Upload
others
View
9
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
SOSIALISASI SEOJK DAN APOLOLAPORAN BULANAN BPRS
DIREKTORAT PENGATURAN DAN PERIZINAN PERBANKAN SYARIAH (DPPS)OTORITAS JASA KEUANGAN
OKTOBER 2019
2
HAL –HAL YANG TELAH DILAKUKAN
Keterangan Tanggal
Focus Group Discussion (FGD) dengan perwakilan industri BPRS 5-6 Juni 2018
Rapat Dengar Pendapat kepada industri BPR dan BPRS bersama DPNP
2 Agustus 2018
Focus group discussion pembahasan draft pedoman Laporan Bulanan BPRS yang dihadiri oleh perwakilan industri BPRS
28 Agustus 2018
Sosialisasi Struktur Data dan RSEOJK Laporan Bulanan BPRS kepada industri BPRS yang dilaksanakan dalam 4 batch
Batch 1 : 15 Februari 2019 Batch 2 : 18 – 19 Februari 2019 Batch 3 : 21 Februari 2019 Batch 4 : 25 Februari 2019
POKOK-POKOK SEOJK1
A G E N D A
FORM RINCIAN PER KANTOR DAN GABUNGAN
2 PENYESUAIAN OUPUT DAN STRUKTUR DATA SERTA FAQ
3
POKOK-POKOK SEOJK NO.18/SEOJK.03/2019 tentang
LAPORAN BULANAN BPRS
4
5
IMPLEMENTASI LAPORAN BULANAN BPRS
• Penyampaian Laporan Bulanan dan/atau koreksi Laporan Bulanan secaraonline melalui APOLO mulai diberlakukan untuk penyampaian laporandata posisi Oktober 2019.
• Pengenaan sanksi terhadap pelanggaran kewajiban penyampaianLaporan Bulanan melalui APOLO mulai diberlakukan untuk penyampaianlaporan data posisi Desember 2019.
• Laporan Berkala dan koreksi Laporan Berkala sebagaimana diatur dalamPBI tetap disampaikan melalui Aplikasi Laporan Berkala BPRS (LB-BPRS)sampai dengan laporan data posisi November 2019.
• Pengenaan sanksi terhadap pelanggaran kewajiban penyampaianLaporan Berkala melalui Aplikasi Laporan Berkala BPRS (LB-BPRS) tetapmengacu pada PBI sampai dengan laporan data posisi November 2019.
Kebutuhan informasi terkait implementasi penerapan ketentuan Tata Kelola dan Manajemen Risiko BPRS• Penambahan form data pokok terkait rincian kepengurusan, kepemilikan, organ pelaksana, dan daftar
rincian kantor BPRS• Penambahan informasi terkait kelengkapan struktur organisasi• Penambahan kolom CIF• Penyesuaian sandi sektor ekonomi sebagaimana ketentuan SLIK
Akomodasi Laporan Keuangan PublikasiPenambahan form baru:• perhitungan rasio keuangan (diisi oleh BPRS) • Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf• Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan• Laporan Distribusi Bagi Hasil yang sebelumnya diakomodasi dalam penyampaian Laporan Keuangan Publikasi.
Penyempurnaan Ketentuan KAP dan PPAP BPRS• Penambahan golongan kualitas pembiayaan• Penambahan sandi jenis agunan
Akomodasi Laporan BMPD• Penambahan sandi mengenai status terkait
pelanggaran/pelampauan BMPD.• Penambahan Nomor Kelompok Nasabah
dalam Form Piutang/Pembiayaan.• Penambahan kolom CIF.
Penyempurnaan Ketentuan KPMM BPRS• Penyesuaian beberapa istilah permodalan• Penambahan form rincian modal disetor, modal
sumbangan, dana setoran modal.
PERUBAHAN LAPORAN BULANAN BPRS
RSEOJK ini merupakan turunan dari POJK No. 13/POJK.03/20196
Pokok-Pokok Penyempurnaan LB-BPRS
PAPSI BPRS 2015• Penambahan pos pada Laporan Neraca, Laba Rugi, dan Rekening Administratif• Perubahan Pendekatan dari counterparty oriented ke transactional oriented, agar
konsisten dengan penyajian pada Standar Akuntansi, LSMK BUS/UUS dan LB-BPR.
Ketentuan Prudensial
• Penambahan rincian pos AYDA dan modal pinjaman untuk perhitungan KPMM-Permodalan BPRS.
• Penambahan pos piutang sewa dan PPA atas tunggakan pokok sewa yang terjadi pada pembiayaan ijarah
Pengawasan
• Penambahan kewajiban penyampaian Laporan Per Kantor selainpenyampaian Laporan Gabungan. Hal ini dilakukan agar pengawas dapatmengetahui kinerja dari kantor cabang BPRS yang diawasi.
• Penambahan data kolom pada rincian, antara lain CIF, Nomor Identitas,periode pembayaran angsuran, informasi tunggakan, informasi persentaseimbalan bulan laporan, informasi sumber dana pembiayaan, dan informasiangunan
7
Penyempurnaan LB-BPRS
Gabungan /Per Kantor Cabang26 Form
Per Kantor Cabang36 Form
Gabungan9 Form
Laporan Existing Perubahan
1. Penambahan form dari 26 form menjadi 36 form Laporan Per Kantor dan 9 LaporanGabungan
2. Penambahan pos pada Laporan Posisi Keuangan, Laba Rugi dan Rekening Administratif3. Penambahan kolom pada rincian4. Perubahan pendekatan dari counterparty oriented ke transactional oriented
8
L A P O R A N B U L A N A N B P R S E X I S T I N G
NO FORM LAPORAN BULANAN BPRS
0 INFORMASI POKOK
1 FORM 01 - NERACA
2 FORM 02 - LABA RUGI
3 FORM 03 - PENEMPATAN PADA BANK LAIN
4 FORM 04 - PIUTANG MURABAHAH
5 FORM 05 - PIUTANG SALAM
6 FORM 06 - PIUTANG ISTISHNA'
7 FORM 07 - PEMBIAYAAN
8 FORM 08 - PEMBIAYAAN IJARAH
9 FORM 09 - PIUTANG QARDH
10 FORM 10 - ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN
11 FORM 11 - RUPA-RUPA ASET
12 FORM 12 - TABUNGAN WADIAH
13 FORM 13 - TABUNGAN MUDHARABAH
14 FORM 14 - DEPOSITO MUDHARABAH
15 FORM 15 - KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN
16 FORM 16 - KEWAJIBAN LAINNYA
NO FORM LAPORAN BULANAN BPRS
17 FORM 17 - RUPA - RUPA KEWAJIBAN
18 FORM 18 - AKTIVA PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU
19FORM 19 - PENERUSAN DANA INVESTASI TERIKAT MUDHARABAH MUQAYYADAH
20 FORM 20 - PIUTANG TRANSAKSI MULTIJASA
21 FORM 21 - PPA
22 FORM 22 - AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH
23 FORM 23 - KEWAJIBAN SEGERA
24 FORM 24 - PEMBIAYAAN DITERIMA
25 FORM 25 - LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO
26 FORM 26 - AKTIVA DALAM VALUTA ASING
PERUBAHAN PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN BPRS
9
Perubahan Laporan Bulanan BPRS
26Form
9Form
36Form
Laporan Gabungan(Kantor Pusat BPRS)
Laporan per Kantor(Kantor Pusat dan Kantor
Cabang)
10
Laporan Gabungan(Kantor Pusat
BPRS)
Laporan BMPD
Laporan KeuanganPublikasi
Laporan Restrukturisasi
Pembiayaan
1 Form
Laporan Restrukturisasi
Pembiayaan
4Form
Laporan KeuanganPublikasi Khusus
Syariah*
* Rasio keuangan triwulanan, Daftar Rincian Sumber danPenyaluran Dana Zakat dan Wakaf, Daftar Rincian Sumber danPenggunaan Dana Kebajikan, dan Daftar Rincian DistribusiBagi Hasil
LB – BPRS Eksisting Perubahan
1Form
4 Form
4 Form
NO LAPORAN PER KANTOR CABANG1 DATA KANTOR BPRS
2LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF – PER KANTOR
3 LAPORAN LABA/RUGI – PER KANTOR4 DAFTAR KAS DALAM VALUTA ASING5 DAFTAR PENEMPATAN PADA BANK LAIN6 DAFTAR PIUTANG MURABAHAH7 DAFTAR PIUTANG ISTISHNA8 DAFTAR PIUTANG MULTIJASA9 DAFTAR PIUTANG QARDH
10 DAFTAR PEMBIAYAAN BAGI HASIL11 DAFTAR PEMBIAYAAN SEWA
12DAFTAR PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF
13 DAFTAR SALAM
14 DAFTAR ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN15 DAFTAR PERSEDIAAN16 DAFTAR AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH17 DAFTAR ASET TETAP DAN INVENTARIS18 DAFTAR ASET TIDAK BERWUJUD19 DAFTAR ASET ANTAR KANTOR
NO LAPORAN PER KANTOR CABANG20 RINCIAN ASET LAINNYA21 RINCIAN LIABILITAS SEGERA22 DAFTAR TABUNGAN WADIAH23 DAFTAR DANA INVESTASI24 DAFTAR LIABILITAS KEPADA BANK LAIN25 DAFTAR PEMBIAYAAN DITERIMA26 DAFTAR LIABILITAS ANTAR KANTOR27 RINCIAN LIABILITAS LAINNYA
28DAFTAR MODAL DISETOR, MODAL SUMBANGAN DAN DANA SETORAN MODAL
29 DAFTAR AKTIVA PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU30 DAFTAR PENERUSAN DANA (CHANNELLING)
31DAFTAR PERSETUJUAN DAN REALISASI PIUTANG/PEMBIAYAAN BARU PADA BULAN LAPORAN
32DAFTAR PELIMPAHAN PIUTANG ATAU PEMBIAYAAN PADA BULAN LAPORAN
33 RINCIAN ASET LAINNYA LAIN-LAIN34 RINCIAN LIABILITAS LAINNYA LAIN-LAIN35 RINCIAN PENDAPATAN NONOPERASIONAL LAINNYA36 RINCIAN BEBAN NONOPERASIONAL LAINNYA
FORM LB-BPRS PERUBAHAN
Keterangan:Putih : TetapKuning : BerubahHijau : Baru
11
NO LAPORAN GABUNGAN1 INFORMASI POKOK
FORM 01-01 INFORMASI POKOK BPRS
FORM 01-02 DATA KEPEMILIKAN BPRSFORM 01-03 DATA ANGGOTA DIREKSI, ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN ANGGOTA DEWAN
PENGAWAS SYARIAH
FORM 01-04 DATA ORGAN PELAKSANA BPRS
FORM 01-05 DATA PIHAK TERKAIT LAINNYA
2 LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF - GABUNGAN
3 LAPORAN LABA RUGI - GABUNGAN
4 LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO
5 DAFTAR RINCIAN RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN
6 RASIO KEUANGAN TRIWULANAN
7 DAFTAR RINCIAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT DAN WAKAF
8 DAFTAR RINCIAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
9 DAFTAR RINCIAN DISTRIBUSI BAGI HASIL
FORM LB-BPRS PERUBAHAN (2)
Keterangan:Putih : TetapKuning : BerubahHijau : Baru
12
13 13
Perubahan Penyajian Counterparty Oriented Transactional Oriented
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
d.Piutang
b.Dana Mudharabah
c.Pembiayaan
g.La innya
e.Qardh
a .Simpanan Wadiah
f.Penempatan pada bank konvens ional
Rupa-Rupa Aktiva 11)
c.Inventaris
d.Akumulas i Penyusutan Inventaris -/-
a .Tanah dan Gedung
b.Akumulas i Penyusutan Gedung -/-
Aktiva da lam Valuta as ing 26)
Aktiva Tetap dan Inventaris
Persediaan
Agunan yang diambi l a l ih 22)
Aktiva Is tishna' Dalam Penyelesa ian 10)
Termin Is tishna'' -/-
a .Cadangan Umum
b.Cadangan Khusus
Qardh 09)
Penyis ihan Penghapusan Aktiva -/- 21)
a .Transaks i Multi jasa
b.Pendapatan Transaks i Multi jasa Yang di tangguhkan -/-
b.Akumulas i Penyusutan/Amortisas i Aktiva Ijarah -/-
Piutang Transaks i multi jasa 20)
Pembiayaan Ijarah: 08)
a .Aktiva Ijarah
a .Pembiayaan Mudharabah
b.Pembiayaan Musyarakah
e.Pendapatan margin Is ti shna' yang di tangguhkan -/-
Pembiayaan : 07)
c.Piutang Sa lam 05)
d.Piutang Is tishna' 06)
a .Piutang Murabahah 04)
b.Pendapatan margin Murabahah yang di tangguhkan -/-
Penempatan Pada Bank La in 03)
Piutang:
Kas
Penempatan Pada Bank Indones ia
AKTIVA NO.
