SIMULASI AKRUAL_Latihan

PEMERINTAH KOTA BANDAR LAMPUNGNERACA

DINAS PERHUBUNGANPER 31 DESEMBER 2013

URAIAN JUMLAH ASETAset Lancar

PersediaanPersediaan ATK 250,000 Persediaan Barang Cetakan 300,000

total aset lancar 550,000

Aset TetapTanah

Tanah Bangunan Gedung 425,000,000 Peralatan dan Mesin

Mobil 550,000,000 Gedung dan Bangunan

Gedung Kantor 1,200,000,000 Terminal 875,000,000

Total Aset Tetap 3,050,000,000 TOTAL ASET 3,050,550,000

KEWAJIBANTotal Kewajiban 0

EKUITAS DANARK PPKD 3,050,550,000

Total Ekuitas Dana 3,050,550,000

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 3,050,550,000

PEMERINTAH KOTA BANDAR LAMPUNGNERACA

PER 31 DESEMBER 2013

URAIAN JUMLAH ASETAset Lancar

Kas 500,000,000 total aset lancar 500,000,000

Aset TetapTanah

Tanah Kantor 1,500,000,000 Peralatan dan Mesin

Mobil 1,000,000,000 Gedung dan Bangunan

Gedung Kantor 3,000,000,000

Total Aset Tetap 5,500,000,000 TOTAL ASET 6,000,000,000

KEWAJIBANTotal Kewajiban 0

EKUITAS DANA 6,000,000,000

Total Ekuitas Dana 6,000,000,000

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 6,000,000,000

TRANSAKSI DINAS PERHUBUNGAN

Berikut adalah transaksi-transaksi yang terkait dengan pendapatan dan belanja yang terjadi selama bulan Januari 2014 di Dinas Perhubungan:

JANUARI1 Untuk pembayaran gaji bulan Januari 2014, bendahara pengeluaran dinas perhubungan mengajukan

SPP-LS Gaji kepada Pengguna Anggaran Dishub pada tanggal 2 Januari 2014. Terhadap SPP LS Gaji tersebut, maka pada tanggal 3 Januari 2014 PPK Dishub membuat SPM LS Gaji. Pada tanggal 5 Januari 2014, diterima SP2D LS Gaji dari BUD dengan rincian sebagai berikut:

- Gaji Pokok 154,850,000 - Tunjangan Keluarga 16,750,000 - Tunjangan Jabatan 24,750,000 - Tunjangan Fungsional Umum 22,850,000 - Tunjangan Beras 9,800,000 - Iuran Asuransi Kesehatan/Askes 3,461,917

2 Diterima SP2D UP dari BUD pada tanggal 7 Januari 2014 sebesar Rp 50.000.000,00

3 Pada tanggal 9 Januari 2014, dilakukan belanja alat tulis kantor sebesar Rp 1.025.000,00. ATK ini digunakan dalam kegiatan penyuluhan bagi para sopir untuk peningkatan keselamatan penumpang

4 Pada tanggal 10 Januari 2014, Bendahara pengeluaran melakukan pembayaran atas rekening PAM,listrik dan telepon. Pembayaran ini untuk kegiatan penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air danlistrik. Rincian pembayaran dan bukti tagihan pihak ketiga sebagai berikut:

- Pembayaran Rekening PAM 1,200,000 - Pembayaran Rekening listrik 12,500,000 - Pembayaran Rekening telepon 3,100,000 Total 16,800,000

5 Pada tanggal 12 Januari 2014 dilakukan pembayaran sebesar Rp. 100.000,- atas belanja kegiatanpenyediaan makanan dan minuman rapat untuk kegiatan penyuluhan bagi para sopir untukpeningkatan keselamatan penumpang. Bukti belanja berupa kuitansi dengan nomorKYN/004/JAN/2014 dengan perincian sbb:- Makan 50,000 - Snack Rapat 25,000 - Minuman 25,000

6 Tanggal 14 Januari diterbitkan SKRD untuk retribusi pengujian kendaraan bermotor sebesar Rp Rp 37.500.000,-Retribusi terminal sebesar Rp. 25.500.000,- dan retribusi pelayanan parkir di tepi jalan umumsebesar Rp 180.000.000,-.

