FIGURE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y VALOR DE RENTA LIQUIDA Y/O PÉRDIDA LIQUIDA Y EL PATRIMONIO LÍQUIDO QUE FIGURE EN LA DECLARACIÓN DE RENTA AÑO 2.011.
REPORTE
ANEXO No. 41
FORMATO
1025,
VERSIÓN 6.
14
RESOLUCIÓN 11424 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO
624 DEL E.T. INFORMACIÓN DE SOCIEDADES CREADAS AÑO
2.011
CÁMARAS DE COMERCIO
NIT DE LA SOCIEDAD CREADA, DÍGITO DE VERIFICACIÓN, RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD, DIRECCIÓN QUE CORRESPONDA AL DOMICILIO SOCIAL O ASIENTO PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD, CÓDIGO DEPARTAMENTO, CÓDIGO DE MUNICIPIO, VALOR DEL CAPITAL SOCIAL SUSCRITO O APORTADO POR LOS SOCIOS, FECHA DE CREACIÓN (AAAAMMDD).
IDENTIFICACIÓN DEL SOCIO, DÍGITO DE VERIFICACIÓN, APELLIDOS, NOMBRE (S) Ó RAZÓN SOCIAL DEL SOCIO (S) Ó ACCIONISTA (S).
VALOR DEL CAPITAL APORTADO. EN EL CASO DE LAS SOCIEDADES POR ACCIONES EL VALOR DEL CAPITAL SUSCRITO. NIT DE LA SOCIEDAD DE LA CUAL ES SOCIO Ó ACCIONISTA.
CUANDO SE TRATE DE UN SOCIO O ACCIONISTA DEL EXTERIOR INDICARÁ LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL Y EL NÚMERO, CÓDIGO O CLAVE DE IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA, TAL COMO FIGURA EN EL REGISTRO FISCAL DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO, EN RELACIÓN CON EL IMPUESTO A LA RENTA O SU SIMILAR CON TIPO DE DOCUMENTO 42. CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE UTILICE NÚMERO, CÓDIGO O CLAVE FISCAL, SE DEBE INFORMAR CON IDENTIFICACIÓN 444444001 EN FORMA ASCENDENTE, VARIANDO CONSECUTIVAMENTE EN UNA UNIDAD HASTA EL 444449000 Y CON TIPO DE DOCUMENTO 43.
REPORTE
ANEXO No.
43 FORMATO
1038,
VERSIÓN 6.
8
15 15
RESOLUCIÓN 11424 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO
624 DEL E.T. INFORMACIÓN DE SOCIEDADES LIQUIDADAS AÑO
2.011
CAMARAS DE COMERCIO
INFORMACIÓN DE LAS SOCIEDADES LIQUIDADAS INDICANDO:
1. NIT DE LA SOCIEDAD
2. DÍGITO DE VERIFICACIÓN
3. RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD
4. FECHA DE LIQUIDACIÓN (AAAAMMDD).
EL PLAZO PARA LA ENTREGA DE LA INFORMACIÓN SERA ESTABLECIDO POR EL GOBIERNO NACIONAL.
REPORTE
ANEXO No. 44
FORMATO
1039,
VERSIÓN 6.
16 16
RESOLUCIÓN 11425 DEL 31 DE AGOSTO DE 2011 - ARTÍCULO 625
DEL E.T. REPORTE DE ADQUISICIONES Y ENAJENACIÓNES
EN BOLSAS DE VALORES
LA BOLSA NACIONAL DE VALORES DE COLOMBIA LA BOLSA NACIONAL AGROPECUARIA DEMÁS BOLSAS DE VALORES
INFORMAR DE CADA UNO DE LOS COMISIONISTAS DE BOLSA, EL VALOR ACUMULADO DE LAS ADQUISICIONES Y ENAJENACIÓNES EFECTUADAS DURANTE EL RESPECTIVO AÑO GRAVABLE 2.011.
INDICANDO:
1. NIT DEL COMISIONISTA DE BOLSA.
2. DIGITO DE VERIFICACION
3. RAZON SOCIAL DEL COMISIONISTA
4. DIRECCIÓN
5. CODIGO DEPARTAMENTO
6. CODIGO MUNICIPIO
7. VALOR ANUAL ACUMULADO DE LAS ENAJENACIÓNES
8. VALOR DE LAS COMISIONES PAGADAS AL COMISIONISTA
9. VALOR DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA AL
COMISIONISTA
REPORTE
ANEXO No.
45 FORMATO
1041,
VERSIÓN 6.
9
17
RESOLUCIÓN 11425 DEL 31 DE AGOSTO DE 2011 - ARTÍCULO 628
DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE ADQUISICIONES Y
ENAJENACIÓNES
COMISIONISTAS DE BOLSA
INFORMACIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS Ó ENTIDADES QUE EFECTUARON A TRAVÉS DE COMISIONISTAS EN EL AÑO 2.011.
ENAJENACIÓNES Ó ADQUISICIONES DE ACCIONES Y DEMÁS PAPELES TRANSADOS EN BOLSA CUYO VALOR ACUMULADO SEA SUPERIOR A DIEZ MILLONES DE PESOS ($10.000.000)
INDICANDO:
1. NÚMERO IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO A NOMBRE DE
QUIEN SE EFECTUARON LAS OPERACIONES.
2. DÍGITO DE VERIFICACIÓN.
3. APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL TERCERO A
QUIEN SE LE EFECTUARON LAS OPERACIONES.
4. PAÍS, CÓDIGO DEPARTAMENTO, CÓDIGO MUNICIPIO Y
DIRECCIÓN.
5. VALOR DE LAS ADQUISICIONES.
6. VALOR DE LAS ENAJENACIÓNES.
LAS TRANSACCIONES REALIZADAS CON LOS BONOS PENSIONALES NO DEBEN REPORTARSE.
REPORTE
ANEXO No.
46
FORMATO
1042,
VERSIÓN 7.
18
RESOLUCIÓN 11426 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO
627 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE PERSONAS
FALLECIDAS
REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL
LA INFORMACIÓN DE LAS CÉDULAS DE CIUDADANÍA CORRESPONDIENTES A PERSONAS FALLECIDAS
1. NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS FALLECIDAS. (SIN D.V.)
2. APELLIDOS Y NOMBRE DE LA PERSONA FALLECIDA.
3. FECHA DE ACTA DE DEFUNCIÓN, EN FORMATO, AÑO, MES, DÍA (AAAAMMDD).
4. CÓDIGO DEL DEPARTAMENTO DE EXPEDICIÓN DE LA IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA FALLECIDA.
5. CÓDIGO DEL MUNICIPIO DE EXPEDICIÓN DE LA IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA FALLECIDA.
FECHA DE ENTREGA : A MAS TARDAR EL 1 DE MARZO DE 2.012
REPORTE
ANEXO No. 53
FORMATO
1028
VERSIÓN 7.
10
19
RESOLUCIÓN 11427 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 – ARTÍCULO
629 Y 631 – 3 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR EN LA
ENAJENACIÓN DE BIENES O DERECHOS
NOTARIAS DEL PAÍS
IDENTIFICACIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS Ó ENTIDADES QUE EFECTUARON EN LA RESPECTIVA NOTARÍA, ENAJENACIÓN DE BIENES Ó DERECHOS DURANTE EL AÑO 2.011.
INDEPENDIENTE DEL VALOR DE LA TRANSACCIÓN INDICANDO:
1. CODIGO DE LOS ACTOS Y NEGOCIOS SUJETOS A REGISTRO ESTABLECIDOS POR LA SUPERNOTARIADO
2. IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS ENAJENANTES.
3. DÍGITO DE VERIFICACIÓN.
4. APELLIDOS Y NOMBRE Ó RAZÓN SOCIAL DE CADA UNO DE
LOS ENAJENANTES.
5. NÚMERO DE LA ESCRITURA.
6. VALOR DE LA ENAJENACIÓN.
7. FECHA DE LA TRANSACCIÓN. (AAAAMMDD)
8. AÑO DE ADQUISICIÓN DEL BIEN Ó DERECHO ENAJENADO. (AAAA)
9. VALOR DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA.
10. IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS ADQUIRENTES
11. DÍGITO DE VERIFICACIÓN.
12. APELLIDOS Y NOMBRE Ó RAZÓN SOCIAL DE CADA UNO DE LOS ADQUIRENTES.
13. NÚMERO DE ADQUIRENTES
14. NÚMERO DE ENAJENANTES.
15. NOTARIA NÚMERO
16. CÓDIGO MUNICIPIO DE UBICACIÓN DE LA NOTARIA
17. CÓDIGO DEPARTAMENTO DE UBICACIÓN DE LA NOTARIA
LAS RETENCIONES EN LA FUENTE CORRESPONDIENTES A LAS ENAJENACIÓNES DE BIENES Ó DERECHOS SUMINISTRADAS EN ESTA INFORMACIÓN, NO DEBEN SER REPORTADAS EN EL FORMATO 1001 VERSIÓN 8, DEBE REPORTARSE EN EL FORMATO 1032 VERSION 8
REPORTE
ANEXO No.
47.
FORMATO
1032,
VERSIÓN 8.
20
RESOLUCIÓN 11428 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 – ARTÍCULO
629 - 1 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE FACTURACIÓN
ELABORADA
LITOGRAFOS Y TIPOGRAFOS PERSONAS O EMPRESAS QUE ELABOREN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTOS EQUIVALENTES
DEBERÁN INFORMAR DE CADA UNO DE SUS CLIENTES, LOS TRABAJOS REALIZADOS EN EL AÑO GRAVABLE 2.011, INDEPENDIENTE DEL PATRIMONIO POSEÍDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2.010 INDICANDO:
1. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL DEL CLIENTE
2. IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE.
3. DÍGITO DE VERIFICACIÓN.
4. NÚMERO DE RESOLUCIÓN DE AUTORIZACIÓN DE LAS FACTURAS ELABORADAS.
5. PREFIJO DE LAS FACTURAS.
6. INTERVALO DE NUMERACIÓN DE LAS FACTURAS Y/O DOCUMENTO EQUIVALENTE (FACTURA INICIAL Y FACTURA FINAL).
7. FECHA DE ELABORACIÓN. (AAAAMMDD).
LA ELABORACIÓN DE FACTURAS A PERSONAS DEL RÉGIMEN COMÚN, SE DEBE INDICAR EL NÚMERO DE RESOLUCIÓN DE AUTORIZACIÓN CORRESPONDIENTE.
EN EL CASO DE PERSONAS INSCRITAS EN EL RÉGIMEN SIMPLIFICADO, ESTA CASILLA SE DEBE DILIGENCIAR CON CERO.
REPORTE
ANEXO No.
48.
FORMATO
1037,
VERSIÓN 7.
11
21
RESOLUCIÓN 11430 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO
631-1 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS
MA
TR
IZ O
CO
NT
RO
LA
NT
E D
E C
AD
A G
RU
PO
EM
PR
ES
AR
IAL
LA CONTROLANTE O MATRIZ DE CADA GRUPO EMPRESARIAL, INSCRITA EN EL REGISTRO MERCANTIL DE LA CAMARA DE COMERCIO, DEBERÁ REPORTAR LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
SI LA CONTROLANTE O MATRIZ DE UN GRUPO EMPRESARIAL NO SE ENCUENTRA DOMICILIADA EN EL PAÍS, LA INFORMACIÓN DEBERÁ REPORTARLA SUCURSAL EN COLOMBIA. CUANDO LA MATRIZ NO TENGA SUCURSAL EN EL PAÍS, LA INFORMACIÓN DEBERÁ SER SUMINISTRADA POR LA SUBORDINADA QUE TENGA EL MAYOR PATRIMONIO NETO.
CUANDO LA CONTROLANTE O MATRIZ DE UN GRUPO EMPRESARIAL SEA UNA PERSONA JURÍDICA DE NATURALEZA NO SOCIETARIA (ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO) O UNA PERSONA NATURAL COMERCIANTE, LA INFORMACIÓN DEBERÁ SER SUMINISTRADA POR LA MATRIZ NO SOCIETARIA O POR LA PERSONA NATURAL.
CUANDO LA CONTROLANTE DEL GRUPO EMPRESARIAL SEA UNA PERSONA NATURAL NO COMERCIANTE, LA INFORMACIÓN DEBERÁ SER SUMINISTRADA POR LA SUBORDINADA QUE TENGA MAYOR PATRIMONIO NETO.
LOS VALORES SE DEBEN INFORMAR EN PESOS, SIN DECIMALES, NI COMAS, NI FÓRMULAS.
LA INFORMACIÓN DEBERÁ SER PRESENTADA A MÁS TARDAR EL 29 DE JUNIO DE 2012.
22
MATRIZ O CONTROLANTE • - ACTIVO CORRIENTE CONCEPTO 1000.
• - ACTIVO NO CORRIENTE CONCEPTO 1011.
• - PASIVO CORRIENTE CONCEPTO 2000.
• - PASIVO NO CORRIENTE CONCEPTO 2001.
• - INTERÉS MINORITARIO DE BALANCE CONCEPTO 2002.
• - PATRIMONIO CONCEPTO 3000.
• - INGRESOS OPERACIONALES CONCEPTO 4100.
• - COSTO DE VENTAS CONCEPTO 6000.
• - GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN CONCEPTO 5100.
• - GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS CONCEPTO 5200.
• - OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES CONCEPTO 4200.
• - OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES CONCEPTO 5300.
• - UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA CONCEPTO 5301
• - INTERÉS MINORITARIO DE RESULTADOS (UTILIDAD) CONCEPTO 5302.
• - UTILIDAD NETA CONCEPTO 5304
• - IMPUESTO DE RENTA CONCEPTO 5305
• - PÉRDIDA NETA CONCEPTO 5306.
• - INTERÉS MINORITARIO DE RESULTADOS (PERDIDA) CONCEPTO 5307.
INFORMARÁ DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
REPORTE ANEXO No.
49. FORMATO
1034 VERSIÓN 6.
RESOLUCIÓN 11430 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO
631-1 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS
12
23
LA MATRIZ O CONTROLANTE REPORTARÁ:
• - IDENTIFICACIÓN DE LA SUBORDINADA NIT
• - DÍGITO DE VERIFICACIÓN
• - NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBORDINADA
• - DIRECCIÓN
• - CÓDIGO DEPARTAMENTO
• - CÓDIGO MUNICIPIO
• - ACTIVIDAD ECONÓMICA
INFORMACIÓN DE LAS COMPAÑÍAS SUBORDINADAS NACIONALES, INDICANDO:
REPORTE ANEXO No. 50. FORMATO 1035 VERSIÓN 6.
RESOLUCIÓN 11430 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011- ARTÍCULO
631-1 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS
24
LA MATRIZ O CONTROLANTE REPORTARA:
• - IDENTIFICACIÓN DE LA SUBORDINADA
• - NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBORDINADA
• - CÓDIGO DE PAÍS
INFORMACIÓN DE LAS COMPAÑÍAS SUBORDINADAS DEL EXTERIOR
INDICANDO:
EN EL CASO DE LAS SUBORDINADAS DEL EXTERIOR LA CASILLA IDENTIFICACIÓN SE DEBE DILIGENCIAR CON EL NÚMERO, CÓDIGO O CLAVE DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O TRIBUTARIA QUE SE UTILIZA, EN SU PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO, SIN GUIONES, PUNTOS O COMAS. CON TIPO DE DOCUMENTO 42. CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE UTILICE NÚMERO, CÓDIGO O CLAVE FISCAL, SE DEBE INFORMAR CON IDENTIFICACIÓN 444444001 EN ADELANTE, EL CUAL IRÁ VARIANDO CONSECUTIVAMENTE EN UNA UNIDAD HASTA EL 444449000 Y CON TIPO DE DOCUMENTO 43.
REPORTE ANEXO No. 51 FORMATO 1036 VERSIÓN 7.
RESOLUCIÓN 11430 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 - ARTÍCULO
631-1 DEL E.T. INFORMACIÓN A REPORTAR DE ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS
13
25
JUECES CIVILES DEL CIRCUITO - ARTÍCULO 630 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO INFORMACIÓN A REPORTAR DE PROCESOS
EJECUTIVOS
JU
EC
ES
CIV
LE
S D
EL
CIR
CU
ITO
ES OBLIGACIÓN DEL JUEZ EN TODO PROCESO EJECUTIVO DE
MAYOR CUANTÍA
INFORMAR A LA DIAN, DE LOS TÍTULOS VALORES QUE HAYAN
SIDO PRESENTADOS PARA COBRO EJECUTIVO
INFORMANDO EN OFICIO:
1. LA CLASE DE TÍTULO PAGARÉ,
LETRA, CHEQUE, ETC…)
2. SU CUANTÍA
3. LA FECHA DE SU EXIGIBILIDAD
4. EL NOMBRE DEL ACREEDOR
5. EL NOMBRE DEL DEUDOR
6. IDENTIFICACIÓN DEL ACREEDOR
Y DEUDOR.
LA OMISIÓN POR PARTE DEL JUEZ DE LO DISPUESTO EN ESTE ARTÍCULO, CONSTITUYE CAUSAL DE MALA CONDUCTA.
PROCESOS DE MAYOR CUANTÍA AÑO 2.011 EQUIVALENTES A 90
S.M.L.M.V. ($ 535.600) ó SUPERIORES A $ 48.204.000.oo.
SIN
RESOLUCIÓN
DE LA DIAN
26
INFORMACIÓN DE APORTES PARAFISCALES - ARTÍCULO 626
DEL E.T. REPORTE DE MOROSOS EN APORTES PARAFISCALES
Y SEGURIDAD SOCIAL
SE
RV
ICIO
NA
CIO
NA
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E A
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S D
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AC
IÓN
FA
MIL
IAR
INFORMACIÓN DE QUIENES NO SE ENCUENTREN A PAZ Y SALVO POR CONCEPTO DE LOS APORTES A TALES ENTIDADES
PARA QUE SOBRE ELLOS SE ADELANTEN LOS PROGRAMAS DE FISCALIZACIÓN
REPORTANDO:
1. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL DEL DEUDOR
2. IDENTIFICACIÓN DEL DEUDOR
3. CUANTÍA DE LA DEUDA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
ARTÍCULO 664 MODIFICADO POR EL ARTÍCULO 25 DE LA LEY 788 DE 2.002 RECHAZO DE COSTOS Y DEDUCCIONES POR NO ACREDITAR EL PAGO DE LOS APORTES AL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES ANTES DE LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL AÑO GRAVABLE 2.011.
ARTÍCULO 50 PARÁGRAFO 1º. DE LA LEY 789 DE 2.002 (REFORMA LABORAL), ORDENA A LAS AUTORIDADES DE IMPUESTOS QUE DEBERÁN DISPONER LO PERTINENTE A EFECTOS DE QUE DENTRO DE LA DECLARACIÓN DE RENTA QUE DEBA SER PRESENTADA, A PARTIR DEL AÑO 2003 SE ESTABLEZCA UN RENGLÓN QUE DISCRIMINE LOS PAGOS AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD, PENSIONES, RIESGOS PROFESIONALES Y APORTES AL SENA, INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR Y CAJAS DE COMPENSACIÓN.
SIN
RESOLUCIÓN
DE LA DIAN
14
27
RESOLUCIÓN
VIGENTE AÑO 2.011
PARA LA INFORMACIÓN
DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
28 28
INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
RESOLUCIÓN 11429 DE FECHA
OCTUBRE 31 DE 2.011, PUBLICADA
EN EL DIARIO OFICIAL No. 48.239 DE
FECHA 31 DE OCTUBRE DE 2.011
15
29
SUJETOS OBLIGADOS A ENTREGAR
INFORMACIÓN DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
30
INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
PARA EFECTOS DE ESTABLECER LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR
PREVISTA EN LA RESOLUCIÓN 11429 DEL 31 DE OCTUBRE DE
2.011, LOS “INGRESOS BRUTOS” INCLUYEN TODOS LOS
INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS, DE
CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 26 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO. (ENTIÉNDASE LA SUMATORIA DE LOS
RENGLONES DE LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL AÑO 2.010:
TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR CONCEPTO DE RENTA MÁS
LOS INGRESOS POR GANANCIAS OCASIONALES).
REGLA GENERAL DE INGRESOS BRUTOS PARA
VERIFICAR OBLIGACION DE REPORTAR MEDIOS
AÑO 2011
16
31
LAS PERSONAS NATURALES. FALTÓ
INCLUIR EN EL ARTÍCULO 1º. LA EXPRESIÓN “Y
ASIMILADAS”
OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
COMPLEMENTARIOS.
CUANDO SUS INGRESOS BRUTOS DEL AÑO
GRAVABLE 2010 SEAN SUPERIORES A
QUINIENTOS MILLONES DE PESOS
($ 500.000.000)
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR
INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
R 39 INGRESOS BRUTOS
R 53 INGRESOS POR G.O
2 0 1 0
2011
PARA EFECTOS DE LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR EL CONCEPTO
INGRESOS BRUTOS INCLUYE TODOS LOS INGRESOS ORDINARIOS Y
EXTRAORDINARIOS (ARTÍCULO 26 DEL E.T.) ENTIENDASE INGRESOS
POR RENTA Y POR GANANCIAS OCASIONALES SUMATORIA
RENGLÓN 39 MAS RENGLÓN 53 DEL FORMULARIO 210 PERSONAS
NATURALES AÑO 2.010 31
32
R- 46 INGRESOS BRUTOS
R – 65 INGRESOS X G.O
LAS PERSONAS JURÍDICAS
SOCIEDADES Y ASIMILADAS.
DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS.
OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DECLARACIÓN DE INGRESOS Y
PATRIMONIO.
CUANDO SUS INGRESOS BRUTOS DEL AÑO GRAVABLE 2010 SEAN SUPERIORES A QUINIENTOS
MILLONES DE PESOS ( $ 500.000.000)
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR
INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011 2 0 1 0
2011
PARA EFECTOS DE LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR EL CONCEPTO
INGRESOS BRUTOS INCLUYE TODOS LOS INGRESOS ORDINARIOS Y
EXTRAORDINARIOS (ARTÍCULO 26 DEL E.T.) ENTIÉNDASE INGRESOS
POR RENTA Y POR GANANCIAS OCASIONALES SUMATORIA
RENGLÓN 45 MAS RENGLÓN 65 DEL FORMULARIO 110 RENTA AÑO
2010. 32
17
33
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL
AÑO GRAVABLE 2.011
•La progresividad en el Impuesto de renta artículo 4º. Ley 1429 de 2.010.
•Pequeñas empresas que se encuentren inactivas antes de la vigencia de la Ley que renueven y tomen el beneficio del artículo 4 y 5 de la Ley 1429 de 2.010, colocándose al día en obligaciones legales y tributarias dentro de los doce (12) meses siguientes a la entrada en vigencia de la Ley. Artículo 50 parágrafo 4º., Ley 1429 de 2.010
•Descuentos tributarios por parafiscales y otras contribuciones de nómina por vinculación de menores de 28 años. Artículo 9º., Ley 1429 de 2.010.
•Descuento tributario por parafiscales y otras contribuciones de nómina por vinculación de desplazados, en proceso de reintegración o en condición de discapacidad. Artículo 10º. Ley 1429 de 2.010
•Descuento tributario por parafiscales y otras contribuciones de nómina por vinculación de mujeres mayores de 40 años que en los últimos doce (12) meses hayan estado desempleadas. Artículo 11º. Ley 1429 de 2.010.
•Descuento tributario por parafiscales y otras contribuciones de nómina por vinculación de nuevos empleados que devenguen menos de 1.5 salarios mínimos mensuales legales vigentes. Artículo 13º. Ley 1429 de 2.010.
Que sean beneficiarias de la Ley 1429 de 2.010 “Ley de formalización y generación
de empleo” cuando utilicen:
INDEPENDIENTE DEL MONTO DE LOS INGRESOS PERCIBIDOS EN EL
RESPECTIVO PERÍODO GRAVABLE.
LAS PERSONAS JURÍDICAS O
SOCIEDADES DE HECHO
OJO
34
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
Obligadas a presentar
declaración del impuesto sobre
la RENTA
y complementarios o de
Ingresos y Patrimonio
Independientemente
del monto
de los ingresos obtenidos.
LAS PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS
LAS PERSONAS JURÍDICAS
SOCIEDADES Y ASIMILADAS
CALIFICADAS COMO GRANDES CONTRIBUYENTES A LA FECHA DE PUBLICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN 11429 DEL
31 DE OCTUBRE DE 2.011. (DIARIO OFICIAL 48.239 DEL 31
DE OCTUBRE DE 2.011.)
SEAN ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS.
18
35 35
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
Que efectuaron
RETENCIONES en la
fuente de Impuesto a la
renta, Impuesto a las
Ventas e Impuesto de
Timbre durante el año
gravable 2.011.
Independientemente
del monto
de los ingresos
obtenidos.
* NO CITA EN RESOLUCIÓN LITERAL C.) DEL ARTÍCULO 1º. A LAS UNIONES TEMPORALES A
PESAR DE SER AGENTES DE RETENCIÓN CONFORME AL ART 115 DE LA LEY 488 DE 1998
PARA LOS FONDOS Y CARTERAS COLECTIVAS TENGASE EN CUENTA EL DECRETO 2555 DE 2.011
TODAS LAS ENTIDADES DE DERECHO PÚBLICO.
LOS FONDOS DE INVERSIÓN.
LOS FONDOS DE VALORES.
LOS FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN.
LAS CARTERAS COLECTIVAS
LOS FONDOS DE PENSIONES DE JUBILACIÓN E INVALIDEZ.
LOS CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES *
LAS COMUNIDADES ORGANIZADAS.
36
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
Que efectuaron
RETENCIONES en la
fuente
durante el año
gravable 2.011.
Por un valor total
acumulado igual o
superior a TRES
MILLONES DE PESOS
($ 3.000.000.oo) durante
el año gravable 2.011
LAS DEMÁS PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS
SUCESIONES ILÍQUIDAS
SOCIEDADES DE HECHO
19
37
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
Que durante el año
gravable 2.011
hubieren efectuado
transacciones
económicas
Independientemente
del monto
de los ingresos
obtenidos.
LOS CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES
38
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
En contratos de
mandato o en contratos
de administración
delegada durante el año
2.011
Independientemente del monto
de los ingresos obtenidos, en
relación con las actividades
ejecutadas en desarrollo de
cada uno de los contratos de
Mandato o de administración
delegada.
LAS PERSONAS O ENTIDADES
QUE ACTUARON COMO
MANDATARIOS
O CONTRATISTAS
20
39
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
En los contratos de
exploración y
explotación de
hidrocarburos, gases y
minerales
Independientemente
del monto
de los ingresos obtenidos
LAS PERSONAS O ENTIDADES
ACTUARON EN CONDICIÓN DE OPERADOR O QUIEN
HAGA SUS VECES
EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”
O POSEEDORAS DE TÍTULO MINERO
40
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
Que durante el año
gravable 2.011
administraron
patrimonios autónomos
y/o encargos fiduciarios
Independientemente
del monto
de sus
ingresos obtenidos.
LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS
21
41
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
No obligados
a presentar Declaración
de Ingresos y
Patrimonio.
Independientemente
del monto
de sus ingresos
LOS ENTES PÚBLICOS DEL NIVEL NACIONAL
O TERRITORIAL
DE LOS ORDENES CENTRAL Y
DESCENTRALIZADO
CONTEMPLADOS EN EL ARTÍCULO 22 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO.
42 42
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
Con recursos del
Tesoro Nacional
No enunciados
en los literales
a.), c.) o g.)* del artículo
primero (1º) de la
Resolución 11429
del 31 de Octubre de 2.011,
independiente
de la cuantía de ingresos
obtenidos * ERROR EN RESOLUCIÓN 11429 DEBE
REFERIRSE A LITERAL i.) en lugar del g.)
LOS SECRETARIOS GENERALES O
QUIENES HAGAN SUS VECES DE LOS
ÓRGANOS QUE FINANCIEN GASTOS
22
43
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011
Que hayan recibido
ingresos para terceros
Cuando la suma de los
ingresos propios más los
ingresos recibidos para
terceros en el año 2.011,
sea superior a
QUINIENTOS MILLONES DE
PESOS ( $ 500.000.000)
LAS PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS
LAS PERSONAS JURÍDICAS
SOCIEDADES Y ASIMILADAS
Y DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS
OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
O DE INGRESOS Y PATRIMONIO
44
LITERALES A REPORTAR
DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
DEPENDIENDO DEL GRUPO
EN QUE SE ENCUENTRE EL
INFORMANTE
INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
23
45
Literal a).- Personas o entidades que sean socias, accionistas, comuneros y/o cooperados de las entidades informantes.
