i

STRATEGI PENANGANAN PEMBIAYAAN BERMASALAHPADA PRODUK PEMBIAYAAN MURABAHAH

DI BMT DRI MUAMALAT KCP MARGASARI, TEGAL

LAPORAN TUGAS AKHIR

Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam (FEBI)IAIN Purwokerto Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Memperoleh Gelar Ahli Madya

Oleh :

MOHAMAD YASER AWALUDIN NURNIM. 1522203028

PROGRAM DIPLOMA IIIMANAJEMEN PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM (FEBI)INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

PURWOKERTO2019

ii

PERNYATAAN KEASLIAN

Dengan ini saya:

Nama : Mohamad Yaser Awaludin Nur

NIM : 1522203028

Jenjang : D III

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam

Jurusan : Manajemen Perbankan Syariah

Judul : Strategi penanganan Pembiayaan Bermasalah pada pembiayaan

Murabahah di BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal

Menyatakan bahwa Laporan Tugas Akhir ini secara keseluruhan adalah

Hasil penelitian/karya saya sendiri kecuali bagian-bagian yang dirujuk sumbernya.

iii

iv

NOTA DINAS PEMBIMBING

Assalamu’alaikum Wr.Wb.

Setelah melakukan bimbingan, arahan, dan koreksi terhadap penulisan

tugas akhir dari Mohamad Yaser Awaludin Nur, NIM 1522203028 yang berjudul

:

STRATEGI PENANGANAN PEMBIAYAAN BERMASALAH

PADA PRODUK PEMBIAYAAN MURABAHAH

DI BMT DRI MUAMALAT KCP MARGASARI TEGAL

Saya berpendapat bahwa tugas akhir tersebut diatas dapat diajukan kepada

Dekan Fakultas dan Bisnis Islam IAIN Purwokerto untuk diujikan dalam rangka

memperoleh gelar ahli madya (A.Md).

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

v

MOTTO

“ Selalu ada harapan bagi orang yang berdo‟a dan selalu ada jalan bagi

orang yang berusaha”

vi

PERSEMBAHAN

Dengan mengucap alhamdulillahirabbil’alamin, karya ini saya

persembahkan untuk :

1. Kehadirat Allah SWT, Tuhan semesta alam. Berkat engkau hamba dapat

menyelesaikan tugas hamba sebagai seorang anak yang diamanatkan

untuk mencari ilmu dijalanmu dan seorang mahasiswa yang tak enggan

untuk berproses baik di dunia akademik maupun non-akademik.

2. Kepada Baginda Nabi Agung Muhammad SAW, yang selalu memberi

syafa‟at dalam perjuangan kami sebagai umat.

3. Kedua orang tua tercinta, Bapak Najib Asror dan Ibu Nurkhayatun.

Yang senantiasa memberikan nasihat, dorongan serta bimbingan kepada

penulis. Terima kasih atas semua pengajaran yang bermanfaat.

4. Adik penulis Nahriyati Idha Safitri dan Mohamad Hifni Multazam yang

telah mendoakan dan memberikan semangat.

5. Teman-teman D III MPS angkatan 2015 terkhusus MPS A yang telah

memberikan semangat, dukungan, saran dan keceriaan yang terlukis

selama ini.

6. Keluarga besar Asrama Al Madinah yang telah mendukung dan

memotivasi bagi penulis.

7. Ikatan Mahasiswa Tegal (IMT) yang telah memberikan kesempatan

yang membawa penulis memperoleh berbagai pengalan dan ilmu yang

berarti.

8. Keluarga besar TPQ Raudhotul Jannah dan TPQ Darul Falah, terkhusus

untuk ustadz-ustadzah dan seluruh santriwan santriwati yang telah

mendoakan, memberi semangat, dan motivasi kepada penulis.

9. Untuk sahabat-sahabatku di bescamp Ikatan Mahasiswa Tegal (Farid,

Taufiq, Irfan, Fahmi, Ega, Ade, Zaki, Tiar dan semuanya) yang selalu

memberikan semangat dan do‟a, terimakasih atas kebersamaan dalam

suka maupun duka.

vii

STRATEGI PENANGANAN PEMBIAYAAN BERMASALAHPADA PRODUK PEMBIAYAAN MURABAHAH

DI BMT DRI MUAMALAT KCP MARGASARI TEGAL

Mohamad Yaser Awaludin NurNIM 1522203028

Email : Awaludinnur45@gmail.comProgram D III Manajemen Perbankan Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam (FEBI)Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Purwokerto

ABSTRAK

Murabahah merupakan salah satu produk pembiayaan yang ada di BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal. Pembiayaan murabahah sendiri cukup mendominasi bagi minat masyarakat dibandingkan produk-produk yang lainnya. Tetapi dalam prakteknya, kadang dijumpai pelanggaran yang dilakukan oleh pihak nasabah yaitu tidak membayar angsuran sesuai dengan jadwal yang telah ditentukan. Oleh karena itu, BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal mempunyai strategi penanganan pembiayaan bermasalah pada produk pembiayaan murabahah yaitu dengan melakukan pendekatan kepada nasabah, penagihan secara intensif, memberikan peringatan, teguran, Rescheduling(penjadwalan kembali), Restructuring (Persyaratan kembali), penghapusan hutang (Write Off).

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana strategi penangaan pembiayaan bermasalah pada produk pembiayaan murabahah di BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal. Bentuk penelitian ini adalah penelitian lapangan (field research) dengan melakukan pendekatan kualitatif, data yang diperoleh melalui penelitian ini melalui metode observasi, Wawancara dan dokumentasi. Kemudian data tersebut dianalisis atau kondisi yang bersifat fakta. Penelitian ini dilakukan di BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal, Tegal.

Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang telah dilakukan, dapat disimpulkan bahwa factor yang menyebabkan pembiayaan murabahah bermasalah dikarenakan oleh keadaan ekonomi nasabah, usaha tidak lancer, bencana alam, serta lemahnya analisa dari pihak BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal itu sendiri. Strategi penanganan pembiayaan bermasalah yang diterapkan di BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal terbukti efektif dengan penurunan tingkat NPF setiap tahunnya yaitu 14,9% ditahun 2015, 13,8% ditahun 2016, dan 12,3% pada tahun 2017.

Kata kunci : Strategi, Murabahah, NPF (Non Performing Financing).

viii

HANDLING STRATEGIES FOR FINANCING PROBLEMS IN MURABAHA FINANCING PRODUCTS AT BMT DRI

MUAMALAT KCP MARGASARI TEGAL

Mohamad Yaser Awaludin NurNIM 1522203028

Email : Awaludinnur45@gmail.comDIII Program of Syariah Banking Management

Faculty of Economics and Islamic Business (FEBI)State Islamic Institute (IAIN) Purwokerto

ABSTRACT

Murabahah is one of the financing products in BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal. Murabahah financing is more dominant for the interests of the community than other products. But in practice, sometimes found violations committed by the customer that are not paying installments in accordance with a predetermined schedule. Therefore, BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal has a strategy to handle problematic of murabahah financing products, namely by approaching customers, billing intensively, giving warnings, reprimands, rescheduling, restructuring, and repayment of debt.

This study aims to find out about how the BMT Dinar Rahmat Insani LDP Margasari Tegal handles the problem of murabaha financing products at there. The method of this research is field research by conducting a qualitative approach, the data obtained through this research through the method of observation, interviews and documentation. Then, the data is analyzed in factual. This research was conducted at BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal, Tegal.

Based on the results and discussion of this research, it can be concluded that the factors that cause the problem of murabaha financing are the customer's economic condition, non-smooth business, natural disasters, and weak analysis from BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal. The strategy that implemented for the financing problem in BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal has proven to be effective with a decrease in the NPF rate each year which is 14.9% in 2015, 13.8% in 2016, and 12.3% in 2017.

Keywords : Strategy, Murabahah, NPF (Non Performing Financing).

ix

PEDOMAN TRANSLITERASI BAHASA ARAB-INDONESIA

Transliterasi kata-kata yang dipakai dalam penyusunan tugas akhir

ini berpedoman pada Surat Keputusan Bersama antara Menteri Agama

dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI. Nomor : 158/1987 dan

Nomor : 0543b/U/1987.

Konsonan tunggal

Huruf

Arab

Nama Huruf Latin Nama

١ Alif tidak

dilambangkan

tidak dilambangkan

ب ba‟ B Be

ت ta‟ T Te

ث Ša Š es (dengan titik di atas)

ج Jim J Je

ح Ȟ Ȟ ha (dengan titik dibawah)

خ kha‟ Kh ka dan ha

د Dal D De

ذ Źal Ź ze (dengan titik di atas)

ر ra‟ R Er

ز Zai Z Zet

س Sin S Es

ش Syin Sy es dan ye

ص Şad Ş es (dengan titik di bawah)

ض d‟ad d‟ de (dengan titik di bawah)

ط Ţa Ţ te (dengan titik di bawah)

ظ Ża Ż zet (dengan titik di

bawah)

x

ع „ain „ koma terbalik di atas

غ Gain G Ge

ف fa‟ F Ef

ق Qaf Q Qi

ك Kaf K Ka

ل Lam L „el

م Mim M „em

ن Nun N „en

و Waw W W

ه ha‟ H Ha

ء Hamzah „ Apostrof

ي ya‟ Y Ye

Konsonan Rangkap karena syaddah ditulis rangkap.

دةد Ditulis Muta‟addidah

��ة Ditulis „iddah

Ta’marbutah di akhir kata bila dimatikan ditulis h.

ح��� Ditulis Hikmah

Ditulis Jizyah

(ketentuan ini tidak diperlakukan pada kata-kata Arab yang sudah

terserap ke dalam Bahasa Indonesia, seperti zakat, salat dan sebagainya,

kecuali bila dikehendaki lafal aslinya)

a. Bila diikuti dengankata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah,

maka ditulis dengan h.

ءاوا ا Ditulis Karamah al-auliya‟

xi

b. Bila ta‟marbutah hidup atau dengan harakat, fathah atau kasrah atau

dammah ditulis dengan

رط ة ا Ditulis Zakat al-fitr

Vokal pendek

�َ Fathah ditulis A

�َ Kasrah ditulis I

�َ Dammah ditulis U

Vokal panjang

ش ditulis Tansa

3. Kasrah + ya‟

Mati

ditulis I

ditulis Karim

4. Dammah +

wawu mati

ditulis U

ditulis Furud

Vokal rangkap

1. Fathah + ya‟ mati Ditulis Ai

� Ditulis Bainakum

2. Fathah + Ditulis Au

1. Fathah + alif ditulis A

ditulis ا Jahiliyah

2. Fathah + ya‟

Mati

ditulis A

xii

wawu mati

Ditulis Qaul

Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan

apostrof

�أأ Ditulis a‟antum

أ��ت Ditulis u‟iddat

� Ditulis la‟in syakartum

c. Kata sandang alif + lam

1. Bila diikuti huruf qomariyyah

Ditulis al-qur‟an

شاا Ditulis al-qiyas

2. Bila diikuti huruf syamsiyyah ditulis dengan menggunakan harus

syamsiyyah yang mengikutinya, serta menggunakan huruf I (el)-nya.

ءاا Ditulis As-sama

شا Ditulis Asy-syams

Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat

Ditulis menurut bunyi atau pengucapannya.

ضورا ئوذ Ditulis Zawi al-furud

ا Ditulis Ahl as-sunnah

xiii

KATA PENGANTAR

Bismillahirrahmanirrahim.