7 Tanggal 15 Januari diterima retribusi pengujian kendaraan bermotor penumpang-minibus sebesar Rp 37.500.000,-Retribusi terminal tempat kegiatan usaha sebesar Rp. 25.500.000,- dan retribusi pelayanan parkir di tepi jalan umumsebesar Rp 180.000.000,-. Seluruh uang tersebut kemudian disetor ke rekening Kas Daerah pada tanggal 16 Januari

8 Pada Tanggal 17 Januari, Bendahara Pengeluaran melakukan pembayaran atas belanja cetak sebesar Rp 170.000 untuk kegiatan penyuluhan bagi para sopir untuk peningkatan keselamatan penumpang

9 Dilakukan pembayaran honorarium tim pengadaan barang dan jasa pada tanggal 25 Januari sebesar Rp95.000,- dan uang lembur PNS sebesar Rp. 80.000,-. Pembayaran ini dilakukan dengan menggunakanuang persediaan.

10 Bendahara Pengeluaran menerima copy SP2D dari PPKD untuk pembelian dua buah kendaraan dinas perorangan dari bidang Aset danperlengkapan senilai 454.990.000,- tanggal 26 januari

11 Pada Akhir periode berdasarkan stok opname, persediaan ATK sebesar Rp 275.000,- dan persediaan barang

cetakan sebesar Rp 70.000,-

DIMINTA:1 Jurnallah transaksi-transaksi di SKPD2 Buatlah buku besar3 Buatlah Neraca Saldo4 Buatlah Neraca Lajur5 Buatlah laporan realisasi anggaran6 Buatlah Neraca

Bendahara Pengeluaran menerima copy SP2D dari PPKD untuk pembelian dua buah kendaraan dinas perorangan dari bidang Aset dan

DINAS PERHUBUNGAN KOTA BANDAR LAMPUNGJURNAL UMUM

PERIODA JANUARI 2014

Tanggal No Bukti Kode RekeningJan 5 1.1.1.03.01

3.1.3.01.01

5 9.1.1.01.019.1.1.01.029.1.1.01.039.1.1.01.049.1.1.01.069.1.1.01.091.1.1.03.01

5.1.1.01.015.1.1.01.025.1.1.01.035.1.1.01.045.1.1.01.065.1.1.01.090.0.0.00.00

7 1.1.1.03.013.1.3.01.01

9 1.1.7.01.011.1.1.03.01

5.1.2.01.010.0.0.00.00

10 9.1.2.03.019.1.2.03.029.1.2.03.031.1.1.03.01

5.1.2.03.015.1.2.03.025.1.2.03.030.0.0.00.00

12 9.1.2.11.01

5.1.2.11.010.0.0.00.00

14 1.1.3.02.051.1.3.02.071.1.3.02.188.1.2.05.018.1.2.07.03

8.1.2.18.02

15 1.1.1.02.011.1.3.02.051.1.3.02.071.1.3.02.18

0.0.0.00.004.1.2.05.014.1.2.07.034.1.2.18.02

16 3.1.3.01.011.1.1.02.01

17 1.1.7.01.095.1.2.01.09

5.1.2.01.090.0.0.00.00

25 9.1.2.25.029.1.1.07.01

5.1.2.25.025.1.1.07.010.0.0.00.00

26 1.3.2.04.013.1.3.01.01

5.2.2.04.010.0.0.00.00

DINAS PERHUBUNGAN KOTA BANDAR LAMPUNGJURNAL UMUM

PERIODA JANUARI 2014

Uraian Ref Debet Kredit Kas di Bendahara Pengeluaran 232,461,917 R/K PPKD 232,461,917