1. Kas
2. Kas Dalam Mata Uang Asing 3)
3. Penempatan Pada Bank Indonesia
4. Penempatan Pada Bank Lain 4)
Piutang
a. Piutang Murabahah 5)
b. Pendapatan Margin Murabahah Yang Ditangguhkan -/-
c. Piutang Istishna’ 6)
d. Pendapatan Margin Istishna Yang Ditangguhkan -/-
e. Piutang Qardh 7)
f. Piutang Sewa 9)
Pembiayaan Bagi Hasil 8)
a. Mudharabah
b. Musyarakah
c. Lainnya
Pembiayaan Sewa 9)
a. Aset Ijarah
b. Akumulasi Penyusutan /Amortisasi -/-
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -/-
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif 10)
a. Umum
b. Khusus
9. Salam 11)
Aset Istishna’ Dalam Penyelesaian 12)
Termin Istishna’ -/- 12)
11. Persediaan 13)
12. Aset Yang Diambil Alih 14)
Aset Tetap Dan Inventaris 15)
Akumulasi Penyusutan dan Cadangan Penurunan Nilai -/- 15)
Aset Tidak Berwujud 16)
Akumulasi Amortisasi dan Cadangan Penurunan Nilai-/-
15. Aset Antar Kantor 17)
16. Rupa-Rupa Aset 18)
8.
10.
13.
14.
ASET
5.
6.
7.
FORM RINCIAN LB-BPRS
14
LAPORAN PER KANTOR
15
FORM 01.00 – DATA KANTOR BPRS
• Nama Kantor Cabang BPRS• Sandi Kantor Cabang BPRS• Lokasi (Koordinat)• Status Kepemilikan Kantor• Nama Pimpinan Cabanguntuk mengakomodasi kebutuhan informasi KantorCabang BPRS.
Penambahan Informasi
16
NO. SANDI JUMLAH
1. Kas dalam Mata Uang Rupiah 101
2. Kas dalam Mata Uang Asing 4) 102
3. Penempatan pada Bank Indonesia 110
4. Penempatan pada Bank Lain 5) 120
5. Piutang 130
a. Piutang Murabahah 6) 131
b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 6) 132
c. Piutang Istishna 7) 141
d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 7) 142
e. Piutang Multijasa 8) 143
f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 8) 144
g. Piutang Qardh 9) 150
h. Piutang Sewa 11) 160
6. Pembiayaan Bagi Hasil 10) 170
a. Mudharabah 171
b. Musyarakah 172
c. Lainnya 173
ASET
FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF
17
7. Pembiayaan Sewa 11) 180
a. Aset Ijarah 181
b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi -/- 182
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -/- 183
8. Penyisihan Penghapusan Aset Produktif 12) 190
a. Umum 191
b. Khusus 192
9. Salam 13) 200
10. Aset Istishna dalam Penyelesaian 14) 211
Termin Istishna -/- 14) 212
11. Persediaan 15) 220
12. Aset yang Diambil Alih 16) 230
13. Aset Tetap dan Inventaris 17) 241
Akumulasi Penyusutan dan Cadangan Penurunan Nilai -/- 17) 242
14. Aset Tidak Berwujud 18) 251
Akumulasi Amortisasi dan Cadangan Penurunan Nilai-/- 18) 252
15. Aset antar Kantor 19) 260
16. Aset Lainnya 20) 270
290TOTAL ASET
NO. SANDI JUMLAH
1. Kas dalam Mata Uang Rupiah 101
2. Kas dalam Mata Uang Asing 4) 102
3. Penempatan pada Bank Indonesia 110
4. Penempatan pada Bank Lain 5) 120
5. Piutang 130
a. Piutang Murabahah 6) 131
b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 6) 132
c. Piutang Istishna 7) 141
d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 7) 142
e. Piutang Multijasa 8) 143
f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 8) 144
g. Piutang Qardh 9) 150
h. Piutang Sewa 11) 160
6. Pembiayaan Bagi Hasil 10) 170
a. Mudharabah 171
b. Musyarakah 172
c. Lainnya 173
ASET
FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF
18
NO. SANDI JUMLAH
1. Liabilitas Segera 21) 310
2. Tabungan Wadiah 22) 320
Dana Investasi Non Profit Sharing 23) 330
a. Tabungan 331
b. Deposito 332
4. Liabilitas kepada Bank Indonesia 340
5. Liabilitas kepada Bank Lain 24) 350
6. Pembiayaan Diterima 25) 360
7. Liabilitas antar Kantor 26) 370
8. Liabilitas Lainnya 27) 380
Dana Investasi Profit Sharing 390
a. Tabungan 23) 391
b. Deposito 23) 392
c. Liabilitas kepada bank lain 24) 393
d. Pembiayaan Diterima 25) 394
Modal Disetor 28) 410
a. Modal Dasar 411
b. Modal yang Belum Disetor -/- 412
LIABILITAS DAN EKUITAS
3.
9.
10.
FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF
19
Perkiraan Tambahan Modal Disetor 420
a. Agio 28) 421
b. Disagio -/-28) 422
c. Modal Sumbangan 28) 423
d. Dana Setoran Modal 28) 424
e. Lainnya 430
i. Faktor Penambah 431
ii. Faktor Pengurang 432
12. Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap 440
Cadangan 450
a. Umum 451
b. Tujuan 452
Laba/Rugi 460
a. Tahun-tahun Lalu 470
i. Labai. Laba 471
ii. Rugi -/-ii. Rugi -/- 472
b. Tahun Berjalan 3) 480
i. Labai. Laba 481
ii. Rugi -/-ii. Rugi -/- 482
490
13.
14.
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
11.
NO. SANDI JUMLAH
1. Liabilitas Segera 21) 310
2. Tabungan Wadiah 22) 320
Dana Investasi Non Profit Sharing 23) 330
a. Tabungan 331
b. Deposito 332
4. Liabilitas kepada Bank Indonesia 340
5. Liabilitas kepada Bank Lain 24) 350
6. Pembiayaan Diterima 25) 360
7. Liabilitas antar Kantor 26) 370
8. Liabilitas Lainnya 27) 380
Dana Investasi Profit Sharing 390
a. Tabungan 23) 391
b. Deposito 23) 392
c. Liabilitas kepada bank lain 24) 393
d. Pembiayaan Diterima 25) 394
Modal Disetor 28) 410
a. Modal Dasar 411
b. Modal yang Belum Disetor -/- 412
LIABILITAS DAN EKUITAS
3.
9.
10.
FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF
20
FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF
NO. SANDI JUMLAH
I. TAGIHAN KOMITMEN 500
1. Fasilitas Pembiayaan yang Belum Ditarik 23) 510
a. Bank 511
b. Lainnya 512
2. Lainnya 520
II. KEWAJIBAN KOMITMEN 600
1. Fasilitas Pembiayaan Bagi Hasil yang Belum Ditarik 10) 610
a. Bank 611
b. Lainnya 612
2. Lainnya 620
III. TAGIHAN KONTINJENSI 700
1. Garansi (Kafalah) yang Diterima 710
2. Pendapatan dalam Penyelesaian 720
a. Murabahah 721
b. Istishna 722
c. Multijasa 723
d. Sewa 724
e. Bagi hasil 725
f. Lainnya 726
3. Lainnya 730
IV. LAINNYA 800
1. Aset Produktif yang Dihapusbuku 29) 810
a. Aset Produktif 811
b. Aset Produktif Dihapusbuku yang Dipulihkan atau Berhasil Ditagih 812
2. Aset Produktif yang Dihapustagih 820
3. Penerusan Dana (Channeling ) 30) 830
REKENING ADMINISTRATIFPOS-POS
21
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Pendapatan Dari Transaksi Antar Kantor 13000
5. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
I
2.
REKENING SANDI JUMLAH
FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI – PER KANTOR (1)
22
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Pendapatan Dari Transaksi Antar Kantor 13000
5. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
I
2.
REKENING SANDI JUMLAH
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Pendapatan Dari Transaksi Antar Kantor 13000
5. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
I
2.
REKENING SANDI JUMLAH
FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI – PER KANTOR (2)
23
Nama BPRS : Laporan Bulan :
Sandi BPRS : Tanggal Cetak :
User Cetak :
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Pendapatan Dari Transaksi Antar Kantor 13000
5. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
I
2.
FORM 03
LAPORAN LABA / RUGI PER KANTOR CABANG
REKENING SANDI JUMLAH
Bagi Hasil Untuk Pemilik Dana Investasi -/- 15000
Non Profit Sharing 15100
a. Kepada Bank Lain 15110
i. Tabungan 15111
ii. Deposito 15112
iii. Pembiayaan diterima 15113
iv. Lainnya 15114
b. Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank 15120
i. Tabungan 15121
ii. Deposito 15122
iii. Pembiayaan diterima 15123
iv. Lainnya 15124
c. Transaksi Antar Kantor 15130
Profit Sharing 15200
a. Kepada Bank Lain 15210
i. Tabungan 15211
ii. Deposito 15212
iii. Pembiayaan diterima 15213
iv. Lainnya 15214
b. Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank 15220
i. Tabungan 15221
ii. Deposito 15222
iii. Pembiayaan diterima 15223
iv. Lainnya 15224
3. Transaksi Antar Kantor 15230
II.
1.
2.
FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI – PER KANTOR (3)
24
Nama BPRS : Laporan Bulan :
Sandi BPRS : Tanggal Cetak :
User Cetak :
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Pendapatan Dari Transaksi Antar Kantor 13000
5. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
I
2.
FORM 03
LAPORAN LABA / RUGI PER KANTOR CABANG
REKENING SANDI JUMLAH
III. 19000
Pendapatan Operasional Lainnya 20000
1. Pendapatan Bank Selaku Mudharib Dalam Investasi Terikat 21000
Jasa Layanan 22000
a. Pendapatan fee wakalah 22100
b. Pendapatan fee kafalah 22200
c. Pendapatan jasa lainnya 22300
3. Keuntungan Penjualan Valuta Asing 23000
4. 24000
5. 25000
6. Keuntungan Pelepasan Aset Ijarah 26000
7. Lainnya 27000
Beban Operasional 30000
1. Beban Imbalan kepada Bank Indonesia 30100
Bonus Titipan Wadiah 30200
a. Bank Lain 30210
b. Pihak Ketiga Bukan Bank 30220
Premi Asuransi 30300
a. Pembiayaan 30310
b. Penjaminan Dana Pihak Ketiga 30320
c. Lainnya 30390
Beban Penyisihan Penghapusan Aset 30400
a. Penempatan Pada Bank Lain 30410
b. Piutang 30420
i. Piutang murabahah 30421
ii Piutang Istishna 30422
iii. Piutang Multijasa 30423
iv. Piutang Sewa 30424
v. Piutang Qardh 30425
c. Pembiayaan Bagi Hasil 30430
i Mudharabah 30431
ii Musyarakah 30432
iii. Lainnya 30433
d. Lainnya 30490
Kerugian Penurunan Nilai Aset lainnya 30500
a. Aset Ijarah 30510
b. Aset Tetap & Inventaris 30520
c. Aset Tidak Berwujud 30530
d. Aset yang diambil alih 30540
e. Persediaan 30550
Penyusutan/amortisasi 30600
a. Aset Tetap & Inventaris 30610
b. Aset Tidak Berwujud 30620
c. Lainnya 30690
7. Perbaikan Aset Ijarah 30700
8. Kerugian Pelepasan Aset Ijarah 30800
9. Kerugian Pelepasan Aset Yang Diambil Alih 30900
Tenaga Kerja 31000
a. Dewan Komisaris & Pengawas 31010
b. Direksi 31020
c. Karyawan 31030
d. Lainnya 31040
Pendidikan & Pelatihan 31100
a. Dewan Komisaris & DPS 31110
b. Direksi 31120
c. Karyawan 31130
d. Lainnya 31140
12. Penelitian & Pengembangan 31200
13. Sewa 31300
Pemasaran 31400
a. Iklan 31410
b. Lainnya 31420
Barang & Jasa 31500
16. Kerugian dari Penjualan Valuta Asing 31600
17. Lainnya 31900
Pendapatan setelah distribusi bagi hasil (I – II)
10.
11.
14.
15.
Koreksi Cadangan Penurunan Nilai Aset Lainnya
IV.