Alhamdulillah, Puji syukur kehadirat Allah SWT karena atas

segala nikmat dan karunia-Nya, penulis dapat menyelesaikan laporan

tugas akhir yang berjudul “ Strategi Penanganan Pembiayaan

Bermasalah pada Produk Pembiayaan Murabahah di BMT Dinar

Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari, Tegal” tanpa suatu halangan

yang berarti.

Shalawat dan salam semoga senantiasa tercurah limpahkan kepada

junjungan kita Nabi Agung Nabi Muhammad SAW, keluarganya,

sahabat-sahabatnya dan pengikutnya sampai akhir zaman.

Laporan tugas akhir ini disusun untuk melengkapi salah satu syarat

yang harus dipenuhi bagi mahasiswa yang telah menyelesaikan studinya

di Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Purwokerto untuk program D III

Manajemen Perbankan Syari‟ah.

Ucapan terima kasih sepenuh hati penulis sampaikan kepada semua

pihak yang telah memberikan bimbingan, arahan dan bantuan apapun

yang sangat besar kepada penulis. Ucapan terima kasih terutama penulis

sampaikan kepada :

1. Dr. H. Moh. Roqib, M.Ag., selaku Rektor IAIN Purwokerto.

2. Dr. Fauzi, M.Ag., selaku Wakil Rektor I IAIN Purwokerto.

3. Dr. H. Ridwan, M.Ag., selaku Wakil Rektor II IAIN Purwokerto.

4. Dr. Sulkhan Chakim, S. Ag., M.M., selaku Wakil Rektor III IAIN

Purwokerto.

5. Dr. H. Jamal Abdul Aziz, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Islam IAIN Purwokerto.

6. Yoiz Shofwa Shafrani, SP., M.Si., selaku Ketua Jurusan Perbankan

Syari‟ah IAIN Purwokerto. Terima kasih atas kebersamaan,

bimbingan serta nasehatnya dalam keberlangsungan studi.

xiv

7. Drs. Atabik, M.Ag., selaku Dosen Pembimbing, terima kasih karena

telah meluangkan waktu, tenaga dan pikirannya untuk memberikan

bimbingan dalam penyusunan tugas akhir ini.

8. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN

Purwokerto yang telah mengajarkan dan membekali ilmu

pengetahuan sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini.

9. Segenap staff akademik Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN

Purwokerto yang telah memberikan segala bantuan serta pelayanan

yang diberikan.

10. Bapak Zainuddin selaku Kepala Cabang BMT Dinar Rahmat Insani

Muamalat Margasari Tegal yang telah menyediakan tempat untuk

laporan tugas akhir bagi penulis.

11. Segenap karyawan BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat Margasari

Tegal. Terkhusus Bapak Saiman selaku Marketing yang selalu

memberikan pengarahan selama penelitian laporan tugas akhir.

12. Kedua orang tua tercinta, Bapak Najib Asror dan Ibu Nurkhayatun.

Yang senantiasa memberikan nasihat, dorongan serta bimbingan

kepada penulis. Terima kasih atas semua pengajaran yang

bermanfaat.

13. Semua pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan

laporan tugas akhir.

Dengan segala kemampuan dan keterbatasan, penulis telah

semaksimal mungkin menyelesaikan laporan tugas akhir ini dan

tentunya tak lepas dari kekurangan. Maka dari itu, penulis

mengharapkan kritik dan saran yang sangat membantu.

xv

xvi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN.................................................. ii

HALAMAN PENGESAHAN........................................................................ iii

HALAMAN NOTA DINAS PEMBIMBING............................................... iv

HALAMAN MOTTO .................................................................................... v

HALAMAN PERSEMBAHAN..................................................................... vi

ABSTRAK ...................................................................................................... vii

ABSTRACT.................................................................................................... viii

PEDOMAN TRANSLETER ARAB INDONESIA .................................... ix

KATA PENGANTAR.................................................................................... xiii

DAFTAR ISI................................................................................................... xvi

DAFTAR TABEL........................................................................................... xvii

DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xix

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xx

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1

B. Rumusan Masalah .................................................................... 5

C. Tujuan Penelitian ..................................................................... 5

D. Manfaat Penelitian ................................................................... 5

E. Metode Penelitian Tugas Akhir................................................ 6

F. Sistematika Pembahasan .......................................................... 10

BAB II LANDASAN TEORI

A. Pembiayaan............................................................................... 11

1. Pengertian Pembiayaan ...................................................... 11

2. Tujuan Pembiayaan ............................................................ 11

B. Pembiayaan Murabahah .......................................................... 14

1. Pengertian Pembiayaan Murabahah ................................... 14

2. Landasan Syariah ............................................................... 15

3. Rukun dan Syarat Murabahah ........................................... 16

xvii

4. Manfaat dan Risiko Pembiayaan Murabahah .................... 16

5. Skema Pembiayaan Murabahah ........................................ 17

C. Pembiayaan Bermasalah .......................................................... 18

1. Pengertian Pembiayaan Bermasalah ................................. 19

2. Klasifikasi Kolektabilitas Pembiayaan ............................. 19

3. Faktor Penyebab Pembiayaan Bermasalah ........................ 20

4. Penanganan Pembiayaan Bermasalah ............................... 24

D. Penelitian Terdahulu ................................................................ 27

BAB III PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN

A. Gambaran Umum BMT DRI Muamalat................................... 31

1. Sejarah Singkat BMT DRI Muamalat ............................... 31

2. Visi dan Misi BMT DRI Muamalat .................................. 32

3. Produk-produk BMT DRI Muamalat................................. 32

4. Struktur Organisasi BMT DRI Muamalat.......................... 38

5. Fungsi dan Tugas ............................................................... 38

B. Pemaparan dan Analisis Data .................................................. 40

1. Pembiayaan Murabahah di BMT DRI Muamalat ............. 40

2. Faktor Penyebab Timbulnya Pembiayaan Bermasalah

Di BMT DRI Muamalat .................................................... 44

3. Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah pada Produk

Pembiayaan Murabahah di BMT DRI Muamalat .............. 47

C. Hasil Analisis............................................................................ 51

BAB IV PENUTUP

A. Kesimpulan............................................................................... 54

B. Saran-saran ............................................................................... 55

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

xviii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 NPF Pembiayaan Murabahah