Beban Gaji Pokok PNS-LO 154,850,000 Beban Tunjangan Keluarga-LO 16,750,000 Beban Tunjangan Jabatan-LO 24,750,000 Beban Tunjangan Fungsional Umum-LO 22,850,000 Beban Tunjangan Beras-LO 9,800,000 Beban Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES-LO 3,461,917 Kas di Bendahara Pengeluaran 232,461,917

Belanja Gaji pokok PNS-LRA 154,850,000 Belanja Tunjangan Keluarga-LRA 16,750,000 Belanja Tunjangan Jabatan-LRA 24,750,000 Belanja Tunjangan Fungsional Umum-LRA 22,850,000 Belanja Tunjangan Beras-LRA 9,800,000 Belanja Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES 3,461,917

Perubahan SAL 232,461,917

Kas di Bendahara Pengeluaran 50,000,000 R/K PPKD-LO 50,000,000

Persediaan-ATK 1,025,000 Kas di Bendahara Pengeluaran 1,025,000

Belanja ATK-LRA 1,025,000 Perubahan SAL 1,025,000

Beban Jasa Telepon 3,100,000 Beban Jasa Air 1,200,000 Beban Jasa Listrik 12,500,000 Kas di Bendahara Pengeluaran 16,800,000

Belanja Telepon 3,100,000 Belanja Air 1,200,000 Belanja Listrik 12,500,000

Perubahan SAL 16,800,000

Beban Makanan dan Minuman Rapat-LO 100,000 Kas di Bendahara Pengeluaran 100,000

Belanja Makanan dan Minuman Rapat-LRA 100,000 Perubahan SAL 100,000

Piutang Retribusi Pelayanan Parkir di tepi Jalan Umum 180,000,000 Piutang Retribusi Pengujian Kendaraan bermotor 37,500,000 Piutang Retribusi Terminal 25,500,000

Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LO 180,000,000 Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LO 37,500,000

Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LO 25,500,000

Kas di Bendahara Penerimaan 243,000,000 Piutang Retribusi Pelayanan Parkir di tepi Jalan Umum 180,000,000 Piutang Retribusi Pengujian Kendaraan bermotor 37,500,000 Piutang Retribusi Terminal 25,500,000

Perubahan SAL 243,000,000 Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LRA 180,000,000 Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LRA 37,500,000 Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LRA 25,500,000

R/K PPKD 243,000,000 Kas di Bendahara Penerimaan 243,000,000

Persediaan Barang Cetakan 170,000 Kas di Bendahara Pengeluaran 170,000

Belanja Barang Cetakan 170,000 Perubahan SAL 170,000

Beban Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LO 95,000 Beban Uang Lembur PNS-LO 80,000 Kas di bendahara Pengeluaran-LO 175,000

Belanja Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LRA 95,000 Belanja Uang Lembur PNS-LRA 80,000

Perubahan SAL 175,000

Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 454,990,000 R/K PPKD 454,990,000

Belanja Modal-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 454,990,000 Perubahan SAL 454,990,000

BUKU BESARSKPD DINAS PERHUBUNGAN

Kode Rekening 0.0.0.00.00

Nama Rekening Perubahan SAL

Pagu APBD : Rp-

Pagu Perubahan APBD : Rp-

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit

1-Jan Saldo Awal Rp -

5-Jan Penerimaan SP2D Gaji dan Tunjangan Rp 232,461,917

9-Jan Pembelian ATK Rp 1,025,000

10-Jan Belanja Teleppon, listrik, dan air Rp 16,800,000

12-Jan Belanja Makan dan Minum

15 Jan Setor retribusi pelayanan parkir

17-Jan Pembelian Barang cetakan

25-Jan Honorarium Pengadaan Baang Jasa

26_jan Pembelian Randis

Saldo

Kode Rekening : 1.1.1.02.01

Nama Rekening : Kas di Bendahara Penerimaan

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo

15-Jan Pendapatan Retribusi parkir, dll

16-Jan Penyetoran Kas ke BUD

Saldo


Nama Rekening : Kas di Bendahara Pengeluaran

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan Penerimaan LS Gaji dan Tunjungan