Literal b).- Personas o entidades a quienes el informante les practicó retención en la fuente.
Literal c).- Personas o entidades que le hubieren practicado retención en la fuente al informante.
Literal d).- Beneficiarios de los pagos que dan derecho a descuentos tributarios para el informante.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta.
Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante.
Literal g).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los ingresos.
Literal h).- Acreedores por pasivos de cualquier índole del informante.
Literal i).- Deudores por concepto de créditos activos del informante.
Literal k).- La discriminación de las partidas consignadas en los formularios de la declaración de Impuesto sobre la renta y complementarios presentada por el informante.
45
LITERALES ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO A REPORTAR
POR EL AÑO GRAVABLE 2.011
46
LITERALES A REPORTAR POR PERSONAS NATURALES Y
ASIMILADAS POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL a.)
RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal c).- Personas o entidades que le hubieren practicado retención en la fuente al informante.
Literal d).- Beneficiarios de los pagos que dan derecho a descuentos tributarios para el informante.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta. Incluye Impuesto a las Ventas descontable.
Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las Ventas Facturado o generado.
Literal g).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los ingresos.
Literal h).- Acreedores por pasivos de cualquier índole del informante.
Literal i).- Deudores por concepto de créditos activos del informante.
Literal k).- La discriminación de las partidas consignadas en los formularios de la declaración de Impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio del año gravable 2.011 presentada por el informante.
LAS PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS.
OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
COMPLEMENTARIOS.
CUANDO SUS INGRESOS BRUTOS DEL AÑO
GRAVABLE 2010 SEAN SUPERIORES A
QUINIENTOS MILLONES DE PESOS
($ 500.000.000)
24
47
LITERALES A REPORTAR POR PERSONAS JURÍDICAS SOCIEDADES
Y ASIMILADAS Y DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS POR EL
AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL a.) RESOLUCIÓN 11429
DE 2.011 DIAN
LAS PERSONAS JURÍDICAS
SOCIEDADES Y ASIMILADAS.
DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS.
OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DECLARACIÓN DE INGRESOS Y
PATRIMONIO.
CUANDO SUS INGRESOS BRUTOS DEL AÑO GRAVABLE 2010 SEAN SUPERIORES A QUINIENTOS
MILLONES DE PESOS ( $ 500.000.000)
Literal a.).- Las personas jurídicas sociedades y asimiladas con ánimo de lucro y las cooperativas , obligadas a presentar declaración de renta y complementarios deberán informar los socios, accionistas, comuneros, y/o cooperados de la entidad informante.
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal c).- Personas o entidades que le hubieren practicado retención en la fuente al informante.
Literal d).- Beneficiarios de los pagos que dan derecho a descuentos tributarios para el informante.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta. Incluye Impuesto a las Ventas descontable.
Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las Ventas Facturado o Generado
Literal g).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los ingresos.
Literal h).- Acreedores por pasivos de cualquier índole del informante.
Literal i).- Deudores por concepto de créditos activos del informante.
Literal k).- La discriminación de las partidas consignadas en los formularios de la declaración de Impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio del año gravable 2.011 presentada por el informante.
48
LITERALES A REPORTAR POR PERSONAS JURÍDICAS O SOCIEDADES DE HECHO QUE
SEAN BENEFICIARIOS DE LA LEY 1429 DE 2.010 POR EL AÑO GRAVABLE 2.011
ARTÍCULO 2º. LITERAL b.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
LAS PERSONAS
JURÍDICAS O
SOCIEDADES DE HECHO
Que sean beneficiarias de la Ley 1429 de 2.010
“Ley de formalización y generación de
empleo
Independiente del monto de los
ingresos percibidos en el respectivo
período gravable.
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal c).- Personas o entidades que le hubieren practicado retención en la fuente al informante.
Literal d).- Beneficiarios de los pagos que dan derecho a descuentos tributarios para el informante.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta. Incluye Impuesto a las Ventas descontable.
Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las Ventas Facturado o Generado.
Literal g).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los ingresos.
Literal h).- Acreedores por pasivos de cualquier índole del informante.
Literal i).- Deudores por concepto de créditos activos del informante.
Literal k).- La discriminación de las partidas consignadas en los formularios de la declaración de Impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio del año gravable 2.011 presentada por el informante.
25
49
LITERALES A REPORTAR POR GRANDES CONTRIBUYENTES POR EL
AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL c.) RESOLUCIÓN 11429
DE 2.011 DIAN LAS PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS
LAS PERSONAS JURÍDICAS,
SOCIEDADES Y ASIMILADAS
OBLIGADOS A PRESENTAR
DECLARACIÓN DE RENTA O DE INGRESOS Y PATRIMONIO
CALIFICADAS COMO GRANDES
CONTRIBUYENTES A LA FECHA DE
PUBLICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN 11429 DEL
31 DE OCTUBRE DE 2.011. (DIARIO OFICIAL
48.239 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011.)
SEAN ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS.
Literal a.).- Las personas jurídicas sociedades y asimiladas con ánimo de lucro y las cooperativas , calificadas como grandes contribuyentes obligadas a presentar declaración de renta y complementarios deberán informar los socios, accionistas, comuneros, y/o cooperados de la entidad informante.
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal c).- Personas o entidades que le hubieren practicado retención en la fuente al informante.
Literal d).- Beneficiarios de los pagos que dan derecho a descuentos tributarios para el informante.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta. Incluye Impuesto a las Ventas descontable.
Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las ventas Facturado o Generado.
Literal g).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los ingresos.
Literal h).- Acreedores por pasivos de cualquier índole del informante.
Literal i).- Deudores por concepto de créditos activos del informante.
Literal k).- La discriminación de las partidas consignadas en los formularios de la declaración de Impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio del año gravable 2.011 presentada por el informante.
50
LITERALES A REPORTAR POR AGENTES DE RETENCIÓN EN LA
FUENTE POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL d.)
RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
TODAS LAS ENTIDADES DE DERECHO PÚBLICO.
LOS FONDOS DE INVERSIÓN.
LOS FONDOS DE VALORES.
LOS FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN.
LAS CARTERAS COLECTIVAS
LOS FONDOS DE PENSIONES DE JUBILACIÓN E INVALIDEZ.
LOS CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES
LAS COMUNIDADES ORGANIZADAS.
QUE EFECTUARON RETENCIONES EN LA FUENTE POR EL AÑO 2.011
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta. También incluye el IVA llevado como mayor valor del costo o gasto y/o el IVA que no se haya tomado como deducible.
26
51
LITERALES A REPORTAR POR AGENTES DE RETENCIÓN EN LA
FUENTE POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL d.)
RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción, incluida la compra de activos fijos o movibles, para el informante, independientemente de que la cifra sea deducible o no en renta. También incluye el IVA llevado como mayor valor del costo o gasto y/o el IVA que no se haya tomado como deducible.
LAS DEMÁS PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS
SUCESIONES ILÍQUIDAS
SOCIEDADES DE HECHO
QUE EFECTUARON RETENCIONES EN LA
FUENTE POR EL AÑO 2.011 POR UN VALOR TOTAL ACUMULADO IGUAL O
SUPERIOR A $ 3.000.000
52
LITERALES A REPORTAR POR LOS CONSORCIOS Y UNIONES
TEMPORALES POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL
e.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
LOS CONSORCIOS
Y UNIONES
TEMPORALES.
INDEPENDIENTE DEL MONTO DE SUS
INGRESOS
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos. incluye el reporte del Impuesto a las Ventas descontable.
NOTA: EN EL FORMATO 1043 VERSIÓN 8 EXISTE COLUMNA PARA REPORTAR EL IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO. ???
Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las ventas Facturado o Generado.
Literal h).- Acreedores por pasivos de cualquier índole del informante.
Literal i).- Deudores por concepto de créditos activos del informante.
LO ANTERIOR SIN PERJUICIO DE LA INFORMACIÓN QUE DEBAN SUMINISTRAR LOS CONSORCIADOS O
ASOCIADOS, SI CUMPLEN LOS TOPES ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 1º. , DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE
OCTUBRE 31 DE 2.011, DE LAS OPERACIONES INHERENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA.
27
53 53
LITERALES A REPORTAR POR LOS OPERADORES O POSEEDORES
DE TÍTULO MINERO EN CONTRATOS DE EXPLORACIÓN DE
HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES POR EL AÑO GRAVABLE
2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL f.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, incluye el reporte del Impuesto a las Ventas descontable.
NOTA: EN EL FORMATO 1046 VERSIÓN 8 EXISTE COLUMNA PARA REPORTAR EL IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO. ???
Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las Ventas Facturado o Generado.
Literal h).- Acreedores por pasivos de cualquier índole del informante.
Literal i).- Deudores por concepto de créditos activos del informante.
LAS PERSONAS O ENTIDADES
ACTUARON EN CONDICIÓN DE
OPERADOR O QUIEN HAGA SUS VECES
EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”
O POSEEDORAS DE TÍTULO MINERO
INDEPENDIENTE DEL MONTO DE SUS
INGRESOS
54
LITERALES A REPORTAR POR LOS MANDATARIOS Y/O
ADMINISTRADORES DELEGADOS POR EL AÑO GRAVABLE 2.011
ARTÍCULO 2º. LITERAL g.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
SIN PERJUICIO DE LA INFORMACIÓN QUE DEBA SUMINISTRAR EL MANDATARIO O ADMINISTRADOR, SI CUMPLE LOS
TOPES ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 1º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011, DE LAS
OPERACIONES INHERENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA.
LAS PERSONAS O ENTIDADES
QUE ACTUARON COMO MANDATARIOS
O CONTRATISTAS
INDEPENDIENTE DEL MONTO DE SUS INGRESOS
SOLO LAS OPERACIONES INHERENTES A LOS CONTRATOS DE
MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos, incluye el reporte del Impuesto a las Ventas descontable.
NOTA: EN EL FORMATO 1016 VERSIÓN 9 EXISTE COLUMNA PARA REPORTAR EL IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO. ???
Literal f).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos por parte del informante. Incluye Impuesto a las Ventas Facturado o Generado.
Literal h).- Acreedores por pasivos de cualquier índole del informante.
Literal i).- Deudores por concepto de créditos activos del informante.
28
55
LITERALES A REPORTAR POR LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS EN
ADMINISTRACIÓN DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS Y/O ENCARGOS
FIDUCIARIOS POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL
h.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
SIN PERJUICIO DE LA INFORMACIÓN QUE DEBA SUMINISTRAR LA FIDUCIARIA, SI CUMPLE LOS TOPES
ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 1º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011, EN
RELACIÓN CON OPERACIONES PROPIAS.
LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS
Deberán informar bajo su propio NIT y razón social
El valor patrimonial de los derechos Fiduciarios.
Las utilidades causadas.
El valor de los ingresos recibidos con cargo a cada uno de los Fideicomisos.
Los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del Fideicomiso.
Las RETENCIONES practicadas.
56
LITERALES A REPORTAR POR LOS ENTES PÚBLICOS
CONTEMPLADOS EN EL ARTÍCULO 22 DEL E.T. POR EL AÑO
GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL i.) RESOLUCIÓN 11429 DE
2.011 DIAN
LOS ENTES PÚBLICOS DEL NIVEL NACIONAL
O TERRITORIAL
DE LOS ORDENES CENTRAL Y DESCENTRALIZADO
CONTEMPLADOS EN EL ARTÍCULO 22 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO.
NO OBLIGADOS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE INGRESOS Y PATRIMONIO, INDEPENDIENTE
DEL MONTO DE SUS INGRESOS
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos en cuenta, incluye el reporte del Impuesto a las Ventas descontable.
29
57
LITERALES A REPORTAR POR LOS SECRETARIOS GENERALES DE
ÓRGANOS QUE FINANCIEN GASTOS CON RECURSOS DEL
TESORO NACIONAL POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 ARTÍCULO 2º.
LITERAL j.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
LOS SECRETARIOS GENERALES O
QUIENES HAGAN SUS
VECES DE LOS ÓRGANOS QUE
FINANCIEN GASTOS CON RECURSOS
DEL TESORO NACIONAL
Literal b.) del Art 631 Personas o entidades a quienes el informante les practicó o asumió retención en la fuente.
Literal e).- Beneficiarios de pagos o abonos en cuenta.
No enunciados en los
literales a), b) o h)* del
Artículo 1o., de la Resolución
11429/2011 Error en la Resolución, debió hacer referencia a
los literales a,) c.) e i.) y no al b.) o h.)
58
LAS PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS
LAS PERSONAS JURÍDICAS
SOCIEDADES Y ASIMILADAS
Y DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS
OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE
INGRESOS Y PATRIMONIO
QUE HAYAN RECIBIDO INGRESOS PARA TERCEROS
CUANDO LA SUMA DE LOS INGRESOS PROPIOS MAS LOS INGRESOS
RECIBIDOS PARA TERCEROS, EN EL AÑO 2011, SEA SUPERIOR A
QUINIENTOS MILLONES DE PESOS ($500.000.000).
LITERALES A REPORTAR POR PERSONAS NATURALES, PERSONAS
JURÍDICAS. SOCIEDADESY DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS Y PRIVADAS QUE
HAYAN RECIBIDO INGRESOS PARA TERCEROS POR EL AÑO GRAVABLE
2.011 ARTÍCULO 2º. LITERAL k.) RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
Literal g.).- Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para terceros
Literal g.).- Personas o entidades a cuyo nombre se recibieron los ingresos.
30
59
LAS PERSONAS NATURALES
QUE CANCELEN SU REGISTRO MERCANTIL O TERMINEN
ACTIVIDADES.
LAS PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS
Y DEMÁS ENTIDADES
QUE SE LIQUIDEN DURANTE EL AÑO
Y QUE AL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 NO HAYAN CANCELADO EL RUT
LITERALES A REPORTAR POR PERSONAS NATURALES, PERSONAS
JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y DEMÁS SOCIEDADES QUE CANCELEN SU
REGISTRO MERCANTIL, O TERMINEN SUS ACTIVIDADES, O SE LIQUIDEN EN
EL AÑO 2.011 PARÁGRAFO ARTÍCULO 2º. RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011 DIAN
Y cumplan con los requisitos para estar obligados a reportar la información de que trata el artículo 631 del Estatuto Tributario.
Deberán informar antes de la cancelación del RUT, por la fracción del año, con el contenido y las características técnicas señaladas en la Resolución 11.429 de Octubre 31 de 2.011.
60 60
LAS PERSONAS NATURALES, LAS PERSONAS JURIDICAS Y
ASIMILADAS Y DEMAS ENTIDADES
QUE CANCELEN SU REGISTRO MERCANTIL O TERMINEN
ACTIVIDADES.
QUE SE LIQUIDEN DURANTE EL AÑO 2.011
Y QUE ANTES DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011 HAYAN CANCELADO EL
RUT
PERSONAS NATURALES, PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y DEMÁS
SOCIEDADES QUE CANCELEN SU REGISTRO MERCANTIL, O TERMINEN SUS
ACTIVIDADES, O SE LIQUIDEN EN EL AÑO 2.011 ANTES DE LA EMISIÓN DE
LA RESOLUCION DE MEDIOS 2.011
NO DEBEN PRESENTAR
NINGUNA INFORMACION
POR EL AÑO 2.011
31
61
TIPOS DE DOCUMENTOS
A UTILIZAR
INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
62 62 62
• 11 REGISTRO CIVIL DE NACIMIENTO (NUIP)
• 12 TARJETA DE IDENTIDAD (NUIP)
• 13 CÉDULA DE CIUDADANÍA (NUIP)
• 21 TARJETA DE EXTRANJERÍA
• 22 CÉDULA DE EXTRANJERÍA
• 31 NIT
• 41 PASAPORTE
• 42 TIPO DE DOCUMENTO EXTRANJERO
• 43 SIN IDENTIFICACIÓN DEL EXTERIOR USO DEFINIDO POR
LA DIAN ASCENDENTE 444444001…AL 444449000
• 43 CUANTÍAS MENORES 222222222 PARA USO EXCLUSIVO Y
DEFINIDO POR LA DIAN).
TIPOS DE DOCUMENTOS DEL TERCERO A UTILIZAR EN FORMATOS
REQUERIDOS PARA LA ENTREGA DE INFORMACIÓN DEL AÑO 2.011
32
63
INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
OPERACIONES CON PERSONAS
O ENTIDADES DEL EXTERIOR
64 64
REPORTE DE OPERACIONES CON PERSONAS O ENTIDADES
DEL EXTERIOR
OPERACIONES DEL EXTERIOR
NO SE DILIGENCIAN LOS CAMPOS DE DIRECCIÓN, DEPARTAMENTO Y MUNICIPIO.
SOLO QUEDAN DOS OPCIONES PARA REPORTAR LAS OPERACIONES DEL EXTERIOR, INDICANDO EN TODO CASO UNO A UNO LOS TERCEROS DEL EXTERIOR ASÍ:
a.) En el campo de identificación se reporta el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42.
b.) Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43
NOTA : DEBE MANTENERSE LA CONSISTENCIA DE LOS NIT ASIGNADOS TIPO 43
(444444001…444449000, EN TODOS LOS FORMATOS Ejemplo. KOREA TRADING COMPANY
NIT 444444001, se debe utilizar el mismo número y nombre en cuantos formatos aparezca ésta
empresa .
33
65 65
NOMBRE NIT
TIPO DE
DOCUM
ENTO
VALOR A
REPORTAR DIRECCIÓN MUNICIPIO DEPARTAMENTO PAÍS
APELLIDOS Y
NOMBRE O
RAZÓN SOCIAL
TIENE No.
IDENTIFICACIÓN
FISCAL EN SU PAÍS
DE DOMICILIO O
RESIDENCIA EN
RELACIÓN CON EL
IMPUESTO DE RENTA
O SU SIMILAR
REPORTA ESE DATO
42
VALOR
ACUMULADO
POR TERCERO
249
APELLIDOS Y
NOMBRE O
RAZÓN SOCIAL
NO TIENE
IDENTIFICACIÓN
FISCAL EN SU PAÍS
DE DOMICILIO O
RESIDENCIA EN
RELACIÓN CON EL
IMPUESTO DE RENTA
O SU SIMILAR
REPORTA CON NIT
444444001 EN FORMA
ASCENDENTE HASTA
444449000 43
VALOR
ACUMULADO
POR TERCERO
850
REPORTE DE OPERACIONES DE PERSONAS O ENTIDADES DEL
EXTERIOR
LOS CAMPOS DIRECCIÓN, MUNICIPIO Y DEPARTAMENTO EN REPORTE DE TERCEROS DEL
EXTERIOR SE REPORTAN EN BLANCO
66
INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
FORMATOS PARA EL
REPORTE DE INFORMACIÓN
DE QUE TRATA EL
ARTÍCULO 631 DEL E.T.
34
67
REPORTE DE
SOCIOS, ACCIONISTAS
COMUNEROS Y COOPERADOS
INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR EN FORMATO 1010 VERSIÓN 8.
ANEXO No. 9
RESOLUCIÓN 11.429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
68
INFORMACIÓN DE SOCIOS ACCIONISTAS COMUNEROS Y
COOPERADOS LITERAL A) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE SEAN SOCIAS O ACCIONISTAS COMUNEROS Y/O COOPERADOS DE LA RESPECTIVA ENTIDAD
QUE POSEAN ACCIONES Y/O APORTES VALOR NOMINAL EN CUANTÍA SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ($ 5.000.000.oo).
INDICANDO EL VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011 DE LAS ACCIONES O APORTES.
EL VALOR PORCENTUAL DE PARTICIPACIÓN
Y LA POSICION DECIMAL DEL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
SOCIOS
ACCIONISTAS
COMUNEROS
COOPERADOS
35
69
EL VALOR DE LAS ACCIONES O APORTES, DEBE SER INFORMADO
UTILIZANDO EL VALOR INTRÍNSECO FISCAL, ESTO ES, PATRIMONIO LÍQUIDO
SOBRE NÚMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN; O EL PATRIMONIO
LÍQUIDO SOBRE EL NÚMERO DE CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL.
CUANDO EL VALOR A REPORTAR RESULTE NEGATIVO, DEBE INFORMARSE
CON VALOR CERO (0).
INFORMACIÓN DE SOCIOS ACCIONISTAS COMUNEROS Y
COOPERADOS LITERAL A) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
DETERMINACIÓN DEL VALOR PATRIMONIAL
CÁLCULO DEL VALOR INTRINSECO FISCAL PARA FORMATO 1010
SOBRE LA BASE DE LA DECLARACIÓN DE RENTA DE LA SOCIEDAD
AÑO GRAVABLE 2.011
70
3388423000
VALOR BASE
PARA CALCULAR
LAS CIFRAS A
REPORTAR DE
SOCIOS Y/O
ACCIONISTAS,
COOPERADOS O
COMUNEROS
2 0 1 1
2012
36
71
VALOR PATRIMONIAL APORTES EN
COOPERATIVAS Y COMUNIDADES ORGANIZADAS
TRATÁNDOSE DE APORTES A COOPERATIVAS EL MONTO A REPORTAR SERA EL VALOR
DEL APORTE MÁS SU REVALORIZACIÓN.
PARA LOS COMUNEROS, EL VALOR PATRIMONIAL DE SUS
DERECHOS SE ESTABLECE DE ACUERDO CON EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACIÓN DENTRO DEL PATRIMONIO LÍQUIDO.
INFORMACIÓN DE COMUNEROS Y COOPERADOS LITERAL A) DEL
ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
72
INFORMACIÓN DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS Y/O
COOPERADOS DEL EXTERIOR LITERAL A) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
SOCIOS ACCIONISTAS
COMUNEROS O COOPERADOS
EL VALOR DE LAS PARTICIPACIONES O DIVIDENDOS PAGADOS O ABONADOS EN CUENTA EN CALIDAD DE EXIGIBLES DURANTE EL PERÍODO, Y EL VALOR QUE DEL FONDO DE PROTECCIÓN DE APORTES CREADO CON EL REMANENTE FUE PAGADO O ABONADO EN CUENTA AL COOPERADO, EN EL CASO DE LAS COOPERATIVAS, DEBEN SER REPORTADOS EN EL FORMATO 1001 VERSIÓN 8 PAGOS Y ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS.
YA NO VA MÁS ÉSTA
INFORMACIÓN EN EL
FORMATO 1010.
37
73
DISEÑO INFORMACIÓN DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS
Y/O COOPERADOS FORMATO 1010 VERSIÓN 8 ANEXO No. 9
Tipo de
documento
Número
identificación
socio o
accionista
DV
Primer
apellido socio
o accionista
Segundo
apellido socio
o accionista
Primer nombre
del socio o
accionista
Otros nombres
socio o
accionista
Razón social
13 41420380 CASADIEGO LOPEZ LUCILA
31 800240470 1 INVERSIONES MENDEZ MUÑOZ LTDA
13 85448882 MANRIQUE GOMEZ JUAN PABLO
31 1022352430 5 TORO GOMEZ MILLER
42 E305634 OSAKA LEE BYRON
43 444444001 BELL COMPANY INC
DirecciónCódigo
dpto
Código
mcp
País de
Residencia o
domicilio
Valor patrimonial acciones o aportes
al 31-12 - 2011
Porcentaje de
participación
porcentaje de
participación (posición
de decimales)
CL 109 7 45 11 001 169 25000000 737806348262894 15
CL 22 4 56 05 001 169 25000000 737806348262894 15
TV 105 78 56 08 001 169 12500000 368903174131447 15
CL 45 34 20 05 001 169 12500000 368903174131447 15
399 800000000 236098031444126 13
249 2513423000 741767778107987 13
$3,388,423,000
0.737806348262894%
0.737806348262894%
0.368903174131447%
0.368903174131447%
23.6098031444126%
74.1767778107987%
74 74
REPORTE DE PAGOS O ABONOS
EN CUENTA Y DE RETENCIONES
PRACTICADAS O ASUMIDAS
INFORMACIÓN DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR EN FORMATO 1001 VERSIÓN 8.
ANEXO No. 1
RESOLUCIÓN 11.429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
38
75
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1001 VERSIÓN 8.
ANEXO No. 1
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
EN SISTEMA DE
SEGURIDAD SOCIAL
76
IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD RECAUDADORA.
LA RAZÓN SOCIAL DE LA ENTIDAD RECAUDADORA.
DIRECCIÓN, MUNICIPIO, DEPARTAMENTO Y PAÍS DE LA
ENTIDAD RECAUDADORA.
PAGOS EFECTUADOS EN EL AÑO 2.011 ACUMULADOS POR ENTIDAD RECAUDADORA
SUPERIORES A $ 500.000.oo.
LOS PAGOS AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL Y/O APORTES PARAFISCALES AÑO 2.011, CUYO VALOR ACUMULADO POR ENTIDAD RECAUDADORA SEA
INFERIOR A QUINIENTOS MIL PESOS ($ 500.000.oo), SE REPORTARAN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN
SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43 EN EL CONCEPTO CORRESPONDIENTE, REPORTANDO LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.
INFORMACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES
PARAFISCALES LITERAL E) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
39
77
REPORTE DE PLANILLAS INTEGRADAS APORTES PARAFISCALES
AÑO 2011
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5010 APORTES PARAFISCALES AL SENA, INSTITUTO
COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR Y CAJAS
DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
PAGOS EFECTUADOS EN EL
AÑO GRAVABLE 2.011
5011 APORTES PARAFISCALES A LAS EMPRESAS
PROMOTORAS DE SALUD EPS Y EL ISS,
INCLUIDOS LOS APORTES DEL TRABAJADOR Y
LOS APORTES DE RIESGOS PROFESIONALES
PAGOS EFECTUADOS EN EL
AÑO GRAVABLE 2.011
5012 APORTES OBLIGATORIOS PARA PENSIONES
EFECTUADOS AL ISS Y A LOS FONDOS DE
PENSIONES, INCLUIDOS LOS APORTES AL
TRABAJADOR
PAGOS EFECTUADOS EN EL
AÑO GRAVABLE 2.011
CONCEPTOS DE PARAFISCALES Y APORTES OBLIGATORIOS PARA
PENSIONES A REPORTAR LITERAL E) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
LOS PAGOS CORRESPONDIENTES A LOS APORTES PARAFISCALES Y FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIOS
SE DEBEN REPORTAR EN CABEZA DE LAS ENTIDADES AUTORIZADAS PARA RECAUDAR ESTOS RUBROS.
78
40
79
INFORMACIÓN DE APORTES PARAFISCALES Y APORTES PARA
PENSIONES LITERAL E) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
APORTES PARAFISCALES Y APORTES OBLIGATORIOS PARA PENSIONES
FORMATO 1001 VERSIÓN 8
CONCEPTOS 5010, 5011 Y
5012
LOS PAGOS EFECTUADOS POR ESTOS CONCEPTOS ENTRE 1 DE ENERO DE 2.011 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2.011, NO IMPORTA A QUE AÑO GRAVABLE CORRESPONDAN.
EN CONDICIONES NORMALES SERÍA: DESDE LA PLANILLA DE AUTOLIQUIDACIÓN DE DICIEMBRE DE 2.010, CON PAGO REALIZADO EN ENERO DE 2.011, …… HASTA LA PLANILLA DE AUTOLIQUIDACIÓN DE NOVIEMBRE DE 2.011, CON PAGO REALIZADO EN DICIEMBRE DE 2.011.
PARA REPORTE SOBRE VALORES DE ARP Y EPS DEBE TOMARSE EL VALOR ANTES DE
RESTAR LAS INCAPACIDADES
80
INFORMACIÓN DE APORTES PARAFISCALES Y APORTES
OBLIGATORIOS PARA PENSIONES LITERAL E) DEL ARTÍCULO 631
DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
APORTES PARAFISCALES Y
APORTES OBLIGATORIOS PARA
PENSIONES
FORMATO 1001 VERSIÓN 8
CONCEPTOS 5010, 5011 Y 5012
LOS APORTES DEDUCIBLES PARA EL EMPLEADOR SE REPORTAN EN LA COLUMNA PAGOS EN CUENTA DEDUCIBLES.