Tabel 1.2 Penelitian Terdahulu

Tabel 1.3 Angka pertumbuhan pembiayaan bermasalah

xix

DAFTAR GAMBAR

1. Skema pembiayaan Murabahah 2. Struktur Organisasi BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari 3. Prosedur Pembiayaan Murabahah 4. Grafik pertumbuhan tingkat NPF pada pembiayaan murabahah setiap

tahunnya

xx

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Slip Permohonan Biya

Lampiran 2 Slip pernyataan MenjadiAnggota

Lampiran 3 Slip Setoran Simpanan

Lampiran 4 Slip Penarikan Simpanan

Lampiran 5 Slip Setoran Pembiayaan

Lampiran 6 Brosur

Lampiran 7 Blangko Bimbingan

Lampiran 8 Sertifikat PKL

Lampiran 9 Sertifikat BTA/PPI

Lampiran 10 Sertifikat Pengembangan Bahasa

Lampiran 11 Surat Keterangan Observasi

Lampiran 12 Sertifikat Aplikom

Lampiran 13 Daftar Riwayat Hidup

54

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Perbankan sebagai salah satu lembaga keuangan mempunyai peranan

yang sangat penting dalam kehidupan suatu negara, khususnya negara yang

sedang berkembang seperti Indonesia.1 Peran strategis bank tersebut terutama

disebabkan oleh fungsi utama bank sebagai lembaga yang dapat menghimpun

dan menyalurkan dana masyarakat secara efektif dan efisien. Dengan

berperan sebagai perantara antara pihak yang kelebihan dana dengan pihak

yang kekurangan dana, maka diharapkan keberadaan bank dapat memberikan

kemanfaatan yang besar bagi masyarakat. Masyarakat diberi kebebasan untuk

memilih antara bank syariah atau bank konvensional, khususnya bagi mereka

yang mempunyai kekhawatiran adanya bunga bank (riba) maka bank syariah

bisa menjadi alternatif yang lebih inovatif sebagai sarana peminjaman modal

ataupun menginvestasikan dana.

Perkembangan perbankan syariah yang pesat tentunya juga akan

berdampak pada perkembangan lembaga-lembaga keuangan lainnya, seperti

koperasi syariah. Sebelum adanya lembaga simpan pinjam syariah,

masyarakat kecil dan menengah dalam menambah modal usahanya dengan

cara meminjam kepada lembaga simpan pinjam konvensional yang beban

bunganya cukup tinggi serta cara mengakses sumber pendanaan terlalu sulit

bagi masyarakat menengah ke bawah.

Dengan adanya fenomena tersebut Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil

(PINBUK) merasa prihatin terhadap usaha kecil dan menengah, sehingga

PINBUK mulai merumuskan sistem keuangan yang lebih sesuai dengan

kondisi usaha kecil dan sesuai dengan prinsip syariah Islam. Alternatif

1 Ismail, Manajemen Perbankan: Dari teori menuju aplikasi (Jakarta:Kencana Media

Group:2010), hlm.2

2

tersebut adalah dengan terealisasinya Baitul Maal Wat Tamwil (BMT)

dikalangan masyarakat.2

Dalam kondisi demikian, Baitul Maal Wat Tamwil muncul sebagai

lembaga keuangan mikro berbasis syariah dengan mencoba menawarkan

solusi terhadap permasalahan ekonomi masyarakat kelas bawah. BMT

merupakan salah satu model lembaga keuangan syariah yang memiliki sistem

dan prosedur simpan pinjam yang sederhana dan bebas dari unsur riba.3

Sehingga keberadaan BMT banyak diminati oleh masyarakat, khususnya

kelas menengah ke bawah.

Baitul Maal Wat tamwil. Secara harfiah baitul maal berarti rumah

dana dan baitul tamwil berarti rumah usaha. Sehingga secara istilah Baitul

Maal Wat Tamwil dapat diartikan sebagai organisasi bisnis yang juga

berperan sebagai lembaga sosial.4

Sebagai lembaga bisnis, BMT memberikan perhatian lebih pada

pengembangan usaha di sektor keuangan, yakni simpan-pinjam. Usaha ini

seperti usaha perbankan yakni menghimpun dana dari nasabah dan

menyalurkannya kepada sektor ekonomi yang halal serta menguntungkan

sesuai prinsip-prinsip syariah. Walaupun memiliki fungsi sama dengan bank,

namun secara badan hukum BMT bukanlah sebuah badan usaha perbankan,

melainkan badan usaha perkoperasian.

Dengan menggunakan akad syariah, diharapkan BMT dapat

menghilangkan kekhawatiran masyarakat dalam melakukan transaksi simpan-

pinjam yang memiliki unsur riba. Sehingga keberadaan BMT dapat diterima

oleh masyarakat dan pengembangan lahan bisnisnya pada sektor riil maupun

sektor keuangan lain dapat tumbuh dengan baik.

BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal adalah

salah satu BMT yang sudah berkembang di wilayah Margasari Kabupaten

2 Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Ekonosia, (Yogyakarta, 2003),

hlm.96.3 Ahmad sumiyanto, BMT Menuju Koperasi Modern, (Yogyakarta: PT ISES Consulting

Indonesia), 2008, h.16.4 Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil, (Yogyakarta: UII Press,

2004), h.120.

3

Tegal yang berbadan hukum koperasi. BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat

KCP Margasari Tegal memiliki lokasi kantor yang dekat dengan jalan raya

dan pasar yang besar, sehingga mudah dijangkau oleh nasabah.