5-Jan Pembayaran Gaji dan Tunjangan ke PNS

7-Jan Pemberian UP

9-Jan Pembelian ATK

10-Jan Pembayaran jasa telepon, listrik dan air

12-Jan Pembelian Makan dan Minum Rapat

17-Jan Pembayaran barang cetakan

25-Jan Pembayaran Honor Tim Pengadaan

Saldo Rp -

Kode Rekening : 1.1.3.02.05

Nama Rekening : Piutang Retribusi Pelayanan Parkir tepi jalan umum

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

14-Jan Penetapan SKRD

15-Jan Penerimaan Pendapatan

Saldo


Nama Rekening Piutang Retribusi Pengujian Kendaraan bermotor

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal



Saldo


Nama Rekening Piutang Retribusi Terminal

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal



Saldo


Nama Rekening Persediaan-ATK

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

14-Jan Pembeliaan ATK

Saldo


Nama Rekening Persediaan Barang Cetakan

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

14-Jan Pembeliaan ATK

Saldo


Nama Rekening Tanah Bangunan Gedung

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

Saldo


Nama Rekening Kendaraan Dinas Bermotor Peorangan

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

14-Jan Pembelian Kendaraan Dinas

Saldo


Nama Rekening Bangunan Gedung Kantor

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

Saldo


Nama Rekening Bangunan Terminal

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

Saldo


Nama Rekening R/K PPKD

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan Penerimaan SP2D Gaji dan Tunjangan

7-Jan Penerimaan SP2D UP

16-Jan Penyetoran

26 Jan Pembelian kendaraan dinas

Saldo


Nama Rekening Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

15-jan

Saldo


Nama Rekening Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LRA

Pagu APBD : Rp-



Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Debit

1-Jan Saldo Awal

15-jan

Saldo


Nama Rekening Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

15-jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Gaji pokok PNS-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Tunjangan Keluarga-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Tunjangan Jabatan-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Tunjangan Fungsional Umum-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Tunjangan Beras-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja ATK-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal Rp -

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Telepon

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Air

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Listrik

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Barang Cetakan

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Uang Lembur PNS-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Makanan dan Minuman Rapat-LRA

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Belanja Modal-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

Saldo


Nama Rekening Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

15-jan

Saldo


Nama Rekening Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

15-jan

Saldo


Nama Rekening Beban Gaji Pokok PNS-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Tunjangan Keluarga-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Tunjangan Jabatan-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Tunjangan Fungsional Umum-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Tunjangan Beras-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Jasa Telepon

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Jasa Air

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Jasa Listrik

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Uang Lembur PNS-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo


Nama Rekening Beban Makanan dan Minuman Rapat-LO

Pagu APBD : Rp-



Debit

1-Jan Saldo Awal

5-Jan

Saldo

BUKU BESARSKPD DINAS PERHUBUNGAN

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Rp -

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

Saldo

Kredit

DINAS PERHUBUNGAN KOTA BANDAR LAMPUNGNERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN

PER 31 JANUARI 2014

Kode Rek. Uraian Neraca Saldo

Debit Kredit 0.0.0.00.00 Perubahan SAL 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 1.1.1.03.01 Piutang Retribusi Pelayanan Parkir tepi jalan umum

