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IV SeminIV Semináário de Execurio de Execuçção Financeira de Projetos Financiados com Recursos Externosão Financeira de Projetos Financiados com Recursos ExternosPainel 2 Painel 2 –– Negociação e Contratação dos Projetos Externos – Conta Especial em Moeda Estrangeira

Conta Especial em Moeda Conta Especial em Moeda Estrangeira no PaEstrangeira no Paííss

Special AccountSpecial Account

Secretaria do Tesouro Nacional Secretaria do Tesouro Nacional Banco do BrasilBanco do Brasil


SumárioHistórico

Conceito

Públicoalvo

Registro no Bacen

Processo de Abertura

Organograma das Contas Especiais da STN

Desembolso – Fluxo e Canal Bancário

Movimentação

Operações de Câmbio

Assinatura Digital

Contabilidade e Localização da Conta

Remuneração

Vantagens para a STN

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Histórico

• Até 1992: Contas Especiais administradas pelo Bacen.

• Após 1992: Voto CMN n.º 123/92 autorizando a abertura e movimentação de contas especiais em bancos comerciais brasileiros

• Em 1993: Publicado o Decreto n.º 890, determinando que os projetos firmados pela União teriam suas contas abertas e mantidas, obrigatoriamente, no Banco do Brasil.


Conta em moeda estrangeira, aberta e movimentada no Brasil, destinada a controlar a utilização dos empréstimos ou doações, concedidos à União, Estados e Municípios por Estados estrangeiros ou organismos internacionais para execução, no País, de projetos aprovados por aquelas entidades.

Conceito

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Pessoa jurídica integrante da administração pública direta ou indireta das áreas federal, estadual ou municipal.

Públicoalvo


Registro de empréstimo externo no Bacen

• Quando registrar? antes da abertura da Conta Especial

• Documentação necessária: minuta contratual

• Dados do registro: titulares da operação, condições financeiras, manifestação do credor e dos órgãos públicos intervenientes

• Sistema: módulo Registro Declaratório Eletrônico (RDE-ROF) do Sisbacen

• Quem pode registrar? O Banco do Brasil ou clientes com acesso ao Sisbacen

• Utilização do RDE-ROF: nas contratações de câmbio relacionadas com o desembolso dos recursos pelos credores e na etapa de amortização dos empréstimos (reembolso de principal, juros e encargos acessórios)

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Processo de Abertura

• Cadastramento das subcontas: corresponde a cada projeto firmado pelaUnião com o organismo internacional, agência governamental ou Estadoestrangeiro

• Fases: Abertura da Conta Especial e cadastramento das respectivassubcontas

• Abertura da Conta Especial: efetuada uma única vez por cliente e moeda, quando do cadastramento do primeiro projeto

• Documentação: Contrato de abertura de Conta Especial, proposta de abertura de subconta e autorização emitida pelo Banco Central do Brasil (apenas para as operações em nome dos Estados e municípios)


Organograma das Contas Especiais da STN

Número da Conta Especial

Moedas

Subcontas

P = Principal

R = Rendimento

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Desembolso - Fluxo

Organismo InternacionalUnião

Banco Intermediário

Banco Beneficiário (BB Brasília)


Desembolso – Canal Bancário em USD

Banco intermediário:

• Banco do Brasil - New York

• Endereço: 600 Fifth Avenue - 3rd.Floor, Rockfeller Center - 10020 New York (NY) USA

• Código swift: BRASUS33

• Número Fedwire / ABA: FW026003557

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Desembolso – Canal Bancário em EUR


• Banco do Brasil - Frankfurt

• Endereço: Eschersheimer Landstrasse 55 - Frankfurt Am Main –60322 (Germany)

• Código swift: BRASDEFF


Desembolso – Canal Bancário em JPY


• Banco do Brasil - Tokyo

• Endereço: 4-1 Marunouchi, 3-Chome, Chiyoda-Ku - New Kokusai Building -Tokyo -100 - (Japan)