Sebagai lembaga keuangan, BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat

KCP Margasari Tegal tentu menjalankan fungsinya yaitu menghimpun dana

dan menyalurkannya kepada nasabah. Dalam kegiatan operasionalnya, BMT

Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal melakukan fungsinya

sebagai lembaga keuangan syariah non bank yaitu menyalurkan pembiayaan

kepada nasabah yang membutuhkan dengan menggunakan akad syariah. Jenis

pembiayaan yang paling diminati nasabah di BMT Dinar Rahmat Insani

Muamalat KCP Margasari Tegal yaitu Pembiayaan Murabahah. Murabahah

adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang

disepakati. Dalam murabahah penjual harus memberitahu harga produk yang

ia beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahannya.5

Dalam melakukan penyaluran dana pembiayaan, BMT Dinar Rahmat

Insani Muamalat KCP Margasari Tegal tentu harus mempertimbangkan

kualitas pembiayaan seperti karakter nasabah, analisis keuangan nasabah,

struktur modal, kemampuan produksi, siklus usaha, dan jaminan. Hal ini

dilakukan untuk mengantisipasi timbulnya resiko pembiayaan bermasalah.

Risiko pembiayaan bermasalah terjadi karena nasabah tidak mampu

membayar hutangnya pada jangka waktu yang telah ditentukan.

Pembiayaan bermasalah adalah suatu kondisi pembiayaan dimana

terdapat suatu penyimpangan utama dalam pembayaran kembali pembiayaan

yang berakibat terjadi kelambatan dalam pengembalian atau kemungkinan

terjadinya kerugian bagi koperasi.6 Pembiayaan bermasalah (Non Performing

Financing) terjadi karena nasabah tidak dapat mengembalikan pinjaman

sesuai dengan waktu pengembalian yang telah disepakati sehingga dapat

menurunkan mutu pembiayaan dan menimbulkan kerugian potensial bagi

BMT.

5 Muhammad Syafi’I Antonio, Bank, Syari’ah suatu pengenalan umum, (Jakarta: BI &

Tazkia Institute, 1999),h.145.6 Permeneg KUKM 2007, Pedoman SOM KJKS UJKS, hlm .54.

4

No. Tahun Jumlah Pembiayaan

Murabahah

Jumlah

nasabah

NPF

(presentase)

1 2015 1.659.820.950 442 14,9%

2 2016 1.666.928.750 488 13,8%

3 2017 1.847.768.400 540 12,3%

Tabel 1.1 NPF Pembiayaan Murabahah BMT DRI Muamalat

KCP Margasari Tegal

Sumber : BMT DRI Muamalat KCP Margasari Tegal

Berdasarkan tabel diatas, pertumbuhan NPF pada pembiayaan

murabahah di BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal

dari tahun ketahun dapat dikatakan cukup baik. Karena setiap tahunnya

pertumbuhan NPF pada pembiayaan murabahah di BMT Dinar Rahmat Insani

Muamalat KCP Margasari Tegal cenderung mengalami penurunan. Ini

menandakan bahwa BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari

Tegal mempunyai strategi penanganan pembiayaan bermasalah yang baik,

dalam menyusun langkah-langkah tepat yang mana diperlukan sebuah

penyelesaian terhadap pembiayaan bermasalah. BMT Dinar Rahmat Insani

Muamalat KCP Margasari Tegal selalu mengutamakan cara kekeluargaan

untuk menyelesaikan pembiayaan bermasalah, karena dianggap lebih efektif

dan bisa terselesaikan.

Bersadarkan uraian diatas penulis tertarik untuk melakukan penelitian

bagaimana penyelesaian pembiiayaan bermasalah pada produk pembiayaan

murabahah yang terjadi di BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal.

Maka melalui laporan Tugas Akhir (TA) ini penulis mengambil judul:

“Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah Pada Produk

Pembiayaan Murabahah di BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari

Tegal”

5

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan uraian latarblakang tersebut, maka dapat dirumuskan

masalah sebagai berikut:

1. Apa saja faktor-faktor yang menyebabkan terjadinya pembiayaan

bermasalah pada produk pembiayaan murabahah di BMT Dinar Rahmat

Insani Muamalat KCP Margasari Tegal?

2. Bagaimana Strategi penanganan pembiayaan bermasalah pada produk

pembiayaan murabahah di BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP

Margasari Tegal?

C. Tujuan Penelitian

Maksud dan tujuan penulisan laporan Tugas Akhir adalah untuk

mengetahui bagaimana penyelesaiyan pembiayaan bermasalah pada produk

pembiayaan murabahah di BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal.

Dalam hal ini, penulis menganalisis dan membandingkan antara teori-

teori yang diperoleh di bangku kuliah, buku-buku dan lain sebagainya dengan

praktik yang terjadi di lapangan dengan melakukan penelitian secara langsung

di BMT Dinar Rahmat Insani KCP Margasari Tegal.

Tujuan penulisan Tugas Akhir ini juga untuk memenuhi salah satu

syarat guna memperoleh gelar Ahli Madya dalam bidang Manajemen

Perbankan Syariah, demikian juga untuk mengembangkan kemampuan

penulis dalam menulis penelitian yang berdasarkan pada pelaksanaan peraktik

kerja lapangan, dan sekaligus sebagai tempat penelitian Tugas Akhir.

Sehingga penulis dapat memaparkan secara detail bagaimana praktik kerja

yang dilaksanakan sesuai dengan persyaratan yang ditentukan oleh program

D III Manajamen Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

IAIN Purwokerto.

D. Manfaat Penelitian

Dalam penyusunan peneltian tugas akhir ini penulis berharap akan

adanya manfaat bagi :

6

1. Bagi Penulis

Sebagai syarat untuk memenuhi tugas akhir dan ujian akhir

program studi D III Manajemen Perbankan Syariah IAIN Purwokerto serta

menambah pengetahuan dan pengalaman terkait Strategi penanganan

pembiayaan bermasalah pada produk pembiayaan murabahah di BMT

Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal.