LOS APORTES CORRESPONDIENTES AL TRABAJADOR VAN EN LA COLUMNA DE PAGOS EN CUENTA NO DEDUCIBLES
41
81
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1001 VERSIÓN 8.
ANEXO No. 1
RESOLUCIÓN 11429 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
EN PAGOS LABORALES
Y RETENCIONES
EN LA FUENTE
82
INFORMACIÓN DE PAGOS LABORALES LITERAL E) DEL ARTÍCULO
631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
PA
GO
S L
AB
OR
AL
ES
LOS APELLIDOS Y NOMBRES.
IDENTIFICACIÓN DEL TRABAJADOR.
` DIRECCIÓN DE CADA UNO DE LOS TRABAJADORES
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DEL TRABAJADOR
QUE DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2.011 HUBIESEN RECIBIDO INGRESOS POR SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES LABORALES, HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y OTROS PAGOS, CUYO VALOR ACUMULADO SEA IGUAL O SUPERIOR A DIEZ MILLONES DE PESOS ($10.000.000), SE DEBEN REPORTAR EN LOS CONCEPTOS CORRESPONDIENTES.
EN EL CASO DE SALARIOS, PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS PAGOS LABORALES DEVENGADOS POR EL TRABAJADOR, SE DEBE REPORTAR EL VALOR EFECTIVAMENTE PAGADO AL TRABAJADOR EN EL AÑO GRAVABLE 2.011. (*) LOS HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y OTROS PAGOS DISTINTOS DE LOS LABORALES, SE REPORTARAN POR CAUSACIÓN.
LOS ASALARIADOS A QUIENES SE LES HUBIESE EFECTUADO PAGOS POR SALARIOS, HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y OTROS CONCEPTOS, CUYO VALOR ACUMULADO SEA INFERIOR A DIEZ MILLONES DE PESOS ($10.000.000), SE REPORTARAN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43 EN EL CONCEPTO CORRESPONDIENTE, REPORTANDO LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.
* “ SI EL CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES SE EXPIDIÓ EN FORMA CORRECTA, LAS CIFRAS A
REPORTAR EN EL MEDIO MAGNÉTICO SERÁN LAS MISMAS DEL CERTIFICADO”.
42
83 83
EXCEPCIÓN A LA CAUSACIÓN EN REPORTE DE MEDIOS MAGNÉTICOS
POR PAGOS LABORALES.
POR SER PAGOS EFECTIVAMENTE REALIZADOS A LOS TRABAJADORES NO
PUEDEN COINCIDIR LAS DEDUCCIONES REGISTRADAS Y TOMADAS POR LA
SOCIEDAD EN EL AÑO 2.011 (CAUSACIÓN), FRENTE A LAS CIFRAS
REPORTADAS EN EL MEDIO MAGNÉTICO (FORMATO 1001 VERSION 8), PARA
LOS TRABAJADORES (PAGO EFECTIVO). EJEMPLO:
a.) LOS INTERESES A LA CESANTÍA DEL AÑO 2.010 FUERON INCLUIDOS COMO
DEDUCCIÓN EN LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL EMPLEADOR AÑO 2.010. SIN
EMBARGO, SE ENVIARÁN EN EL MEDIO MAGNÉTICO COMO UN INGRESO
EFECTIVO DEL TRABAJADOR QUE LOS PERCIBIÓ DURANTE EL AÑO 2.011, DADO
QUE SE PAGARON EN ENERO DE 2.011.
b.) LOS INTERESES A LAS CESANTÍA CAUSADOS POR EL AÑO 2.011 SERÁN
INCLUIDOS COMO DEDUCCIÓN EN LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL EMPLEADOR
AÑO 2011. SIN EMBARGO NO SE INFORMARÁN EN EL MEDIO MAGNÉTICO DEL
2.011, POR CUANTO NO FUERON EFECTIVAMENTE RECIBIDOS EN EL 2.011. SE
CANCELAN AL TRABAJADOR EN ENERO DE 2.012 Y SE INFORMARÁN EN MEDIOS
MAGNÉTICOS PARA EL AÑO 2.012.
84
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5001 SALARIOS, PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS
PAGOS LABORALES
VALOR ACUMULADO
EFECTIVAMENTE PAGADO AL
TRABAJADOR EN EL AÑO 2.011
5022 PENSIONES VALOR ACUMULADO
EFECTIVAMENTE PAGADO AL
PENSIONADO EN EL AÑO 2.011
5055 VIATICOS VALOR ACUMULADO
EFECTIVAMENTE PAGADO QUE
NO CONSTITUYE INGRESO PARA
EL TRABAJADOR
5056 GASTOS DE REPRESENTACION VALOR ACUMULADO
EFECTIVAMENTE PAGADO QUE
NO CONSTITUYE INGRESO
PARA EL TRABAJADOR
CONCEPTOS DE PAGOS LABORALES A REPORTAR LITERAL E) DEL
ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
43
85
CONCEPTO 5055 FORMATO 1001
ARTÍCULO 8. DEL DECRETO REGLAMENTARIO 823 DE 1.987
…"Para los empleados del sector oficial, cuya relación se origine en una vinculación legal o
reglamentaria, los pagos por concepto de viáticos destinados exclusivamente a sufragar gastos de
manutención y alojamiento durante el desempeño de sus comisiones oficiales, que no correspondan a
retribución ordinaria del servicio, no se consideran ingreso gravable para el trabajador, sino gasto
directo de la respectiva entidad, (artículo 8 del Decreto 823 de 1987".
CONCEPTO 5056 FORMATO 1001
ESTATUTO TRIBUTARIO Art. 206
Rentas de trabajo exentas. Están gravados con el impuesto sobre la renta y complementarios la
totalidad de los pagos o abonos en cuenta provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria,
con excepción de los siguientes:
…. En el caso de los magistrados de los tribunales y de sus fiscales, se considerará como gastos de
representación exentos un porcentaje equivalente al cincuenta por ciento (50%) de su salario. Para los
jueces de la República el porcentaje exento será del veinticinco por ciento (25%) sobre su salario. En
el caso de los rectores y profesores de universidades oficiales, los gastos de representación no podrán
exceder del cincuenta por ciento (50%) de su salario
CONCEPTOS DE PAGOS LABORALES NO CONSTITUYEN INGRESO
PARA EL TRABAJADOR 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
86
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1001 VERSIÓN 8.
ANEXO No. 1
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR DE COSTOS
Y DEDUCCIONES Y DE COMPRA DE ACTIVOS
FIJOS Y MOVIBLES INCLUYE COSTOS Y
GASTOS NO DEDUCIBLES; IMPUESTO A LAS
VENTAS LLEVADO COMO MAYOR VALOR
DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE;
IMPUESTO A LAS VENTAS LLEVADO COMO
MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO
NO DEDUCIBLE Y RETENCIONES
EN LA FUENTE
44
87
INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES
EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERAL E) Y B) DEL ARTÍCULO 631
DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DESAPARECE EL FORMATO 1002 DE
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS Y
ASUMIDAS POR RENTA, VENTAS Y TIMBRE Y ESTA
INFORMACIÓN DEBE SER INCORPORADA EN EL
NUEVO FORMATO 1001 VERSIÓN 8.
EL FORMATO 1001 PASA DE TENER DOS
COLUMNAS DE INFORMACIÓN DE VALORES DE
TERCEROS A TENER NUEVE (9) COLUMNAS DE
VALORES DE TERCEROS
88
INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES
EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERAL E) Y B) DEL ARTÍCULO 631
DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
PA
GO
S O
AB
ON
OS
EN
CU
EN
TA
Y R
ET
EN
CIO
NE
S
PR
AC
TIC
AD
AS
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL.
IDENTIFICACIÓN.
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO
DIRECCIÓN DE CADA UNO DE LOS BENEFICIARIOS
VALOR DE LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA (CAUSACIÓN) QUE CONSTITUYAN COSTO O DEDUCCIÓN O DEN DERECHO A IMPUESTO DESCONTABLE, INCLUIDA LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS O MOVIBLES
LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA (CAUSACIÓN) NO DEDUCIBLES O NO SOLICITADOS FISCALMENTE COMO COSTO O DEDUCCIÓN SEGUN EL CONCEPTO CONTABLE A QUE CORRESPONDAN.
EL IVA COMO MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO
EL VALOR DE LAS RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS O ASUMIDAS A TÍTULO DE RENTA, IVA, AUTORETENCIONES Y TIMBRE.
EL VALOR MÍNIMO A REPORTAR POR CADA BENEFICIARIO DE UN PAGO O ABONO EN CUENTA ES DE QUINIENTOS MIL PESOS ($500.000)., NO OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR EL PAGO POR CONCEPTOS LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.
FORMATO
1001
VERSIÓN 8
ANEXO No.
1
45
89
INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES
EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERAL E) Y B) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
PA
GO
S O
AB
ON
OS
EN
CU
EN
TA
Y R
ET
EN
CIO
NE
S E
N L
A
FU
EN
TE
PR
AC
TIC
AD
AS
A OPCIÓN DEL INFORMANTE, PODRÁN REPORTARSE PAGOS O ABONOS EN CUENTA MENORES A DICHA CUANTÍA ($ 500.000), CUMPLIENDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ESTABLECIDAS.
LOS PAGOS QUE ACUMULADOS POR BENEFICIARIO POR TODO CONCEPTO SEAN MENORES A QUINIENTOS MIL PESOS ($500.000), SE INFORMARÁN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO, CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43, EN EL CONCEPTO A QUE CORRESPONDAN, REPORTANDO LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.
LAS PERSONAS O ENTIDADES ENUNCIADAS EN EL LITERAL D) DE LOS ARTÍCULOS 1º. Y 2º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011, AGENTES DE RETENCIÓN, DEBERÁN INFORMAR LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES REALIZADAS POR PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS, EN EL CONCEPTO A QUE CORRESPONDAN, SIN TENER EN CUENTA EL VALOR MÍNIMO A REPORTAR DE $ 500.000 SEÑALADO EN EL PARÁGRAFO 1 DEL ARTÍCULO 4º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
EL VALOR DE RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA POR RENTA, RETENCIÓN EN LA FUENTE ASUMIDA POR RENTA, RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA A RESPONSABLES DEL RÉGIMEN COMÚN, RETENCIÓN EN LA FUENTE POR CONCEPTO DE IVA ASUMIDA RÉGIMEN SIMPLIFICADO Y RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA POR IVA A NO DOMICILIADOS, SON DE OBLIGATORIO DILIGENCIAMIENTO CON EL VALOR CORRESPONDIENTE, EN CASO DE NO TENER NINGÚN VALOR, DILIGENCIAR CERO (0).
INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERAL E) Y B) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO PARA EL CASO DEL LITERAL d.) DE LOS ARTÍCULOS 1 y 2. DE LA RESOLUCION 11429 DE 2.011
OPCIONES DE INTERPRETACION
OPCION No. 1
SOLAMENTE SE REPORTAN LAS BASES POR DEBAJO
DE LOS $ 500.000 , CUANDO SE TENGA RETENCION EN
LAFUENTE PARA REPORTAR
RETENCION HONORARIOS $ 10.000 BASE $ 100.000 SE
DEBE REPORTAR
OPCION No. 2
SE DEBEN REPORTAR TODOS LOS TERCEROS
CUYA BASE INCLUSO ESTE POR DEBAJO DE LOS $
500.000, TÉNGASE O NO RETENCIÓN EN LA FUENTE
COMPRAS POR $ 100.000 A UN TERCERO QUE NO FUERON OBJETO DE
RETENCION EN LA FUENTE. EN CONCEPTO DEL
CONFERENCISTA NO SE DEBE REPORTAR PORQUE
NO TUVO RETENCION
46
91
PA
GO
S O
AB
ON
OS
EN
CU
EN
TA
Y R
ET
EN
CIO
NE
S
EN
LA
FU
EN
TE
PR
AC
TIC
AD
AS
CUANDO SE TRATE DE EROGACIONES EFECTUADAS POR EL INFORMANTE QUE TENGAN EL CARÁCTER DE CARGOS DIFERIDOS O GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO, SE DEBE INFORMAR EL VALOR DEL PAGO O ABONO REGISTRADO EN DICHAS CUENTAS.
LAS ENTIDADES DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL, DEBERÁN REPORTAR LOS EGRESOS EFECTUADOS EN EL AÑO GRAVABLE 2011, DE CONFORMIDAD CON LOS CONCEPTOS Y MONTOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 4º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2011, DE LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN CUMPLIMIENTO DE SU OBJETO SOCIAL.
LAS ENTIDADES PÚBLICAS QUE CELEBREN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE OBRA, SUMINISTRO, CONSULTORÍA, PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y CONCESIÓN, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR DE LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA QUE CORRESPONDAN AL AVANCE DEL CONTRATO EFECTIVAMENTE EJECUTADO DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2011, INDEPENDIENTEMENTE DEL AÑO DE SU CELEBRACIÓN, EN EL CONCEPTO CORRESPONDIENTE.
INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES
EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERAL E) Y B) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
92
PA
GO
S O
AB
NO
S E
N C
UE
NT
A Y
RE
TE
NC
ION
ES
EN
LA
FU
EN
TE
P
RA
CT
ICA
DA
S
LAS ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES QUE ESTÁN OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE INGRESOS Y PATRIMONIO, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LOS EGRESOS DILIGENCIÁNDOLOS EN LA COLUMNA DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA DEDUCIBLES Y DILIGENCIAR CERO (0) EN LA COLUMNA DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO DEDUCIBLES.
EL VALOR BASE DE RETENCIÓN SOBRE INGRESOS DE TARJETAS DÉBITO Y CRÉDITO, EL VALOR DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES ANTE OFICINAS DE TRÁNSITO Y OTRAS AUTORIDADES, EL VALOR ACUMULADO DE LA DEVOLUCIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA CORRESPONDIENTES A OPERACIONES DE AÑOS ANTERIORES QUE FUERON ANULADAS RESCINDIDAS O RESUELTAS, EL VALOR BASE DE LAS RETENCIONES PRACTICADAS A TÍTULO DE IMPUESTO DE RENTA Y EL VALOR BASE DE LAS DEVOLUCIONES DE RETENCIONES A TÍTULO DE IMPUESTO DE TIMBRE, SE DEBEN REPORTAR EN LA COLUMNA DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO DEDUCIBLES Y DILIGENCIAR CERO (0) EN LA COLUMNA DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA DEDUCIBLES.
LAS AUTORRETENCIÓNES DEBERÁN SER REPORTADAS BAJO EL NIT DEL INFORMANTE, DILIGENCIANDO EL VALOR EN LA COLUMNA DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO DEDUCIBLES Y CERO (0) EN LA COLUMNA DE PAGOS Y ABONOS EN CUENTA DEDUCIBLES.
EL VALOR CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS LLEVADO COMO MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO (EN LA COLUMNA DE IVA DEDUCIBLE O NO DEDUCIBLE, SEGÚN EL TRATAMIENTO QUE HAYA RECIBIDO), SE DEBE INFORMAR EN EL FORMATO 1001 VERSIÓN 8.
INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES
EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERAL E) Y B) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
47
93
DISEÑO INFORMACIÓN DEL FORMATO 1001 VERSIÓN 8 ANEXO No. 1
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación del
informado
DV
Primer
apellido del
informado
Segundo
apellido del
informado
Primer
nombre del
informado
Otros
nombres del
informado
Razón social informado Dirección
5001 43 222222222 CUANTIAS MENORES CR 15 74 43 OF 502
5002 13 19340938 SUAREZ GARCIA LUIS FERNANDO CR 5 67N 78
5005 31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA TV 20 114A 54
5015 31 800197268 4 U.A.E. DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES CR 8 6 64
Código
dpto
Código
mcp
País de
Residencia o
domicilio
Pago o
abono en
cuenta
deducible
Pago o
abono en
cuenta NO
deducible
IVA mayor
valor del
costo o
gasto
deducible
IVA mayor
valor del
costo o
gasto No
deducible
Retención en
la Fuente
practicada
renta
Retención en
la Fuente
asumida
renta
Retención en
la Fuente
practicada
IVA régimen
común
Retención en
la Fuente
asumida IVA
régimen
simplificado
Retención en la
Fuente
practicada IVA
no
domiciliados
11 001 169 234560000 23400000 0 0 0 0 0 0 0
11 001 169 50000000 0 6000000 2000000 5500000 0 4000000 0 0
11 001 169 45132896 0 0 0 0 0 0 0 0
11 001 169 25875000 8625000 0 0 0 0 0 0 0
94
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5002 HONORARIOS VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5003 COMISIONES VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5004 SERVICIOS. NO DEBE INCLUIRSE SERVICIOS DEL
EXTERIOR CONCEPTO 5027
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5005 ARRENDAMIENTOS VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5006 INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5007 COMPRAS DE ACTIVOS MOVIBLES VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5008 COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS. NO DEBE
INCLUIRSE ACTIVOS FIJOS DEL CONCEPTO 5020
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5016 DEMÁS COSTOS Y DEDUCCIONES VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
CONCEPTOS A REPORTAR LITERAL b.) Y e.) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO EN EL FORMATO 1001 VERSIÓN 8.
48
95
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5013 DONACIONES EN DINERO EFECTUADAS EN EL
AÑO 2.011 A LAS ENTIDADES SEÑALADAS EN
LOS ARTÍCULOS 125, 125- 4 126 – 2 Y 158 – 1 DEL
E.T. Y LA ESTABLECIDA EN EL ARTÍCULO 16 DE
LA LEY 814 DE 2.003 Y DEMÁS QUE DETERMINE
LA LEY
VALOR EN DINERO
EFECTIVAMENTE ENTREGADO
5014 DONACIONES EN ACTIVOS DIFERENTES A
DINERO EFECTUADAS EN EL AÑO 2.011 A LAS
ENTIDADES SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 125,
125- 4 126 – 2 Y 158 – 1 DEL E.T. Y LA
ESTABLECIDA EN EL ARTÍCULO 16 DE LA LEY 814
DE 2.003 Y DEMÁS QUE DETERMINE LA LEY
VALOR EN ACTIVOS
DIFERENTES A DINERO
EFECTIVAMENTE ENTREGADOS
5015 IMPUESTOS SOLICITADOS COMO DEDUCCIÓN EFECTIVAMENTE PAGADOS AÑO
2.011
5058 APORTES, TASAS Y CONTRIBUCIONES EFECTIVAMENTE PAGADOS AÑO
2.011
CONCEPTOS DE COSTOS DEDUCCIONES COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Y
MOVIBLES – NO DEDUCIBLES Y RETENCIONES EN LA FUENTE
PRACTICADAS A REPORTAR LITERAL B.) Y E.) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
96
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5019 AMORTIZACIONES REALIZADAS DURANTE EL
AÑO DE CARGOS DIFERIDOS Y GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO EXCEPTO
CONCEPTO 5057
VALOR ACUMULADO ABONADO
EN CUENTA (DÉBITO CUENTA
5165 – 5265 PUC).
5020 COMPRA DE ACTIVOS FIJOS SOBRE LOS CUALES
SE SOLICITO DEDUCCIÓN DEL 30 % ART 158 – 3
E.T. NO DEBE INCLUIRSE EN EL CONCEPTO 5008
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5023 ASISTENCIA TÉCNICA AL EXTERIOR VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5024 MARCAS AL EXTERIOR VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5025 PATENTES AL EXTERIOR VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5026 REGALIAS AL EXTERIOR VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5027 SERVICIOS TÉCNICOS AL EXTERIOR VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
CONCEPTOS DE COSTOS DEDUCCIONES COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Y
MOVIBLES – NO DEDUCIBLES Y RETENCIONES EN LA FUENTE
PRACTICADAS A REPORTAR LITERAL B.) Y E.) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
49
97
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5029 CARGOS DIFERIDOS Y/O GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO POR COMPRAS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5030 CARGOS DIFERIDOS Y/O GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO POR HONORARIOS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5031 CARGOS DIFERIDOS Y/O GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO POR COMISIONES
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5032 CARGOS DIFERIDOS Y/O GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO POR SERVICIOS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5033 CARGOS DIFERIDOS Y/O GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO POR ARRENDAMIENTOS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5034 CARGOS DIFERIDOS Y/O GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO POR INTERESES Y RENDIMIENTOS
FINANCIEROS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5035 CARGOS DIFERIDOS Y/O GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO POR OTROS CONCEPTOS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
CONCEPTOS DE COSTOS DEDUCCIONES COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Y
MOVIBLES – NO DEDUCIBLES Y RETENCIONES EN LA FUENTE
PRACTICADAS A REPORTAR LITERAL B.) Y E.) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
98
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5036 INVERSIONES EN CONTROL Y MEJORAMIENTO
DEL MEDIO AMBIENTE POR COMPRAS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5037 INVERSIONES EN CONTROL Y MEJORAMIENTO
DEL MEDIO AMBIENTE POR HONORARIOS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5038 INVERSIONES EN CONTROL Y MEJORAMIENTO
DEL MEDIO AMBIENTE POR COMISIONES
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5039 INVERSIONES EN CONTROL Y MEJORAMIENTO
DEL MEDIO AMBIENTE POR SERVICIOS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5040 INVERSIONES EN CONTROL Y MEJORAMIENTO
DEL MEDIO AMBIENTE POR ARRENDAMIENTOS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5041 INVERSIONES EN CONTROL Y MEJORAMIENTO
DEL MEDIO AMBIENTE POR INTERESES Y
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5042 INVERSIONES EN CONTROL Y MEJORAMIENTO
DEL MEDIO AMBIENTE POR OTROS CONCEPTOS
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
CONCEPTOS DE COSTOS DEDUCCIONES COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Y
MOVIBLES – NO DEDUCIBLES Y RETENCIONES EN LA FUENTE
PRACTICADAS A REPORTAR LITERAL B.) Y E.) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
50
99
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5043 PARTICIPACIONES O DIVIDENDOS PAGADOS O
ABONADOS EN CUENTA EN CALIDAD DE
EXIGIBLES DURANTE EL AÑO 2.011
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5044 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES VALOR RETENCIÓN
5045 RETENCIÓN SOBRE INGRESOS DE TARJETAS
DÉBITO Y CREDITO
VALOR RETENCIÓN
5046 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS
NATURALES ANTE OFICINAS DE TRANSITO Y
OTRAS ENTIDADES AUTORIZADAS
VALOR RETENCIÓN
CONCEPTOS DE COSTOS DEDUCCIONES COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Y
MOVIBLES – NO DEDUCIBLES Y RETENCIONES EN LA FUENTE
PRACTICADAS A REPORTAR LITERAL B.) Y E.) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
100
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5028 DEVOLUCIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA
Y RETENCIONES CORRESPONDIENTES A
OPERACIONES DE AÑOS ANTERIORES
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5057 AMORTIZACIONES DE CARGOS DIFERIDOS POR
IMPUESTO DEL PATRIMONIO
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5059 VALOR DEL FONDO DE PROTECCIÓN DE
APORTES CREADO CON EL REMANENTE
PAGO O ABONO EN CUENTA
REALIZADO A CADA UNO DE
LOS COOPERADOS
5060 REDENCIÓN DE INVERSIONES EN LO QUE
CORRESPONDE AL REEMBOLSO DEL CAPITAL
VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
CONCEPTOS DE COSTOS DEDUCCIONES COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Y
MOVIBLES – NO DEDUCIBLES Y RETENCIONES EN LA FUENTE
PRACTICADAS A REPORTAR LITERAL B.) Y E.) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
51
101
LAS COMPAÑÍAS DE SEGUROS DEBERÁN INFORMAR ADICIONALMENTE LOS SIGUIENTES
CONCEPTOS:
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5018 PRIMAS DE REASEGUROS VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5047 SINIESTROS POR LUCRO CESANTE VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
5048 SINIESTROS POR DAÑO EMERGENTE VALOR ACUMULADO PAGADO O
ABONADO EN CUENTA
CONCEPTOS DE COSTOS DEDUCCIONES COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Y
MOVIBLES – NO DEDUCIBLES Y RETENCIONES EN LA FUENTE
PRACTICADAS A REPORTAR LITERAL B.) Y E.) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
102
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5049 AUTORRETENCIONES POR VENTAS VALOR DE LA RETENCIÓN
5050 AUTORRETENCIONES POR SERVICIOS VALOR DE LA RETENCIÓN
5051 AUTORRETENCIONES POR RENDIMIENTOS
FINANCIEROS
VALOR DE LA RETENCIÓN
5052 OTRAS AUTORRETENCIONES VALOR DE LA RETENCIÓN
CONCEPTOS DE AUTORRETENCIONES EN EL IMPUESTO DE RENTA A
REPORTAR LITERAL B.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
52
103
CONCEPTO DESCRIPTOR FORMA
5053 RETENCIONES PRACTICADAS A TÍTULO DE
TIMBRE
VALOR RETENCIÓN
5054 DEVOLUCIÓN DE RETENCIONES A TÍTULO DE
IMPUESTO DE TIMBRE CORRESPONDIENTES A
OPERACIONES DE AÑOS ANTERIORES
VALOR RETENCIÓN
CONCEPTOS DE IMPUESTO DE TIMBRE A REPORTAR LITERAL B.) DEL
ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
104
CRUCES DE INFORMACIÓN LITERAL B) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
SUMATORIA DE LAS DOCE DECLARACIONES DE RETENCIONES PARA CUADRE CON LOS VALORES INFORMADOS POR RETENCIONES EN EL
FORMATO 1001 Y OTROS DE RETENCION (1043,1046, 1016,1014)
34.567.000 1.200.000 300.000 40.000 12.500.000 5.600.000 12.000 0 120.000 1.100.000 80.000 345.000 560.000 2.800.000 12.345.000 96.000 123.000 0 71.788.000
1 2 2 0 1 1
3 2
4.800.000 12.600.000
350.000 17.750.000
12.000.000 0 12.000.000 101.538.000
0 101.538.000
53
105 105
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1003 VERSIÓN 7.
ANEXO No. 2
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE RETENCIONES EN
LA FUENTE POR RENTA, VENTAS Y TIMBRE
QUE LE PRACTICARON AL INFORMANTE
LITERAL c.) ARTÍCULO 631 DEL E.T.
106
INFORMACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE POR RENTA, VENTAS
Y TIMBRE QUE LES PRACTICARON LITERAL C) DEL ARTÍCULO 631
DEL E.T.
RETENCIONES QUE LE PRACTICARON
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE LES HUBIEREN PRACTICADO
RETENCIÓN EN LA FUENTE EN EL AÑO GRAVABLE 2.011.
INDICANDO CONCEPTO, VALOR ACUMULADO DEL PAGO O ABONO EN CUENTA DE LAS TRANSACCIONES
SOBRE LAS CUALES LE PRACTICARON LA RETENCIÓN.
VALOR DE LA RETENCIÓN QUE LE PRACTICARON.
FORMATO
1003
VERSIÓN 7
ANEXO No. 2
54
107 107
CONCEPTO DESCRIPTOR BASE VALOR
1301 RETENCIÓN POR SALARIOS
PRESTACIONES Y DEMÁS
PAGOS LABORALES
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES SOBRE
LAS CUALES SE PRACTICÓ RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1302 RETENCIÓN POR VENTAS VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES SOBRE
LAS CUALES SE PRACTICÓ RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1303 RETENCIÓN POR SERVICIOS VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES SOBRE
LAS CUALES SE PRACTICÓ RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1304 RETENCIÓN POR
HONORARIOS
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES SOBRE
LAS CUALES SE PRACTICÓ RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1305 RETENCIÓN POR
COMISIONES
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES SOBRE
LAS CUALES SE PRACTICÓ RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1306 RETENCIÓN POR INTERESES
Y RENDIMIENTOS
FINANCIEROS
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES SOBRE
LAS CUALES SE PRACTICÓ RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1307 RETENCIÓN POR
ARRENDAMIENTOS
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES SOBRE
LAS CUALES SE PRACTICÓ RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1308 RETENCIÓN POR OTROS
CONCEPTOS
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES SOBRE
LAS CUALES SE PRACTICÓ RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
CONCEPTOS DE RETENCIONES EN LA FUENTE POR RENTA , VENTAS
Y TIMBRE QUE LE PRACTICARON AL INFORMANTE LITERAL C) DEL
ARTÍCULO 631 DEL E.T.
108
CONCEPTOS DE RETENCIONES EN LA FUENTE POR RENTA , VENTAS
Y TIMBRE QUE LES PRACTICARON A REPORTAR LITERAL C) DEL
ARTÍCULO 631 DEL E.T.