• Código swift: BRASJPJT

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Desembolso – Banco do Beneficiário

• Banco do Brasil - Gecex Brasília

• Endereço: SBS Ed. Sede I sobreloja Brasília (DF) 70073-900 Brasil

• Código swift: BRASBRRJBSA


Desembolso – Beneficiário

• Ministério da Fazenda – Secretaria do Tesouro Nacional

• Endereço: Ed. Anexo do Ministério da Fazenda Ala B 1.º andar -Brasília (DF) 70.048-900 Brasil

• Número da Conta Especial: 00394460

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Desembolso – Informações adicionais

• Informe número do Projeto e número do pedido de desembolso (“application”).


Movimentação na Conta

• Condições do projeto

• Retorno de valores indevidamente sacados

• Devolução ao organismo internacional de eventual saldo remanescente.

• Regras contidas no Regulamento do Mercado de Câmbio e Capitais Internacionais – RMCCI do Bacen.

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Operações de Câmbio

• Formalização das movimentações na Conta: por meio de contrato de câmbio

• Contrato de câmbio: instrumento celebrado entre o Banco do Brasil e o cliente contendo as condições, prazos, valores e taxa cambial da moeda estrangeira negociada

• Tipos de Contrato:

- Tipo 3 (contrato de compra financeira)

- Tipo 4 (contrato de venda financeira)


Assinatura Digital• Exigência Legal: o contrato de câmbio deve ser assinado pelas partes (Banco / Cliente)• Solução BB: permite ao cliente assinar digitalmente os contratos de câmbio celebrados com o BB e salvar os arquivos desses contratosem seu computador

• Vantagens para o Cliente:- redução de custo com arquivamento e transporte de contratos- agilidade no recebimento e consulta de contratos de câmbio

- utilização de sistema do Banco para processamento e acompanhamento das operações de contratação de câmbio

- redução do risco de extravio de contratos

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Contabilidade• Regra contábil aplicável pelo BB: Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF), instituído pelo Bacen

• Conta de principal: - Classificação: Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo- Código COSIF: 4.1.8.10.10-1 Depósitos em Moedas Estrangeiras

no País - Special Accounts- Função: escrituração do projeto

• Conta de rendimentos: - Classificação: Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo- Código COSIF: 4.1.8.10.20-4 Depósitos em Moedas Estrangeiras

no País - Rendimentos de Special Accounts- Função: escrituração da remuneração do saldo da Conta


Localização da Conta Especial

• Conta Especial n.º 00394460, titulada pela Secretaria do Tesouro Nacional, localizada na dependência Gecex Brasília (DF) do Banco do Brasil, e escriturada de acordo com o Cosif do Bacen

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Remuneração dos saldos

•Taxa de juros: aplica-se a taxa de juros, prevista no Convênio celebrado entre o Banco e a União

•Base de cálculo: composta pelos saldos diários das contas de principal e rendimentos da STN

•Data de pagamento dos rendimentos mensais: primeiro dia útil do mês subseqüente

•Disponibilidade dos recursos: o saldo das contas de principal e rendimentos podem ser sacados a qualquer momento, de acordo com as condições estabelecidas no convênio firmado entre o BB e a União


Vantagens para a STN•acesso ao sistema do Banco da sede do Ministério da Fazenda/STN, viaSisbb ou pelo Auto Atendimento Setor Público (AASP)

•sistema operacional do Banco (PRE) customizado para atender as necessidades da Secretaria do Tesouro Nacional

•emissão de extratos desdobrados por projeto para prestação de contas perante o credor/doador dos recursos

•emissão eletrônica de saques dos recursos da conta de principal ou de rendimentos

•assessoria na confecção de Registro Declaratório Eletrônico (RDE/ROF), nas operações de empréstimos

•assessoria na realização das operações de câmbio (desembolso = ingressos dos recursos / reembolsos= saída de recursos)

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Sistema Operacional BB – Módulo Empresa


Banco do BrasilGECEX Brasília

Telefone: 61.3310-5963E-mail: [email protected]

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