2. Bagi BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal

Hasil penelitian ini dapat dijadikan sebagai bahan masukan atau

bahan evaluasi dalam upaya pengembangan strategi penanganan

pembiayaan bermasalah yang lebih baik.

3. Bagi Institut Agama Islam Negeri Purwokerto

Laporan tugas akhir ini dapat digunakan untuk referensi dan

pengetahuan bagi mahasiswa IAIN Purwokerto khususnya mahasiswa

Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam (FEBI)

4. Bagi Masyarakat

Sebagai referensi atau bacaan sehingga masyarakat dapat

memperoleh wawasan pengetahuan yang lebih, khususnya tentang

perbankan.

E. Metode Penelitian Tugas Akhir

Metode penelitian atau metode ilmiah adalah prosedur atau langkah-

langkah dalam mendapatkan pengetahuan ilmiah atau ilmu. Jadi metode

penelitian adalah cara sistematis untuk menyusun ilmu pengetahuan.

Sedangkan teknik penelitian adalah cara untuk melaksanakan metode

penelitian.7 Dalam penulisan ini, penulis menggunakan beberapa metode

peneltian supaya memperoleh data-data yang akurat, yaitu :

1. Jenis Penelitian

Metode penulisan yang digunakan dalam penelitian Tugas Akhir

adalah metode deskriptif. Analisis ini terbatas pada usaha mengungkapkan

7 Suryana, Metodelogi Peneltian Model Praktis Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif ,

(Univesitas Pendidikan Indonesia, 2010), hlm. 20

7

suatu masalah, keadaan atau suatu peristiwa sebagai mana adanya

sehingga bersifat sekedar mengungkapkan fakta (fact finding). Hasil

penelitian ditekankan pada memberikan gambaran secara objektif tentang

keadaan sebenarnya dari objek yang diteliti.8

2. Lokasi dan Waktu Penelitian

a. Lokasi Penelitian

Lokasi Penilitian bertempat di BMT Dinar Rahmat Insani

Muamalat KCP Margasari Tegal yang beralamat di jl. Raya Jembayat

Margasari Tegal. Lokasi penelitian ini dipilih karena terbilang strategis

dan menarik untuk diteliti. Strategis yang dimaksud adalah lokasi

berada didekat pasar, jalan raya, lembaga sekolah, selain hal tersebut

BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal salah satu

koperasi yang dekat dengan lingkungan masyarakat akan tetapi banyak

masyarakat yang mengalami pembiayaan bermasalah. Hal itu membuat

peneliti tertarik melakukan penelitian di tempat tersebut.

b. Waktu Penelitian

Waktu Penelitian yang dilakukan oleh peneliti untuk observasi

guna memperoleh data-data penelitian yang akurat yaitu dari tanggal 12

Februari 2018 sampai dengan 11 Maret 2018.

3. Subyek dan Obyek

Subyek penelitian ini adalah BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat

KCP Margasari Tegal. Objek penelitian adalah strategi penanganan

pembiayaan bermasalah pada produk pembiayaan murabahah.

4. Sumber Data

1) Sumber Data Primer

Yaitu sumber data utama yang diperoleh langsung dari subjek /

pelaku dengan sumber informasi yang dicari. Pengumpulan data berasal

dari sumber primer berupa tanya jawab atau wawancara yang

merupakan suatu metode pengumpulan data dengan cara bertanya

8 Hadari Nawawi, Metode Penelitian Bidang Sosial, cet VIII, Yogyakarta: G.ajah Mada

UnivesityPress, 1998, hlm. 31.

8

langsung. Dalam penelitian ini, peneliti melakukan interview dan

melakukan pengumpulan data serta dokumen-dokumen BMT Dinar

Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal

2) Sumber Data Sekunder

Sumber data sekunder yaitu sumber data yang tidak langsung

berkaitan dengan penelitian ini. Dalam penelitian ini sumber data

sekunder adalah referensi pustaka, yaitu referensi yang memuat

berbagai informasi tertulis dari data-data yang diperoleh dari BMT

Dinar Rahmat Insani Muamalat Kantor Cabang Pembantu Margasari

Tegal.

Selain itu penulis juga menggunakan berbagai sumber pustaka

berupa buku-buku, jurnal, artikel, atau informasi-informasi lain yang

memiliki dengan judul yang diangkat penulis sebagai pendukung

kelengkapan data.9

5. Teknik Pengumpulan Data

Metode pengumpulan data ini penulis menggunakan beberapa

metode, yaitu :

a. Teknik Wawancara

Wawancara merupakan pertemuan dua orang untuk bertukar

informasi dan ide melalui tanya jawab, sehingga dapat dikontruksikan

makna dalam suatu topik tertentu. Wawancara dapat dilakukan secara

terstruktur maupun tidak terstruktur, dan dapat dilakukan melalui tatap

muka (face to face) maupun dengan menggunakan telepon. Dalam

penelitian ini, peneliti melakukan interview secara mendalam terhadap

pihak-pihak yang berkompeten dalam objek penelitian ini, yaitu

manajer dan karyawan. Tekhnik ini bertujuan untuk menggali informasi

lebih dalam mengenai Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah

pada Produk Pembiayaan Murabahah di BMT DRI Muamalat KCP

Margasari Tegal.

9 Lexy J.Moleong, Metode Penelitian Kualitatif Edisi Revisi, (Bandung: ROSDA,

2015),hlm. 31.

9

b. Teknik Observasi

Dalam observasi peneliti langsung turun ke lapangan untuk

mengamati perilaku dan aktivitas induvidu-induvidu di lokasi peneltian.