2.
Pemulihan PPAP
V.
2.
3.
4.
5.
6.
FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI – PER KANTOR (4)
25
Nama BPRS : Laporan Bulan :
Sandi BPRS : Tanggal Cetak :
User Cetak :
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Pendapatan Dari Transaksi Antar Kantor 13000
5. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
I
2.
FORM 03
LAPORAN LABA / RUGI PER KANTOR CABANG
REKENING SANDI JUMLAH
III. 19000
Pendapatan Operasional Lainnya 20000
1. Pendapatan Bank Selaku Mudharib Dalam Investasi Terikat 21000
Jasa Layanan 22000
a. Pendapatan fee wakalah 22100
b. Pendapatan fee kafalah 22200
c. Pendapatan jasa lainnya 22300
3. Keuntungan Penjualan Valuta Asing 23000
4. 24000
5. 25000
6. Keuntungan Pelepasan Aset Ijarah 26000
7. Lainnya 27000
Beban Operasional 30000
1. Beban Imbalan kepada Bank Indonesia 30100
Bonus Titipan Wadiah 30200
a. Bank Lain 30210
b. Pihak Ketiga Bukan Bank 30220
Premi Asuransi 30300
a. Pembiayaan 30310
b. Penjaminan Dana Pihak Ketiga 30320
c. Lainnya 30390
Beban Penyisihan Penghapusan Aset 30400
a. Penempatan Pada Bank Lain 30410
b. Piutang 30420
i. Piutang murabahah 30421
ii Piutang Istishna 30422
iii. Piutang Multijasa 30423
iv. Piutang Sewa 30424
v. Piutang Qardh 30425
c. Pembiayaan Bagi Hasil 30430
i Mudharabah 30431
ii Musyarakah 30432
iii. Lainnya 30433
d. Lainnya 30490
Kerugian Penurunan Nilai Aset lainnya 30500
a. Aset Ijarah 30510
b. Aset Tetap & Inventaris 30520
c. Aset Tidak Berwujud 30530
d. Aset yang diambil alih 30540
e. Persediaan 30550
Penyusutan/amortisasi 30600
a. Aset Tetap & Inventaris 30610
b. Aset Tidak Berwujud 30620
c. Lainnya 30690
7. Perbaikan Aset Ijarah 30700
8. Kerugian Pelepasan Aset Ijarah 30800
9. Kerugian Pelepasan Aset Yang Diambil Alih 30900
Tenaga Kerja 31000
a. Dewan Komisaris & Pengawas 31010
b. Direksi 31020
c. Karyawan 31030
d. Lainnya 31040
Pendidikan & Pelatihan 31100
a. Dewan Komisaris & DPS 31110
b. Direksi 31120
c. Karyawan 31130
d. Lainnya 31140
12. Penelitian & Pengembangan 31200
13. Sewa 31300
Pemasaran 31400
a. Iklan 31410
b. Lainnya 31420
Barang & Jasa 31500
16. Kerugian dari Penjualan Valuta Asing 31600
17. Lainnya 31900
Pendapatan setelah distribusi bagi hasil (I – II)
10.
11.
14.
15.
Koreksi Cadangan Penurunan Nilai Aset Lainnya
IV.
2.
Pemulihan PPAP
V.
2.
3.
4.
5.
6.
FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI – PER KANTOR (5)
26
FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI – PER KANTOR (6)
• Pendapatan Pajak Tangguhan danBeban Pajak Tangguhan: untukmengakomodasi kebutuhan informasiterkait dengan perhitungan rasioKPMM. Pos ini diisi dalam halterdapat perubahan SAK yang terkaitdengan perhitungan pajak tangguhan.
Penambahan Informasi
III. 19000
Pendapatan Operasional Lainnya 20000
1. Pendapatan Bank Selaku Mudharib Dalam Investasi Terikat 21000
Jasa Layanan 22000
a. Pendapatan fee wakalah 22100
b. Pendapatan fee kafalah 22200
c. Pendapatan jasa lainnya 22300
3. Keuntungan Penjualan Valuta Asing 23000
4. 24000
5. 25000
6. Keuntungan Pelepasan Aset Ijarah 26000
7. Lainnya 27000
Beban Operasional 30000
1. Beban Imbalan kepada Bank Indonesia 30100
Bonus Titipan Wadiah 30200
a. Bank Lain 30210
b. Pihak Ketiga Bukan Bank 30220
Premi Asuransi 30300
a. Pembiayaan 30310
b. Penjaminan Dana Pihak Ketiga 30320
c. Lainnya 30390
Beban Penyisihan Penghapusan Aset 30400
a. Penempatan Pada Bank Lain 30410
b. Piutang 30420
i. Piutang murabahah 30421
ii Piutang Istishna 30422
iii. Piutang Multijasa 30423
iv. Piutang Sewa 30424
v. Piutang Qardh 30425
c. Pembiayaan Bagi Hasil 30430
i Mudharabah 30431
ii Musyarakah 30432
iii. Lainnya 30433
d. Lainnya 30490
Kerugian Penurunan Nilai Aset lainnya 30500
a. Aset Ijarah 30510
b. Aset Tetap & Inventaris 30520
c. Aset Tidak Berwujud 30530
d. Aset yang diambil alih 30540
e. Persediaan 30550
Penyusutan/amortisasi 30600
a. Aset Tetap & Inventaris 30610
b. Aset Tidak Berwujud 30620
c. Lainnya 30690
7. Perbaikan Aset Ijarah 30700
8. Kerugian Pelepasan Aset Ijarah 30800
9. Kerugian Pelepasan Aset Yang Diambil Alih 30900
Tenaga Kerja 31000
a. Dewan Komisaris & Pengawas 31010
b. Direksi 31020
c. Karyawan 31030
d. Lainnya 31040
Pendidikan & Pelatihan 31100
a. Dewan Komisaris & DPS 31110
b. Direksi 31120
c. Karyawan 31130
d. Lainnya 31140
12. Penelitian & Pengembangan 31200
13. Sewa 31300
Pemasaran 31400
a. Iklan 31410
b. Lainnya 31420
Barang & Jasa 31500
16. Kerugian dari Penjualan Valuta Asing 31600
17. Lainnya 31900
Pendapatan setelah distribusi bagi hasil (I – II)
10.
11.
14.
15.
Koreksi Cadangan Penurunan Nilai Aset Lainnya
IV.
2.
Pemulihan PPAP
V.
2.
3.
4.
5.
6.
1. Laba Operasional 40000
2. Rugi Operasional 40100
Pendapatan Non Operasional 41000
1. Keuntungan dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 41100
2. Keuntungan Selisih Kurs 41200
3. Lainnya 41900
Beban Non Operasional 42000
1. Kerugian dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 42100
2. Kerugian Selisih Kurs 42200
3. Lainnya 42900
1. Laba Non Operasional 43000
2. Rugi Non Operasional 43100
1. Laba Tahun Berjalan 44000
2. Rugi Tahun Berjalan 44100
XI. Taksiran Pajak Penghasilan 45000
Pajak Tangguhan 46000
1. Pendapatan Pajak Tangguhan 46100
2. Beban Pajak Tangguhan 46200
XIII. Zakat 47000
Laba/Rugi Bersih 48000
1. Laba Bersih 48100
2. Rugi Bersih 48200
XIV.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XII.
Nama BPRS : Laporan Bulan :
Sandi BPRS : Tanggal Cetak :
User Cetak :
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Pendapatan Dari Transaksi Antar Kantor 13000
5. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
I
2.
FORM 03
LAPORAN LABA / RUGI PER KANTOR CABANG
REKENING SANDI JUMLAH
27
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label
Kolom
Keterangan
1 Nomor CIF • Nomor informasi nasabah yang digunakan pada single Customer Identification File
(CIF) atau profil nasabah secara terpadu sebagaimana diatur dalam Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan mengenai penerapan program anti pencucian uang dan
pencegahan pendanaan terorisme di sektor jasa Keuangan.
• Setiap nomor CIF harus diisi dengan kode unik dalam format angka dan/atau
huruf tanpa karakter dan spasi yang merupakan informasi individu nasabah
sebagai berikut.
2 Nama
Nasabah
Nama nasabah pembiayaan sesuai dengan nama tanpa gelar sesuai dengan yang
tercantum dalam dokumen identitas nasabah
3 Sandi Bank Sandi bank yaitu sandi BPRS, BPR, bank umum syariah, atau bank umum termasuk
unit usaha syariah yang melakukan transaksi dengan BPRS.
4 Nomor
Identitas
Nomor identitas penduduk yang bersifat unik atau khas, tunggal dan melekat pada
seseorang yang terdaftar sebagai penduduk yang tercantum pada kartu tanda
penduduk (KTP). Untuk nasabah badan hukum, kolom ini diisi dengan Nomor Pokok
Wajib Pajak (NPWP)
28
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label Kolom Keterangan
5 Nomor
Kelompok
Nasabah
Nomor identitas yang diberikan BPRS terhadap kelompok nasabah pembiayaan atau nasabah
penerima fasilitas yang merupakan pihak tidak terkait sebagaimana diatur dalam ketentuan
peraturan perundang-undangan mengenai batas maksimum penyaluran dana bank pembiayaan
rakyat syariah
6 Hubungan
dengan Bank
Status keterkaitan antara BPRS dengan pihak yang melakukan transaksi dengan BPRS:
1. Terkait
2. Tidak Terkait
3. Terkait dalam rangka Kesejahteraan
7 Kategori
Usaha
1. Mikro
2. Kecil
3. Menengah
4. Selain Mikro, Kecil Menengah
8 Jenis
Operasional
Jenis operasional bank yang melakukan transaksi dengan BPRS, dibedakan atas:
1. Syariah
2. Konvensional
29
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label Kolom Keterangan
9 Nomor
Rekening
Nomor rekening fasilitas pembiayaan atau pendanaan yang diberikan kepada nasabah dengan
menggunakan format angka dan/atau huruf. Jika nomor rekening fasilitas pembiayaan atau
pendanaan menggunakan karakter selain angka dan huruf termasuk spasi maka karakter
tersebut tidak disertakan.
Dalam pelaporan ini, setiap rekening fasilitas pembiayaan atau pendanaan diisi dengan 1
(satu) nomor rekening yang unik (tidak boleh sama) untuk setiap rekening fasilitas pembiayaan
atau pendanaan yang diberikan kepada nasabah
10 Jangka
Waktu
Jangka waktu dari aset atau liabilitas yang dimiliki BPRS berdasarkan akad atau perjanjian:
1. Tanggal Mulai
2. Tanggal Jatuh Tempo
Untuk aset atau liabilitas yang tidak memiliki jatuh tempo, maka kolom Tanggal Jatuh Tempo diisi
sama dengan kolom Tanggal Mulai.
11 Sumber Dana
- Metode
Metode bagi hasil sumber dana yang digunakan BPRS untuk membiayai transaksi yang dilakukan:
a. Mutlaqah
Profit Sharing
Nonprofit Sharing
b. Muqayyadah
Profit Sharing
Nonprofit Sharing
30
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label Kolom Keterangan
12 Sumber Dana
- Porsi
Porsi dana yang diberikan oleh pemilik modal (shahibul mal). Kolom ini diisi dengan nilai
persentase dana muthlaqah atau muqayyadah
10 Lokasi
Penggunaan
Daerah tempat usaha atau proyek nasabah untuk pembiayaan modal kerja dan investasi. Untuk
pembiayaan konsumsi diisi dengan lokasi penagihan nasabah. Diisi sandi Kabupaten/Kota
11 Lokasi Kantor Daerah tempat jaringan kantor BPRS melakukan kegiatan operasional atau kantor BPRS tempat
nasabah penyimpan membuka rekening. Diisi Koordinat latitude dan longitude.