CONCEPTO DESCRIPTOR BASE VALOR
1309 RETENCIÓN EN LA FUENTE EN
EL IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES
SOBRE LAS CUALES SE PRACTICÓ
RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1310 RETENCIÓN POR DIVIDENDOS Y
PARTICIPACIONES
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES
SOBRE LAS CUALES SE PRACTICÓ
RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1311 RETENCIÓN POR ENAJENACIÓN
DE ACTIVOS FIJOS DE
PERSONAS NATURALES ANTE
OFICINAS DE TRANSITO Y
OTRAS ENTIDADES
AUTORIZADAS
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES
SOBRE LAS CUALES SE PRACTICÓ
RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1312 RETENCIÓN POR INGRESOS DE
TARJETAS DÉBITO Y CRÉDITO
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES
SOBRE LAS CUALES SE PRACTICÓ
RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1313 RETENCIÓN POR LOTERÍAS,
RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES
SOBRE LAS CUALES SE PRACTICÓ
RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
1314 RETENCIÓN POR IMPUESTO DE
TIMBRE
VALOR ACUMULADO PAGO O ABONO EN
CUENTA DE LAS TRANSACCIONES
SOBRE LAS CUALES SE PRACTICÓ
RETENCIÓN
VALOR QUE LE
RETUVIERON
55
109
DISEÑO DE LA INFORMACIÓN RETENCIONES QUE LE PRACTICARON
FORMATO 1003 VERSIÓN 7. ANEXO 2
LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO DE
DOCUMENTO Y NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA
LLAVE ÚNICA PARA ESTE FORMATO,
LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA
LOS REGISTROS DE UN MISMO
ENVÍO.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
del informado
DV
Primer
apellido
del
informado
Segundo
apellido del
informado
Primer
nombre
del
informado
Otros
nombres
del
informado
Razón social informado
1302 31 800000946 4 PROCTER & GAMBLE COLOMBIA LTDA
1309 31 800000946 4 PROCTER & GAMBLE COLOMBIA LTDA
1306 31 860034313 7 BANCO DAVIVIENDA S.A
1304 31 860512249 4 YANBAL DE COLOMBIA S.A
1309 31 860512249 4 YANBAL DE COLOMBIA S.A
DirecciónCódigo del
Departamento
Código
del
Municipio
Valor acumulado
del pago o abono
sujeto a Retención
en la fuente
Retención
que le
practicaron
CRA 7 114 33 PI 12 11 001 53423286 1563553
CRA 7 114 33 PI 12 11 001 53423286 3573836
CRA 7 N. 31-10 11 001 19787286 0
CALLE 90 21 - 32 11 001 269543950 29512884
CALLE 90 21 - 32 11 001 269543950 21463916
NOTA: AL NO TENER CODIGO DE PAÍS INDICA QUE SÓLO SE PUEDEN INCLUIR LAS RETENCIONES EN LA
FUENTE QUE LE PRACTICARON AGENTES RETENEDORES EN COLOMBIA. LA S RETENCIONES EFECTUADAS
EBN EL EXTERIOR A CONTRIBUYENTES EN COLOMBIA NO PUEDEN LLEVARSE EN ESTE FORMATO NI
APLICARSE COMO RETENCIONES EN LA FUENTE EN LA DECLARACIÓN DE RENTA. RECIBIRAN EL
TRATAMIENTO LEGAL QUE LES CORRESPONDA
INFORMACIÓN RETENCIONES QUE LE PRACTICARON CRUCE CON
DECLARACION DE RENTA AÑO 2.011
2 0 1 1
2 0 1 2
32567000
CRUZA CON
FORMATO
1003 MÁS
CONCEPTOS
5049 A 5052
FORMATO
1002 CUANDO
SON
AUTORRETEN
EDORES DE
RENTA
56
INFORMACIÓN RETENCIONES POR IMPUESTO A LAS VENTAS QUE LE
PRACTICARON CRUCE CON IMPUESTO A LAS VENTAS AÑO 2.011
2 0 1 1
2 0 1 2
CRUZA CON
FORMATO 1003
CONCEPTO
1309
RETENCIONES
EN LA FUENTE
POR IVA QUE
LE
PRACTICARON
2 0 1 1
45670000
2011
112
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1004 VERSIÓN 6.
ANEXO No. 3
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS
SOLICITADOS POR EL INFORMANTE
57
113
INFORMACIÓN DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS LITERAL
D) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
FORMATO 1004
VERSIÓN 6.
ANEXO No. 3
DESCUENTOS TRIBUTARIOS
VALOR DE LOS DESCUENTOS TRIBUTARIOS.
SOLICITADOS EN LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL
AÑO GRAVABLE 2.011.
INDICANDO VALOR DEL PAGO Y
EL VALOR SOLICITADO COMO DESCUENTO TRIBUTARIO.
114
INFORMACIÓN DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS LITERAL
D) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1 VALOR 2
8302 DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTO SOBRE
LAS VENTAS EN LA IMPORTACIÓN DE MAQUINARIA
PESADA PARA INDUSTRIAS BASICAS
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
8303 IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR SOLICITADO
COMO DESCUENTO POR LOS CONTRIBUYENTES
NACIONALES QUE PERCIBAN RENTAS DE FUENTE
EXTRANJERA
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
8305 DESCUENTO TRIBUTARIO SOLICITADO POR
EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS
QUE PRESTEN SERVICIOS DE ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
8306 DESCUENTO TRIBUTARIO SOLICITADO POR
EMPRESAS COLOMBIANAS DE TRANSPORTE
INTERNACIONAL
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
8307 DESCUENTO TRIBUTARIO SOLICITADO POR
INVERSIÓN EN ACCIONES DE SOCIEDADES
AGROPECUARIAS
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
8308
DESCUENTO TRIBUTARIO POR APORTES
PARAFISCALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES DE
NÓMINA DE NUEVOS TRABAJADORES MENORES DE
28 AÑOS ARTÍCULO 9º. LEY 1429 DE 2.010
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
58
115
INFORMACIÓN DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS LITERAL
D) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1 VALOR 2
8309 DESCUENTO TRIBUTARIO POR APORTES
PARAFISCALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES DE
NÓMINA A TRABAJADORES DE POBLACIONES EN
SITUACION DE DESPLAZAMIENTO, PROCESOS DE
REINTEGRACION O EN CONDICION DE
DISCAPACIDAD ARTÍCULO 10º. LEY 1429 DE 2.010.
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
8310 DESCUENTO TRIBUTARIO POR APORTES
PARAFISCALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES DE
NÓMINA POR VINCULACION DE MUJERES MAYORES
DE 40 AÑOS ARTÍCULO 11º. LEY 1429 DE 2.010.
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
8311 DESCUENTO TRIBUTARIO POR APORTES
PARAFISCALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES DE
NÓMINA A TRABAJADORES QUE DEVENGUEN MENOS
DE 1.5. SALARIOS MINIMOS MENSUALES LEGALES
VIGENTES ARTÍCULO 13º. LEY 1429 DE 2.010.
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
8312 DESCUENTO TRIBUTARIO POR APORTES
PARAFISCALES Y OTRAS CONTRIBUCIONES DE
NÓMINA DE LOS NUEVOS EMPLEOS CABEZA DE
FAMILIA DE LOS NIVELES 1 Y 2 DEL SISBEN
PARAGRAFO 7º. ARTÍCULO 10º. LEY 1429 DE 2.010.
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
116
INFORMACIÓN DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS LITERAL
D) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1 VALOR 2
8313 DESCUENTO TRIBUTARIO POR EL VALOR DE LOS
IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR POR LOS
CONTRIBUYENTES EXTRANJEROS PERSONAS
NATURALES CON CINCO (5) AÑOS O MÁS DE
RESIDENCIA CONTINUA O DISCONTINÚA EN EL PAÍS
DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL
ARTÍCULO 254 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO,
MODIFICADO POR EL ARTÍCULO 46 DE LA LEY 1430
DE 2.010, QUE PERCIBAN RENTAS DE FUENTE
EXTRANJERA.
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
8314 DESCUENTO TRIBUTARIO SOBRE LA CONTRIBUCION
DEL SECTOR ELECTRICO A USUARIOS
INDUSTRIALES
VALOR ACUMULADO
DEL PAGO
VALOR DEL
DESCUENTO
59
117
EL CAMPO CONCEPTO, CONFORMA UNA LLAVE ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO
DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS SE DEBEN REPORTAR EN
EL FORMATO 1004, VERSIÓN 6. ANEXO No. 5
Concepto
Valor
acumulado del
pago
Valor solicitado
como
descuento
tributario
8302 14000000 3400000
8303 3000000 2250000
8304 1000000 500000
8305 12000000 3000000
8306 25000000 2500000
8307 12000000 8000000
8309 34890000 3450000
DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS - CRUCE CON
DECLARACION DE RENTA AÑO 2.011
2 0 1 1
2012
23100000
CRUZA
CONTRA
FORMATO
1004
60
119
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1007 VERSIÓN 8.
ANEXO No. 6
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR DE INGRESOS
PROPIOS, INGRESOS RECIBIDOS POR
OPERACIONES DE CONSORCIOS O UNIONES
TEMPORALES, O EN CONTRATOS DE MANDATO Y/
O ADMINISTRACIÓN DELEGADA, O EN CONTRATOS
DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
MINERALES, O EN CONTRATOS DE FIDUCIA Y LOS
INGRESOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE TERCEROS
RECIBIDOS EN EL AÑO
Y LAS DEVOLUCIONES
REBAJAS Y DESCUENTOS EN LOS INGRESOS
ANTERIORES
120 120
INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS AÑO 2.011 LITERAL F)
DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
INGRESOS PROPIOS
RECIBIDOS Y POR OPERACIONES DE
CONSORCIOS O UNIONES
TEMPORALES, O EN CONTRATOS
DE MANDATO Y/ O ADMINISTRACIÓN DELEGADA, O EN CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y
EXPLOTACIÓN DE MINERALES, O EN CONTRATOS DE FIDUCIA Y LOS
INGRESOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE TERCEROS
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL.
IDENTIFICACIÓN DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES DE QUIENES SE RECIBIERON INGRESOS.
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NACIONALES O EXTRANJERAS DE QUIENES SE RECIBIERON INGRESOS.
CUANDO EL VALOR ACUMULADO DEL INGRESO OBTENIDO POR EL AÑO GRAVABLE 2.011 HUBIESE SIDO IGUAL O SUPERIOR A UN MILLÓN DE PESOS ( $ 1.000.000.oo), INDICANDO EL VALOR TOTAL DE LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS Y EL VALOR DE LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS.
ESPECIFICANDO EL ORIGEN DE LOS INGRESOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS: DE CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES, O EN CONTRATOS DE MANDATO Y/ O ADMINISTRACIÓN DELEGADA, O EN CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE MINERALES, O EN CONTRATOS DE FIDUCIA Y LOS INGRESOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE TERCEROS.
FORMATO 1007
VERSIÓN 8
ANEXO No. 6
61
121
INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS AÑO 2.011 LITERAL F)
DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
INGRESOS
EL VALOR MÍNIMO A REPORTAR POR CADA PERSONA DE QUIEN SE RECIBIERON INGRESOS ES DE UN MILLÓN DE PESOS ( $ 1.000.000.oo). NO OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR POR CONCEPTO LOS VALORES A REPORTAR, ESTOS SEAN MENORES.
SIN EMBARGO A OPCIÓN DEL INFORMANTE PODRÁN REPORTARSE LOS INGRESOS MENORES A DICHA CUANTÍA, CUMPLIENDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ESTABLECIDAS.
LOS INGRESOS OBTENIDOS EN OPERACIONES EN LOS CUALES NO SEA POSIBLE IDENTIFICAR AL ADQUIRENTE DE LOS BIENES O SERVICIOS POR EL SISTEMA DE FACTURACIÓN QUE SE UTILICE Y LOS INGRESOS MENORES A UN MILLÓN DE PESOS ( $ 1.000.000.oo) , SE INFORMARÁN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43, EN EL CONCEPTO A QUE CORRESPONDAN, REPORTANDO EL PAÍS DEL INFORMANTE.
122
INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS AÑO 2.011 LITERAL F)
DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
INGRESOS
DILIGENCIAR EN LA COLUMNA DE INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS LA TOTALIDAD DE LOS INGRESOS SIN INCLUIR LOS SIGUIENTES, LOS CUALES TIENEN SU PROPIA COLUMNA PARA EL REPORTE:
LOS INGRESOS A TRAVÉS DE CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES.
INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE MANDATO O ADMINISTRACIÓN DELEGADA.
INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE MINERALES.
INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE FIDUCIA.
INGRESOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE TERCEROS.
62
123 123
INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS AÑO 2.011 LITERAL F)
DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
INGRESOS
DILIGENCIAR EN LA COLUMNA DE DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, EL VALOR CORRESPONDIENTE A LA TOTALIDAD DE LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, INDEPENDIENTE DE CUAL HAYA SIDO LA FUENTE DE LOS INGRESOS.
LAS COLUMNAS DE INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS, INGRESOS A TRAVÉS DE CONSORCIO O UNIONES TEMPORALES, INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE MANDATO O ADMINISTRACIÓN DELEGADA, INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE MINERALES, INGRESOS A TRAVÉS DE CONTRATOS DE FIDUCIA, INGRESOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE TERCEROS Y DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, SON DE OBLIGATORIO DILIGENCIAMIENTO CON EL VALOR CORRESPONDIENTE, EN CASO DE NO TENER NINGÚN VALOR, DILIGENCIAR CERO (0).
LA IDENTIFICACIÓN, NOMBRES Y APELLIDOS, RAZÓN SOCIAL Y PAÍS DE LOS TERCEROS QUE ADMINISTRARON EL CONTRATO. (CONSORCIO, UNION TEMPORAL, ETC…).
124
DISEÑO DE INFORMACIÓN DE INGRESOS BRUTOS – DEVOLUCIONES
REBAJAS Y DESCUENTOS SE DEBEN REPORTAR EN EL FORMATO 1007
VERSIÓN 8. ANEXO 6
LOS CAMPOS
CONCEPTO, TIPO DE
DOCUMENTO Y
NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN,
CONFORMAN UNA
LLAVE ÚNICA PARA
ESTE FORMATO, LA
CUAL NO DEBE
REPETIRSE PARA
LOS REGISTROS DE
UN MISMO ENVÍO.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación del
informado
DVPrimer apellido del
informado
Segundo apellido
del informado
Primer nombre del
informado
Otros nombres del
informadoRazón social informado
4001 31 800000946 4 PROCTER & GAMBLE COLOMBIA LTDA
4002 31 860512249 4 YANBAL DE COLOMBIA S.A
4003 31 860034313 7 BANCO DAVIVIENDA S.A
4001 31 890103161 1 TRANSPORTES SANCHEZ POLO S.A.
4001 31 800000548 6 CONSORCIO OSPINAS LIMITADA
4001 31 830073745 2 INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA
4001 31 800144467 6 FIDUCIARIA COLPATRIA S.A.
4001 31 900310249 1 PACIFIC RUBIALES ENERGY CORP
ESTA INFORMACION DE INGRESOS CORRESPONDE A LA SOCIEDAD PROMIN S.A.S. NIT 860.008.414
– 2 QUIEN TIENE INGRESOS PROPIOS; INGRESOS RECIBIDOS A TRAVES DE CONSORCIO,
RECIBIDOS DE CONTRATOS DE EXPLORACION DE PETROLEO, RECIBIDOS A TRAVES DE
CONTRATO DE MANDATO Y A TRAVÉS DE UNA FIDUCIARIA.
País de Residencia
o domicilio
Ingresos
brutos
recibidos por
operaciones
propias
Ingresos a
través de
Consorios y
Uniones
Temporales
Ingresos a
través de
Contratos de
Mandato o
Administració
n Delegada
Ingresos a
través de
exploración y
explotación de
Minerales
Ingresos a
través de
Fiducia
Ingresos
Recibidos a
través de
Terceros
Devoluciones,
rebajas y
descuentos
169 5342328600 0 0 0 0 0 8750336
169 269543950 0 0 0 0 0 1245000
169 19787296 0 0 0 0 0 0
169 0 0 0 0 0 12340000 0
169 0 750000000 0 0 0 0 0
169 0 0 125000000 0 0 0 0
169 0 0 0 0 34500000 0 0
169 0 0 0 123000000 0 0 0
63
125
DISEÑO DE INFORMACIÓN DE INGRESOS DE CONSORCIO O UNION
TEMPORAL FORMATO 1045 VERSION 8.
País de
Residencia o
domicilio
Ingresos brutos
recibidos
Devoluciones,
rebajas y
descuentos
Tipo
Documento
Consorciado o
Asociado
Identificación
Consorciado o
Asociado
169 750000000 0 31 860008414
169 750000000 0 31 860008622
EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO NIT 800.215.546 –
5 LA CONSTRUCCIÓN DE UNA REMODELACIÓN DE LA CARCEL LA PICOTA Y SE EJECUTARON DURANTE EL AÑO
2011 $ 1.500.000.000.
DE ESTE CONSORCIO FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2 Y LA SOCIEDAD
INVERSIONES BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %.
LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL CONSORCIO OSPINAS
LTDA CONFORME A LO DISPUESTO EN EL DECRETO 3050 DE 1997 ARTICULO 11, POR LO CUAL LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL CONSORCIO SE PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL CONSORCIO
OSPINAS LIMITADA.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
del informado
DVPrimer apellido
del informado
Segundo
apellido del
informado
Primer nombre
del informado
Otros nombres
del informadoRazón social informado
4010 31 800215546 5 INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO
4010 31 800215546 5 INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO
126
DISEÑO INFORMACIÓN EN CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN
DELEGADA POR INGRESOS BRUTOS – DEVOLUCIONES REBAJAS Y
DESCUENTOS FORMATO 1017 VERSIÓN 8. ANEXO 15
LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO DE
DOCUMENTO, NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN, TIPO DE DOCUMENTO
DEL MANDANTE O CONTRATANTE Y
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL
MANDANTE O CONTRATANTE,
CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA
ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE
REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE
UN MISMO ENVIÓ.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
del informado
DV
Primer
apellido
del
informado
Segundo
apellido
del
informado
Primer
nombre del
informado
Segundo
nombre del
informado
Razón social del informado
País de
Residencia
o domicilio
Ingresos
brutos
recibidos
Devolucion
es, rebajas
y
descuentos
4040 31 860001022 7 CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. 169 125000000 0
Tipo de
Documento
del
Mandante o
Contratante
Identificacion
del mandante
o contratante
DV
Primer
apellido
del
mandante
Segundo
apellido
del
mandante
Primer
nombre del
mandante
Segundo
nombre del
mandante
Razón social del mandante
31 860008414 2 PROMIN S.A.S.
LA INFORMACION DE MANDATO ES PRESENTADA
POR INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA , QUIEN
ACTÚA EN CALIDAD DE MANDATARIA DE LA
SOCIEDAD PROMIN SAS NIT 860.008.414 – 2, QUIEN
ES LA SOCIEDAD MANDANTE EN ESTE CONTRATO.
64
REPORTE DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS INFORMACION
A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL g.) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
LOS CAMPOS: CONCEPTO, TIPO DE DOCUMENTO, NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO E
IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO; CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE
PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
del informado
DV
Primer
apellido
del
informado
Segundo
apellido
del
Informado
Primer
nombre del
Innformado
Otros Nombres del
InformadoRazón social del Informado
País de
Residencia
o domicilio
4070 31 860009008 1 FIBERGLASS DE COLOMBIA S.A. 169
4070 31 800125639 5 KENWORTH DE LA MONTAÑA S.A. 169
4070 31 860001899 9 CORPORACION DE ACERO CORPACERO S.A. 169
4070 31 860001899 9 CORPORACION DE ACERO CORPACERO S.A. 169
4070 31 802009291 7 ACERIAS DE COLOMBIA S.A. ACESCO S.A. 169
4070 31 802009291 7 ACERIAS DE COLOMBIA S.A. ACESCO S.A. 169
Ingresos
Recibidos
para
Terceros
Tipo de
Documento
del Tercero
Beneficiario
Ingreso
Identificación
del Tercero
Beneficiario
del Ingreso
Primer
apellido del
Tercero
beneficiario
del Ingreso
Segundo
apellido del
Tercero
beneficiario
del Ingreso
Primer
nombre del
Tercero
beneficiario
del Ingreso
Otros
nombres del
Tercero
Beneficiario
del Ingreso
Razón social
del mandante
o contratante
DirecciónCódigo de
Departamento
Código de
Municipio
País de
Residencia o
Domicilio
12340000 31 860008414 PROMIN S.A.S. CL 100 8A - 55 TR C 11 001 169
123450000 13 19126962 OROZCO OROZCO LUIS HERNANDO AV CIUDAD DE CALI 84-13 11 001 169
65000000 13 74245044 AGUILAR HURTADO NORBERTO CALLE 117A 20-16 68 001 169
75600000 13 79122682 MAHECHA VACCA LUIS ALBERTO CRA 50C OESTE 6C-18 76 001 169
68000000 13 79432910 BERNAL CARO WILSON HERNAN CLL 45 SUR 41B-04 AP 404 05 001 169
120000000 13 79704899 MARIN BERNAL LUIS JORGE CRA 7G 45B-65 08 001 169
Información reportada por Transportes Sánchez Polo S.A. Cr 82 10-45 Bogotá D.C.
128 128
CAMPO DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS SE DEBE DILIGENCIAR EN CEROS (0) CUANDO
NO HAYA VALOR A REPORTAR
CONCEPTO DESCRIPTOR VALORES 1,2,3,4,5 Y 6 VALOR 2
4001 INGRESOS BRUTOS
OPERACIONALES
VALOR ACUMULADO DEL
INGRESO BRUTO
VALOR DE LAS
DEVOLUCIONES
REBAJAS Y
DESCUENTOS
4002 INGRESOS NO OPERACIONALES VALOR ACUMULADO DEL
INGRESO BRUTO
VALOR DE LAS
DEVOLUCIONES
REBAJAS Y
DESCUENTOS
4003 INGRESOS POR INTERESES Y
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
VALOR ACUMULADO DEL
INGRESO BRUTO
VALOR DE LAS
DEVOLUCIONES
REBAJAS Y
DESCUENTOS
4004 INGRESOS POR INTERESES
CORRESPONDIENTES A CRÉDITOS
HIPOTECARIOS
VALOR ACUMULADO DEL
INGRESO BRUTO
VALOR DE LAS
DEVOLUCIONES
REBAJAS Y
DESCUENTOS
CONCEPTOS DE INGRESOS BRUTOS A REPORTAR LITERAL F)
DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
65
129
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1005 VERSIÓN 7.
ANEXO No. 4
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE IMPUESTO A LAS VENTAS
DESCONTABLE
130 130
INFORMACIÓN DE IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE
LITERAL E) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
IMPUESTO A LAS VENTAS
DESCONTABLE
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL.
IDENTIFICACIÓN.
PRIMER VALOR EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE.
SEGUNDO VALOR EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO DE LAS VENTAS DEVUELTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS DEL AÑO GRAVABLE 2.011, SE INFORMARÁ TAL COMO FUE REPORTADO CON OCASIÓN DEL IMPUESTO GENERADO.
FORMATO 1005
VERSIÓN 7
ANEXO No. 4
NOTA: POR PRIMERA VEZ SE SEPARA EL IVA EN LAS DEVOLUCIONES EN
VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS
66
131
LOS CAMPOS TIPO DE DOCUMENTO Y NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA
ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DE IMPUESTO A LAS VENTAS
DESCONTABLE REPORTAR EN EL FORMATO 1005 VERSIÓN 7.
ANEXO No. 4
Tipo de
documento
Número
identificación
del informado
DV
Primer
apellido del
informado
Segundo
apellido del
informado
Primer
nombre del
informado
Otros
nombres del
informado
Razón social informado
Valor del
impuesto
descontable
Valor del IVA
resultante por
devoluciones en
ventas anuladas,
rescindidas o
resueltas
31 860008279 4 METALES Y AFINES MANTILLA VELEZ S A 12345 0
31 860013570 3 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR CAFAM 456780 0
31 860013771 7 AJOVER S A 234567 0
31 860014659 4 DOW QUIMICA DE COLOMBIA S A 12690000 0
31 860039988 0 LIBERTY SEGUROS S A 34567 0
31 891409661 9 MODUPLAST LTDA 5678000 0
31 900006836 2 DEPOSITO Y FERRETERIA EL TRIUNFO LTDA. 12345000 0
31 800000946 4 PROCTER & GAMBLE COLOMBIA LTDA 0 1400054
REPORTE DE IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE – CRUCE CON
DECLARACIONES DE IMPUESTO A LAS VENTAS
132
34835000
1400000
2 0 1 1
CRUZA CON
FORMATO 1005
COLUMNA 1 Y 2 Y
LO REPORTADO
POR EL
MANDATARIO EN EL
FORMATO 1054
VERSION 8
2011
67
133
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1006 VERSIÓN 7.
ANEXO No. 5
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE IMPUESTO A LAS VENTAS
GENERADO
134
INFORMACIÓN DE IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO LITERAL F)
DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL.
IDENTIFICACIÓN.
PRIMER VALOR EL VALOR DEL IMPUESTO GENERADO DE OPERACIONES DONDE EL VALOR ACUMULADO DEL INGRESO HUBIESE SIDO IGUAL O SUPERIOR A UN MILLÓN DE PESOS ( $ 1.000.000.oo).
SEGUNDO VALOR EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RECUPERADO EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS, CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2.011.
FORMATO 1006
VERSIÓN 7
ANEXO No. 5
NOTA: POR PRIMERA VEZ SE SEPARA EL IVA EN LAS DEVOLUCIONES EN
COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS
68
135
INFORMACIÓN DE IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO LITERAL F)
DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO
EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO EN OPERACIONES DONDE NO SEA POSIBLE IDENTIFICAR AL ADQUIRENTE DE LOS BIENES O SERVICIOS POR EL SISTEMA DE FACTURACIÓN QUE SE UTILICE
O EL QUE CORRESPONDA A OPERACIONES ACUMULADAS POR TERCEROS INFERIORES A UN MILLÓN DE PESOS ($ 1.000.000), POR INGRESOS SE INFORMARÁ ACUMULADO EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43.
136
LOS CAMPOS TIPO DE DOCUMENTO Y NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA
PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DEL IMPUESTO A LAS VENTAS
GENERADO REPORTAR EN EL FORMATO 1006 VERSIÓN 7.
ANEXO No. 5
Tipo de
documento
Número
identificación
del informado
DV
Primer
apellido del
informado
Segundo
apellido del
informado
Primer
nombre del
informado
Otros
nombres del
informado
Razón social informado
Valor del
impuesto
generado
Valor del IVA
recuperado en
devoluciones en
compras anuladas,
rescindidas o
resueltas
31 800000946 4 PROCTER & GAMBLE COLOMBIA LTDA 854772576 0
31 860014659 4 DOW QUIMICA DE COLOMBIA S A 0 980000
31 860039988 0 LIBERTY SEGUROS S A 0 67000
31 891409661 9 MODUPLAST LTDA 0 7800
69
137
CRUCES DE INFORMACIÓN LITERALES E.) Y F) DEL ARTÍCULO
631 DEL E.T.
SUMATORIA DE LAS SEIS DECLARACIONES DE IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO
DEBE CRUZAR CON FORMATO 1006 PRIMERA Y SEGUNDA COLUMNA
2 0 0 9 0 6
74.456.000.000
1.234.567.000
1.234.567.000
9
12500000
854773000
0 6 2 0 1 1
3 2
1055000
868328000
CRUZA CON
FORMATO 1006
VERSION 7; MAS EL
FORMATO 1055
VERSION 8 DEL
MANDATARIO
138
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1008 VERSIÓN 7.
ANEXO No. 7
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
70
139
INFORMACIÓN DE LOS DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS AL
31 – XII - 2.011. LITERAL I) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
DEUDORES DE CREDITOS
ACTIVOS A DICIEMBRE 31
DE 2.011
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN DE CADA UNO DE LOS DEUDORES POR CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO POR CADA UNO DE LOS DEUDORES POR CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS
CUANDO EL SALDO ACUMULADO POR DEUDOR A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO GRAVABLE 2.011 HUBIESE SIDO IGUAL O SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000).