1.1.3.02.07 Piutang Retribusi Pengujian Kendaraan bermotor 1.1.3.02.18 Piutang Retribusi Terminal 1.1.7.01.01 Persediaan-ATK 1.1.7.01.09 Persediaan Barang Cetakan 1.3.1.11.01 Tanah Bangunan Gedung 1.3.2.04.01 Kendaraan Dinas Bermotor Peorangan 1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor 1.3.3.01.21 Bangunan Terminal 3.1.3.01.01 R/K PPKD 4.1.2.05.01 Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LRA 4.1.2.07.03 Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LRA Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LRA 5.1.1.01.01 Belanja Gaji pokok PNS-LRA 5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga-LRA 5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan-LRA 5.1.1.01.04 Belanja Tunjangan Fungsional Umum-LRA 5.1.1.01.06 Belanja Tunjangan Beras-LRA 5.1.1.01.09 Belanja Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES 5.1.2.01.01 Belanja ATK-LRA 5.1.2.03.01 Belanja Telepon 5.1.2.03.02 Belanja Air 5.1.2.03.03 Belanja Listrik 5.1.2.01.09 Belanja Barang Cetakan 5.1.2.25.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LRA 5.1.1.07.01 Uang Lembur PNS-LRA 5.1.2.11.01 Belanja Makanan dan Minuman Rapat-LRA 5.2.2.04.01 Belanja Modal-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 8.1.2.05.01 Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LO 8.1.2.07.03 Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LO

8.1.2.18.02 Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LO 9.1.1.01.01 Beban Gaji Pokok PNS-LO 9.1.1.01.02 Beban Tunjangan Keluarga-LO 9.1.1.01.03 Beban Tunjangan Jabatan-LO 9.1.1.01.04 Beban Tunjangan Fungsional Umum-LO 9.1.1.01.06 Beban Tunjangan Beras-LO 9.1.1.01.09 Beban Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES-LO 9.1.2.03.01 Beban Jasa Telepon 9.1.2.03.02 Beban Jasa Air 9.1.2.03.03 Beban Jasa Listrik 9.1.2.25.02 Beban Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LO 9.1.1.07.01 Beban Uang Lembur PNS-LO 9.1.2.11.01 Beban Makanan dan Minuman Rapat-LO

Jumlah Rp - Rp -

DINAS PERHUBUNGAN KOTA BANDAR LAMPUNGJURNAL PENYESUAIANPERIODA JANUARI 2014


1.1.7.01.01

9.1.2.01.091.1.7.01.09


Uraian Ref Debet Kredit Beban Persedian ATK

Persediaan-ATK

Beban Persedian-Barang Cetakan Persediaan Barang Cetakan

DINAS PERHUBUNGAN KOTA BANDAR LAMPUNGKERTAS KERJA

PER 31 JANUARI 2014

Kode Rek. Uraian Neraca Saldo Penyesuaian NS Setelah Penyesuaian LRA

Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit

0.0.0.00.00 Perubahan SAL 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 1.1.1.03.01 Piutang Retribusi Pelayanan Parkir tepi jalan umum 1.1.3.02.07 Piutang Retribusi Pengujian Kendaraan bermotor 1.1.3.02.18 Piutang Retribusi Terminal 1.1.7.01.01 Persediaan-ATK 1.1.7.01.09 Persediaan Barang Cetakan 1.3.1.11.01 Tanah Bangunan Gedung 1.3.2.04.01 Kendaraan Dinas Bermotor Peorangan 1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor 1.3.3.01.21 Bangunan Terminal 3.1.3.01.01 R/K PPKD 4.1.2.05.01 Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LRA 4.1.2.07.03 Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LRA 4.1.2.18.02 Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LRA 5.1.1.01.01 Belanja Gaji pokok PNS-LRA 5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga-LRA 5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan-LRA 5.1.1.01.04 Belanja Tunjangan Fungsional Umum-LRA 5.1.1.01.06 Belanja Tunjangan Beras-LRA 5.1.1.01.09 Belanja Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES 5.1.2.01.01 Belanja ATK-LRA 5.1.2.03.01 Belanja Telepon 5.1.2.03.02 Belanja Air 5.1.2.03.03 Belanja Listrik 5.1.2.01.09 Belanja Barang Cetakan 5.1.2.25.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LRA 5.1.1.07.01 Uang Lembur PNS-LRA 5.1.2.11.01 Belanja Makanan dan Minuman Rapat-LRA 5.2.2.04.01 Belanja Modal-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 8.1.2.05.01 Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LO 8.1.2.07.03 Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LO 8.1.2.18.02 Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LO 9.1.1.01.01 Beban Gaji Pokok PNS-LO 9.1.1.01.02 Beban Tunjangan Keluarga-LO 9.1.1.01.03 Beban Tunjangan Jabatan-LO 9.1.1.01.04 Beban Tunjangan Fungsional Umum-LO 9.1.1.01.06 Beban Tunjangan Beras-LO 9.1.1.01.09 Beban Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES-LO