12 Lokasi Aset Daerah tempat kedudukan aset milik BPRS.
13 Sifat Piutang
atau
Pembiayaan
1. Piutang atau Pembiayaan yang Direstrukturisasi
2. Pengambilalihan Piutang atau Pembiayaan
3. Pemindahan Utang Nasabah
4. Lainnya
14 Status
Piutang atau
Pembiayaan
1. Dijaminkan kepada Bank Indonesia
2. Dijaminkan kepada Bank Lain
3. Dijaminkan kepada Lembaga Keuangan Lain
4. Dijaminkan kepada Pihak Lain
5. Tidak Dijaminkan
31
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label Kolom Keterangan
15 Jenis
Penggunaan
1. Modal Kerja
2. Investasi
3. Konsumsi
16 Sektor Ekonomi Sandi sektor ekonomi
17 Nilai Kontrak Nilai atau nominal transaksi yang tercantum dalam kontrak antara BPRS
dengan bank lain atau pihak ketiga bukan bank
Dalam transaksi berbasis bagi hasil (mudharabah dan musyarakah) atau
pinjaman (qardh) nilai kontrak adalah sekaligus batas maksimum atau plafon
penarikan pembiayaan
Dalam transaksi berbasis akad jual beli, nilai kontrak adalah harga jual
kepada pembeli yang meliputi harga perolehan aset ditambah imbalan atau
margin yang disepakati
32
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label Kolom Keterangan
18 Sifat Investasi Akad atau perjanjian bagi hasil yang memiliki 2 (dua) sifat terkait pelunasan pokok investasi, yaitu:
Permanen
Permanen yaitu pembiayaan yang bersifat permanen sesuai akad, dan fasilitas pembiayaan
yang diberikan tetap dan tidak mengalami penurunan hingga akhir akad.
Menurun
Menurun yaitu pembiayaan yang bersifat menurun sesuai akad, dan fasilitas pembiayaan yang
diberikan menurun dan nasabah secara bertahap melunasi modal pembiayaan yang diterima
dari BPRS.
19 Metode bagi
Hasil
Muthlaqah
Profit Sharing
Nonprofit Sharing
Muqayyadah
Profit Sahring
Nonprofit Sharing
33
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label Kolom Keterangan
20 Persentase
Nisbah
Pembiayaan: persentase keuntungan yang menjadi porsi BPRS
Penghimpunan dana: persentase keuntungan yang menjadi porsi nasabah
21 Periode
Pembayaran
Angsuran
Periode nasabah pembiayaan melakukan pembayaran angsuran pokok dan margin, ujrah, atau
bagi hasil atas pembiayaan yang disepakati antara BPRS dengan nasabah pembiayaan.
22 Persentase
Imbalan
Awal Kontrak
a. ekuivalen tingkat imbalan yang diharapkan akan diperoleh BPRS atas penyaluran dana
pada awal akad atau perjanjian; atau
b. ekuivalen tingkat imbalan yang diberikan BPRS kepada nasabah penyimpan dan
nasabah investor pada periode sebelum pembukaan rekening.
Bulan Laporan
a. akumulasi tingkat imbalan yang diperoleh BPRS atas penyaluran dana mulai awal akad
atau perjanjian sampai dengan bulan laporan; atau
b. tingkat imbalan yang diberikan BPRS kepada nasabah penyimpan dan nasabah investor
pada bulan laporan.
34
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label Kolom Keterangan
23 Kualitas Kualitas aktiva yang dinilai sebagaimana diatur dalam ketentuan peraturan perundang-undangan
mengenai penilaian kualitas aktiva bagi bank pembiayaan rakyat syariah.
24 Status BMPD • Tidak Melanggar dan Melampaui
• Melanggar
a. Melanggar Individu
b. Melanggar Kelompok
c. Melanggar Individu dan Kelompok
• Melampaui
a. Melampaui Individu
b. Melampaui Kelompok
c. Melampaui Individu dan Kelompok
25 Kelonggaran Tarik Fasilitas pembiayaan yang masih tersedia bagi nasabah pembiayaan atau BPRS dan belum ditarik
26 Akumulasi
Penyusutan atau
Amortisasi
total nilai penyusutan atau amortisasi aset berwujud atau aset tidak berwujud
27 Tunggakan Hari
Yang dilaporkan pada kolom ini yaitu jumlah hari terjadi tunggakan baik atas pokok dan margin,
ujrah, atau bagi hasil.
Pokok
Yang dilaporkan pada kolom ini yaitu saldo pokok yang belum dilunasi hingga posisi tanggal laporan.
Margin, ujrah, atau bagi hasil
Yang dilaporkan pada kolom ini yaitu saldo margin, ujrah, atau bagi hasil yang belum dilunasi hingga
posisi tanggal laporan 35
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label Kolom Keterangan
28 Imbalan yang akanDiterima
Tagihan imbalan atau sewa atas penanaman aktiva produktif kepada nasabahpembiayaan yang tergolong selain kurang lancar, diragukan, dan macet yang belumditerima pembayarannya sampai dengan tanggal pelaporan
29 Agunan - Jenis
Agunan/JaminanAset (termasuk aset atau instrumen keuangan) yang diikat atau diperjanjikan dalam akadatau perjanjian sebagai agunan dan/atau jaminan :a. Tabunganb. Depositoc. Uang Kertas Asing….
k. Rumah Toko atau Rumah Kantorl. Rumah Tapak…
30 Agunan – Jenis
Pengikatana. Hak Tanggungan Peringkat Pertamab. Hak Tanggungan Selain Peringkat Pertamac. Gadaid. Fidusia dan Hipoteke. Surat Kuasa Membebankan Hak Tanggungan (SKMHT)f. Cessieg. Belum Dibebankan Hak Jaminanh. Lainnya
36
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label Kolom Keterangan
31 Agunan – Kode
Register / Nomor
Agunan
Kode unik dalam format angka dan/atau huruf tanpa karakter dan spasi untuk setiap agunan yang
menjadi jaminan fasilitas nasabah pembiayaan sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan mengenai pelaporan dan permintaan informasi debitur melalui sistem layanan informasi
Keuangan.
32 Agunan - Karat
Agunan – Berat
Karat yaitu tingkat kemurnian emas untuk agunan berupa emas yang dijaminkan. Kolom ini diisi
dengan angka 1 (satu) sampai dengan 24 (dua puluh empat).
Berat yaitu berat untuk agunan berupa emas yang dijaminkan. Kolom ini diisi dengan angka dalam
satuan gram sampai dengan 2 (dua) angka dibelakang koma.
33 Agunan - Lokasi
Koordinat Agunan
Disisi koordinat latitude dan longitude agunan. (hanya untuk agunan berupa tanah dan bangunan)
34 Agunan - Golongan
Penjamin
a. Sektor Pemerintah (Pemerintah Pusat, Pemda, Perusahaan – BUMN, Perusahaan - BUMD)
b. Sektor Pemerintah Campuran
c. Bank
d. Perusahaan
e. Baitul Mal Wa Tamwil (BMT)
f. Koperasi
g. Yayasan
h. Kelompok
i. Lembaga atau Badan Amil Zakat, Infak, dan Sedekah
j. Perorangan
37
PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN
No. Label Kolom Keterangan
35 Agunan - Tanggal
Penilaian Terakhir
Tahun, bulan, dan tanggal terakhir dilakukannya valuasi atau revaluasi atas nilai aset yang
diagunkan. Dalam hal tidak terdapat revaluasi, kolom ini diisi sama dengan tanggal mulai
diakuinya agunan.
36 Agunan – Nilai
Agunan atau
Jaminan
nilai dari agunan atau jaminan.
37 Agunan - Nilai yang
Dapat
Diperhitungkan
nilai agunan atau jaminan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang dalam
pembentukan penyisihan penghapusan aktiva (PPA) sebagaimana diatur dalam ketentuan
peraturan perundang-undangan mengenai penilaian kualitas aktiva bank pembiayaan
rakyat syariah.
38 Agunan - Bagian
Dijamin
Bagian persentase dari nilai tagihan yang mendapat perlindungan masing-masing agunan
atau jaminan (secured portion).
39 Penyisihan
Penghapusan
Aktiva Produktif
(PPAP)
nilai penyisihan yang telah dibentuk oleh BPRS pada tanggal laporan untuk menutup
potensi kerugian yang timbul sehubungan dengan penanaman dana dalam aktiva produktif,
sebagaimana diatur dalam ketentuan perundang-undangan mengenai penilaian kualitas
aktiva bank pembiayaan rakyat syariah.
38
FORM 04.00 – KAS DALAM VALUTA ASING
I II III IV
Jenis Valuta Nominal Valuta Kurs Tengah Nilai Rupiah
JUMLAH
FORM-04
RINCIAN KAS DALAM MATA UANG ASING
• Tidak terdapat penambahan informasi pada Form 04
39
Klasifikasi Nasabah (Bank): untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait nasabah.
Penambahan Informasi
• Jenis Instrumen: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis instrumen yang ditempatkan pada bank lain.
• Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana yang ditempatkan.
• Karakteristik Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait akad
• Jenis Akad:1. Wadiah2. Mudharabah3. Lainnya
FORM 05.00 – DAFTAR PENEMPATAN PADA BANK LAIN (1)
Klasifikasi Nasabah Sandi
A. Hubungan dengan Bank
1. Terkait 1
2. Tidak Terkait 2
3. Terkait dalam Rangka Kesejahteraaan 3
Sertifikat Deposito Syariah 7
Metode
Porsi40
FORM 05.00 – DAFTAR PENEMPATAN PADA BANK LAIN (2)
• Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD
• Alasan Diblokir: untuk mengakomodasi informasi yang lebih detail terkait penempatan BPRS pada Bank Lain diblokir
Penambahan Informasi
• Kolom X, XI, XIII, XIV, XVI, dan XVII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait penempatan BPRS pada Bank lain.
Status BMPD Sandi
1. Tidak Melanggar dan Tidak Melampaui 00
2. Melanggar
a. Melanggar Individu 11
b. Melanggar Kelompok 12
c. Melanggar Individu dan Kelompok 13
3. Melampaui
a. Melampaui Individu 21
b. Melampaui Kelompok 22
c. Melampaui Individu dan Kelompok 2341
PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM PIUTANG
1. Kolom I- V, XVI, XVIII dan XXI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait rincian piutang murabahah.
Penambahan Informasi2.Klasifikasi Nasabah: untukmengakomodasi kebutuhaninformasi terkait nasabah.
7. Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD6. Periode Pembayaran Angsuran:
untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Angsuran
9. Kolom XXVIII:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait agunan/jaminan
3. Rincian Sumber Dana: 4. Rincian Sifat Piutang:
8. Jenis Pengikatan: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan
5. Rincian Status Piutang:
Status BMPD Sandi
1. Tidak Melanggar dan Tidak Melampaui 00
2. Melanggar
a. Melanggar Individu 11
b. Melanggar Kelompok 12
c. Melanggar Individu dan Kelompok 13
3. Melampaui
a. Melampaui Individu 21
b. Melampaui Kelompok 22
c. Melampaui Individu dan Kelompok 23
Metode Porsi
Jenis Pengikatan Sandi
Hak Tanggungan Peringkat Pertama 11
Hak Tanggungan Selain Peringkat Pertama 12
Gadai 20
Fidusia dan Hipotik 30
SKMHT 40
Cessie 50
Belum Dibebankan Hak Jaminana. Surat Kuasa Menjualb. Selain Surat Kuasa Menjual
6162
Lainnya 90
Kategori Usaha Sandi
Mikro 1
Kecil 2
Menengah 3
Selain Mikro, Kecil, Menengah 4
42
FORM PIUTANG (MURABAHAH, ISTISHNA, MULTIJASA)
43
FORM PIUTANG (MURABAHAH, ISTISHNA, MULTIJASA) (2)
Saldo harga pokok yang tidakmemperhitungkan biaya administrasi yangbelum diamortisasi
Harga perolehan dikurangi angsuran yangtelah diterima sampai dengan tanggallaporan dan biaya administrasi yang belumdiamortisasi
Jumlah margin yang telah disepakati pada awal akadmurabahah dikurangi dengan jumlah margin yang telahditerima sampai dengan tanggal laporan dan biayaadministrasi yang belum diamortisasi
jumlah piutang murabahah kepada nasabah yangtelah memperhitungkan biaya administrasi yangbelum diamortisasi
44
FORM PIUTANG (MURABAHAH, ISTISHNA, MULTIJASA, QARDH) (3)
45
PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM 09.00 – DAFTAR PIUTANG QARDH
1. Kolom I, II, III, IV, V, XVI, XVIII dan XXVIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait rincian piutang Qardh.
2. Klasifikasi Nasabah: untukmengakomodasi kebutuhaninformasi terkait nasabah.
Penambahan Informasi
3. Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana yang ditempatkan.
4. Sifat Piutang: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait piutang multijasa.
5. Status Piutang: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait piutang multijasa.
6. Periode Pembayaran Angsuran : untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Angsuran
7. Jenis Pengikatan:untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan.
Metode
Porsi
Jenis Pengikatan Sandi
Hak Tanggungan Peringkat Pertama 11
Hak Tanggungan Selain Peringkat Pertama 12
Gadai 20
Fidusia dan Hipotik 30
SKMHT 40
Cessie 50
Belum Dibebankan Hak Jaminana. Surat Kuasa Menjualb. Selain Surat Kuasa Menjual
6162
Lainnya 90
Kategori Usaha Sandi
Mikro 1
Kecil 2
Menengah 3
Selain Mikro, Kecil, Menengah 4
46
FORM 09.00 – DAFTAR PIUTANG QARDH (1)
47
FORM 09.00 – DAFTAR PIUTANG QARDH (2)
48
FORM 09.00 – DAFTAR PIUTANG QARDH (3)
49
Penambahan Informasi
1. Kolom I – V dan VII - VIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pembiayaan bagi hasil.
2. Klasifikasi Nasabah: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait nasabah.
4. Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana yang ditempatkan.