FORMATO 1008
VERSIÓN 7
ANEXO No. 7
DEUDORES
DE
CREDITOS
ACTIVOS
EL SALDO MÍNIMO A REPORTAR POR CADA DEUDOR ES DE CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000), NO OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR EL SALDO POR CONCEPTO, LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.
A OPCIÓN DEL INFORMANTE PODRÁN REPORTARSE LOS DEUDORES POR CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS MENORES A DICHA CUANTÍA CUMPLIENDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ESTABLECIDAS.
LOS SALDOS DE DEUDORES MENORES A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000) SE INFORMARÁN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DE DOCUMENTO 43, EN EL CONCEPTO A QUE CORRESPONDAN, REPORTANDO EL PAÍS Y LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.
140
INFORMACIÓN DE LOS DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS AL
31 – XII - 2.011. LITERAL I) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
71
141
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1
1315 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES SALDO POR TERCERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
1316 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS,
SOCIOS, COMUNEROS, COOPERADOS Y
COMPAÑÍAS VINCULADAS
SALDO POR TERCERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
1317 OTRAS CUENTAS POR COBRAR SALDO POR TERCERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
1318 PROVISIÓN FISCAL DEL CARTERA VALOR TOTAL DEL SALDO FISCAL
DE LA PROVISIÓN DE CARTERA
CON EL NIT DE CADA UNO DE LOS
DEUDORES CUYA CARTERA SE
PROVISIONÓ FISCALMENTE
CONCEPTOS DE DEUDORES CRÉDITOS ACTIVOS A REPORTAR
LITERAL I.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
142
LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO DE DOCUMENTO Y NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA LLAVE
ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DE DEUDORES CRÉDITOS ACTIVOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011 REPORTAR EN EL FORMATO 1008
VERSIÓN 7. ANEXO No. 10
ConceptoTipo de
documento
Número
identificació
n deudor
DV
Primer
apellido
deudor
Segundo
apellido
deudor
Primer
nombre
deudor
Otros
nombres
deudor
Razón social deudor Dirección Código dpto Código mcp
País de
Residencia
o domicilio
Saldo cuentas
por cobrar al 31-
12
1315 43 222222222 CUANTIAS MENORES CALLE 68 No. 32 - 04 11 001 169 161541173
1315 43 444444001 KOBE TRADING COMPANY INC 281 1890812
1315 31 830125056 0 TOTAL DE DATOS S.A. CRA. 16 A No. 80 - 06 OF. 207 11 001 169 1600000
1315 31 860001584 4 MECANELECTRO S.A. AV 13 No. 127 A - 13 NORTE 11 001 169 12580635
1317 43 222222222 CUANTIAS MENORES CALLE 68 No. 32 - 04 11 001 169 803600
1317 31 800197268 4U.A.E. DIRECCION DE IMPUESTOS Y
ADUANAS NACIONALESCR 8 6 64 11 001 169 6819122
1317 31 830125056 0 TOTAL DE DATOS S.A. CRA. 16 A No. 80 - 06 OF. 207 11 001 169 60921818
1317 31 860001584 4 MECANELECTRO S.A. AV 13 No. 127 A - 13 NORTE 11 001 169 12027179
1317 31 860048608 5 BBVA FIDUCIARIA S.A. CR 9 72 21 11 001 169 3375511
1317 31 860531315 3 ALIANZA FIDUCIARIA S.A. AV 15 100 43 PISO 3 11 001 169 10000000
72
143
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1009 VERSIÓN 7.
ANEXO No. 8
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE SALDOS DE LOS PASIVOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
144
INFORMACIÓN DE SALDO DE PASIVOS AL 31- XII- 2.011. LITERAL H)
DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
PASIVOS
AL
31 DE
DICIEMBRE
DE 2.011
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL.
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN DEL TERCERO.
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS ACREEDORES POR PASIVOS DE CUALQUIER ÍNDOLE.
CUANDO EL SALDO ACUMULADO POR ACREEDOR A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO GRAVABLE 2.011 HUBIESE SIDO IGUAL O SUPERIOR A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000).
EL SALDO MÍNIMO A REPORTAR POR CADA ACREEDOR ES DE CINCO MILLONES DE PESOS
($5.000.000), NO OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR EL SALDO POR CONCEPTO, LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES.
A OPCIÓN DEL INFORMANTE PODRÁN REPORTARSE LOS PASIVOS MENORES A DICHA CUANTÍA CUMPLIENDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ESTABLECIDAS.
FORMATO 1009
VERSIÓN 7
ANEXO No. 8
73
145
INFORMACIÓN DE SALDO DE PASIVOS AL 31- XII - 2.011. LITERAL H)
DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
PASIVOS
AL 31 DE
DICIEMBRE
DE 2.011
LOS SALDOS DE LOS PASIVOS MENORES A CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000) SE INFORMARÁN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON IDENTIFICACIÓN 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES” Y TIPO DOCUMENTO 43, EN EL CONCEPTO A QUE CORRESPONDAN REPORTANDO LA DIRECCIÓN DEL INFORMANTE.
146 146 146 146 146
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1
2201 PASIVOS CON PROVEEDORES SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011
2202 PASIVOS CON COMPAÑÍAS VINCULADAS,
ACCIONISTAS O SOCIOS
SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011
2203 PASIVOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011
2204 PASIVOS POR IMPUESTOS, GRAVAMENES Y
TASAS
SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011
2205 PASIVOS LABORALES SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011
2206 DEMÁS PASIVOS SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011
2207 PASIVO DETERMINADO POR EL CALCULO
ACTUARIAL
SALDO ACUMULADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011 CON NIT DEL INFORMANTE
2208 PASIVOS RESPALDADOS EN DOCUMENTOS
DE FECHA CIERTA
SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011
2209 PASIVOS EXCLUSIVOS DE COMPAÑIAS DE
SEGUROS
SALDO POR TERCERO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011
CONCEPTOS DE PASIVOS A REPORTAR LITERAL H.) DEL
ARTÍCULO 631 DEL E.T.
74
147
ESTATUTO TRIBUTARIO
ART. 767.- FECHA CIERTA DE LOS DOCUMENTOS PRIVADOS. UN DOCUMENTO
PRIVADO, CUALQUIERA QUE SEA SU NATURALEZA, TIENE FECHA
CIERTA O AUTÉNTICA, DESDE CUANDO HA SIDO REGISTRADO O
PRESENTADO ANTE UN NOTARIO, JUEZ O AUTORIDAD
ADMINISTRATIVA, SIEMPRE QUE LLEVE LA CONSTANCIA Y FECHA DE
TAL REGISTRO O PRESENTACIÓN.
ART. 770.- PRUEBA DE PASIVOS. LOS CONTRIBUYENTES QUE NO ESTÉN
OBLIGADOS A LLEVAR LIBROS DE CONTABILIDAD, SÓLO PODRÁN
SOLICITAR PASIVOS QUE ESTÉN DEBIDAMENTE RESPALDADOS POR
DOCUMENTOS DE FECHA CIERTA. EN LOS DEMÁS CASOS, LOS
PASIVOS DEBEN ESTAR RESPALDADOS POR DOCUMENTOS IDÓNEOS
Y CON EL LLENO DE TODAS LAS FORMALIDADES EXIGIDAS PARA LA
CONTABILIDAD.
ART. 771. PRUEBA SUPLETORIA DE LOS PASIVOS. EL INCUMPLIMIENTO DE LO
DISPUESTO EN EL ARTÍCULO ANTERIOR, ACARREARÁ EL
DESCONOCIMIENTO DE LOS PASIVOS, A MENOS QUE SE PRUEBE QUE
LAS CANTIDADES RESPECTIVAS Y SUS RENDIMIENTOS, FUERON
OPORTUNAMENTE DECLARADOS POR EL BENEFICIARIO.
NORMAS ACERCA DE DOCUMENTOS DE FECHA CIERTA A REPORTAR
LITERAL H.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
148
LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO DE DOCUMENTO Y NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA LLAVE
ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DE LOS PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011 REPORTAR EN EL FORMATO 1009 VERSIÓN 7. ANEXO No. 8
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
acreedor
DV
Primer
apellido
acreedor
Segundo
apellido
acreedor
Primer
nombre
acreedor
Otros
nombres
acreedor
Razón social acreedor Dirección Código dpto Código mcp
País de
Residencia o
domicilio
Saldo
cuentas por
pagar al 31-
12
2201 31 800006116 5 DEXTON S.A. TRANS. 93 NO.65A 30 11 001 169 19800000
2202 31 830107591 3 PRIMA PLAST LTDA. CRA. 38 No. 50B-01 Sur 11 001 169 6897944
2203 31 860003020 1 BBVA BANCO GANADERO S.A. DIAG. 17 No. 26-23 11 001 169 25000000
2204 31 899999061 9 BOGOTA D.C. EDIFICIO LIEVANO 11 001 169 29185600
2205 31 800088702 2 SUSALUD CR 49 63 -100 11 001 169 1345000
2205 31 830113831 0 COLMEDICA E.P.S CL 116 15 B 38 11 001 169 23450000
2205 31 860066942 7 COMPENSAR EPS AV EL DORADO 55 B 48 11 001 169 1098000
2205 31 800231967 1 BBVA HORIZONTE PENSIONES S.A. CR 11 87 51 11 001 169 4567989
2206 43 222222222 CUANTIAS MENORES CR 15 74 - 43 11 001 169 36564000
75
149 149
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1011 VERSIÓN 6.
ANEXO No. 10
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE DECLARACIÓN DE RENTA
PATRIMONIO BRUTO SIN TERCEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
150
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA
DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO
GRAVABLE 2.011.
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1
1105 CAJA DEL DINERO EN EFECTIVO Y/O EN
CHEQUES
VALOR FISCAL ACUMULADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2.011
76
151
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN DE
RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 TENIENDO EN
CUENTA EL SISTEMA DE INVENTARIOS QUE UTILICE LA ENTIDAD INFORMANTE.
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR SISTEMA
1401 INVENTARIO INICIAL VALOR TOTAL DEL
SALDO A 31-12-2010
PERIODICO/
PERMANENTE
1402 COMPRAS NETAS DEL AÑO VALOR TOTAL PERIODICO
1403
COSTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA
VALOR TOTAL PERIODICO
1404 COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION
VALOR TOTAL PERIODICO
1405 OTROS COSTOS VALOR TOTAL PERIODICO
1406 COSTO DE VENTA VALOR TOTAL PERMANENTE
1407 INVENTARIO FINAL VALOR TOTAL DEL
INVENTARIO FINAL A 31-
12-2011
PERIODICO/
PERMANENTE
151
152
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 SI EL
INFORMANTE ES GANADERO UNICAMENTE PARA GANADO BOVINO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
1413 INVENTARIO INICIAL VALOR TOTAL DEL SALDO A 31-
12-2010
1408 NACIMIENTOS DEL AÑO VALOR TOTAL
1409
MUERTES DEL AÑO VALOR TOTAL
1410 COMPRAS Y GASTOS CAPITALIZADOS DE
LOS GANADEROS EN EL AÑO
VALOR TOTAL
1411 VALORIZACIONES DEL GANADO BOVINO VALOR TOTAL
1412 INVENTARIO FINAL VALOR TOTAL AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
77
153
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN DE
RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 VALOR
PATRIMONIAL DE ACTIVOS FIJOS
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
1501 INMUEBLES VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL 31-
12-2011
1502 MAQUINARIA Y EQUIPO VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL 31-
12-2011
1503 EQUIPO DE OFICINA VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL 31-
12-2011
1504 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL 31-
12-2011
1505 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y
COMUNICACIÓN
VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL 31-
12-2011
154
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 VALOR
PATRIMONIAL ACTIVOS FIJOS
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
1510 TERRENOS VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL
31-12-2011
1511 ACTIVOS FIJOS AMORTIZABLES VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL
31-12-2011
1512 ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL
31-12-2011
1513 ACTIVOS FIJOS AGOTABLES VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL
31-12-2011
1514 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR PATRIMONIAL
ACUMULADO AL 31-12-2011
1515 AMORTIZACIÓN ACUMULADA VALOR PATRIMONIAL
ACUMULADO AL 31-12-2011
78
155
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 VALOR
PATRIMONIAL ACTIVOS FIJOS
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
1516 AGOTAMIENTO VALOR PATRIMONIAL
ACUMULADO AL 31-12-2011
1517 ACTIVOS OMITIDOS EN PERIODOS
ANTERIORES INCLUIDOS EN
DECLARACIÓN DE RENTA AÑO GRAVABLE
2.011 (**)
VALOR PATRIMONIAL TOTAL AL
31-12-2011
1518 BIENES DE ARTE Y CULTURA VALOR PATRIMONIAL
ACUMULADO AL 31 – 12 - 2011
(**) ESTUDIAR PREVIAMENTE EL ARTÍCULO 239 – 1 SENTENCIA C – 910 / 2.004
156
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1011 VERSIÓN 6.
ANEXO No. 10
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE DECLARACIÓN DE RENTA
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS
DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
SIN TERCEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
79
157
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8001 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8002 RENDIMIENTOS FINANCIEROS VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8004 PRIMA POR COLOCACION DE ACCIONES,
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8005 UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE
ACCIONES
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8006 UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE
DERIVADOS QUE SEAN VALORES
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8007 CAPITALIZACION DE LA CUENTA
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
158
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8008 INDEMNIZACIONES EN VIRTUD DE
SEGUROS DE DAÑO
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8009 INDEMNIZACIONES POR DESTRUCCION O
RENOVACION DE CULTIVOS O POR
CONTROL DE PLAGAS
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8010 APORTES DE ENTIDADES ESTATALES,
SOBRETASAS E IMPUESTOS PARA
FINANCIAMIENTO DE SISTEMAS DE
SERVICIO PÚBLICO DE TRANSPORTE
MASIVO DE PASAJEROS
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8011 INGRESOS RECIBIDOS POR LAS
ORGANIZACIONES REGIONALES DE
TELEVISION Y AUDIOVISUALES
PROVENIENTES DE LA COMISION
NACIONAL DE TELEVISION
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
80
159
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8012 DISTRIBUCION DE UTILIDADES O
RESERVAS EN ACCIONES O CUOTAS DE
INTERES SOCIAL
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8013 INGRESOS RECIBIDOS POR LA
LIBERACION DE LA RESERVA,
CONSTITUIDA POR DEDUCCIÓN DE
CUOTAS DE DEPRECIACION SUPERIORES
AL VALOR CONTABILIZADO
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8014 PROVENIENTE DEL INCENTIVO A LA
CAPITALIZACION RURAL (ICR)
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8015 UTILIDAD EN LA VENTA DE CASA O
APARTAMENTO DE HABITACION
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
160
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8016 RETRIBUCION COMO RECOMPENSA VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8017 UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN
VOLUNTARIA DE BIENES EXPROPIADOS
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8018 UTILIDAD EN LA PRIMA DE
LOCALIZACION Y VIVIENDA
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8019 APORTES OBLIGATORIOS A LOS FONDOS
DE PENSIONES
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8020 APORTES VOLUNTARIOS A LOS FONDOS
DE PENSIONES
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8021 AHORROS A LARGO PLAZO PARA EL
FOMENTO DE LA CONSTRUCCION
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8022 APORTES A FONDOS DE CESANTIAS
(SIC)
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
81
161
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8023 SUBSIDIOS Y AYUDAS OTORGADAS POR
EL PROGRAMA AGRO INGRESO SEGURO
(AIS)
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8024 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
PERCIBIDOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS
O ASOCIADOS DE EMPRESAS
EDITORIALES
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8025 DISTRIBUCION DE UTILIDADES POR
LIQUIDACION DE SOCIEDADES
LIMITADAS
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8026 DONACIONES RECIBIDAS PARA
PARTIDOS, MOVIMIENTOS Y CAMPAÑAS
POLÍTICAS
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8027 UTILIDAD OBTENIDA EN ENAJENACIÓN
DE BIENES INMUEBLES
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
162
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8028 UTILIDAD EN PROCESOS DE
CAPITALIZACION
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
8029 INGRESOS RECIBIDOS PARA SER
DESTINADOS AL DESARROLLO DE
PROYECTOS CALIFICADOS COMO DE
CARÁCTER CIENTÍFICO, TECNOLÓGICO O
DE INVERSIÓN
VALOR TOTAL SOLICITADO AL
31-12-2011
82
163 163
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1011 VERSIÓN 6.
ANEXO No. 10
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE DECLARACIÓN DE RENTA
RENTAS EXENTAS SIN TERCEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
164
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
RENTAS EXENTAS
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8102 LEY PÁEZ VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8103 EJE CAFETERO VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8104 POR VENTA DE ENERGÍA GENERADA CON
RECURSOS EÓLICOS, BIOMASA O
RESIDUOS AGRÍCOLAS
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8105 POR SERVICIOS DE ECOTURISMO VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8106 APROVECHAMIENTO DE NUEVAS
PLANTACIONES FORESTALES
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8109 LA PRESTACION DEL SERVICIO DE
TRANSPORTE FLUVIAL CON
EMBARCACIONES Y PLANCHONES DE
BAJO CALADO
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
83
165
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
RENTAS EXENTAS
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8110 NUEVOS CONTRATOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO CON
OPCION DE COMPRA (LEASING) DE
INMUEBLES CONSTRUIDOS PARA
VIVIENDA
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8111 UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE
PREDIOS DESTINADOS A FINES DE
UTILIDAD PÚBLICA A QUE SE REFIEREN
LOS LITERALES B.) Y C.) DEL ARTÍCULO
58 DE LA LEY 388 DE 1.997 QUE HAYAN
SIDO APORTADOS A APTRIMONIOS
AUTONOMOS QUE SE CREEN CON ESTA
FINALIDAD EXCLUSIVA
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8115 EMPRESAS EDITORIALES VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
166
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
RENTAS EXENTAS
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8116 PROCESOS DE TITULARIZACION DE
CARTERA HIPOTECARIA Y DE LOS BONOS
HIPOTECARIOS ARTÍCULO 16 DE LA LEY
546 DE 1.999 MODIFICADA POR LA LEY 964
DE 2.005
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8117 INCENTIVOS A LA FINANCIACION DE
VIVIENDAS DE INTERES SOCIAL,
ARTÍCULO 56 DE LA LEY 546 DE 1.999,
MODIFICADA POR LA LEY 964 DE 2.005
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8118 ASFALTOS ARTÍCULO 5 DE LA LEY 30 DE
1.982
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
84
167
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
RENTAS EXENTAS
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8120 APLICACIÓN DE ALGUN CONVENIO PARA
EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8121 DERECHOS DE AUTOR ARTÍCULO 28 DE
LA LEY 98 DE 1.993
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8123 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DE
SOCIOS Y ACCIONISTAS LEY PAEZ INCISO
2º. ARTÍCULO 228 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8124 INCENTIVO PARA LA CONSTRUCCION DE
VIVIENDA PARA ARRENDAR ARTÍCULO 41
LEY 820 DE 2.003
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8125 INTERESES, COMISIONES Y PAGOS POR
DEUDA PÚBLICA EXTERNA. ARTÍCULO 218
DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
168
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
RENTAS EXENTAS
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8126 DONACIONES QUE RECIBAN LAS
PERSONAS NATURALES O JURÍDICAS
QUE PARTICIPEN EN LA EJECUCIÓN Y
DESARROLLO DE PROYECTOS
APROBADOS POR EL FONDO
MULTILATERAL DEL PROTOCOLO DE
MONTREAL, ARTÍCULO 32, LEY 488 DE
1.998
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8127 INVERSIÓN EN REFORESTACIÓN,
ASERRÍOS Y ÁRBOLES MADERABLES
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8128 PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA EN
ZONAS ESPECIALES ECONÓMICAS DE
EXPORTACIÓN
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8129 RENTA LIQUIDA GENERADA POR EL
APROVECHAMIENTO DE NUEVOS
CULTIVOS DE TARDÍO RENDIMIENTO.
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
85
169
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
RENTAS EXENTAS
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8130 EMPRESAS ASOCIATIVAS DE TRABAJO.
LEY 10 DE 1.991
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8131 NUEVOS PRODUCTOS MEDICINALES
ELABORADOS EM COLOMBIA
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8132 NUEVO SOFTWARE ELABORADO EN
COLOMBIA
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8133 SERVICIOS PRESTADOS EN HOTELES
NUEVOS
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8134 POR SERVICIOS PRESTADOS EN HOTELES
REMODELADOS Y/O AMPLIADOS
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
170
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
RENTAS EXENTAS
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8135 JUEGOS DE SUERTE Y AZAR VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8136 LICORES Y ALCOHOLES VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8137 PAGOS LABORALES VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8138 INGRESOS OBTENIDOS POR LA VENTA DE
CERTIFICADOS DE EMISION DE BIÓXIDO
DE CARBONO DE ACUERDO A LOS
TÉRMINOS DEL PROTOCOLO DE KYOTO
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
86
171
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1011 VERSIÓN 6.
ANEXO No. 10
RESOLUCIÓN 11429 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE LA DECLARACIÓN DE RENTA
COSTOS Y DEDUCCIONES
SIN TERCEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
172
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8200 INVERSIONES REALIZADAS EN ACTIVOS
FIJOS REALES PRODUCTIVOS
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8202 INVERSIÓN REALIZADA EN CONTROL Y
MEJORAMIENTO DEL MEDIO AMBIENTE
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8203 INVERSIÓN REALIZADA EN NUEVAS
PLANTACIONES, RIEGOS, POZOS Y SILOS
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8204 INVERSIONES REALIZADAS EN
DESARROLLO CIENTÍFICO Y
TECNOLÓGICO
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8205 PROVISION PARA DEUDAS DE DUDOSO O
DIFICIL COBRO
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
87
173
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8206 COSTO O DEDUCCIÓN POR DEPRECIACIÓN,
AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8207 COSTO O DEDUCCIÓN POR SALARIOS Y DEMÁS
PAGOS LABORALES
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8208 DEDUCCIÓN POR PAGOS EFECTUADOS A LA CASA
MATRIZ
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8209 DEDUCCIÓN POR GASTOS EN EL EXTERIOR VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8210 COSTO EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
174
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8211 DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE GRAVAMEN A LOS
MOVIMIENTOS FINANCIEROS
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8212 DEDUCCIÓN POR AGOTAMIENTO EN EXPLOTACION DE
HIDROCARBUROS ARTÍCULO 161 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8214 DEDUCCIÓN POR AMORTIZACION EN EL SECTOR
AGROPECUARIO
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8215 DEDUCCIÓN POR INTERESES PRÉSTAMOS VIVIENDA.
ARTÍCULO 119 ESTATUTO TRIBUTARIO
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8217 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN O INVERSIÓN EN
PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA ARTÍCULO 16 LEY
814 DE 2.003
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
88
175
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8218 PROTECCIÓN, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN
MUEBLES E INMUEBLES DE INTERÉS CULTURAL,
ARTÍCULO 14 LEY 1185 DE 2.008
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8219 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A ENTIDADES NO
CONTRIBUYENTES NUMERAL 1º. , ARTÍCULO 125 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8220 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A ASOCIACIONES,
CORPORACIONES Y FUNDACIONES SIN ÁNIMO DE
LUCRO. NUMERAL 2º. ARTÍCULO 125 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8221 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A FONDOS MIXTOS DE LA
PROMOCIÓN DE CULTURA, DEPORTE, ARTES, AL
I.C.B.F., NUMERAL 2º. , ARTÍCULO 125 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8222 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A LA CORPORACION
GENERAL GUSTAVO MATAMOROS D`COSTA Y DEMÁS
FUNDACIONES DEDICADAS A LA DEFENSA,
PROTECCIÓN DE DERECHOS HUMANOS
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
176
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8223 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A ORGANISMOS DE
DEPORTE AFICIONADO, INCISO 2º. ARTÍCULO 126 – 2
DEL ESTATUTO TRIBUTARIO.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8224 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A ORGANISMOS
DEPORTIVOS Y RECREATIVOS O CULTURALES,
PERSONAS JURÍDICAS SIN ÁNIMO DE LUCRO, INCISO
3º., ARTÍCULO 126 – 2 DEL ESATUTO TRIBUTARIO
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8225 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN A LA RED NACIONAL DE
BIBLIOTECAS PÚBLICAS Y BIBLIOTECA NACIONAL,
PARÁGRAFO ARTÍCULO 125 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8226 DEDUCCIÓN POR DONACIÓN AL FONDO DE SEGURO
OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO FONSAT
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8227 REGALIAS EN EL PAÍS VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
89
177
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8228 COSTO O DEDUCCIÓN POR LAS REPARACIONES
LOCATIVAS REALIZADAS SOBRE INMUEBLES.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8229 DEDUCCIÓN POR LAS INVERSIONES REALIZADAS EN
INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS, TECNOLÓGICAS O DE
INNOVACIÓN.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8230 DEDUCCIÓN POR LA INVERSIÓN REALIZADA EN
LIBRERIAS.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8231 DEDUCCIÓN POR LA INVERSIÓN REALIZADA EN
CENTROS DE RECLUSIÓN
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8232 DEDUCCIÓN POR LAS INVERSIONES REALIZADAS
PARA ADELANTAR PROYECTOS AGROINDUSTRIALES
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8233 DEDUCCIÓN DE IMPUESTOS PAGADOS VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
178
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8234 COSTO O DEDUCCIÓN DE INTERESES. ARTÍCULO 117
DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8235 DEDUCCIÓN POR LAS CONTRIBUCIONES A CARTERAS
COLECTIVAS
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8236 COSTO O DEDUCCIÓN POR CONTRATOS DE LEASING.
ARTÍCULO 127 – 1 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8237 COSTO O DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE PUBLICIDAD
Y PROPAGANDA.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8238 DEDUCCIÓN CORRESPONDIENTE A LA PROVISION
INDIVIDUAL DE CARTERA DE CRÉDITOS Y PROVISIÓN
DE COEFICIENTE DE RIESGO. PARÁGRAFO DEL
ARTÍCULO 145 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8239 DEDUCCIÓN CORRESPONDIENTE A DEUDAS
MANIFIESTAMENTE PÉRDIDAS O SIN VALOR
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
90
179
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8240 DEDUCCIÓN POR PÉRDIDA DE ACTIVOS VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8241 COSTO O DEDUCCIÓN POR APORTES AL INSTITUTO
COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR (I.C.B.F.)
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8242 COSTO O DEDUCCIÓN POR APORTES A CAJAS DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8243 COSTO O DEDUCCIÓN POR APORTES AL SERVICIO
NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA).
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8244 DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE CONTRIBUCIONES A
FONDOS DE PENSIONES DE JUBILACIÓN E INVALIDEZ
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8245 DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE CESANTÍAS
EFECTIVAMENTE PAGADAS Y/O RECONOCIDAS
IRREVOCABLEMENTE AL TRABAJADOR.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
180
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8246 APORTES A CESANTIAS POR LOS TRABAJADORES
INDEPENDIENTES.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8247 DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE CONTRIBUCIONES
PARAFISCALES AGROPECUARIAS EFECTUADAS POR
LOS PRODUCTORES A LOS FONDOS DE
ESTABILIZACIÓN DE LA LEY 101 DE 1.993
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8248 COSTO O DEDUCCIÓN POR SALARIOS, PRESTACIONES
SOCIALES Y DEMÁS PAGOS LABORALES PAGADOS A
VIUDAS Y HUÉRFANOS DE MIEMBROS DE LAS
FUERZAS ARMADAS MUERTOS EN COMBATE,
SECUESTRADOS O DESAPARECIDOS, HÉROES DE LA
NACIÓN Y/O MUJERES VÍCTIMAS DE VIOLENCIA
COMPROBADA.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8249 COSTO O DEDUCCIÓN POR APOYO DE SOSTENIMIENTO
MENSUAL DE LOS TRABAJADORES CONTRATADOS
COMO APRENDICES. ARTÍCULO 189 LEY 115 DE 1.994
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
91
181
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8250 COSTO O DEDUCCIÓN POR SALARIOS PAGADOS,
DURANTE EL CAUTIVERIO, A SUS EMPLEADOS
VICTIMAS DE SECUESTROS.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8255 COSTO O DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE
ALIMENTACION DEL TRABAJADOR Y SU FAMILIA O
SUMINISTRO DE ALIMENTACIÓN PARA LOS MISMOS.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8256 COSTO O DEDUCCIÓN POR EL PAGO DE ESTUDIOS A
TRABAJADORES EN INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN
SUPERIOR
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8257 DEDUCCIÓN POR FACTOR ESPECIAL DE AGOTAMIENTO
EN EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS. ARTÍCULO 166
DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8258 DEDUCCIÓN POR AMORTIZACIÓN DE INVERSIONES EN
EXPLORACIÓN DE GASES Y MINERALES DISTINTOS DE
HIDROCARBUROS
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
182
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 DE
VALORES SOLICITADOS COMO COSTOS O DEDUCCIONES SIN TERCERO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8259 DEDUCCIÓN POR TASAS Y CONTRIBUCIONES
FISCALES PAGADAS.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8260 DEDUCCIÓN POR IMPUESTOS, REGALÍAS Y
CONTRIBUCIONES PAGADOS POR ORGANISMOS
DESCENTRALIZADOS.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8261 DEDUCCIÓN DE LA PROVISIÓN PARA EL PAGO DE
FUTURAS PENSIONES.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8262 DEDUCCIÓN DE SUMAS PAGADAS DE RENTA VITALICIA VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8263 COSTO O DEDUCCIÓN POR SALARIOS Y
PRESTACIONES SOCIALES A TRABAJADORES CON
DISCAPACIDAD NO INFERIOR AL 25 %. LEY 361 DE 1.997
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
8264 DEDUCCIÓN POR LAS INVERSIONES REALIZADAS
PARA EL TRANSPORTE AEREO EN ZONAS APARTADAS
DEL PAÍS.