9.1.2.03.01 Beban Jasa Telepon 9.1.2.03.02 Beban Jasa Air 9.1.2.03.03 Beban Jasa Listrik 9.1.2.25.02 Beban Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LO 9.1.1.07.01 Beban Uang Lembur PNS-LO 9.1.2.11.01 Beban Makanan dan Minuman Rapat-LO 9.1.2.01.01 Beban Persedian ATK 9.1.2.01.09 Beban Persedian-Barang Cetakan 3.1.2.06.01 Surplus/Defisit

3.1.2.00.00 Ekuitas SAL 3.1.1.01.01 Ekuitas

Jumlah

DINAS PERHUBUNGAN KOTA BANDAR LAMPUNGKERTAS KERJA

PER 31 JANUARI 2014

LRA LO Penutupan LRA/LO Neraca

Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit

SKPD DINAS PERHUBUNGANPEMERINTAH KABUPATEN WAY KANAN

LAPORAN REALISASI ANGGARANUntuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2011

Kode Rek. Uraian Anggaran Realisasi

PENDAPATAN PENDAPATAN ASLI DAERAAH

Pendapatan Pajak daerah 4.1.2.05.01 Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LRA 4.1.2.07.03 Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LRA 4.1.2.18.02 Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LRA

Total Pendapatan

Belanja Operasi 5.1.1.01.01 Belanja Gaji pokok PNS-LRA 5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga-LRA 5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan-LRA 5.1.1.01.04 Belanja Tunjangan Fungsional Umum-LRA 5.1.1.01.06 Belanja Tunjangan Beras-LRA 5.1.1.01.09 Belanja Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES 5.1.2.01.01 Belanja ATK-LRA 5.1.2.03.01 Belanja Telepon 5.1.2.03.02 Belanja Air 5.1.2.03.03 Belanja Listrik 5.1.2.01.09 Belanja Barang Cetakan 5.1.2.25.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LRA 5.1.1.07.01 Uang Lembur PNS-LRA 5.1.2.11.01 Belanja Makanan dan Minuman Rapat-LRA

Total Belanja Operasi

5.2.2 Belanja Modal

5.2.2.04.01 Belanja Modal-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan

Total Belanja

Defisit

SKPD DINAS PERHUBUNGANPEMERINTAH KABUPATEN WAY KANAN

LAPORAN REALISASI ANGGARANUntuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2011

Kode Rek. Uraian Anggaran Realisasi

Pendapatan 8.1.2.05.01 Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LO 8.1.2.07.03 Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LO 8.1.2.18.02 Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LO

Total Pendapatan

Belanja Operasi 9.1.1.01.01 Beban Gaji Pokok PNS-LO 9.1.1.01.02 Beban Tunjangan Keluarga-LO 9.1.1.01.03 Beban Tunjangan Jabatan-LO 9.1.1.01.04 Beban Tunjangan Fungsional Umum-LO 9.1.1.01.06 Beban Tunjangan Beras-LO 9.1.1.01.09 Beban Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES-LO 9.1.2.03.01 Beban Jasa Telepon 9.1.2.03.02 Beban Jasa Air 9.1.2.03.03 Beban Jasa Listrik 9.1.2.25.02 Beban Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LO 9.1.1.07.01 Beban Uang Lembur PNS-LO 9.1.2.11.01 Beban Makanan dan Minuman Rapat-LO 9.1.2.01.01 Beban Persedian ATK 9.1.2.01.09 Beban Persedian-Barang Cetakan