5. Jenis Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.
6. Sifat Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.
3. Status Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait status pembiayaan.
7. Jenis Penggunaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis penggunaan.
8. Jenis Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis akad.
PERUBAHAN PADA FORM 10.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN BAGI HASIL (1)
Klasifikasi Nasabah Sandi
A. Hubungan dengan Bank
1. Terkait 1
2. Tidak Terkait 2
3. Terkait dalam Rangka Kesejahteraaan 3
Metode Porsi
50
Penambahan Informasi
9. Karakteristik Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Akad.
10. Periode Pembayaran: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pembayaran angsuran
15. Kolom XVIII, XX, XXI, XXIV – XXVII, XXIX - XXXI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Pembiayaan Bagi Hasil.
11. Kualitas: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait kualitas pembiayaan.
12. Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD
13. Tunggakan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait tunggakan.
14. Jenis Pengikatan:untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan
PERUBAHAN PADA FORM 10.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN BAGI HASIL (2)
Kualitas Sandi
Lancar 1
Dalam Perhatian Khusus 2
Kurang Lancar 3
Diragukan 4
Macet 5
Status BMPD Sandi
1. Tidak Melanggar dan Tidak Melampaui 00
2. Melanggar
a. Melanggar Individu 11
b. Melanggar Kelompok 12
c. Melanggar Individu dan Kelompok 13
3. Melampaui
a. Melampaui Individu 21
b. Melampaui Kelompok 22
c. Melampaui Individu dan Kelompok 23Jenis Pengikatan Sandi
Hak Tanggungan Peringkat Pertama 11
Hak Tanggungan Selain Peringkat Pertama 12
Gadai 20
Fidusia dan Hipotik 30
SKMHT 40
Cessie 50
Belum Dibebankan Hak Jaminana. Surat Kuasa Menjualb. Selain Surat Kuasa Menjual
6162
Lainnya 9051
FORM 10.00 - PEMBIAYAAN BAGI HASIL (1)
52
FORM 10.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN BAGI HASIL (2)
53
FORM 10.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN BAGI HASIL (3)
54
Penambahan Informasi
1. Kolom I – IV: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait identitas nasabah pembiayaan sewa.
2. Klasifikasi Nasabah: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait nasabah.
4. Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana yang ditempatkan.
5. Jenis Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.
6. Sifat Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.
3. Status Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait status pembiayaan.
7. Jenis Penggunaan:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis penggunaan.
PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM 11.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN SEWA (1)
Klasifikasi Nasabah Sandi
A. Hubungan dengan Bank
1. Terkait 1
2. Tidak Terkait 2
3. Terkait dalam Rangka Kesejahteraaan 3
Metode Porsi
55
9. Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD
• Kolom XXI, XXIV, XXV, dan XXVII-XXXI: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait pembiayaan sewa.
PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM 11.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN SEWA (2)
Penambahan Informasi
8. Karakteristik Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Akad.
10. Jenis Pengikatan:untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan
No Jenis Aset Sandi
1 Gedung atau Ruang Kantor 161
2 Gudang 162
3 Rumah Toko atau Rumah Kantor 163
4 Hotel 164
5 Properti Komersial Lainnya 175
6 Rumah Tapak 176
7 Rumah Susun 177
8 Kendaraan Bermotor 189
9 Mesin 190
10 Pesawat Terbang 191
11 Kapal atau Perahu Bermotor 192
12 Komputer dan Perangkat Keras Sistem Informasi
194
13 Peralatan atau Mesin Kantor 196
14 Perlengkapan Kantor Lainnya 198
15 Jasa 199
16 Lainnya 250
Status BMPD Sandi
1. Tidak Melanggar dan Tidak Melampaui 00
2. Melanggar
a. Melanggar Individu 11
b. Melanggar Kelompok 12
c. Melanggar Individu dan Kelompok 13
3. Melampaui
a. Melampaui Individu 21
b. Melampaui Kelompok 22
c. Melampaui Individu dan Kelompok 23
56
FORM 11.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN SEWA (1)
57
FORM 11.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN SEWA (2)
58
FORM 11 - PEMBIAYAAN SEWA (3)
59
FORM 12.00 – DAFTAR PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF
Penambahan Informasi
• Kolom I - III: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait penyisihan penghapusan aktiva produktif.
I II
Umum Khusus
JUMLAH
III
PPAPJenis Instrumen Sifat Piutang/Pembiayaan
60
FORM 13.00 – DAFTAR SALAM
Penambahan Informasi
• Kategori Usaha:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait kategori usaha.
• Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana salam.
Metode Porsi
Kategori Usaha Sandi
Mikro 1
Kecil 2
Menengah 3
Selain Mikro, Kecil, Menengah 4
61
FORM 14 – ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN
Penambahan Informasi
Kolom I – IV, VI, XI, dan XIII - XIV: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset istishna dalam penyelesaian.
No Jenis Aset Sandi
1 Gedung atau Ruang Kantor 161
2 Gudang 162
3 Rumah Toko atau Rumah Kantor 163
4 Hotel 164
5 Properti Komersial Lainnya 175
6 Rumah Tapak 176
7 Rumah Susun 177
8 Kendaraan Bermotor 189
9 Mesin 190
10 Pesawat Terbang 191
11 Kapal atau Perahu Bermotor 192
12 Komputer dan Perangkat Keras Sistem Informasi
194
13 Peralatan atau Mesin Kantor 196
14 Perlengkapan Kantor Lainnya 198
15 Lainnya 250
62
FORM 15.00 – DAFTAR PERSEDIAAN
Penambahan Informasi
• Jenis Aset: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset pada persediaan.
• Kolom II - VI:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait persediaan.
I II III IV V VI
JUMLAH
Nilai
TercatatJenis Aset
Waktu
Perolehan
Lokasi
Aset
Harga
PerolehanNilai Pasar
No Jenis Aset Sandi
1 Produk Pertanian 10
2 Produk Kehutanan 20
3 Produk Perikanan 30
4 Produk Pertambangan 40
5 Properti Komersial 50
6 Properti Residensial 60
7 Kendaraan Bermotor 70
8 Mesin 80
9 Lainnya 90
63
FORM 16.00 – DAFTAR AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH
Penambahan Informasi
• Jenis Akad Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait akad pembiayaan.
• Kolom III, IV, V, dan IX - XII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset yang diambil alih.
64
FORM 17.00 – DAFTAR ASET TETAP DAN INVENTARIS
Penambahan Informasi
• Kolom I - VIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset tetap dan inventaris.
I II V VI VIII
JUMLAH
IV
Latitude Longitude Metode
III VII
CKPNNomor Aset Jenis Aset Status Aset Harga Perolehan
Jangka Waktu
Waktu
Perolehan
Akhir Masa
ManfaatAkumulasi
Penyusutan/AmortisasiLokasi Aset
65
FORM 18.00 – DAFTAR ASET TIDAK BERWUJUD
Penambahan Informasi
• Kolom I - VI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset tidak berwujud.
I II IV VI
JUMLAH
III
Jangka Waktu
Waktu Perolehan Akhir Masa Manfaat
Harga
PerolehanCKPN
V
Nomor Aset Jenis AsetMetode Akumulasi
Penyusutan/Amortisasi
66
FORM 19.00 – DAFTAR ASET ANTARKANTOR
67
FORM 20.00 – RINCIAN ASET LAINNYA
Penambahan Informasi
• Jenis Instrumen: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset lainnya.
I II
JUMLAH
Jenis Instrumen Jumlah
Tagihan kepada perusahaan asuransi
68
FORM 21.00 – RINCIAN LIABILITAS SEGERA
Penambahan Informasi
Jenis: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait liabilitas segera
RINCIAN LIABILITAS SEGERA
FORM-21
I II
JUMLAH
Jenis Jumlah
69
Kewajiban
FORM 22.00 – DAFTAR TABUNGAN WADIAH
Penambahan Informasi
• Kolom I, V - VII, dan X - XI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait simpanan wadiah
70
FORM 23.00 – DAFTAR DANA INVESTASI
Penambahan Informasi
• Kolom I - XIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi
71
FORM 24.00 – DAFTAR LIABILITAS KEPADA BANK LAIN
Penambahan Informasi
• Kolom I, III, IV, VI dan VII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi
72
Penambahan Informasi
• Kolom I, IV, V dan VII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi
FORM 25.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN DITERIMA (1)
a. Dari Lembaga Pengayom 3
b. Dalam Rangka Linkage 4
Investasi Subordinasi
a. Diperhitungkan sebagai Modal
1. Diperhitungkan sebagai Modal Inti Tambahan Dalam KPMM
5
2. Diperhitungkan sebagai Modal Pelengkap Dalam KPMM
6
b. Tidak Diperhitungkan sebagai Modal Dalam KPMM 7
Lainnya 973
FORM 25.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN DITERIMA (2)
Penambahan Informasi
• Kolom VII, X, XI dan XIII:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pembiayaan diterima.
74
FORM 26.00 – DAFTAR LIABILITAS ANTAR KANTOR
75
FORM 27.00 – RINCIAN LIABILITAS LAINNYA
I II
JUMLAH
Jenis Instrumen Jumlah
RINCIAN LIABILITAS LAINNYA
FORM-27
Penambahan Informasi
• Kolom I dan II:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Liabilitas Lainnya.
76
FORM 28.00 DAFTAR MODAL DISETOR, MODAL SUMBANGAN DAN DANA SETORAN MODAL
77
FORM 29.00 – AKTIVA PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU
Penambahan Informasi
• Kolom I-III, V, dan VIII-IX:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset produktif yang dihapusbuku.
78
Penambahan Informasi
• Kolom I dan II:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset produktif yang dihapusbuku.
FORM 30.00 – DAFTAR PENERUSAN DANA (CHANNELLING) (1)
79
FORM 31.00 – DAFTAR PERSETUJUAN DAN REALISASI PIUTANG ATAU PEMBIAYAAN BARU PADA BULAN LAPORAN
Penambahan Informasi
• Kolom I - IV:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait persetujuan dan realisasi piutang/pembiayaan baru.
I II III IV
JUMLAH
FORM-31
RINCIAN PERSETUJUAN DAN REALISASI PIUTANG/PEMBIAYAAN BARU BULAN LAPORAN
Jenis Piutang/
PembiayaanJenis Penggunaan
Plafon Piutang/
Pembiayaan Baru yang Disetujui pada Bulan Laporan
Realisasi Piutang/Pembiayaan Baru
pada Bulan Laporan
80
FORM 32.00 – DAFTAR PELIMPAHAN PIUTANG ATAU PEMBIAYAAN PADA BULAN LAPORAN
Penambahan Informasi
• Kolom I - III:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pelimpahan piutang/pembiayaan pada bulan laporan.
I II III
JUMLAH
Jenis Piutang/
PembiayaanJenis Penggunaan
Realisasi Piutang/Pembiayaan Baru
pada Bulan Laporan
RINCIAN PELIMPAHAN PIUTANG/PEMBIAYAAN
PADA BULAN LAPORAN
FORM-32
Sandi
1
2
3
4
5
6
7
9
81
FORM 33 – ASET LAINNYA LAIN-LAIN
I II III
No. Uraian Jumlah
JUMLAH
RINCIAN ASET LAIN-LAINNYA
FORM-33
82
FORM 34 LIABILITAS LAINNYA LAIN-LAIN
I II III
No. Uraian Jumlah
JUMLAH
RINCIAN LIABILITAS LAIN-LAINNYA
FORM-34
83
FORM 35.00 – PENDAPATAN NONOPERASIONAL LAINNYA
I II III
No. Uraian Jumlah
JUMLAH
RINCIAN PENDAPATAN NON-OPERASIONAL LAINNYA
FORM-35
84
FORM 36.00 BEBAN NONOPERASIONAL LAINNYA
I II III
No. Uraian Jumlah
RINCIAN BEBAN NON-OPERASIONAL LAINNYA
JUMLAH
FORM-36
85
LAPORAN GABUNGAN
86
• NPWP• Status kepemilikan kantor• Sandi wilayah OJK• Kelengkapan Struktur Organisasi
Direksi dan Komisaris, DPS
Penambahan Informasi
FORM 01.01 – INFORMASI POKOK BPRS (1)
87
FORM 01.01 – INFORMASI POKOK BPRS (2)
• Alamat website• Kantor Akuntan Publik • RUPS• Jumlah nominal per lembar saham• EDC• ATM• Pedagang Valuta Asing (PVA)• Ultimate Shareholders
Penambahan Informasi
88
FORM 01-02 DATA KEPEMILIKAN BPRS
• Alamat: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait implementasi penerapan ketentuan tata kelola.