Dalam hal ini, peneliti merekam / mencatat aktivitas-aktivitas dalam

lokasi penelitian mengenai Strategi Penanganan Pembiayaan

Bermasalah pada Produk Pembiayaan Murabahah Dalam Upaya

menimalisir BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat Kantor Cabang

Pembantu Margasari Tegal.10

c. Teknik Dokumentasi

Metode ini adalah salah satu metode pengumpulan data yang

digunakan untuk menelusuri data historis, berupa surat-surat, catatan,

notulen, laporan rapat, agenda, dan lain-lain. Metode dokumentasi ini

digunakan untuk mengumpulkan data yang berkaitan dengan kegiatan

yang ada di BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari

Tegal.

Adapun data yang diperoleh dari subjek penelitian ini adalah

dengan meminta data langsung pada subjek untuk memperoleh

informasi yang dibutuhkan yang berhubungan dengan penelitian ini.

6. Analisis Data

Dalam penulisan karya ilmiah ini penulis menggunakan metode

analisis deskripsi. Analisis deskripsi bertujuan untuk memberikan

deskripsi mengenai subyek penelitian berdasarkan data variabel yang

diperoleh dari kelompok subyek yang diteliti. Teknik ini digunakan untuk

mendeskripsikan data-data yang peneliti kumpulkan baik dari wawancara

maupun dokumentasi selama mengadakan penelitian di BMT Dinar

Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal.

Setelelah data terkumpul , selanjutnya penulis menganalisis data-

data tersebut dengan menggunakan metode deskriptif analisis yaitu dengan

memaparkan gamabaran hasil dari pengumpulan data.

10 John W. Creswell, Research Design Pendekatan Kualitatif, Kuantitatif, Dan

Mixed,(Yogyakarta: PUSTAKA PELAJAR, 2014), hlm. 267

10

F. Sistematika Pembahasan

Dalam penulisan tugas akhir ini pada garis besarnya atas empat bab

dan dari setiap bab terdiri dari beberapa sub bab. Untuk lebih jelasnya penulis

paparkan sebagai berikut:

Untuk memudahkan pembahasan penelitian ini, secara garis besar

membaginya menjadi empat bab. Adapun sistematikanya sebgai berikut:

I. BAB I : PENDAHULUAN

Dalam bab ini pembahasan awal yang dipaparkan secara

global yakni beisi tentang latar belakang masalah,

rumusan masalah, tujuan penulisan proposal, manfaat

penulisan proposal, metode penelitian dan sistematika

pembahasan.

II. BAB II : LANDASAN TEORI

Pada bab ini membahas mengenai penelitian terdahulu

sekaligus pembahasan umum yang berhubungan dengan

judul proposal.

III. BAB III : HASIL DAN PEMBAHASAN

Berisi Gambaran Umum Tentang BMT Dinar Rahmat

Insani Muamalat Kantor Cabang Pembantu Margasari

Tegal. Dalam bab ini penulis akan menjelaskan mengenai

strategi penanganan pembiayaan bermasalah pada produk

pembiayaan murabahah yang dilakukan BMT Dinar

Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal.

IV. BAB IV : KESIMPULAN DAN SARAN

Bab terakhir ini terdiri dari kesimpulan atau jawaban atas

rumusan masalah dalam penelitian dan berisi saran-saran.

Bagian akhir tugas akhir ini terdiri dari Daftar

Pustaka, Lampiran-Lampiran, dan Daftar Riwayat Hidup

penulis.

54

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Pembiayaan

1. Pengertian Pembiayaan

Pembiayaan atau financing, yaitu pendanaan yang diberikan

oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang

telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga. Dengan

kata lain, pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk

mendukung investasi yang telah direncanakan.11

Menurut Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/9/PBI/2011,

dijelaskan pengertian Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan

yang dipersamakan dengan itu berupa :12

a. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah.

b. Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli

dalam bentuk ijarah muntahiya bit tamlik.

c. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salamdan

istishna.

d. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh dan,

e. Transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi

multijasa.

Berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank syariah

atau unit usaha syariah dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang

dibiayai untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu

tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan atau bagi hasil.

2. Tujuan Pembiayaan

Secara umum tujuan pembiayaan dibedakan menjadi dua

kelompok yaitu tujuan pembiayaan untuk tingkat makro dan tujuan

11 Muhammad, Manajemen pembiayaan bank syariah,Edisi Kedua, (Yogyakarta:UPP AMP

YKPN), hlm.40.12Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/9/PBI/2011

54

BAB IV

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan hasil penelitian tentang bagaimana Strategi penanganan

pembiayaan bermasalah pada produk pembiayaan murabahah di BMT Dinar

Rahmat Insani Muamalat Muamalat KCP Margasari Tegal, maka penulis

menyimpulkan hal-hal sebagai berikut:

Strategi dalam mengatasi pembiayaan murabahah bermasalah terdiri

dari beberapa tahapan, yaitu: pertama dengan melakukan pendekatan kepada

anggota. Hal ini dilakukan untuk mengetahui permasalahan yang sedang

terjadi pada anggota serta memberikan alternatif solusinya. Kedua, penagihan

secara intensif (collection). Dalam hal ini dilakukan dengan cara

yaitupenagihan sesecara langsung dengan mendatangi anggota ke lokasi.

Ketiga,teguran dengan melayangkan surat peringatan kepada anggota,

keempat, resheduling yaitu perpanjangan waktu jatuh tempo kepada anggota.

Kelima, restructuring yaitu dengan menambah jumlah kredit dan menambah

equity (menyetor uang tunai dan tambahan dari pemilik). Keenam, hapus

buku (write off) yaitu langkah terakhir yang dilakukan untuk

membebaskananggota dari beban hutangnya.

BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal dalam

menanggulangi pembiayaan murabahah bermasalah sudah cukup baik.