Total Belanja Operasi

Surplus/(Defisit)



4.1.2.07.03 4.1.2.18.02 3.1.2.06.01

Jan 31 3.1.2.06.01 5.1.1.01.01 5.1.1.01.02 5.1.1.01.03 5.1.1.01.04 5.1.1.01.06 5.1.1.01.09 5.1.2.01.01 5.1.2.03.01 5.1.2.03.02 5.1.2.03.03 5.1.2.01.09 5.1.2.25.02 5.1.1.07.01 5.1.2.11.01 5.2.2.04.01

Jan 31 3.1.2.00.003.1.2.06.01

Jan 31 0.0.0.00.00 3.1.1.01.01


Uraian Ref Debet Kredit Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LRA Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LRA Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LRA

Surplus/Defisit

Surplus/Defisit Belanja Gaji pokok PNS-LRA Belanja Tunjangan Keluarga-LRA Belanja Tunjangan Jabatan-LRA Belanja Tunjangan Fungsional Umum-LRA Belanja Tunjangan Beras-LRA Belanja Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES Belanja ATK-LRA Belanja Telepon Belanja Air Belanja Listrik Belanja Barang Cetakan Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LRA Uang Lembur PNS-LRA Belanja Makanan dan Minuman Rapat-LRA Belanja Modal-Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan

Ekuitas SAL Surplus/Defisit

Perubahan SAL Ekuitas



8.1.2.07.038.1.2.18.023.1.2.06.01

Jan 31 3.1.2.06.01 9.1.1.01.01 9.1.1.01.02 9.1.1.01.03 9.1.1.01.04 9.1.1.01.06 9.1.1.01.09 9.1.2.03.01 9.1.2.03.02 9.1.2.03.03 9.1.2.25.02 9.1.1.07.01 9.1.2.11.01 9.1.2.01.019.1.2.01.09

Jan 31 3.1.1.01.01 3.1.2.06.01


Uraian Ref Debet Kredit Pendapatan Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum-LO Pendapatan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor-LO Pendapatan Retribusi Terminal Tempat Kegiatan Usaha-LO

Surplus/Defisit

Surplus/Defisit Beban Gaji Pokok PNS-LO Beban Tunjangan Keluarga-LO Beban Tunjangan Jabatan-LO Beban Tunjangan Fungsional Umum-LO Beban Tunjangan Beras-LO Beban Iuran Asuransi Kesehatan/ASKES-LO Beban Jasa Telepon Beban Jasa Air Beban Jasa Listrik Beban Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa-LO Beban Uang Lembur PNS-LO Beban Makanan dan Minuman Rapat-LO Beban Persedian ATK Beban Persedian-Barang Cetakan

Ekuitas Surplus/Defisit

SKPD DINAS PERHUBUNGAN PEMERINTAH KOTA BANDAR LAMPUNGLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Untuk Tahun yang Berakhir 31 JANUARI 2014

Ekuitas Awal Ekuitas Ekuitas SAL RK PPKD Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar

Ekuitas Akhir

Dinas Perhubungan Kota Bandar Lampung

NERACA

Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2011

Kode Rek. Uraian Saldo

AKTIVA

1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran

1.1.1.03.01 Piutang Retribusi Pelayanan Parkir tepi jalan umum

1.1.3.02.07 Piutang Retribusi Pengujian Kendaraan bermotor

1.1.3.02.18 Piutang Retribusi Terminal

1.1.7.01.01 Persediaan-ATK

1.1.7.01.09 Persediaan Barang Cetakan

Total Aset Lancar

1.3.1.11.01 Tanah Bangunan Gedung

1.3.2.04.01 Kendaraan Dinas Bermotor Peorangan

1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor

1.3.3.01.21 Bangunan Terminal

Total Aset Tetap

Total Aktiva

EKUITAS

3.1.1.01.01 - Ekuitas

Total Ekuitas Dana

Documents

SIMULASI AKRUAL_Latihan