• Nomor Identitas: untuk mengakomodasi dalam hal pemegang saham adalah perorangan
• Jumlah nominal: untuk mengakomodasi kepentingan pengawasan BPRS
Penambahan Informasi
89
• Penambahan informasi pada FORM 01-3 untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait implemetasi penerapan ketentuan kelembagaan, dan tata kelola.
Penambahan Informasi
FORM 01-03 – DATA ANGGOTA DIREKSI, ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN ANGGOTA DEWAN PENGAWAS SYARIAH
90
FORM 01-03 – DATA ANGGOTA DIREKSI, ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN ANGGOTA DEWAN PENGAWAS SYARIAH
Penambahan Informasi
Jenis Pelatihan
S1/D4
91
FORM 01-4 – RINCIAN DATA ORGAN PELAKSANA
• Penambahan informasi pada Kolom I – V: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait implemetasi penerapan ketentuan kelembagaan,dan tata kelola.
Penambahan Informasi
92
FORM 01-04 – DATA ORGAN PELAKSANA BPRS
• Penambahan informasi pada Kolom VI - VIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasiterkait implemetasi penerapan ketentuan kelembagaan, dan tata kelola.
Penambahan Informasi
93
FORM 01-05 – DATA PIHAK TERKAIT LAINNYA
Penambahan informasi pada Kolom I – V: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait BMPK BPRS..
Penambahan Informasi
94
NO. SANDI JUMLAH
1. Kas dalam Mata Uang Rupiah 101
2. Kas dalam Mata Uang Asing 102
3. Penempatan pada Bank Indonesia 110
4. Penempatan pada Bank Lain 120
Piutang 130
a. Piutang Murabahah 131
b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 132
c. Piutang Istishna 141
d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 142
e. Piutang Multijasa 143
f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 144
g. Piutang Qardh 150
h. Piutang Sewa 160
Pembiayaan Bagi Hasil 170
a. Mudharabah 171
b. Musyarakah 172
c. Lainnya 173
ASET
5.
6.
FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN
95
FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN
Pembiayaan Sewa 180
a. Aset Ijarah 181
b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi -/- 182
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -/- 183
Penyisihan Penghapusan Aset Produktif 190
a. Umum 191
b. Khusus 192
9. Salam 200
Aset Istishna dalam Penyelesaian 211
Termin Istishna -/- 212
11. Persediaan 220
12. Aset yang Diambil Alih 230
Aset Tetap dan Inventaris 241
Akumulasi Penyusutan dan Cadangan Penurunan Nilai -/- 242
Aset Tidak Berwujud 251
Akumulasi Amortisasi dan Cadangan Penurunan Nilai-/- 252
15. Aset Lainnya 270
290TOTAL ASET
7.
8.
10.
13.
14.
NO. SANDI JUMLAH
1. Kas dalam Mata Uang Rupiah 101
2. Kas dalam Mata Uang Asing 102
3. Penempatan pada Bank Indonesia 110
4. Penempatan pada Bank Lain 120
Piutang 130
a. Piutang Murabahah 131
b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 132
c. Piutang Istishna 141
d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 142
e. Piutang Multijasa 143
f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 144
g. Piutang Qardh 150
h. Piutang Sewa 160
Pembiayaan Bagi Hasil 170
a. Mudharabah 171
b. Musyarakah 172
c. Lainnya 173
ASET
5.
6.
Agunan yang Diambil Alih
96
NO. SANDI JUMLAH
1. Liabilitas Segera 310
2. Tabungan Wadiah 320
Dana Investasi Non Profit Sharing 330
a. Tabungan 331
b. Deposito 332
4. Liabilitas kepada Bank Indonesia 340
5. Liabilitas kepada Bank Lain 350
6. Pembiayaan Diterima 360
7. Liabilitas Lainnya 380
Dana Investasi Profit Sharing 390
a. Tabungan 391
b. Deposito 392
c. Liabilitas kepada bank lain 393
d. Pembiayaan Diterima 394
Modal Disetor 410
a. Modal Dasar 411
b. Modal yang Belum Disetor -/- 412
LIABILITAS DAN EKUITAS
3.
8.
9.
FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN
97
Perkiraan Tambahan Modal Disetor 420
a. Agio 421
b. Disagio -/- 422
c. Modal Sumbangan 423
d. Dana Setoran Modal 424
e. Lainnya 430
i. Faktor Penambah 431
ii. Faktor Pengurang 432
11. Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap 440
Cadangan 450
a. Umum 451
b. Tujuan 452
Laba/Rugi 460
a. Tahun-tahun Lalu 470
i. Labai. Laba 471
ii. Rugi -/-ii. Rugi -/- 472
b. Tahun Berjalan 480
i. Labai. Laba 481
ii. Rugi -/-ii. Rugi -/- 482
490
13.
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
10.
12.
NO. SANDI JUMLAH
1. Liabilitas Segera 310
2. Tabungan Wadiah 320
Dana Investasi Non Profit Sharing 330
a. Tabungan 331
b. Deposito 332
4. Liabilitas kepada Bank Indonesia 340
5. Liabilitas kepada Bank Lain 350
6. Pembiayaan Diterima 360
7. Liabilitas Lainnya 380
Dana Investasi Profit Sharing 390
a. Tabungan 391
b. Deposito 392
c. Liabilitas kepada bank lain 393
d. Pembiayaan Diterima 394
Modal Disetor 410
a. Modal Dasar 411
b. Modal yang Belum Disetor -/- 412
LIABILITAS DAN EKUITAS
3.
8.
9.
FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN
98
FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN
NO. SANDI JUMLAH
I. TAGIHAN KOMITMEN 500
1. Fasilitas Pembiayaan yang Belum Ditarik 510
a. Bank 511
b. Lainnya 512
2. Lainnya 520
II. KEWAJIBAN KOMITMEN 600
1. Fasilitas Pembiayaan Bagi Hasil yang Belum Ditarik 610
a. Bank 611
b. Lainnya 612
2. Lainnya 620
III. TAGIHAN KONTINJENSI 700
1. Garansi (Kafalah) yang Diterima 710
2. Pendapatan dalam Penyelesaian 720
a. Murabahah 721
b. Istishna 722
c. Multijasa 723
d. Sewa 724
e. Bagi hasil 725
f. Lainnya 726
3. Lainnya 730
IV. LAINNYA 800
1. Aset Produktif yang Dihapusbuku 810
a. Aset Produktif 811
b. Aset Produktif Dihapusbuku yang Dipulihkan atau Berhasil Ditagih 812
2. Aset Produktif yang Dihapustagih 820
3. Penerusan Dana (Channeling ) 830
REKENING ADMINISTRATIF
POS-POS
99
FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI GABUNGAN
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
REKENING SANDI JUMLAH
I
2.
100
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
REKENING SANDI JUMLAH
I
2.
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
REKENING SANDI JUMLAH
I
2.
FORM 03 – LAPORAN LABA RUGI GABUNGAN
101
Bagi Hasil Untuk Pemilik Dana Investasi -/- 15000
Non Profit Sharing 15100
a. Kepada Bank Lain 15110
i. Tabungan 15111
ii. Deposito 15112
iii. Pembiayaan diterima 15113
iv. Lainnya 15114
b. Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank 15120
i. Tabungan 15121
ii. Deposito 15122
iii. Pembiayaan diterima 15123
iv. Lainnya 15124
Profit Sharing 15200
a. Kepada Bank Lain 15210
i. Tabungan 15211
ii. Deposito 15212
iii. Pembiayaan diterima 15213
iv. Lainnya 15214
b. Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank 15220
i. Tabungan 15221
ii. Deposito 15222
iii. Pembiayaan diterima 15223
iv. Lainnya 15224
II.
1.
2.
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
REKENING SANDI JUMLAH
I
2.
FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI GABUNGAN
102
FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI GABUNGAN
III. 19000
Pendapatan Operasional Lainnya 20000
1. Pendapatan Bank Selaku Mudharib Dalam Investasi Terikat 21000
Jasa Layanan 22000
a. Pendapatan fee wakalah 22100
b. Pendapatan fee kafalah 22200
c. Pendapatan jasa lainnya 22300
3. Keuntungan Penjualan Valuta Asing 23000
4. 24000
5. 25000
6. Keuntungan Pelepasan Aset Ijarah 26000
7. Lainnya 27000
V. Beban Operasional 30000
1. Beban Imbalan kepada Bank Indonesia 30100
Bonus Titipan Wadiah 30200
a. Bank Lain 30210
b. Pihak Ketiga Bukan Bank 30220
Premi Asuransi 30300
a. Pembiayaan 30310
b. Penjaminan Dana Pihak Ketiga 30320
c. Lainnya 30390
Beban Penyisihan Penghapusan Aset 30400
a. Penempatan Pada Bank Lain 30410
b. Piutang 30420
i. Piutang Murabahah 30421
ii Piutang Istishna 30422
iii. Piutang Multijasa 30423
iv. Piutang Sewa 30424
v. Piutang Qardh 30425
c. Pembiayaan Bagi Hasil 30430
i Mudharabah 30431
ii Musyarakah 30432
iii. Lainnya 30433
d. Lainnya 30490
4.
Pendapatan setelah distribusi bagi hasil (I – II)
3.
2.
IV.
2.
Pemulihan PPAP
Koreksi Cadangan Penurunan Nilai Aset Lainnya
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
REKENING SANDI JUMLAH
I
2.
103
Kerugian Penurunan Nilai Aset lainnya 30500
a. Aset Ijarah 30510
b. Aset Tetap & Inventaris 30520
c. Aset Tidak Berwujud 30530
d. Aset yang diambil alih 30540
e. Persediaan 30550
Penyusutan/amortisasi 30600
a. Aset Tetap & Inventaris 30610
b. Aset Tidak Berwujud 30620
c. Lainnya 30690
7. Perbaikan Aset Ijarah 30700
8. Kerugian Pelepasan Aset Ijarah 30800
9. Kerugian Pelepasan Aset Yang Diambil Alih 30900
Tenaga Kerja 31000
a. Dewan Komisaris & Pengawas 31010
b. Direksi 31020
c. Karyawan 31030
d. Lainnya 31040
Pendidikan & Pelatihan 31100
a. Dewan Komisaris & DPS 31110
b. Direksi 31120
c. Karyawan 31130
d. Lainnya 31140
Pemasaran 31400
a. Iklan 31410
b. Lainnya 31420
Barang & Jasa 31500
a. Pengelolaan Teknologi, Sistem dan Informasi (TSI) 31510
b. Lainnya 31520
16. Kerugian dari Penjualan Valuta Asing 31600
17. Lainnya 31900
11.
14.
15.
5.
6.
10.
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
REKENING SANDI JUMLAH
I
2.
FORM 03 – LAPORAN LABA RUGI GABUNGAN
104
• Pendapatan Pajak Tangguhandan Beban Pajak Tangguhan:untuk mengakomodasikebutuhan informasi terkaitdengan perhitungan rasioKPMM. Pos ini diisi dalam halterdapat perubahan SAK yangterkait dengan perhitunganpajak tangguhan.
• Penghasilan Komprehensif Lain: diisi dalam hal terdapat perubahan SAK yang terkait dengan Penghasilan Komprehensif Berlaku.
Penambahan Informasi
1. Laba Operasional 40000
2. Rugi Operasional 40100
Pendapatan Non Operasional 41000
1. Keuntungan dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 41100
2. Keuntungan Selisih Kurs 41200
3. Lainnya 41900
Beban Non Operasional 42000
1. Kerugian dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 42100
2. Kerugian Selisih Kurs 42200
3. Lainnya 42900
1. Laba Non Operasional 43000
2. Rugi Non Operasional 43100
1. Laba Tahun Berjalan 44000
2. Rugi Tahun Berjalan 44100
XI. Taksiran Pajak Penghasilan 45000
Pajak Tangguhan 46000
1. Pendapatan Pajak Tangguhan 46100
2. Beban Pajak Tangguhan 46200
XIII.Zakat 47000
Laba/Rugi Bersih 48000
1. Laba Bersih 48100
2. Rugi Bersih 48200
X.