VALOR TOTAL
SOLICITADO AL 31-12-2011
92
183
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS AÑO GRAVABLE 2.011 DE VALORES SOLICITADOS COMO
COMPENSACIONES SIN TERCERO
LA INFORMACIÓN DEBERÁ SER SUMINISTRADA EN EL FORMATO 1011, VERSIÓN 6
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR
8251 COMPENSACIÓN POR PERDIDAS
FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
8252 COMPENSACIÓN POR EXCESO DE LA
RENTA PRESUNTIVA
VALOR TOTAL SOLICITADO AL 31-
12-2011
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS SIN TERCEROS
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
184
DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DE DATOS DECLARACIÓN DE RENTA Y
COMPLEMENTARIOS AÑO 2.011 FORMATO 1011 VERSIÓN 6.
ANEXO No. 10
Concepto Saldos al 31-12 - 2011
1105 177976221
1401 2567772000
1406 10436138000
1407 6347453000
1501 83162491
1502 38410165
1503 152526358
1504 120648579
1505 162164479
1511 11550000
1514 339171667
8027 48071629
8205 1145038000
8233 235670000
93
185
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1012 VERSIÓN 7.
ANEXO No. 11
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
INFORMACIÓN A REPORTAR
DE DECLARACIÓN DE RENTA
PATRIMONIO BRUTO POR TERCEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
186
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS POR TERCERO
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
DEBERÁN SUMINISTRAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LA DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO AÑO GRAVABLE 2.011 INDICANDO:
NIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA O EMISORA DEL TÍTULO O INVERSIÓN
LA RAZÓN SOCIAL DE LA ENTIDAD FINANCIERA, EMISORA DEL TÍTULO O INVERSIÓN
EL SALDO ACUMULADO POR ENTIDAD FINANCIERA, ENTIDAD EMISORA DEL TÍTULO O INVERSIÓN
94
187
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS POR TERCERO
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1
1110 CUENTAS CORRIENTES Y/O DE AHORRO
QUE POSEA EN EL PAÍS
SALDO ACUMULADO POR
ENTIDAD FINANCIERA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
1115 CUENTAS CORRIENTES Y/O DE AHORRO
POSEIDAS EN EL EXTERIOR
SALDO ACUMULADO POR
ENTIDAD FINANCIERA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
188
INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS POR TERCERO
LITERAL K) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1
1200 BONOS VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
1201 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
1202 TÍTULOS VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
1203 DERECHOS FIDUCIARIOS VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
1204
DEMÁS INVERSIONES VALOR PATRIMONIAL AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2.011
CONCEPTO DESCRIPTOR VALOR 1
1205 ACCIONES O APORTES VALOR PATRIMONIAL
ACUMULADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2.011
95
189
DISEÑO DE LA INFORMACIÓN DE DATOS DECLARACIÓN DE RENTA Y
COMPLEMENTARIOS AÑO 2.011 FORMATO 1012 VERSIÓN 7.
ANEXO No. 11
LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO DE DOCUMENTO Y NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA LLAVE
ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
ConceptoTipo de
documento
NIT
informadoDV
Primer
apellido
del
informado
Segundo
apellido del
informado
Primer
nombre del
informado
Otros
nombres del
informado
Razón social informado
País de
Residencia o
domicilio
Valor al 31-12 -
2011
1110 31 830070454 0 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA S.A. 169 7000000
1110 31 890903938 8 BANCOLOMBIA S.A. 169 665210267
1115 43 444444198 INTERNATIONAL BANK DUBAI 580 9252000
1200 31 860007738 9 BANCO POPULAR S.A. 169 30127689
1201 31 860035827 5 BANCO COMERCIAL AV VILLAS S.A. 169 10000000
1205 31 860508791 1 DONUCOL S.A. 169 24495388
190
RESOLUCIÓN 11429 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011
INFORMACIÓN DE
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES
96
191
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES OBLIGACIÓN LEGAL COMO
RESPONSABLES DEL IMPUESTO A LAS VENTAS
ARTÍCULO 66 DE LA LEY 488 DE 1.998
“ ADICIÓN AL ARTÍCULO 437 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO.
PARA QUE SE CONSIDEREN RESPONSABLES DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS, A LOS CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES CUANDO EN FORMA DIRECTA SEAN ELLOS QUIENES REALICEN ACTIVIDADES GRAVADAS.
192
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES OBLIGACIÓN FORMAL DE
EXPEDIR FACTURA DE VENTA CON EL LLENO DE LOS REQUISITOS
LEGALES
ARTÍCULO 11 DEL DECRETO 3050 DE 1.997.
“SIN PERJUICIO DE LA OBLIGACIÓN DE REGISTRAR Y DECLARAR DE MANERA INDEPENDIENTE LOS INGRESOS, COSTOS Y DEDUCCIONES QUE INCUMBEN A LOS MIEMBROS DEL CONSORCIO O UNIÓN TEMPORAL, PARA EFECTOS DEL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN FORMAL DE EXPEDIR FACTURA, EXISTIRÁ LA OPCIÓN DE QUE TALES CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES LO HAGAN A NOMBRE PROPIO Y EN REPRESENTACIÓN DE SUS MIEMBROS, O EN FORMA SEPARADA O CONJUNTA CADA UNO DE LOS MIEMBROS DE CONSORCIO O UNIÓN TEMPORAL.”
97
193
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NS
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S O
UN
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AL
ES
LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES EJECUTADAS A TRAVÉS DE CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES, SERÁN INFORMADAS POR QUIÉN DEBA CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE EXPEDIR FACTURA, CONFORME CON LO SEÑALADO EN EL ARTÍCULO 66 DE LA LEY 488 DE 1998 Y LAS OPCIONES ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 11 DEL DECRETO 3050 DE 1997 INDICANDO:
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS TERCEROS
PAGO O ABONO EN CUENTA
IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS Y ASUMIDAS.
IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS CONSORCIADOS Y ASOCIADOS POR OPERACIÓN
TIPO DE DOCUMENTO
IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL CONSORCIADO
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES INFORMACIÓN A ENTREGAR A
LA DIAN DE LITERAL b.) Y e.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
194
CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES
EN NINGÚN CASO LA INFORMACIÓN REPORTADA POR EL CONSORCIO Y/O UNIÓN TEMPORAL DEBERÁ SER INFORMADA POR EL CONSORCIADO Y/O ASOCIADO.
LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y LA RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA POR EL CONSORCIO O UNIÓN TEMPORAL, EN VIRTUD DE CONTRATOS CELEBRADOS EN DESARROLLO DE CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA CON ORGANISMOS INTERNACIONALES, SERÁN REPORTADOS POR LA ENTIDAD PÚBLICA O PRIVADA QUE CELEBRÓ EL CONVENIO.
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES INFORMACIÓN A ENTREGAR A
LA DIAN DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
98
195
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LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2011 SE DEBEN INFORMAR TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 4º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
EN ESTE REPORTE DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO EXISTE CAMPO DE INFORMACIÓN DE NO DEDUCIBLES
EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE Y EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RESULTANTE EN DEVOLUCIONES, EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES FORMATOS A ENTREGAR A
LA DIAN LITERALES b.) Y e.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
FORMATO
1043
VERSIÓN 8
ANEXO 18
FORMATO
1585
VERSIÓN 1
ANEXO 20
196
LOS CAMPOS TIPO
DE DOCUMENTO Y
NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN,
CONFORMAN UNA
LLAVE ÚNICA PARA
ESTE FORMATO, LA
CUAL NO DEBE
REPETIRSE PARA
LOS REGISTROS DE
UN MISMO ENVÍO.
DISEÑO INFORMACIÓN PAGOS ABONOS EN CUENTA. RETENCIONES PRACTICADAS Y
ASUMIDAS EN CONSORCIOS DEL FORMATO 1043 VERSIÓN 8 ANEXO No. 18
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación del
informado
DV
Primer
apellido del
informado
Segundo
apellido del
informado
Primer
nombre del
informado
Otros
nombres del
informado
Razón social informado DirecciónCódigo
dpto
Código
mcp
5016 31 830037946 3 LIBRERÍA Y PAPELERIA PANAMERICANA TRANSV 30 140 46 11 001
5016 31 830037946 3 LIBRERÍA Y PAPELERIA PANAMERICANA TRANSV 30 140 46 11 001
5005 31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA TV 20 114A 54 11 001
5005 31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA TV 20 114A 54 11 001
5003 31 890300279 4 BANCO DE OCCIDENTE KR 13 27 47 11 001
5003 31 890300279 4 BANCO DE OCCIDENTE KR 13 27 47 11 001
EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INPEC NIT 800.215.546 – 5. DE ÉSTE CONSORCIO
FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2 Y LA SOCIEDAD INVERSIONES
BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %. LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL
INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL CONSORCIO OSPINAS LTDA CONFORME A LO DISPUESTO
EN EL DECRETO 3050 DE 1997 ARTICULO 11, POR LO CUAL LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL
CONSORCIO SE PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA.
País de
Residencia o
domicilio
Pago o
abono en
cuenta
IVA mayor
valor del
costo o
gasto
Retención en
la fuente
Practicada
Renta
Retención en
la fuente
Asumida
Renta
Rtención en
la Fuente
practicada
IVA régimen
común
Retención en
la Fuente
Asumida IVA
régimen
simplificado
Retención en
la Fuente
Practicada
IVA no
domiciliados
Tipo
documento
consorciado
o Asociado
Identificación
Consorciado o
Asociado
169 3400345 0 34000 0 0 0 0 31 860008414
169 3400345 0 34000 0 0 0 0 31 860008622
169 17641430 0 616505 0 0 0 0 31 860008414
169 17641430 0 616505 0 0 0 0 31 860008622
169 1390329 0 0 0 0 0 0 31 860008414
169 1390329 0 0 0 0 0 0 31 860008622
99
197
DISEÑO INFORMACIÓN IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE EN
CONSORCIOS FORMATO 1585 VERSIÓN 1 ANEXO No. 20
LOS CAMPOS TIPO DE DOCUMENTO, NÚMERO IDENTIFICACIÓN, TIPO DOCUMENTO CONSORCIADO O
ASOCIADO E IDENTIFICACIÓN CONSORCIADO O ASOCIADO, CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA
ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
Tipo de
documento
Número
identificación
del informado
DV
Primer
apellido del
informado
Segundo
apellido del
informado
Primer
nombre del
informado
Otros
nombres del
informado
Razón social informado
Valor del
impuesto
descontable
Valor del IVA
resultante por
devoluciones en
ventas anuladas,
rescindidas o
resueltas
Tipo Documento
Consorciado o
Asociado
Identificación
Consorciado o
Asociado
31 830037946 3 LIBRERÍA Y PAPELERIA PANAMERICANA 544055 0 31 860008414
31 830037946 3 LIBRERÍA Y PAPELERIA PANAMERICANA 544055 0 31 860008622
31 860007322 9 CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTA 233682 0 31 860008414
31 860007322 9 CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTA 233682 0 31 860008622
31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA 764143 0 31 860008414
31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA 764143 0 31 800033139
EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INPEC NIT 800.215.546 – 5. DE ÉSTE CONSORCIO
FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2 Y LA SOCIEDAD INVERSIONES
BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %. LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL
INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL CONSORCIO OSPINAS LTDA CONFORME A LO DISPUESTO
EN EL DECRETO 3050 DE 1997 ARTICULO 11, POR LO CUAL LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL
CONSORCIO SE PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA.
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LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES EJECUTADAS A TRAVÉS DE CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES, SERÁN INFORMADAS POR QUIÉN DEBA CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE EXPEDIR FACTURA, CONFORME CON LO SEÑALADO EN EL ARTÍCULO 66 DE LA LEY 488 DE 1998 Y LAS OPCIONES ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 11 DEL DECRETO 3050 DE 1997 INDICANDO:
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS TERCEROS
INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS CONSORCIADOS Y ASOCIADOS POR OPERACIÓN
TIPO DE DOCUMENTO
IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL CONSORCIADO
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES INFORMACIÓN A ENTREGAR A
LA DIAN DE LITERAL f.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
100
199
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EL VALOR DE LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS SE INFORMARÁ COMO PRIMER VALOR INFORMADO CON EL CONCEPTO 4010, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 7º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011..
LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, SE INFORMARÁ COMO SEGUNDO VALOR INFORMADO EN EL CONCEPTO 4010, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 7º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
EL VALOR DEL IMPUESTO GENERADO CORRESPONDIENTE AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ COMO PRIMER VALOR INFORMADO TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RECUPERADO EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ COMO SEGUNDO VALOR INFORMADO TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES FORMATOS A ENTREGAR A
LA DIAN LITERAL f.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
FORMATO
1045
VERSIÓN 8
ANEXO 19
FORMATO
1586
VERSIÓN 1
ANEXO 21
200
DISEÑO INFORMACIÓN INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS Y
DEVOLUCIONES EN VENTAS EN CONSORCIOS FORMATO 1045
VERSIÓN 8 ANEXO No. 19
LOS CAMPOS
CONCEPTO, TIPO DE
DOCUMENTO,
NÚMERO
IDENTIFICACIÓN, TIPO
DOCUMENTO
CONSORCIADO O
ASOCIADO E
IDENTIFICACIÓN
CONSORCIADO O
ASOCIADO,
CONFORMAN UNA
LLAVE ÚNICA PARA
ESTE FORMATO, LA
CUAL NO DEBE
REPETIRSE PARA LOS
REGISTROS DE UN
MISMO ENVÍO
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
del informado
DVPrimer apellido
del informado
Segundo
apellido del
informado
Primer nombre
del informado
Otros nombres
del informadoRazón social informado
4010 31 800215546 5 INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO
4010 31 800215546 5 INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO
EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO NIT
800.215.546 – 5 LA CONSTRUCCIÓN DE UNA REMODELACIÓN DE LA CARCEL LA PICOTA Y SE
EJECUTARON DURANTE EL AÑO 2011 $ 1.500.000.000.
DE ESTE CONSORCIO FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2 Y LA
SOCIEDAD INVERSIONES BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %.
LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL CONSORCIO
OSPINAS LTDA CONFORME A LO DISPUESTO EN EL DECRETO 3050 DE 1997 ARTICULO 11, POR LO CUAL
LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL CONSORCIO SE PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL
CONSORCIO OSPINAS LIMITADA.
País de
Residencia o
domicilio
Ingresos brutos
recibidos
Devoluciones,
rebajas y
descuentos
Tipo
Documento
Consorciado o
Asociado
Identificación
Consorciado o
Asociado
169 750000000 0 31 860008414
169 750000000 0 31 860008622
101
201
DISEÑO INFORMACIÓN IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO POR
CONSORCIOS FORMATO 1586 VERSIÓN 1 ANEXO No. 21
LOS CAMPOS TIPO DE
DOCUMENTO, NÚMERO
IDENTIFICACIÓN, TIPO
DOCUMENTO CONSORCIADO O
ASOCIADO E IDENTIFICACIÓN
CONSORCIADO O ASOCIADO,
CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA
PARA ESTE FORMATO, LA CUAL
NO DEBE REPETIRSE PARA LOS
REGISTROS DE UN MISMO
ENVÍO.
Tipo de
documento
Número
identificación
del informado
DV
Primer
apellido del
informado
Segundo
apellido del
informado
Primer
nombre del
informado
Otros
nombres del
informado
Razón social informado
Valor del
impuesto
generado
Valor del IVA
recuperado en
devoluciones en
compras
anuladas,
rescindidas o
resueltas
Tipo Documento
Consorciado o
Asociado
Identificación
Consorciado o
Asociado
31 800215546 5 INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO 120000000 0 31 860008414
31 800215546 5 INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO 120000000 0 31 860008622
EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INSTITUTO NACIONAL
PENITENCIARIO NIT 800.215.546 – 5 LA CONSTRUCCIÓN DE UNA REMODELACIÓN DE LA
CARCEL LA PICOTA Y SE EJECUTARON DURANTE EL AÑO 2011 $ 1.500.000.000.
DE ESTE CONSORCIO FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2
Y LA SOCIEDAD INVERSIONES BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %.
LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL
CONSORCIO OSPINAS LTDA CONFORME A LO DISPUESTO EN EL DECRETO 3050 DE 1997
ARTICULO 11, POR LO CUAL LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL CONSORCIO SE
PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA.
202
CO
NS
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S O
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AL
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LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES EJECUTADAS A TRAVÉS DE CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES, SERÁN INFORMADAS POR QUIÉN DEBA CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE EXPEDIR FACTURA, CONFORME CON LO SEÑALADO EN EL ARTÍCULO 66 DE LA LEY 488 DE 1998 Y LAS OPCIONES ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 11 DEL DECRETO 3050 DE 1997 INDICANDO:
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS TERCEROS
CREDITOS ACTIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS CONSORCIADOS Y ASOCIADOS POR OPERACIÓN
TIPO DE DOCUMENTO
IDENTIFICACIÓN ( NIT) DEL CONSORCIADO
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES INFORMACIÓN A ENTREGAR A
LA DIAN DE LITERALES h.) E i.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
102
203
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S O
UN
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ES
TE
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OR
AL
ES
EL VALOR DEL SALDO DE LOS DEUDORES POR CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 1370, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 10º. , DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011
EL VALOR DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 2270, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 9º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES FORMATOS A ENTREGAR A
LA DIAN LITERAL h.) E i.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO
TRIBUTARIO
FORMATO
1587
VERSIÓN 1
ANEXO 22
FORMATO
1588
VERSIÓN 1
ANEXO 23
204
DISEÑO INFORMACIÓN DEUDORES POR CREDITOS ACTIVOS EN
CONSORCIOS FORMATO 1587 VERSIÓN 1 ANEXO No. 22
LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO
DE DOCUMENTO, NÚMERO
IDENTIFICACIÓN, TIPO
DOCUMENTO CONSORCIADO O
ASOCIADO E IDENTIFICACIÓN
CONSORCIADO O ASOCIADO,
CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA
PARA ESTE FORMATO, LA CUAL
NO DEBE REPETIRSE PARA LOS
REGISTROS DE UN MISMO
ENVÍO.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
deudor
DV
Primer
apellido
deudor
Segundo
apellido
deudor
Primer
nombre
deudor
Otros
nombres
deudor
Razón social deudor Dirección Código dpto Código mcp
País de
Residencia
o domicilio
Saldo
cuentas por
cobrar al 31-
12
Tipo
Documento
Consorciado
o Asociado
Identificación
Consorciado o
Asociado
1370 31 800215546 5INSTITUTO NACIONAL
PENITENCIARIOCL 26 27 - 48 11 001 31 207068000 31 860008414
1370 31 800215546 5INSTITUTO NACIONAL
PENITENCIARIOCL 26 27 - 48 11 001 31 207068000 31 860008622
EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INSTITUTO NACIONAL
PENITENCIARIO NIT 800.215.546 – 5 LA CONSTRUCCIÓN DE UNA REMODELACIÓN DE LA
CARCEL LA PICOTA Y SE EJECUTARON DURANTE EL AÑO 2011 $ 1.500.000.000. DE ESTOS LE
QUEDARON DEBIENDO A 31 – XII – 2011 $ 400.000.000 MAS IVA MENOS RETENCIONES DE
RENTA, VENTAS E ICA.
DE ESTE CONSORCIO FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2
Y LA SOCIEDAD INVERSIONES BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %.
LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL
CONSORCIO OSPINAS LTDA CONFORME A LO DISPUESTO EN EL DECRETO 3050 DE 1997
ARTICULO 11, POR LO CUAL LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL CONSORCIO SE
PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA.
103
205
DISEÑO INFORMACIÓN DE PASIVOS EN CONSORCIOS FORMATO 1588
VERSIÓN 1 ANEXO No. 23
LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO DE
DOCUMENTO, NÚMERO
IDENTIFICACIÓN, TIPO
DOCUMENTO CONSORCIADO O
ASOCIADO E IDENTIFICACIÓN
CONSORCIADO O ASOCIADO,
CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA
PARA ESTE FORMATO, LA CUAL
NO DEBE REPETIRSE PARA LOS
REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
acreedor
DV
Primer
apellido
acreedor
Segundo
apellido
acreedor
Primer
nombre
acreedor
Otros
nombres
acreedor
Razón social acreedor Dirección Código dpto Código mcp
País de
Residencia o
domicilio
Saldo
cuentas por
pagar al 31-
12
Tipo
Documento
Consorciado
o Asociado
Identificación
Consorciado o
Asociado
2270 31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA TV 20 114A 54 11 001 169 6000000 31 860008414
2270 31 860010736 5 CORRAL MALDONADO ASOCIADOS LTDA TV 20 114A 54 11 001 169 6000000 31 860008622
EL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA CONTRATÓ CON EL INSTITUTO NACIONAL
PENITENCIARIO NIT 800.215.546 – 5 LA CONSTRUCCIÓN DE UNA REMODELACIÓN DE LA
CARCEL LA PICOTA. DE LA COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS SE QUEDARON DEBIENDO $
12.000.000 A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011.
DE ESTE CONSORCIO FORMAN PARTE LAS SOCIEDAD PROMIN S.A.S. CON NIT 860.008.414 - 2
Y LA SOCIEDAD INVERSIONES BARICHARA LTDA NIT 860.008.622-8. CADA UNA CON EL 50 %.
LA FACTURACION FUE PRESENTADA AL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO POR EL
CONSORCIO OSPINAS LTDA CONFORME A LO DISPUESTO EN EL DECRETO 3050 DE 1997
ARTICULO 11, POR LO CUAL LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES DEL CONSORCIO SE
PRESENTARÁN BAJO EL NIT DEL CONSORCIO OSPINAS LIMITADA.
206
RESOLUCIÓN 11429 DEL 31 DE OCTUBRE DE
2.011
INFORMACIÓN DE CONTRATOS DE
EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES
104
207
CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE HIDROCARBUROS
GASES Y MINERALES C
ON
TR
AT
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DE
EX
PL
OR
AC
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S
LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “OPERADOR”, O QUIEN HAGA SUS VECES.
DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES INHERENTES A LA CUENTA CONJUNTA INDICANDO:
LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”.
DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES EFECTUADAS INDICANDO:
LAS PERSONAS O ENTIDADES POSEEDORAS DE UN TÍTULO MINERO.
DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES INDICANDO:
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL.
IDENTIFICACIÓN.
DIRECCIÓN Y PAÍS DE RESIDENCIA DE CADA UNO DE LOS TERCEROS.
TIPO Y NUMERO DE IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL ASOCIADO O POSEEDOR.
208 208
CO
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LAS OPERACIONES DONDE EL OPERADOR SE REPORTA COMO ASOCIADO O EN LA CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”, DEBERÁ DILIGENCIAR:
EL TIPO DE DOCUMENTO Y
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL OPERADOR EN LAS CASILLAS CORRESPONDIENTES A LA INFORMACIÓN DE LOS ASOCIADOS PARA CADA OPERACIÓN.
TANTO EL OPERADOR O QUIEN HAGA SUS VECES COMO EL ASOCIADO, INFORMARÁN LAS OPERACIONES PROPIAS DE SU ACTIVIDAD ECONÓMICA DIFERENTES A LAS DE LA CUENTA CONJUNTA, DE ACUERDO CON LAS DEMÁS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LOS ARTÍCULOS 1º. Y 2º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
DE IGUAL MANERA LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO” INFORMARÁN:
LAS OPERACIONES PROPIAS DE SU ACTIVIDAD ECONÓMICA DIFERENTES A LAS INFORMADAS EN ESTOS CONTRATOS, DE ACUERDO CON LAS DEMÁS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LOS ARTÍCULOS 1º. Y 2º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011
LAS PERSONAS O ENTIDADES POSEEDORAS DE UN TÍTULO MINERO,
INFORMARÁN:
CONTRATOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS
GASES Y MINERALES
105
209
CO
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S
LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “OPERADOR” O QUIEN HAGA SUS VECES, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES INHERENTES A LA CUENTA CONJUNTA, DE IGUAL MANERA LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES, Y LAS PERSONAS O ENTIDADES POSEEDORAS DE UN TÍTULO MINERO DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES, INDICANDO:
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS TERCEROS
PAGO O ABONO EN CUENTA
IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS Y ASUMIDAS.
IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS ASOCIADOS O POSEEDORES
TIPO DE DOCUMENTO
IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL ASOCIADO O POSEEDOR
CONTRATOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS
GASES Y MINERALES INFORMACIÓN A ENTREGAR A LA DIAN DEL
LITERAL e.) DEL ARTÍCULO 631 DEL E.T.
210
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S
LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2011 SE DEBEN INFORMAR TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 4º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
EN ESTE REPORTE DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO EXISTE CAMPO DE INFORMACIÓN DE NO DEDUCIBLES
EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE Y EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RESULTANTE EN DEVOLUCIONES, EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
CONTRATOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS
GASES Y MINERALES FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERALES
b.) Y e.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
FORMATO
1046
VERSIÓN 8
ANEXO 24
FORMATO
1049
VERSIÓN 7
ANEXO 26
106
211
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S
LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “OPERADOR” O QUIEN HAGA SUS VECES, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES INHERENTES A LA CUENTA CONJUNTA, DE IGUAL MANERA LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES, Y LAS PERSONAS O ENTIDADES POSEEDORAS DE UN TÍTULO MINERO DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES, INDICANDO:
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS TERCEROS
INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS ASOCIADOS O POSEEDORES
TIPO DE DOCUMENTO
IDENTIFICACIÓN (NIT) DE ASOCIADO O POSEEDOR
CONTRATOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS
GASES Y MINERALES FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL
f.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
212
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S.
EL VALOR DE LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS Y LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 4050, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 7º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
EL VALOR DEL IMPUESTO GENERADO Y EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RECUPERADO EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
FORMATO
1048
VERSIÓN 8
ANEXO 25
FORMATO
1050
VERSIÓN 7
ANEXO 27
CONTRATOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS
GASES Y MINERALES FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL
f.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
107
213
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S.
LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “OPERADOR” O QUIEN HAGA SUS VECES, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES INHERENTES A LA CUENTA CONJUNTA, DE IGUAL MANERA LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO”, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES, Y LAS PERSONAS O ENTIDADES POSEEDORAS DE UN TÍTULO MINERO DEBERÁN INFORMAR EL VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES, INDICANDO:
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS TERCEROS
CREDITOS ACTIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS ASOCIADOS O POSEEDORES
TIPO DE DOCUMENTO
IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL ASOCIADO O POSEEDOR
CONTRATOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS
GASES Y MINERALES FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERALES
h.) E i.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
214
CO
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HID
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S.