Perkembangan Non Performing Financing (NPF) pertiga tahun terakhir ini

mengalami sedikit penurunan. Jumlah persentase NPF di pada akhir bulan

2015 lalu ada beberapa pembiayaan murabahah yang bermasalah yaitu

sebesar 14,9%, lalu di tahun 2016 sejumlah 13,8%, lalu di tahun 2017 sebesar

12,3%.47 Hal tersebut tentunya cukup untuk membanggakan BMT Dinar

Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal dalam mengatasi pembiayaan

bermasalah.

47 Wawancara dengan Bpk Saiman (bagian marketing di BMT Dinar Rahmat Insani KCP

Margasari) Pada hari senin, 17 september 2017, pukul 14:30

54

B. Saran-saran

Mencermati apa yang menjadi kendala atau kekurangan dalam

penelitian strategi penanganan pembiayaan bermasalah pada produk

pembiayaan murabahah di BMT BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP

Margasari Tegal, maka penulis akan memberikan catatan saran sebagaimana

berikut:

1. Dalam memberikan pembiayaan murabahah hendaknya BMT Dinar

Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal harus memperhatikan

dan melaksanakan sistematika dengan tahapan pembiayaan murabahah

yang telah menjadi acuan sehingga memberikan hasil yang optimal bagi

BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal dan mampu

meminimalisir risiko atau menghin dari pembiayaan bermasalah.

2. Pihak BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal harus

tegas dalam menolak permohonan pembiayaan yang tidak memenuhi

kriteria 5 C (Character, Capacity, Collateral, Capital, danCondition)

dalam analisis kelayakan calon anggota, sehingga dengan menjaga

obyektifitas tersebut maka memperkecil kemungkinan terjadinyaresiko

pembiayaan bermasalah.

3. Pihak BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal

hendaknya menambahkan secara kuantitas dan kualitas SDM (Sumber

Daya Manusia) yang bertugas di lapangan, sehingga mampu

meningkatkan kualitas pembiayaan serta menekan pembiayaan

bermasalah.

DAFTAR PUSTAKA

Antonio, Muhammad Syafi’I. 1999. Bank, Syari’ah suatu pengenalan umum. Jakarta: BI & Tazkia Institute.

Antonio, Muhammad Syafi’I. 2001. Bankan Syari’ah : Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani.

Ascarya. 2011. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: Rajawali Pers.

Creswell, John W. 2014. Research Design Pendekatan Kualitatif, Kuantitatif, Dan Mixed. Yogyakarta: PUSTAKA PELAJAR.

Dahlan, Ahmad. 2012. Bank Syariah Teoritik, Praktik, Kritik. Yogyakarta: Teras.

Djamil, Faturrahman. 2012. Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Di Bank Syariah. Jakarta: Sinar Grafik.

Irmadhani, Arido, Penanganan Pembiayaan Bermasalah pada Pembiayaan Murabahah di BMT Nur Insan Mandiri Baki Kabupaten Sukoharjo. Skripsi. Surakarta. Universitas Muhamadiyah Surakarta. 2017

Ismail. 2011. Perbankan Syariah. Jakarta: Prenadamedia Group.

Ismail. 2010. Manajemen Perbankan: Dari teori menuju aplikasi. Jakarta: Kencana Media Group.

Laina, Zahrotul. Analisis Penyelesaian Pembiayaan Murabahah Bermasalah di BMT Insan Sejahtera Cabang Cepiring. Skripsi. Semarang. UIN Walisongo Semarang. 2016

Mahmoedin. 2010. Melacak Kredit Bermasalah. Jakarta: Pustaka Sinar Harapan.

Moleong, Lexy J. 2015. Metode Penelitian Kualitatif Edisi Revisi. Bandung: ROSDA.

Muhammad. 2016. Manajemen pembiayaan bank syariah, Edisi Kedua. Yogyakarta:UPP AMP YKPN).

Nawawi, Hadari. 1998. Metode Penelitian Bidang Sosial, cet VIII. Yogyakarta: G.ajah Mada Univesity Press.

Ningrum, Intan Dwi, Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah di KJKS BMT Yaummi Fatimah Pati. Tugas Akhir. Semarang. UIN Walisongo Semarang. 2017

Nurjannah, Strategi Penyelamatan Pembiayaan Bermasalah pada Pembiayaan Murabahah di Bank Syariah Mandiri cabang Purwokerto. Tugas Akhir. Purwokerto. IAIN Purwokerto. 2016.

Permeneg KUKM 2007, Pedoman SOM KJKS UJKS.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/9/PBI/2011Qori’ah, Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah pada Pembiayaan Multi

Barang dengan Prinsip Jual Beli Murabahah di BMT Al Hikmah Ungaran Cabang Bawen. Tugas akhir. Semarang. UIN Walisongo Semarang. 2017.

Ridwan, Muhammad. 2004. Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil. Yogyakarta: UII Press

Saputro, Agus. Strategi Penyelesaian pembiayaan bermasalah pada pembiayaan warung mikro di Bank Syariah Mandiri KC Purwokerto. Tugas Akhir. Purwokerto. IAIN Purwokerto. 2017

Sudarsono, Heri. 2003. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Ekonosia. Yogyakarta.

Sumiyanto, Ahmad. 2008. BMT Menuju Koperasi Modern. Yogyakarta: PT ISES Consulting Indonesia.

Suryana. 2010. Metodelogi Peneltian Model Praktis Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif. Univesitas Pendidikan Indonesia.

Susilo, Edi. 2017. Analisis Pembiayaan dan Resiko Perbankan Syariah Jilid I. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.

Wiroso. 2005. Jual Beli Murabahah. Yogyakarta: UII Press.

Dokumentasi di BMT DRI Muamalat KCP Margasari Tegal.

Wawancara dengan Bapak Moh. Saiman selaku Marketing Financing di BMT Dinar Rahmat Insani Muamalat KCP Margasari Tegal, pada hari jum’at tanggal 14 September 2018

Wawancara dengan Bpk Saiman (bagian marketing di BMT Dinar Rahma Insani KCP Margasari) Pada hari senin, 17 september 2017, pukul 14:30