XII.
XIV.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000
1. Dari Bank Indonesia 10100
Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Bonus Wadiah 11100
i Giro 11110
ii Tabungan 11120
b. Bagi Hasil 11200
i Giro 11210
ii Tabungan 11220
iii Deposito 11230
c. Lainnya 11300
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
a. Kepada bank lain 12100
i. Pendapatan Piutang 12110
a) Murabahah 12111
b) Istishna 12112
c) Multijasa 12113
d) Ujrah 12114
i. Gadai 12115
ii. Lainnya 12116
e) Lainnya 12117
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
a) Mudharabah 12121
b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123
iii Pendapatan Sewa 12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
i. Gadai 12215
ii. Lainnya 12216
e) Lainnya 12217
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12220
a. Mudharabah 12221
b. Musyarakah 12222
c. Lainnya 12223
iii Pendapatan Sewa 12230
a. Pendapatan Ijarah 12231
b. Penyusutan Aset Ijarah 12232
iv. Pendapatan Salam 12240
4. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000
REKENING SANDI JUMLAH
I
2.
FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI GABUNGAN
105
FORM 04.00 – LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO
106
FORM 05.00 – DAFTAR RINCIAN RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN
Penambahan Informasi
untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dengan Rekstrukturisasi Pembiayaan
CARA SANDI
Penjadwalan Kembali 10
Persyaratan Kembali 20
Penataan Kembali – Penambahan Dana Bank 31
Penataan Kembali – Konversi Akad 32
107
FORM 06.00 – RASIO KEUANGAN TRIWULANAN
• Penambahan informasi pada FORM 06.00 untuk mengakomodasikebutuhan informasi terkait rasio keuangan triwulanan.
Penambahan Informasi
I II III
Jenis Rasio Sandi Nilai Rasio (%)
1 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) 0101
2 Kualitas Aset Produktif (KAP) 0201
3 Penyisihan Penghapusan Aset Produktif (PPAP) 0202
4 NPF (Neto) 0203
5 Return on Asset (ROA) 0401
6 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) 0402
7 Finance to Deposit Ratio (FDR) 0501
8 Cash Ratio 0502
No
RASIO KEUANGAN TRIWULANAN
FORM-06
108
FORM 07.00 – DAFTAR RINCIAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT DAN WAKAF
109
FORM 08.00 – DAFTAR RINCIAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
1
2
a. Infak dan Sedekah
b. Pengembalian Dana Kebajikan Produktif
c. Denda
d. Penerimaan Non Halal
e. Lainnya
Total Penerimaan
3 Penggunaan Dana Kebajikan
a. Dana Kebajikan Produktif
b. Sumbangan
c. Penggunaan Lainnya untuk Kepentingan Umum
Total Penggunaan
4 Kenaikan (Penurunan) Dana Kebajikan
5
FORM-08
Saldo Akhir Dana Kebajikan
Posisi Tanggal
Laporan
Posisi 31 Desember
Tahun Sebelumnya
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
No
Saldo Awal Dana Kebajikan
Penerimaan Dana Kebajikan
URAIAN
110
A B
Penempatan pada Bank Lain
Piutang Murabahah
Piutang Istishna
Piutang Multijasa
Pembiayaan Gadai
Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan Musyarakah
Pembiayaan Sewa
Pembiayaan Lainnya
JUMLAH
Jenis Penyaluran DanaSaldo Rata-Rata
Pendapatan yang
Diterima
FORM 09.00 – DAFTAR RINCIAN DISTRIBUSI BAGI HASIL (1)
111
FORM 09.00 – DAFTAR RINCIAN DISTRIBUSI BAGI HASIL (2)
A B
Penempatan pada Bank Lain
Piutang Murabahah
Piutang Istishna
Piutang Multijasa
Pembiayaan Gadai
Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan Musyarakah
Pembiayaan Sewa
Pembiayaan Lainnya
JUMLAH
Jenis Penyaluran DanaSaldo Rata-Rata
Pendapatan yang
Diterima
112
PENYESUAIAN OUPUT DAN STRUKTUR DATA SERTA FAQ
113
43
21
Penyesuaian Judul Form pada Output1
Penyesuaian Label Kolom dan Pos pada Output2
Penyesuaian Struktur Data3FAQ4
Beberapa Penyesuaian Ouput dan Struktur Data serta FAQ
114
1
Penyesuaian Judul Form pada Output
PENYESUAIAN JUDUL FORM
Jenis Laporan No. Form Judul Form Awal Perubahan Judul Form
Per Kantor 01 Informasi Pokok Laporan Per Kantor Data Kantor BPRS
Per Kantor 02 Laporan Posisi Keuangan dan Rekening
Administratif
Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif -
Per Kantor
Per Kantor 03 Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi - Per Kantor
Per Kantor 04 Rincian Kas dalam Mata Uang Asing Daftar Kas dalam Valuta Asing
Per Kantor 05 Rincian Penempatan pada Bank Lain Daftar Penempatan pada Bank Lain
Per Kantor 06 Rincian Piutang Murabahah Daftar Piutang Murabahah
Per Kantor 07 Rincian Piutang Istishna Daftar Piutang Istishna
Per Kantor 08 Rincian Piutang Multijasa Daftar Piutang Multijasa
Per Kantor 09 Rincian Piutang Qardh Daftar Piutang Qardh
Per Kantor 10 Rincian Pembiayaan Bagi Hasil Daftar Pembiayaan Bagi Hasil
Per Kantor 11 Rincian Pembiayaan Sewa Daftar Pembiayaan Sewa
Per Kantor 12 Rincian Penyisihan Penghapusan Aset
Produktif
Daftar Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
Per Kantor 13 Rincian Salam Daftar Salam 116
PENYESUAIAN JUDUL FORM
Jenis Laporan No. Form Judul Form Awal Perubahan Judul Form
Per Kantor 14 Rincian Aset Istishna dalam Penyelesaian Daftar Aset Istishna dalam Penyelesaian
Per Kantor 15 Rincian Persediaan Daftar Persediaan
Per Kantor 16 Rincian Aset Yang Diambil Alih Daftar Agunan Yang Diambil Alih
Per Kantor 17 Rincian Aset Tetap dan Inventaris Daftar Aset Tetap dan Inventaris
Per Kantor 18 Rincian Aset Tidak Berwujud Daftar Aset Tidak Berwujud
Per Kantor 19 Rincian Aset Antarkantor Daftar Aset Antarkantor
Per Kantor 20 Rincian Lainnya Rincian Aset Lainnya
Per Kantor 22 Rincian Tabungan Wadiah Daftar Tabungan Wadiah
Per Kantor 23 Rincian Dana Investasi Daftar Dana Investasi
Per Kantor 24 Rincian Liabilitas kepada Bank Lain Daftar Liabilitas kepada Bank Lain
Per Kantor 25 Rincian Pembiayaan Diterima Daftar Pembiayaan Diterima
Per Kantor 26 Rincian Liabilitas Antarkantor Daftar Liabilitas Antarkantor
Per Kantor 28 Rincian Modal Daftar Modal Disetor, Modal Sumbangan, dan Dana
Setoran Modal 117
PENYESUAIAN JUDUL FORM
Jenis Laporan No. Form Judul Form Awal Perubahan Judul Form
Per Kantor 29 Rincian Daftar Aset Produktif yang Dihapus
buku
Daftar Aktiva Produktif yang Dihapus buku
Per Kantor 30 Rincian Daftar Penerusan Dana (Channelling) Daftar Penerusan Dana (Channelling)
Per Kantor 31 Persetujuan dan Realisasi Piutang atau
Pembiayaan Baru dalam Bulan Laporan
Daftar Persetujuan dan Realisasi Piutang atau
Pembiayaan Baru pada Bulan Laporan
Per Kantor 33 Rincian Aset Lainnya- Lainnya Rincian Aset Lainnya- Lain – Lain
Per Kantor 34 Rincian Liabilitas Lainnya-Lainnya Rincian Liabilitas Lainnya-lain - Lain
118
2
Perubahan Label Kolom dan Pos pada Output
PENYESUAIAN LABEL KOLOM DAN POS
Jenis Laporan No. Form Label Awal Perubahan Label
Per Kantor 01
(Data Kantor)
1. Nama Kantor Cabang
2. Sandi Kantor Cabang
3. Alamat Kantor
4. Sandi Dati II
5. Lokasi (Koordinat)
6. Status Kepemilikan Kantor
7. Nama Pimpinan Cabang
8. Jenjang Pendidikan Karyawan – S1
1. Nama Kantor BPRS
2. Sandi Kantor BPRS
3. Alamat Kantor BPRS
4. Kabupaten/Kota
5. Lokasi Koordinat Kantor
6. Status Kepemilikan Gedung
7. Nama Pimpinan Kantor
8. Jenjang Pendidikan Karyawan – S1/D4
Per Kantor dan
Gabungan
02
(Posisi
Keuangan)
1. Kas dalam Mata Uang Rupiah
2. Kas dalam Mata Uang Valuta Asing
3. Penyisihan Penghapusan Aset Produktif
4. Aset yang Diambil Alih
1. Kas dalam Rupiah
2. Kas dalam Valuta Asing
3. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
4. Agunan yang Diambil Alih
Per Kantor dan
Gabungan
02
(Rekening
Administratif)
1. Garansi (Kafalah) yang Diterima
2. Aset Produktif yang Dihapus Buku
3. Aset Produktif Dihapus Buku yang
Dipulihkan atau Berhasil Ditagih
1. Jaminan atau Garansi (Kafalah) yang Diterima
2. Aktiva Produktif yang Dihapus Buku
3. Aktiva Produktif Dihapus Buku yang Dipulihkan atau
Berhasil Ditagih
Per Kantor dan
Gabungan
03
(Laba Rugi)
1. Beban Operasional – Premi Asuransi
2. Biaya Tenaga Kerja – Karyawan
3. Kerugian Pelepasan Aset yang Diambil
Alih
4. Perbaikan Aset Ijarah
1. Beban Operasional – Premi Asuransi dan
Penjaminan
2. Biaya Tenaga Kerja – Pegawai
3. Kerugian Pelepasan Agunan yang Diambil Alih
4. Pemeliharaan dan Perbaikan Aset Ijarah
120
PENYESUAIAN LABEL KOLOM DAN POSJenis Laporan No. Form Label Awal Perubahan Label
Per Kantor 1. Form 052. Form 063. Form 074. Form 085. Form 096. Form 107. Form 118. Form 139. Form 1410. Form 1611. Form 2212. Form 2313. Form 2414. Form 2515. Form 2916. Form 30
1. Nomor Nasabah
2. Nomor Induk Kependudukan (pada
form 6,7,8,9,10,11,13,14,16,29,30)
3. Mulai dan Jatuh Tempo (pada form 5,6,
7,8,9,10,11,13,14, 23,24,25)
4. Lokasi Proyek (pada form 6,
7,8,9,10,11,13,30)
1. Nomor CIF
2. Nomor Identitas
3. Tanggal Mulai dan Tanggal Jatuh Tempo
4. Lokasi Penggunaan
Per Kantor 1. Form 062. Form 073. Form 084. Form 095. Form 106. Form 11
1. Saldo Margin Yang Ditangguhkan
(Form 6 , 7 , 8)
2. Jenis Agunan
3. Fidusia
4. Belum Diikat
5. Nomor Agunan atau Jaminan
6. Karat (Emas)
7. Berat (Emas)
8. Lokasi
1. Saldo Margin Ditangguhkan
2. Jenis Agunan atau Jaminan
3. Fidusia dan Hipotik
4. Belum Dibebankan Hak Jaminan
5. Kode Register atau Nomor Agunan
6. Karat
7. Berat
8. Lokasi Koordinat Agunan121
3
Penyesuaian Struktur Data
PENYESUAIAN STRUKTUR DATAJenis
Penyesuaian
No. Form Struktur Awal Perubahan Sruktur Data
Format
Pengisian
Per Kantor1. Form 052. Form 063. Form 074. Form 085. Form 096. Form 107. Form 118. Form 139. Form 1410. Form 1611. Form 2212. Form 2313. Form 2414. Form 2515. Form 2916. Form 30
Kolom Nomor Identitas (d/h NIK) hanya bisa
diisi dengan angka sebanyak 16 digit.