EL VALOR DEL SALDO DE LOS DEUDORES POR CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 1350, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 10º. , DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011
EL VALOR DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 2250, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 9º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
FORMATO
1051
VERSIÓN 8
ANEXO 28
FORMATO
1052
VERSIÓN 8
ANEXO 29
CONTRATOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS
GASES Y MINERALES FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERALES
h.) E i.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
108
215
RESOLUCIÓN 11429
DEL 31 DE OCTUBRE DE 2.011
INFORMACIÓN DE CONTRATOS
DE MANDATO Y DE ADMINISTRACIÓN
DELEGADA
216
DEFINICION LEGAL DE CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN
DELEGADA
DEFINICION LEGAL
CONTRATO DE MANDATO
ARTÍCULOS 824 Y 1262 DEL CÓDIGO DE
COMERCIO
CONTRATO VERBAL (PRINCIPIO DE
CONSENSUALIDAD) O CONTRATO ESCRITO.
EN VIRTUD DEL CUAL UNA PARTE DENOMINADA MANDANTE, ENCARGA A
OTRA LLAMADA MANDATARIA, LA GESTIÓN DE UNO O MÁS ACTOS DE
COMERCIO, POR CUENTA Y RIESGO DE LA PRIMERA.
CONTRATO DE ADMINISTRACIÓN
DELEGADA
ARTÍCULO 90 D.L 222/83
LOS CONTRATOS DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA SON AQUELLOS EN QUE EL CONTRATISTA, POR CUENTA Y RIESGO DEL CONTRATANTE, SE ENCARGA DE
LA EJECUCION DEL OBJETO DEL CONVENIO. EL CONTRATISTA ES EL
ÚNICO RESPONSABLE DE LOS SUBCONTRATOS QUE CELEBRE.
109
217
NORMATIVIDAD TRIBUTARIA EN MATERIA DE CONTRATOS DE
MANDATO
CONTRATO DE
MANDATO
DECRETO 3050
DE 1.997
ARTÍCULO 29o.
EN LOS CONTRATOS DE MANDATO, INCLUIDA LA ADMINISTRACIÓN DELEGADA EL MANDATARIO PRACTICARA EN EL MOMENTO DEL PAGO O ABONO EN CUENTA , TODAS LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, IVA Y TIMBRE ESTABLECIDAS EN LAS NORMAS VIGENTES, TENIENDO EN CUENTA PARA EL EFECTO LA CALIDAD DEL MANDANTE. ASÍ MISMO, CUMPLIRÁ TODAS LAS
OBLIGACIONES INHERENTES AL AGENTE RETENEDOR.
DECRETO 1514
DE 1.998
ARTÍCULO 3o.
EN LOS CONTRATOS DE MANDATO LAS FACTURAS DEBERÁN SER EXPEDIDAS EN TODOS LOS CASOS POR EL MANDATARIO (CUANDO SE TRATE DE PERCIBIR INGRESOS).
SI EL MANDATARIO ADQUIERE BIENES O SERVICIOS EN CUMPLIMIENTO DEL MANDATO, LA FACTURA DEBERÁ SER EXPEDIDA A NOMBRE DEL MANDATARIO (CUANDO SE TRATE DE COSTOS O GASTOS).
PARA EFECTOS DE SOPORTAR LOS RESPECTIVOS COSTOS, DEDUCCIONES O IMPUESTOS DESCONTABLES, O DEVOLUCIONES A QUE TENGA DERECHO EL MANDANTE, EL MANDATARIO DEBERÁ EXPEDIR AL MANDANTE UN CERTIFICADO DONDE SE CONSIGNE LA CUANTÍA Y CONCEPTOS DE ESTOS, LA CUAL DEBE SER AVALADA POR CONTADOR PUBLICO O REVISOR FISCAL, SEGÚN LAS DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES SOBRE LA MATERIA.
EN EL CASO DE DEVOLUCIONES SE ADJUNTARA ADEMÁS UNA COPIA DEL CONTRATO DE MANDATO.
EL MANDATARIO DEBERÁ CONSERVAR POR EL TERMINO SEÑALADO EN EL ESTATUTO TRIBUTARIO, LAS FACTURAS Y DEMÁS DOCUMENTOS COMERCIALES QUE SOPORTEN LAS OPERACIONES QUE REALIZO POR ORDEN DEL MANDANTE.
218
NORMATIVIDAD TRIBUTARIA EN CONTRATOS DE ADMINISTRACIÓN
DELEGADA
CONTRATO DE ADMINISTRACIÓN
DELEGADA
DECRETO 836 DE 1.991
ARTÍCULO 34.
CONTABILIZACION.- EN LOS CONTRATOS DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA, EL CONTRATANTE CONTABILIZARÁ LOS INGRESOS, COSTOS, DEDUCCIONES Y RETENCIONES EN LA FUENTE REALIZADOS O EFECTUADOS POR EL ADMINISTRADOR DELEGADO, CON BASE EN LA INFORMACIÓN QUE ÉSTE LE SUMINISTRE AL CONTRATANTE, LA CUAL DEBERÁ REPOSAR EN LA CONTABILIDAD DEL CONTRATANTE PARA SER EXHIBIDA CUANDO LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA LO EXIJA.
DECRETO 1809
DE 1.989
ARTÍCULO 2o.
EN LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN DE OBRA MATERIAL DE BIEN INMUEBLE POR EL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA, EL CONTRATANTE, PERSONA JURÍDICA O SOCIEDAD DE HECHO, APLICARÁ LA RETENCIÓN EN LA FUENTE SOBRE EL VALOR DE LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA EFECTUADOS EN FAVOR DEL CONTRATISTA POR CONCEPTO DE HONORARIOS.
EL CONTRATISTA, PRACTICARÁ TODAS LAS RETENCIONES ESTABLECIDAS EN LAS NORMAS VIGENTES, AL MOMENTO DEL PAGO O ABONO, SOBRE TODOS LOS DESEMBOLSOS QUE REALICE EN DESARROLLO DE LA OBRA, Y CUMPLIRÁ CON TODAS LAS OBLIGACIONES INHERENTES AL AGENTE RETENEDOR.
LAS FACTURAS DE LAS COMPRAS EFECTUADAS POR EL CONTRATISTA, ASÍ COMO LOS DEMÁS DOCUMENTOS QUE SIRVAN DE SOPORTE PARA SOLICITAR COSTOS Y GASTOS, DEBERÁN FIGURAR A NOMBRE DEL CONTRATISTA Y DEL CONTRATANTE.
110
219
CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN DELEGADA
CASOS EN LOS CUALES SE TIPIFICA UN CONTRATO DE MANDATO
CONTRATOS DE MANDATO
AGENCIAS DE VIAJES.
CORREDORES DE SEGUROS.
AGENCIAS DE PUBLICIDAD.
AGENCIAS INMOBILIARIAS.
ADMINISTRADORAS DE PROPIEDADES SOMETIDAS AL RÉGIMEN DE PROPIEDAD HORIZONTAL.
AGENCIAS DE ADUANAS.
AGENCIAS DE CARGA NACIONAL E INTERNACIONAL.
AGENCIAS MARÍTIMAS NACIONALES E INTERNACIONALES.
APODERADOS DE PERSONAS EXTRANJERAS SIN RESIDENCIA EN COLOMBIA.
APODERADOS EN COLOMBIA.
EXISTEN OTROS CASOS DE MANDATO
220
LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON COMO MANDATARIOS O CONTRATISTAS DEBERÁN INFORMAR:
VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES REALIZADAS EN EL AÑO GRAVABLE 2011, INHERENTES A LAS ACTIVIDADES EJECUTADAS EN DESARROLLO DE CADA UNO DE LOS CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA, INDICANDO:
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS TERCEROS
PAGO O ABONO EN CUENTA
IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS Y ASUMIDAS.
IDENTIFICACIÓN DEL MANDANTE O CONTRATANTE
NIT DEL MANDANTE O CONTRATANTE
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL
CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN DELEGADA
INFORMACIÓN A ENTREGAR A LA DIAN DE LITERAL b.) Y e.) DEL
ARTÍCULO 631 DEL E.T.
111
221
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Y/O
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EN NINGÚN CASO LA INFORMACIÓN QUE DEBA SER REPORTADA POR EL MANDATARIO O CONTRATISTA DEBERÁ SER INFORMADA POR EL MANDANTE.
LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA, EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE Y LA RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA POR EL MANDATARIO O CONTRATISTA, EN VIRTUD DE CONTRATOS CELEBRADOS EN DESARROLLO DE CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA CON ORGANISMOS INTERNACIONALES, SERÁN REPORTADOS POR LA ENTIDAD PÚBLICA O PRIVADA QUE CELEBRÓ EL CONVENIO.
CONTRATOS DE MANDATO Y/O ADMINISTRACIÓN DELEGADA
INFORMACIÓN A ENTREGAR A LA DIAN DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
222
CONTRATOS DE MANDATO Y/O ADMINISTRACIÓN DELEGADA
FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERALES b.) Y e.) DEL
ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
FORMATO
1016
VERSIÓN 9
ANEXO 14
FORMATO
1054
VERSIÓN 8
ANEXO 30
MA
ND
ATA
RIO
S O
CO
NT
RA
TIS
TA
S D
EB
ER
AN
IN
FO
RM
AR
LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2011 SE INFORMARÁ TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 4º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
EN ESTE REPORTE DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO EXISTE CAMPO DE INFORMACIÓN DE NO DEDUCIBLES
EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE Y EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RESULTANTE EN DEVOLUCIONES, EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
112
223
DISEÑO INFORMACIÓN EN CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN
DELEGADA POR PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES EN LA
FUENTE PRACTICADAS Y ASUMIDAS FORMATO 1016 VERSIÓN 9. ANEXO 14
LOS CAMPOS CONCEPTO,
TIPO DE DOCUMENTO Y
NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN,
CONFORMAN UNA LLAVE
ÚNICA PARA ESTE
FORMATO, LA CUAL NO
DEBE REPETIRSE PARA
LOS REGISTROS DE UN
MISMO ENVÍO.
LA INFORMACION DE MANDATO ES PRESENTADA POR
INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA , QUIEN ACTÚA EN
CALIDAD DE MANDATARIA DE LA SOCIEDAD PROMIN SAS NIT
860.008.414 – 2, QUIEN ES LA SOCIEDAD MANDANTE EN ESTE
CONTRATO.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificaci
ón del
informado
DV
Primer
apellido de
la persona
a quien se
le hizo el
pago
Segundo
apellido de
la persona
a quien se
le hizo el
pago
Primer
nombre de
la persona
a quien se
le hizo el
pago
Segundo
nombre de
la persona
a quien se
le hizo el
pago
Razón social de la persona a quien se le hizo el pago DirecciónCódigo
dpto
Código
mcp
País de
Residencia
o domicilio
Pago o
abono en
cuenta
5004 31 899999115 8 EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA KR 8 20 00 11 001 169 21340000
5003 31 830073745 2 INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA CL 105 15 - 38 OF 415 11 001 169 12500000
5015 31 899999061 9 BOGOTA DISTRITO CAPITAL CR 8 10 65 EF LIEVANO 11 001 169 4670000
Iva mayor
valor del
costo o
Gasto
Retención
en la
Fuente
Practicada
Renta
Retención
en la
Fuente
Asumida
Renta
Retención
en la Fuente
Practicada
IVA
Régimen
Común
Retención en
la fuente
Asumida IVA
Régimen
Simplificado
Retención en
la Fuente
Practicada
IVA No
Domiciliados
Tipo del
Documento
del
Mandante o
Contratante
Identificación
del
mandante o
contratante
DV
Primer
apellido
del
mandante
o
contratante
Segundo
apellido
del
mandante
o
contratante
Primer
nombre del
mandante
o
contratante
Otros
nombres
del
mandante
o
contratante
Razón social del
mandante o
contratante
1280000 0 0 0 0 0 31 860008414 2 PROMIN S.A.S.
750000 1375000 0 0 0 0 31 860008414 2 PROMIN S.A.S.
0 0 0 0 0 0 31 860008414 2 PROMIN S.A.S.
224
LOS CAMPOS TIPO DE DOCUMENTO Y NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA
PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
DISEÑO INFORMACIÓN EN CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN
DELEGADA POR IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE FORMATO
1054 VERSIÓN 8. ANEXO No. 30
LA INFORMACION DE MANDATO ES PRESENTADA POR
INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA , QUIEN ACTÚA EN
CALIDAD DE MANDATARIA DE LA SOCIEDAD PROMIN SAS NIT
860.008.414 – 2, QUIEN ES LA SOCIEDAD MANDANTE EN ESTE
CONTRATO.
Tipo de
Documento
Número de
Identificación
del
Informado
D.V
Primer
Apellido del
Informado
Segundo
Apellido del
Informado
Primer
Nombre del
Informado
Otros
Nombres del
Informado
Razón Social del InformadoValor del impuesto
descontable
IVA resultante por
devoluciones en
ventas anuladas,
rescindidas o
resueltas
31 899999115 8 EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA 2134000 0
31 830073745 2 INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA 1250000 0
Tipo de
Documento
del Mandante
o Contratante
Identificación
del mandante
(Contratos
de mandato)
D.V
Primer
Apellido del
mandante o
contratante
Segundo
Apellido del
mandante o
contratante
Primer
Nombre del
mandante o
contratante
Otros
Nombres del
mandante o
contratante
Razón social del mandante o contratante
31 860008414 2 PROMIN S.A.S.
31 860008414 2 PROMIN S.A.S.
113
225 225
LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE ACTUARON COMO MANDATARIOS O CONTRATISTAS DEBERÁN INFORMAR:
VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES REALIZADAS EN EL AÑO GRAVABLE 2011, INHERENTES A LAS ACTIVIDADES EJECUTADAS EN DESARROLLO DE CADA UNO DE LOS CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA, INDICANDO:
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS TERCEROS
INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
IDENTIFICACIÓN DEL MANDANTE O CONTRATANTE
NIT DEL MANDANTE O CONTRATANTE
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL
CONTRATOS DE MANDATO Y/O ADMINISTRACIÓN DELEGADA
INFORMACIÓN A ENTREGAR A LA DIAN DE LITERAL f.) DEL
ARTÍCULO 631 DEL E.T.
226
CO
NT
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S D
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AN
DA
TO
Y/O
AD
MIN
IST
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N D
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AD
A.
EL VALOR DE LOS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS Y LAS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS, SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 4040, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 7º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
EL VALOR DEL IMPUESTO GENERADO Y EL VALOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RECUPERADO EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS CORRESPONDIENTES AL AÑO GRAVABLE 2011, SE INFORMARÁ TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 8º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
FORMATO
1017
VERSIÓN 8
ANEXO 15
FORMATO
1055
VERSIÓN 8
ANEXO 31
CONTRATOS DE MANDATO Y/O ADMINISTRACIÓN DELEGADA
FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL f.) DEL ARTÍCULO 631
DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
114
227
DISEÑO INFORMACIÓN EN CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN
DELEGADA POR INGRESOS BRUTOS – DEVOLUCIONES REBAJAS Y
DESCUENTOS FORMATO 1017 VERSIÓN 8. ANEXO 15
LOS CAMPOS CONCEPTO, TIPO DE
DOCUMENTO, NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN, TIPO DE DOCUMENTO
DEL MANDANTE O CONTRATANTE Y
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL
MANDANTE O CONTRATANTE,
CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA
ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE
REPETIRSE PARA LOS REGISTROS DE
UN MISMO ENVIÓ.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
del informado
DV
Primer
apellido
del
informado
Segundo
apellido
del
informado
Primer
nombre del
informado
Segundo
nombre del
informado
Razón social del informado
País de
Residencia
o domicilio
Ingresos
brutos
recibidos
Devolucion
es, rebajas
y
descuentos
4040 31 860001022 7 CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. 169 125000000 0
Tipo de
Documento
del
Mandante o
Contratante
Identificacion
del mandante
o contratante
DV
Primer
apellido
del
mandante
Segundo
apellido
del
mandante
Primer
nombre del
mandante
Segundo
nombre del
mandante
Razón social del mandante
31 860008414 2 PROMIN S.A.S.
LA INFORMACION DE MANDATO ES PRESENTADA
POR INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA , QUIEN
ACTÚA EN CALIDAD DE MANDATARIA DE LA
SOCIEDAD PROMIN SAS NIT 860.008.414 – 2, QUIEN
ES LA SOCIEDAD MANDANTE EN ESTE CONTRATO.
228
DISEÑO DE INFORMACIÓN DE INGRESOS BRUTOS – DEVOLUCIONES
REBAJAS Y DESCUENTOS SE DEBEN REPORTAR EN EL FORMATO 1007
VERSIÓN 8. ANEXO 6
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación del
informado
DVPrimer apellido del
informado
Segundo apellido
del informado
Primer nombre del
informado
Otros nombres del
informadoRazón social informado
4001 31 800000946 4 PROCTER & GAMBLE COLOMBIA LTDA
4002 31 860512249 4 YANBAL DE COLOMBIA S.A
4003 31 860034313 7 BANCO DAVIVIENDA S.A
4001 31 890103161 1 TRANSPORTES SANCHEZ POLO S.A.
4001 31 800000548 6 CONSORCIO OSPINAS LIMITADA
4001 31 830073745 2 INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA
4001 31 800144467 6 FIDUCIARIA COLPATRIA S.A.
4001 31 900310249 1 PACIFIC RUBIALES ENERGY CORP
ESTA INFORMACION DE INGRESOS CORRESPONDE A LA SOCIEDAD PROMIN S.A.S. NIT 860.008.414
– 2 QUIEN TIENE INGRESOS PROPIOS; INGRESOS RECIBIDOS A TRAVES DE CONSORCIO,
RECIBIDOS DE CONTRATOS DE EXPLORACION DE PETROLEO, RECIBIDOS A TRAVES DE
CONTRATO DE MANDATO Y A TRAVÉS DE UNA FIDUCIARIA.
País de Residencia
o domicilio
Ingresos
brutos
recibidos por
operaciones
propias
Ingresos a
través de
Consorios y
Uniones
Temporales
Ingresos a
través de
Contratos de
Mandato o
Administració
n Delegada
Ingresos a
través de
exploración y
explotación de
Minerales
Ingresos a
través de
Fiducia
Ingresos
Recibidos a
través de
Terceros
Devoluciones,
rebajas y
descuentos
169 5342328600 0 0 0 0 0 8750336
169 269543950 0 0 0 0 0 1245000
169 19787296 0 0 0 0 0 0
169 0 0 0 0 0 12340000 0
169 0 750000000 0 0 0 0 0
169 0 0 125000000 0 0 0 0
169 0 0 0 0 34500000 0 0
169 0 0 0 123000000 0 0 0
115
229
LOS CAMPOS TIPO
DE DOCUMENTO Y
NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN,
CONFORMAN UNA
LLAVE ÚNICA PARA
ESTE FORMATO, LA
CUAL NO DEBE
REPETIRSE PARA
LOS REGISTROS DE
UN MISMO ENVÍO.
DISEÑO INFORMACIÓN EN CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN
DELEGADA POR IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO FORMATO
1055 VERSIÓN 8 ANEXO No. 31
Tipo de
Documento
Número
identificaci
ón del
informado
D.V
Primer
Apellido
del
informado
Segundo
Apellido
del
informado
Primer
Nombre del
informado
Otros
Nombres
del
informado
Razón social informadoValor del impuesto
generado
Valor del IVA
recuperado en
devoluciones en
compras anuladas,
rescindidas o
resueltas
31 860001022 7 CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. 12500000 0
Tipo de
Documento
Mandante o
Contratante
NIT del
mandante
(Contratos
de
mandato)
D.V
Primer
apellido
del
mandante
o
contratante
Segundo
apellido
del
mandante
o
contratante
Primer
nombre del
mandante
o
contratante
Segundo
Nombre del
mandante
o
contratante
Razón social del mandante o
contratante
31 860008414 2 PROMIN S.A.S.
LA INFORMACION DE MANDATO ES PRESENTADA
POR INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA , QUIEN
ACTÚA EN CALIDAD DE MANDATARIA DE LA
SOCIEDAD PROMIN SAS NIT 860.008.414 – 2, QUIEN
ES LA SOCIEDAD MANDANTE EN ESTE CONTRATO.
230
LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE
ACTUARON COMO MANDATARIOS O CONTRATISTAS
DEBERAN INFORMAR.
VALOR TOTAL DE LAS OPERACIONES REALIZADAS EN EL AÑO GRAVABLE 2011, INHERENTES A LAS ACTIVIDADES EJECUTADAS EN DESARROLLO DE CADA UNO DE LOS CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA, INDICANDO:
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNO DE LOS TERCEROS
CREDITOS ACTIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011
IDENTIFICACIÓN DE CADA UNO DE LOS MANDANTES O CONTRATANTES
IDENTIFICACIÓN (NIT) DEL MANDANTE.
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL DEL MANDANTE
CONTRATOS DE MANDATO Y/O ADMINISTRACIÓN DELEGADA
FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERALES h.) E i.) DEL ARTÍCULO
631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
116
231
CO
NT
RA
TO
S D
E M
AN
DA
TO
Y/O
AD
MIN
IST
RA
CIÓ
N D
EL
EG
AD
A
EL VALOR DEL SALDO DE LOS DEUDORES POR CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 1340, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 10º. , DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011
EL VALOR DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SE INFORMARÁ CON EL CONCEPTO 2240, TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 9º. DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 2.011.
CONTRATOS DE MANDATO Y/O ADMINISTRACIÓN DELEGADA
FORMATOS A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL h.) E i.) DEL ARTÍCULO
631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
FORMATO
1018
VERSIÓN 8
ANEXO 16
FORMATO
1027
VERSIÓN 8
ANEXO 17
232 232
LOS CAMPOS
CONCEPTO, TIPO DE
DOCUMENTO Y NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN,
CONFORMAN UNA LLAVE
ÚNICA PARA ESTE
FORMATO, LA CUAL NO
DEBE REPETIRSE PARA
LOS REGISTROS DE UN
MISMO ENVÍO.
DISEÑO INFORMACIÓN EN CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN
DELEGADA POR DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS FORMATO 1018
VERSIÓN 8. ANEXO No. 16
Tipo de
Documento
Mandante o
contratante
Identificaci
ón del
mandante
(Contratos
de
mandato)
DV
Primer
apellido
del
mandante
o
contratante
Segundo
apellido
del
mandante
o
contratante
Primer
nombre del
mandante
o
contratante
Segundo
nombre del
mandante
o
contratante
Razón social
del mandante
o contratante
31 860008414 2 PROMIN S.A.S.
LA INFORMACION DE MANDATO ES PRESENTADA
POR INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA , QUIEN
ACTÚA EN CALIDAD DE MANDATARIA DE LA
SOCIEDAD PROMIN SAS NIT 860.008.414 – 2, QUIEN
ES LA SOCIEDAD MANDANTE EN ESTE CONTRATO.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
del informado
DV
Primer
apellido
del
informado
Segundo
apellido
del
informado
Primer
nombre del
informado
Otros
nombres del
informado
Razón social del informado DirecciónCódigo
dpto
Código
mcp
País de
Residencia
o domicilio
Saldo al 31 de
diciembre
1340 31 860001022 7 CASA EDITORIAL EL TIEMPO S.A. AV CL 26 68 B - 65 11 001 169 12566750
117
233
LOS CAMPOS
CONCEPTO, TIPO DE
DOCUMENTO Y
NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN,
CONFORMAN UNA
LLAVE ÚNICA PARA
ESTE FORMATO, LA
CUAL NO DEBE
REPETIRSE PARA
LOS REGISTROS DE
UN MISMO ENVÍO.
DISEÑO INFORMACIÓN EN CONTRATOS DE MANDATO Y ADMINISTRACIÓN
DELEGADA POR PASIVOS FORMATO 1027 VERSIÓN 8. ANEXO No. 17
ConceptoTipo de
documento
Número de
Identificaciòn
del Informado
DV
Primer
Apellido
del
informado
Segundo
Apellido
del
informado
Primer
Nombre
del
informado
Segundo
Nombre del
informado
Razón Social del informado Direcciòn Cod.Dpto Cd. Mpio
País de
Residencia
o domicilio
Saldo al 31
de
diciembre
2240 31 899999115 8 ETB S.A. ESP CR 8 20 - 00 11 001 169 6000000
Tipo de
Documento
del Mandante
o Contratante
Identificación
del mandante
(Contratos de
mandato), y/o
identificación
del
patrimonio
autónomo
DV
Primer
Apellido
del
mandante
o
contratante
Segundo
Apellido
del
mandante
o
contratante
Primer
Nombre
del
mandante
o
contratante
Segundo
Nombre
del
mandante
o
contratante
Razón Social del mandante o
contratante
31 860008414 2 PROMIN S.A.S.
LA INFORMACION DE MANDATO ES PRESENTADA
POR INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA , QUIEN
ACTÚA EN CALIDAD DE MANDATARIA DE LA
SOCIEDAD PROMIN SAS NIT 860.008.414 – 2, QUIEN
ES LA SOCIEDAD MANDANTE EN ESTE CONTRATO.
234
INFORMACIÓN DE INGRESOS
RECIBIDOS PARA TERCEROS
INFORMACIÓN REPORTADA EN FORMATO 1647 VERSIÓN 1.
ANEXO No. 34
RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
118
235
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS INFORMACION A ENTREGAR
A LA DIAN LITERAL g.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
INGRESOS RECIBIDOS
PARA TERCEROS
DATOS DE QUIENES SE RECIBIERON INGRESOS PARA TERCEROS:
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NACIONALES O EXTRANJERAS
INGRESO PARA TERCEROS
DATOS A CUYO NOMBRE SE RECIBIERON LOS INGRESOS
LOS APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN MUNICIPIO Y DEPARTAMENTO
PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DE CADA UNA DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NACIONALES O EXTRANJERAS
LOS CAMPOS: CONCEPTO, TIPO DE DOCUMENTO, NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, TIPO DE DOCUMENTO
DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO E IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO;
CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE PARA LOS
REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
FORMATO
1647,
VERSIÓN 1
236
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS INFORMACION A ENTREGAR
A LA DIAN LITERAL g.) DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
INGRESOS RECIBIDOS PARA
TERCEROS
CONCEPTO 4070.
LA INFORMACIÓN AQUÍ SEÑALADA NO DEBE SER SUMINISTRADA POR EL BENEFICIARIO DEL INGRESO, QUIEN ÚNICAMENTE REPORTARA LA INFORMACIÓN DEL INTERMEDIARIO A TRAVÉS DEL CUAL RECIBIÓ EL INGRESO.
119
REPORTE DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS INFORMACION
A ENTREGAR A LA DIAN LITERAL g.) DEL ARTÍCULO 631 DEL
ESTATUTO TRIBUTARIO
LOS CAMPOS: CONCEPTO, TIPO DE DOCUMENTO, NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN, TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO E
IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO BENEFICIARIO INGRESO; CONFORMAN UNA LLAVE ÚNICA PARA ESTE FORMATO, LA CUAL NO DEBE REPETIRSE
PARA LOS REGISTROS DE UN MISMO ENVÍO.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación
del informado
DV
Primer
apellido
del
informado
Segundo
apellido
del
Informado
Primer
nombre del
Innformado
Otros Nombres del
InformadoRazón social del Informado
País de
Residencia
o domicilio
4070 31 860009008 1 FIBERGLASS DE COLOMBIA S.A. 169
4070 31 800125639 5 KENWORTH DE LA MONTAÑA S.A. 169
4070 31 860001899 9 CORPORACION DE ACERO CORPACERO S.A. 169
4070 31 860001899 9 CORPORACION DE ACERO CORPACERO S.A. 169
4070 31 802009291 7 ACERIAS DE COLOMBIA S.A. ACESCO S.A. 169
4070 31 802009291 7 ACERIAS DE COLOMBIA S.A. ACESCO S.A. 169
Ingresos
Recibidos
para
Terceros
Tipo de
Documento
del Tercero
Beneficiario
Ingreso
Identificación
del Tercero
Beneficiario
del Ingreso
Primer
apellido del
Tercero
beneficiario
del Ingreso
Segundo
apellido del
Tercero
beneficiario
del Ingreso
Primer
nombre del
Tercero
beneficiario
del Ingreso
Otros
nombres del
Tercero
Beneficiario
del Ingreso
Razón social
del mandante
o contratante
DirecciónCódigo de
Departamento
Código de
Municipio
País de
Residencia o
Domicilio
12340000 31 860008414 PROMIN S.A.S. CL 100 8A - 55 TR C 11 001 169
123450000 13 19126962 OROZCO OROZCO LUIS HERNANDO AV CIUDAD DE CALI 84-13 11 001 169
65000000 13 74245044 AGUILAR HURTADO NORBERTO CALLE 117A 20-16 68 001 169
75600000 13 79122682 MAHECHA VACCA LUIS ALBERTO CRA 50C OESTE 6C-18 76 001 169
68000000 13 79432910 BERNAL CARO WILSON HERNAN CLL 45 SUR 41B-04 AP 404 05 001 169
120000000 13 79704899 MARIN BERNAL LUIS JORGE CRA 7G 45B-65 08 001 169
Información reportada por Transportes Sánchez Polo S.A. Cr 82 10-45 Bogotá D.C.