Kolom nomor identitas dapat diisi dengan huruf dan
angka sebanyak 25 karakter. Hal ini untuk
mengantisipasi jika terdapat nasabah yang belum beralih
menggunakan ke E-KTP sehingga masih menggunakan
format NIK lama (huruf dan angka)
Format
Pengisian
Per Kantor
Form 04
Kolom Nominal pada form 04 (Daftar Kas
dalam Valuta Asing) harus diisi bilangan bulat
(tidak bisa koma)
Kolom Nominal pada form 04 (Daftar Kas dalam Valuta
Asing) bisa diisi sampai dengan 2 (dua) angka di
belakang koma. Hal ini untuk mengantisipasi jika BPRS
memiliki pecahan valuta asing dalam satuan sen.
123
PENYESUAIAN STRUKTUR DATAJenis
Penyesuaian
No. Form Struktur Awal Perubahan Sruktur Data
Format
Pengisian
Per Kantor1. Form 052. Form 063. Form 074. Form 085. Form 096. Form 107. Form 118. Form 13
Kolom Porsi diisi dengan nominal Kolom Porsi diisi dengan persentase. Kolom Porsi
ditujukan untuk menyampaikan informasi mengenai porsi
sumber dana yang digunakan BPRS dalam memberikan
pembiayaan.
Format
Pengisian
Gabungan
Form 06
Persentase Rasio KPMM dan Rasio ROA
tidak bisa diisi negatif.
Persentase Rasio KPMM dan Rasio ROA bisa diisi
negatif. Berdasarkan fakta di lapangan, rasio KPMM dan
rasio ROA bisa bernilai negatif.
124
PENYESUAIAN STRUKTUR DATAJenis
Penyesuaian
No. Form Struktur Awal Perubahan Sruktur Data
Penambahan
sandi pihak
terkait
Per Kantor1. Form 052. Form 063. Form 074. Form 085. Form 096. Form 107. Form 118. Form 139. Form 14
Sandi hubungan dengan bank:
1. Terkait
2. Tidak terkait
Sandi hubungan dengan bank:
1. Terkait
2. Tidak terkait
3. Terkait dalam rangka kesejahteraan.
Harmonisasi dengan ketentuan BMPD bagi BPRS.
Penambahan
sandi jenis
agunan
Per Kantor1. Form 052. Form 063. Form 074. Form 085. Form 096. Form 107. Form 11
Jenis Agunan atau Jaminan:
1. Tabungan
2. Deposito
….
11. Rumah Toko atau Rumah Kantor
12. Rumah Tinggal
….
18. Persediaan
19. Agunan Lainnya
Jenis Agunan atau Jaminan:
1. Tabungan
2. Deposito
….
11. Rumah Toko atau Rumah Kantor
12. Rumah Tapak
….
18. Persediaan
19. Tempat Usaha Lain
20. Agunan Lainnya
125
PENYESUAIAN STRUKTUR DATA
Jenis
Penyesuaian
No. Form Struktur Awal Perubahan Sruktur Data
Penambahan
sandi jenis
instrumen
Per KantorForm 05
Jenis Instrumen Penempatan pada Bank Lain:
1. Giro
2. Tabungan
a. Umum
b. Khusus
3. Deposito
a. Umum
b. Khusus
4. Lainnya
Jenis Instrumen Penempatan pada Bank Lain:
1. Giro
2. Tabungan
a. Umum
b. Khusus
3. Deposito
a. Umum
b. Khusus
4. Sertifikat Deposito Syariah
5. Lainnya
Penghapusan
Sandi status
pemegang
saham
GabunganForm 01.02
Status Pemegang Saham:
1. PSP
2. NON PSP
3. Dilarang memiliki saham lebih dari 10%
(sepuluh persen) berdasarkan Keputusan
OJK dan dalam proses pengalihan
saham” pada kolom status pemegang
saham
Status Pemegang Saham:
1. PSP
2. NON PSP
126
PENYESUAIAN STRUKTUR DATA
Jenis
Penyesuaian
No. Form Struktur Awal Perubahan Sruktur Data
Perubahan
Label dan Sandi
Referensi
GabunganForm 01.01
Informasi Pokok:
1. Nama BPRS:
2. Sandi BPRS:
3. …
4. Sandi Wilayah OJK
5. Sandi Wilayah BI
Informasi Pokok:
1. Nama BPRS:
2. Sandi BPRS:
3. …
4. Sandi Wilayah OJK
5. Provinsi
127
4
FAQ
FAQ
Apakah BPRS harus tetap menyampaikan Nama Penanggung Jawab laporan sebagaimana diatur dalam POJK No 13/POJK.03/2019 ?
Terkait kewajiban penyampaian nama penanggungjawab laporan BPRS sesuai POJK NO 13/POJK.03/2019, denganini disampaikan bahwa dalam hal BPRS telah menyampaikan nama penanggungjawab untuk Laporan RencanaBisnis BPRS, maka BPRS tidak perlu lagi menyampaikan surat pemberitahuan mengenai nama penanggung jawablaporan BPRS. Dalam hal terdapat perubahan nama penanggung jawab laporan BPRS, BPRS dapat mengirimkansurat mengenai perubahan nama dimaksud dengan mencantumkan alamat email user ID, nomor identitas dannomor telepon penanggungjawab laporan dan ditujukan kepada:
Deputi Direktur Data dan Informasi BPR/BPRS – DPIP OJKMenara Radius Prawiro Lt.12, Kompleks Perkantoran Bank Indonesia,Jl. MH Thamrin No.2
Jakarta, 10350
129
FAQ
Dalam struktur data Laporan Bulanan BPRS, BPRS wajib menyampaikan Laporan per kantor yang diidentifikasi dengan sandikantor. Mohon penjelasan darimana dapat diperoleh sandi kantor dalam rangka pelaporan BPRS?
Laporan bulanan BPRS terdiri atas Laporan Per Kantor (Kantor Pusat dan Kantor Cabang) dan Laporan Gabungan. Sandi setiapkantor (baik kantor pusat dan kantor cabang), ditentukan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan dapat diperoleh oleh BPRS melaluilink yang diberikan pada saat sosialisasi aplikasi. Dalam hal terdapat perubahan atau ketidaksesuaian dapat diinformasimelalui helpdesk OJK:
No. Sandi BPRS Sandi Kantor Nama BPRS Nama Kantor Tanggal MulaiOperasional
Tanggal Penutupan
130
FAQ
Dalam struktur data Laporan Bulanan BPRS, kolektibilitas dibagi menjadi 5 (Lancar, DalamPerhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet). Namun demikian, pada PBI mengenaikualitas aktiva BPRS kolektibilitas hanya dibagi menjadi 4 (Lancar, Kurang Lancar, Diragukandan Macet). Mohon penjelasannya?
Sesuai dengan PBI Kualitas Aktiva kualitas pembiayaan dibagi menjadi 4 (empat) yaitu Lancar, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet. Sepanjang belum terdapat perubahan ketentuan makaBPRS hanya mengisi Kualitas pada sandi 1 (Lancar), Sandi 3 (Kurang Lancar), Sandi 4 (Diragukan), Sandi 5 (Macet).
Sebagai Informasi saat ini OJK sedang menyusun RPOJK mengenai Kualitas Aset dan PenyisihanPenghapusan Aset Produktif BPRS yang akan mengatur pembagian kualitas ke dalam 5 (lima) kategori yaitu Lancar, Dalam Perhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet
131
FAQ
Pada Form 05 (Penempatan pada Bank Lain) tidak ditemukan jenis instrumen pembiayaan(murabahah, qardh, mudharabah), bagaimana jika BPRS memiliki pembiayaan kepada BPRS lain dalam bentuk pembiayaan murabahah, qardh, atau mudharabah?
Pelaporan dalam Laporan Bulanan BPRS mengacu pada standar akuntansi Keuangan bagiBPRS. Dalam standar akuntansi keuangan, pendekatan yang digunakan adalah instrumentbased (tidak lagi menggunakan pendekatan counterparty based). Dengan demikian, pelaporanpembiayaan kepada bank lain dilaporkan sesuai jenis akadnya yaitu pada form 06(murabahah), form 07 (istishna), form 08 (multijasa), form 09 (Qardh), form 10 (bagi hasil),dan/atau form 11 (pembiayaan sewa). Adapun penempatan pada bank lain dalam bentuktabungan, giro, dan deposito tetap dilaporkan pada form 05 (penempatan pada bank lain).
132
FAQ
Pada form 05 (Penempatan pada Bank Lain) dan form 23 (Dana Investasi) BPRSmemiliki instrumen berupa Tabungan yang tidak memiliki jangka waktukontraktual. Pada struktur data Laporan Bulanan BPRS, kolom Tanggal JatuhTempo bersifat mandatory (wajib diisi), bagaimana cara pengisian kolomdimaksud?
Dalam hal suatu instrumen tidak memiliki jangka waktu kontraktual, maka kolomTanggal Jatuh Tempo diisi sama dengan Tanggal Mulai.
133
FAQ
Pada form 06 (Daftar Piutang Murabahah) terdapat kolom Nomor KelompokNasabah, pada daftar referensi laporan bulanan BPRS tidak ada sandireferensinya. apakah BPRS mengisi sendiri sandi referensinya?
Kolom “Nomor Kelompok Nasabah” diisi dengan kode unik yang dibuat olehBPRS dalam format angka dan/atau huruf tanpa karakter dan spasi. Kode NomorKelompok Nasabah menunjukkan beberapa nasabah pembiayaan yang termasukdalam suatu kelompok peminjam tidak terkait BPRS sebagaimana dimaksud padaPBI BMPD.
134
FAQ
Pada Laporan Gabungan Form 01.02 Data Kepemilikan BPRS kolom NomorIdentitas dan Alamat bersifat mandatory (wajib diisi). Terdapat BPRS yangmemiliki pemegang saham dengan persentase kepemilikan yang sangat kecil(< 2%) yang belum diketahui Nomor Identitas dan Alamat-nya. Bagaimana caramelaporkan kondisi tersebut dalam Laporan Bulanan BPRS?
Pada prinsipnya BPRS wajib mengetahui data-data terkait seluruh pemegangsaham BPRS. Dalam hal, BPRS sampai dengan bulan laporan belum dapatmengetahui data Nomor Identitas dan Alamat atas pemegang saham yangpersentase kepemilikannya kecil ( < 2%) maka kolom Nomor Identitas dan Alamatdapat dikosongkan. Namun demikian, untuk data pemegang saham yangkepemilikannya ≥ 2%, wajib dilaporkan secara lengkap.
135
FAQ
Dalam Struktur Data Laporan Bulanan BPRS terdapat beberapa laporan yang terkait dengan laporan publikasi triwulananyaitu:a. Laporan Gabungan Form 06: Rasio Keuangan Triwulananb. Laporan Gabungan Form 07: Daftar Rincian Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakafc. Laporan Gabungan Form 08: Daftar Rincian Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikand. Laporan Gabungan Form 09: Daftar Rincian Distribusi Bagi HasilApakah BPRS harus menyampaikannya secara bulanan?
Untuk laporan yang terkait dengan laporan publikasi triwulanan, BPRS wajib menyampaikan:a. Laporan Gabungan Form 06: Rasio Keuangan Triwulanan untuk posisi Bulan Maret, Bulan Juni, Bulan September, dan
Bulan Desember.b. Laporan Gabungan Form 07: Daftar Rincian Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf untuk posisi Bulan Juni, dan
Bulan Desember.c. Laporan Gabungan Form 08: Daftar Rincian Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan untuk posisi Bulan Juni, dan Bulan
Desemberd. Laporan Gabungan Form 09: Daftar Rincian Distribusi Bagi Hasil untuk posisi Bulan Maret, Bulan Juni, Bulan September,
dan Bulan Desember.Di luar periode pelaporan di atas, maka BPRS melaporkan form-form dimaksud sebagai berikut:a. Laporan Gabungan Form 06: Rasio Keuangan Triwulanan dilaporkan header saja.b. Laporan Gabungan Form 07: Daftar Rincian Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf, Form 08: Daftar Rincian
Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan, dan Form 09: Daftar Rincian Distribusi Bagi Hasil diisi angka 0 (nol)136
FAQ
Bagaimana cara pelaporan atas 1 (satu) rekening pembiayaan yang memiliki lebihdari 1 (satu) agunan?
Dalam hal 1 (rekening) pembiayaan memiliki lebih dari satu agunan makadilaporkan pada multiple baris (record).
Pada baris (record) ke-1 seluruh Informasi terkait rekening pembiayaan danagunan ke-1 dilaporkan secara lengkap. Kemudian, pada baris (record) ke-2,BPRS hanya melaporkan Sandi Kantor, Nomor CIF, Nomor Rekening yang samadan data terkait agunan yang ke-2 dan demikian seterusnya.
137
FAQ
138
FAQ
139
TERIMA KASIH