238
DISEÑO DE INFORMACIÓN DE INGRESOS BRUTOS – DEVOLUCIONES
REBAJAS Y DESCUENTOS SE DEBEN REPORTAR EN EL FORMATO 1007
VERSIÓN 8. ANEXO 6
LOS CAMPOS
CONCEPTO, TIPO DE
DOCUMENTO Y
NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN,
CONFORMAN UNA
LLAVE ÚNICA PARA
ESTE FORMATO, LA
CUAL NO DEBE
REPETIRSE PARA
LOS REGISTROS DE
UN MISMO ENVÍO.
ConceptoTipo de
documento
Número
identificación del
informado
DVPrimer apellido del
informado
Segundo apellido
del informado
Primer nombre del
informado
Otros nombres del
informadoRazón social informado
4001 31 800000946 4 PROCTER & GAMBLE COLOMBIA LTDA
4002 31 860512249 4 YANBAL DE COLOMBIA S.A
4003 31 860034313 7 BANCO DAVIVIENDA S.A
4001 31 890103161 1 TRANSPORTES SANCHEZ POLO S.A.
4001 31 800000548 6 CONSORCIO OSPINAS LIMITADA
4001 31 830073745 2 INMOBILIARIA MARVILLA CIA LIMITADA
4001 31 800144467 6 FIDUCIARIA COLPATRIA S.A.
4001 31 900310249 1 PACIFIC RUBIALES ENERGY CORP
ESTA INFORMACION DE INGRESOS CORRESPONDE A LA SOCIEDAD PROMIN S.A.S. NIT 860.008.414
– 2 QUIEN TIENE INGRESOS PROPIOS; INGRESOS RECIBIDOS A TRAVES DE CONSORCIO,
RECIBIDOS DE CONTRATOS DE EXPLORACION DE PETROLEO, RECIBIDOS A TRAVES DE
CONTRATO DE MANDATO Y A TRAVÉS DE UNA FIDUCIARIA.
País de Residencia
o domicilio
Ingresos
brutos
recibidos por
operaciones
propias
Ingresos a
través de
Consorios y
Uniones
Temporales
Ingresos a
través de
Contratos de
Mandato o
Administració
n Delegada
Ingresos a
través de
exploración y
explotación de
Minerales
Ingresos a
través de
Fiducia
Ingresos
Recibidos a
través de
Terceros
Devoluciones,
rebajas y
descuentos
169 5342328600 0 0 0 0 0 8750336
169 269543950 0 0 0 0 0 1245000
169 19787296 0 0 0 0 0 0
169 0 0 0 0 0 12340000 0
169 0 750000000 0 0 0 0 0
169 0 0 125000000 0 0 0 0
169 0 0 0 0 34500000 0 0
169 0 0 0 123000000 0 0 0
120
239
240 240 240
PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACIÓN DEL AÑO 2.011 A LA
DIAN DE PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS
NATURALES Y ASIMILADAS
FECHA
27 de Febrero de 2012 26 AL 30
28 de Febrero de 2012 31 AL 35
29 de Febrero de 2012 36 AL 40
01 de Marzo de 2012 41 AL 45
02 de Marzo de 2012 46 AL 50
05 de Marzo de 2012 51 AL 55
06 de Marzo de 2012 56 AL 60
07 de Marzo de 2012 61 AL 65
08 de Marzo de 2012 66 AL 70
09 de Marzo de 2012 71 AL 75
12 de Marzo de 2012 76 AL 80
13 de Marzo de 2012 81 AL 85
14 de Marzo de 2012 86 AL 90
15 de Marzo de 2012 91 AL 95
16 de Marzo de 2012 96 AL 00
20 de Marzo de 2012 01 AL 05
21 de Marzo de 2012 06 AL 10
22 de Marzo de 2012 11 AL 15
23 de Marzo de 2012 16 AL 20
26 de Marzo de 2012 21 AL 25
ULTIMOS DIGITOS DEL NIT
PERSONAS JURIDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES
121
241
PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACIÓN A LA DIAN AÑO 2011
DE GRANDES CONTRIBUYENTES
FECHA
ULTIMO
DIGITO DEL
NIT
27 de marzo de 2012 3
28 de marzo de 2012 4
29 de marzo de 2012 5
30 de marzo de 2012 6
09 de Abril de 2012 7
10 de Abril de 2012 8
11 de Abril de 2012 9
12 de Abril de 2012 0
13 de Abril de 2012 1
16 de Abril de 2012 2
GRANDES CONTRIBUYENTES
AÑO 2.012
242
122
243
CONDUCTAS
A
SANCIONAR
1. NO SE SUMINISTRA LA
INFORMACIÓN DENTRO DE
LOS PLAZOS DE LA
RESOLUCIÓN 11429/2011 DE LA
DIAN.
2. EL CONTENIDO DE LO
INFORMADO PRESENTA
ERRORES.
3. LO INFORMADO NO
CORRESPONDE A LO
SOLICITADO.
RÉGIMEN SANCIONATORIO EN MATERIA DE MEDIOS MAGNÉTICOS
SENTENCIA C–160/98 CORTE CONSTITUCIONAL
SANCIÓN MÁXIMA AÑO 2.011 15.000 U.V.T $ 376.980.000
244 244
PRESCRIPCION DE LA SANCIÓN EN MATERIA DE MEDIOS
MAGNÉTICOS NACIONALES
ARTÍCULO 638 DEL E.T..- Modificado Ley 6 de 1.992 artículo 64. “
Cuando las sanciones se impongan en liquidaciones oficiales, la
facultad para imponerlas prescriben el mismo término que existe
para practicar la respectiva liquidación oficial. Cuando las sanciones
se impongan en resolución independiente, deberá formularse el
pliego de cargos correspondiente, dentro de los dos (2) años
siguientes a la fecha en que se presentó la declaración de renta y
complementarios o de ingresos y patrimonio, del período durante el
cual ocurrió la irregularidad sancionable o ceso la irregularidad, para
el caso de las infracciones continuadas. Salvo en el caso de la
sanción por no declarar, de los intereses de mora y de las sanciones
previstas en los artículos 659, 659-1 y 660 del Estatuto Tributario, las
cuales prescriben en el término de cinco (5) años.
123
245
FIRMEZA DE LA INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS A ENTREGAR
A LA DIAN AÑO 2.011
INFORMACIÓN AÑO GRAVABLE 2.011
PLAZO DE ENTREGA FEBRERO 27 DE 2.012 RESOLUCION DIAN 11429 DE 2.011
VENCIMIENTO DEL PLAZO PARA DECLARAR RENTA DEL AÑO 2.012 : AGOSTO 13 DE 2.013
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL AÑO 2.012: AGOSTO 18 DE 2.013
¿CUANDO QUEDA EN FIRME ESTA DECLARACIÓN DE RENTA DEL AÑO 2.012 ?
AGOSTO 18 DE 2.015
SIGNIFICA QUE LA DIAN TIENE PLAZO HASTA AGOSTO 18 DE 2.015 PARA NOTIFICAR PLIEGO DE CARGOS POR INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE AL AÑO GRAVABLE DE 2.011 QUE TENGA INCONVENIENTES
246
CONDUCTA DEL INFORMANTE DA ORIGEN AL INICIO DE UN
PROCESO ADMNISTRATIVO PARA SANCIONAR
RESUELVE RECURSO Y
ACEPTA ARGUMENTOS
DEL SANCIONADO
ESTA PRESCRITA PARA LA DIAN LA
POSIBILIDAD DE SANCIONAR ? ART 638 E.T.
ARCHIVA
EXPEDIENTE NO SI
EMITE Y NOTIFICA
PLIEGO DE CARGOS
(INCISO 2 ART. 651
E.T)
HUBO RESPUESTA ? SI
NO
ES SATISFACTORIA
LA RESPUESTA ? SI
ARCHIVA
EXPEDIENTE
INTERPONE RECURSO
RECONSIDERACION
EXPIDE RESOLUCIÓN SANCION Y
NOTIFICA. HASTA ANTES QUE LE
NOTIFIQUEN LA RESOLUCIÓN SANCION,
PUEDE ACOGERSE A LA SANCION
REDUCIDA DEL 10%
2 MESES. DENTRO DE
ESTOS 2 MESES
PUEDE ACOGERSE
SANCION, REDUCIDA
DEL 20%
SI ARCHIVA
EXPEDIENTE
CONFIRMA Y AGOTA VIA
GUBERNATIVA
NO
6
M
E
S
E
S
1
A
Ñ
O
124
247
S
A
N
C
I
O
N
GRADUACION DE LA SANCION
ACTO % SANCIONTOPE MAXIMO
DE SANCION
1. NO PRESENTA O PRESENTA EXTEMPORANEA 5% 376,980,000
2.
LO PRESENTADO NO REUNE LAS
CARACTERISTICAS TECNICAS PEDIDAS POR LA
DIAN
4% 376,980,000
3. LA INFORMACION PRESENTA ERRORES 3% 376,980,000
RESOLUCIÓN DIAN 11774 DE 2.005 ESTABLECE BASES Y PORCENTAJES DE
SANCIÓN
CUANDO NO SE CONOZCA LA BASE, LA SANCIÓN SERA EL 0.5% DE LOS INGRESOS
NETOS DEL PERIODO POR EL CUAL SE SOLICITA LA INFORMACIÓN (CASI NUNCA LA
APLICA LA DIAN, POR RESULTAR MENOS ONEROSA PARA EL SANCIONADO).
NORMA
LITERAL a.)
LITERAL b.)
LITERAL c.)
LITERAL d.)
CONDUCTA
INFORMACION EXIGIDA Y NO SUMINISTRADA
INFORMACION SUMINISTRADA EN
FORMA EXTEMPORANEA
INFORMACION SUMNISTRADA SIN CUMPLIMIENTO DE ESPECIFICACIONES TECNICAS EXIGIDAS
POR LA DIAN
INFORMACION CONTIENE ERRORES EN SU CONTENIDO
BASE DE SANCION
SUMATORIA DE INFORMACION NO
SUMINISTRADA
SUMATORIA DE INFORMACION
SUMINISTRADA EN FORMA
EXTEMPORANEA
VALOR TOTAL DE LA INFORMACION
SUMINISTRADA EN FORMA ERRONEA
MONTO DE LOS REGISTROS ERRADOS
%
5%
5%
4%
3%
REGIMEN SANCIONATORIO DE MEDIOS MAGNETICOS RESOLUCION 11774 DE
2.005 ARTICULO 1º. EXISTEN MEDIOS MAGNETICOS BASE PARA TASACION
DE LA SANCION
125
REGIMEN SANCIONATORIO DE MEDIOS MAGNETICOS RESOLUCION 11774 DE
2.005 ARTICULO 2º. NO EXISTEN MEDIOS MAGNETICOS BASE PARA LA
TASACION DE LA SANCION
NORMA
LITERAL a.)
LITERAL b.)
LITERAL c.)
CONDUCTA
INFORMACION SUMINISTRADA EN
FORMA EXTEMPORANEA
INFORMACION SUMINISTRADA NO
CUMPLE ESPECIFICACIONES TECNICAS EXIGIDAS
POR LA DIAN
INFORMACION CONTIENE ERRORES EN SU CONTENIDO
BASE DE SANCION
INGRESOS NETOS DEL PERIODO POR EL CUAL SE SOLICITA INFORMACION O
PATRIMONIO BRUTO DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDIENTE AL AÑO
INMEDIATAMENTE ANTERIOR O AL QUE FIGURE EN LA ULTIMA DECLARACION
INGRESOS NETOS DEL PERIODO POR EL CUAL SE SOLICITA INFORMACION O
PATRIMONIO BRUTO DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDIENTE AL AÑO
INMEDIATAMENTE ANTERIOR O AL QUE FIGURE EN LA ULTIMA DECLARACION
INGRESOS NETOS DEL PERIODO POR EL CUAL SE SOLICITA INFORMACION O PATRIMONIO
BRUTO DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDIENTE AL AÑO
INMEDIATAMENTE ANTERIOR O AL QUE FIGURE EN LA ULTIMA DECLARACION
%
0.5%
0.4%
0.3%
250
SANCIÓN POR EVASIÓN PASIVA ARTÍCULO 658 – 2
DEL E.T.
NO RELACIÓNAR EL COSTO O GASTO DENTRO DE LA CONTABILIDAD.
NO INFORMAR A LA DIAN (MEDIO MAGNÉTICO)
NO INFORMAR A LA DIAN CUANDO LO SOLICITA A TRAVÉS DE REQUERIMIENTOS.
126
251
CONSECUENCIA DE LA EVASIÓN PASIVA
QUIEN HAYA INCURRIDO EN LAS CONDUCTAS DESCRITAS ANTERIORMENTE, SERA SANCIONADO CON UNA MULTA EQUIVALENTE AL VALOR DEL IMPUESTO TEÓRICO QUE HUBIERE GENERADO TAL PAGO.
SIEMPRE Y CUANDO EL CONTRIBUYENTE BENEFICIARIO DE LOS PAGOS HAYA OMITIDO DICHO INGRESO EN SU DECLARACIÓN TRIBUTARIA.
ESTA SANCIÓN NO ADMITE REDUCCIÓN.
SEMINARIO
DE MEDIOS MAGNÉTICOS 2.011
Luis Fernando Suárez García
Abogado - Contador Público
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127
253
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
254
PRESENTACION VIRTUAL DE LA INFORMACIÓN ÚNICA FORMA
DE PRESENTACION
PR
ES
EN
TA
CIO
N V
IRT
UA
L
LA INFORMACIÓN DE QUIENES ESTÉN OBLIGADOS A ENTREGAR LOS LITERALES DEL ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO SOLICITADA EN LA RESOLUCIÓN 11429 DE DICIEMBRE 31 DE 2.011 DEBE SER PRESENTADA
EN FORMA VIRTUAL UTILIZANDO LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS DE LA DIAN (PORTAL MUISCA)
HACIENDO USO DEL MECANISMO DE FIRMA DIGITAL RESPALDADA CON CERTIFICADO DIGITAL.
128
25
5
PROCEDIMIENTO PREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN
A TRAVÉS DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS.
INSCRIBIR O ACTUALIZAR EL
RUT
LA RESPONSABILIDAD “INFORMANTE DE
EXÓGENA” OBLIGACIÓN 14
EL CORREO ELECTRÓNICO DE LA SOCIEDAD O
PERSONA NATURAL.
LAS PERSONAS
JURÍDICAS O DEMÁS
ENTIDADES DEBEN
ACTUALIZAR EL RUT Y
TRAMITAR
AL REPRESENTANTE LEGAL EL
MECANISMO DE FIRMA CON
CERTIFICADO DIGITAL. (*.epf)
EL REPRESENTANTE LEGAL EN EL RUT
INSCRIBIRÁ LA OBLIGACIÓN 22 “OBLIGADOS A
CUMPLIR DEBERES FORMALES A NOMBRE DE TERCEROS”.
LOS RESPONSABLES DE
PRESENTAR LA INFORMACIÓN
EN FORMA VRTUAL
HACIENDO USO DEL
MECANISMO DE FIRMA DIGITAL
DEBERÁN CUMPLIR
EN FORMA PREVIA
EL SIGUIENTE
PROCEDIMIENTO
256
PROCEDIMIENTO DE TRAMITE DE LA FIRMA DIGITAL A TRAVÉS DE LOS
SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS.
ADELANTAR EL TRÁMITE DE EMISIÓN Y ACTIVACIÓN DEL MECANISMO DE FIRMA DIGITAL RESPALDADO CON CERTIFICADO DIGITAL DE LA DIAN.
MÍNIMO CON TRES (3) DÍAS HÁBILES DE ANTELACIÓN AL VENCIMIENTO DEL TÉRMINO PARA INFORMAR Y SIGUIENDO EL PROCEDIMIENTO SEÑALADO EN LA RESOLUCIÓN 12717 DE 2005 DE LA DIAN.
LA DIAN EMITIRÁ EL MECANISMO DE FIRMA CON CERTIFICADO DIGITAL A LA PERSONA NATURAL QUE A NOMBRE PROPIO O EN REPRESENTACIÓN DEL CONTRIBUYENTE, RESPONSABLE, AGENTE RETENEDOR, O DECLARANTE, DEBA CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE PRESENTAR INFORMACIÓN DE MANERA VIRTUAL. PARA TAL EFECTO DEBERÁ DARSE CUMPLIMIENTO AL PROCEDIMIENTO SEÑALADO EN LA RESOLUCIÓN 12717 DE 2005.
EL MECANISMO DE FIRMA CON CERTIFICADO DIGITAL DEBE SOLICITARSE PERSONALMENTE O A TRAVÉS DE APODERADO DEBIDAMENTE FACULTADO O POR INTERPUESTA PERSONA CON AUTORIZACIÓN AUTENTICADA.
PARA LAS PERSONAS JURÍDICAS O LAS DEMÁS ENTIDADES DEBE SEÑALARSE EXPRESAMENTE LA PERSONA A QUIEN SE LE HARÁ ENTREGA DEL MECANISMO DE FIRMA DIGITAL.
CUANDO LA DIAN LO AUTORICE, PODRÁ UTILIZARSE FIRMA DIGITAL RESPALDADA CON CERTIFICADO DIGITAL EMITIDO POR ENTIDADES EXTERNAS.
LOS OBLIGADOS, PERSONAS NATURALES Y REPRESENTANTES LEGALES DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y DEMÁS ENTIDADES A QUIENES A LA FECHA DE ENTRADA EN VIGENCIA DE LA PRESENTE RESOLUCIÓN (octubre 31 de 2.011), LA DIAN, LES HAYA ASIGNADO PREVIAMENTE EL MECANISMO DE FIRMA CON CERTIFICADO DIGITAL, NO REQUIEREN LA EMISIÓN DE UN NUEVO MECANISMO.
129
ENTREGA OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS
A LA DIAN AÑO 2.011
PREPARACION OPORTUNA
VALIDACION OPORTUNA
CONVERSIÓN A XML OPORTUNA
TRANSIMISION MINIMO (3) DIAS
ANTES
VENCIMIENTO 27 DE FEBRERO DE
2.012
EL OBLIGADO A PRESENTAR
VIRTUALMENTE LA INFORMACIÓN
DEBERÁ PREVER CON SUFICIENTE
ANTELACIÓN EL ADECUADO
FUNCIONAMIENTO DE LOS MEDIOS
REQUERIDOS PARA ASEGURAR
EL CUMPLIMIENTO DE SUS
OBLIGACIONES.
258
CONTINGENCIAS A CARGO DE LA DIAN EN LA TRANSMISION DE
LA INFORMACIÓN DEL AÑO 2.011
CUANDO POR INCONVENIENTES TÉCNICOS NO HAYA DISPONIBILIDAD DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS Y EN CONSECUENCIA EL OBLIGADO NO PUEDA CUMPLIR CON LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN EN FORMA VIRTUAL, DEBERÁ:
ACERCARSE A LA DIRECCIÓN SECCIONAL O PUNTOS
HABILITADOS POR LA DIAN LLEVANDO LA INFORMACIÓN EN UNIDADES EXTRAÍBLES
USB Y EL ARCHIVO DE FIRMA DIGITAL PARA SU
RESPECTIVA PRESENTACIÓN.
SI AGOTADO EL PROCEDIMIENTO ANTERIOR NO ES
POSIBLE LA PRESENTACIÓN VIRTUAL POR EL
OBLIGADO
Y LA DIAN ESTABLECE QUE LA NO DISPONIBILIDAD DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS
ELECTRÓNICOS IMPIDE CUMPLIR EFECTIVAMENTE CON LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR,
ASÍ LO DARÁ A CONOCER MEDIANTE COMUNICADO.
EN ESTE EVENTO, EL INFORMANTE PODRÁ CUMPLIR CON EL RESPECTIVO DEBER
LEGAL DENTRO DE LOS OCHO (8) HÁBILES SIGUIENTES A LA FINALIZACIÓN DE LOS VENCIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA LA
PRESENTACIÓN DE LA RESPECTIVA INFORMACIÓN, SIN QUE ELLO IMPLIQUE EXTEMPORANEIDAD Y SIN PERJUICIO DE
QUE EL INFORMANTE LA PRESENTE ANTES.
SIN PERJUICIO DE LO ANTERIOR, CUANDO SE PRESENTEN
SITUACIONES DE FUERZA MAYOR NO IMPUTABLES A LOS INFORMANTES NI A LA DIAN, LA DIRECCIÓN GENERAL
PODRÁ HABILITAR TÉRMINOS CON EL FIN DE FACILITAR EL CUMPLIMIENTO
DEL RESPECTIVO DEBER LEGAL.
130
259
CAUSALES DE RESPONSABILIDAD A CARGO DEL INFORMANTE
FRENTE A LA ENTREGA DE INFORMACIÓN A LA DIAN AÑO 2.011
EN NINGÚN CASO CONSTITUIRÁN CAUSALES DE JUSTIFICACIÓN LA
EXTEMPORANEIDAD EN LA PRESENTACIÓN DE LA
INFORMACIÓN:
LOS DAÑOS EN LOS SISTEMAS, CONEXIONES Y/O EQUIPOS INFORMÁTICOS DEL INFORMANTE.
LOS DAÑOS EN EL MECANISMO DE FIRMA CON CERTIFICADO DIGITAL.
EL OLVIDO DE LAS CLAVES ASOCIADAS AL MISMO, POR QUIENES DEBEN CUMPLIR EL DEBER FORMAL DE DECLARAR.
EL NO AGOTAR LOS PROCEDIMIENTOS PREVIOS A LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN, COMO EL TRÁMITE DE LA INSCRIPCIÓN O ACTUALIZACIÓN EN EL REGISTRO ÚNICO TRIBUTARIO (RUT) Y/O DE LA ACTIVACIÓN DEL MECANISMO
DE FORMA DIGITAL O ASIGNACIÓN DE UN NUEVO MECANISMO DE FIRMA AMPARADO CON CERTIFICADO
DIGITAL, U OBTENCIÓN DE LA CLAVE SECRETA POR QUIENES DEBEN CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE
INFORMAR EN FORMA VIRTUAL O LA SOLICITUD DE CAMBIO O ASIGNACIÓN CON UNA ANTELACIÓN INFERIOR A TRES (3)
DÍAS HÁBILES AL VENCIMIENTO.
260
UN DOCUMENTO XML INICIA OBLIGATORIAMENTE CON UNA DECLARACIÓN O PROLOGO QUE
CUMPLE LAS SIGUIENTES FUNCIONES.
1. XML: MARCA EL DOCUMENTO COMO TEXTO XML: LO PRIMERO QUE TENEMOS QUE
OBSERVAR ES LA PRIMERA LÍNEA. CON ELLA DEBEN EMPEZAR TODOS LOS DOCUMENTOS
XML, YA QUE ES LA QUE INDICA QUE LO QUE LA SIGUE ES XML.
<?xml
2. VERSIÓN: INDICA LA VERSIÓN DE XML UTILIZADA PARA ELABORAR EL DOCUMENTO
MEDIANTE UNA DECLARACIÓN. ES OBLIGATORIO SU USO.
<?xml VERSIÓN="1.0"
3. ENCODING: APORTA INFORMACIÓN SOBRE LA FORMA COMO SE HA CODIFICADO EL
DOCUMENTO Y EN ESPECIAL LA FORMA EMPLEADA PARA REPRESENTAR LOS CARACTERES
MEDIANTE UNA DECLARACIÓN DE CODIFICACION. EXISTEN ENTRE OTRAS FORMAS UTF-16,
US-ASCII, ISO-8859-1, ETC. ES OBLIGATORIO SU USO CUANDO ES UN DOCUMENTO EXTERNO A
OTRO PRINCIPAL.
<?xml VERSIÓN="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>
PROLOGO DEL XML Extensible Markup
Language (XML) 1.0
(LENGUAJE EXTENSIBLE
DE MARCAS)
131
261
DOCUMENTOS XML
CONTENIDO
DE UN
DOCUMENTO
Los documentos XML están compuestos por unidades de almacenamiento llamadas
entidades, que contienen datos.
Por ejemplo:
<?xml VERSIÓN="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>
<!-- edited with XMLSpy v2010 sp1 U (http://www.altova.com) -->
<mas xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:noNamespaceSchemaLocation="1001.xsd">
<Cab>
<Ano>2012</Ano>
<CodCpt>1</CodCpt>
<Formato>1001</Formato>
<VERSIÓN>8</VERSIÓN>
<NumENVÍO>1</NumENVÍO>
<FecENVÍO>2012-02-27T09:30:47-05:00</FecENVÍO>
<FecInicial>2011-01-01</FecInicial>
<FecFinal>2011-12-31</FecFinal>
<ValorTotal>72000000</ValorTotal>
<CantReg>1</CantReg>
</Cab>
<pagos cpt="5001" tdoc="13" nid="19332815" apl1="Pérez" nom1="Roberto" dir="Calle 20 50 10" dpto="11"
mun="1" pag="72000000"/>
</mas>
Los datos en general están compuestos de caracteres algunos de los cuales se trabajan de la
forma datos carácter y se denominan etiquetas y otros caracteres de mayor relevancia se
codifican de la forma marca. Las marcas codifican una variable que encierra una descripción
lógica de la estructura de almacenamiento del documento.
MARCA
E
N
T
I
D
A
D
ETIQUETA
262
EJERCICIO PRÁCTICO SOBRE EL NOMBRE DEL ARCHIVO DE SOCIOS Y ACCIONISTAS.
El formato de Información de socios y accionistas, debe enviarse en un archivo XML que
cumpla las siguientes especificaciones:
1. Estándar del Nombre de los Archivos
El nombre de cada uno de los archivos, debe especificarse mediante la siguiente secuencia
de caracteres:
Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml
cc : Concepto (Inserción = 01, Reemplazo = 02)
mmmmm : Formato (Información de socios y accionistas = 01010)
vv : Versión del formato (Versión = 06,07,08).
aaaa : Año de envío.
cccccccc : Consecutivo de envío por año.
NOMBRE DEL ARCHIVO DEBE QUEDAR ASÍ PARA SER TRANSMITIDO A LA DIAN
Dmuisca_010101008201100000001.xml
NOMBRE DE LOS ARCHIVOS A ENTREGAR
A LA DIAN SEGÚN RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE
31 DE 2.011.
33 POSICIONES
SIN CONTAR LA
EXTENSIÓN
132
263
VALIDACIÓN DEL ENCABEZADO RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE
31 DE 2.011
VALIDACIONES DEL ENCABEZADO
1. LOS CAMPOS CONCEPTO, FORMATO Y VERSIÓN, DEBEN VENIR DILIGENCIADOS CON LOS
VALORES ESTIPULADOS EN LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.
2. AÑO DE ENVÍO, DEBE SER EL AÑO CALENDARIO EN QUE SE ESTA ENTREGANDO LA
INFORMACIÓN.
3. NÚMERO DE ENVÍO, DEBE SER UN NÚMERO CONSECUTIVO POR AÑO QUE LE ESTABLEZCA
EL SISTEMA MUISCA A TRAVÉS DEL PORTAL DE LA DIAN.
4. FECHA DE ENVÍO, DEBE SER LA FECHA CALENDARIO DE ENTREGA DEL FORMATO, EN
FORMATO AAAA-MM-DDTHH:MM:SS.
5. CANTIDAD DE REGISTROS, DEBE SER IGUAL A LA CANTIDAD DE REGISTROS REPORTADOS
EN EL CONTENIDO, QUE COMO MÁXIMO PUEDE SER 5000 REGISTROS.
6. VALOR TOTAL, CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE LA CASILLA “VAL” (VALOR
PATRIMONIAL ACCIONES O APORTES AL 31 DE DICIEMBRE) DE LOS REGISTROS
REPORTADOS.
264
FORMATO DEL ARCHIVO RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2.011
133
265
EJERCICIO PRACTICO