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广尔纳

NEEQ:835361

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

（SUZHOU KUANER NEW MATERIALS

TECHNOLOGY CO.,LTD）

年度报告

2015

2

公 司年 度 大 事 记

⊙2015 年 12 月 18日取得全国中小企业股份转让系统挂牌函

⊙2015年5月新增的一条涂布生产线，成功试产，公司月产能提升 45万平方。

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⊙2015年 6月取得 4项实用新型专利。

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目录

第一节声明与提示 ............................................................. 5

第二节公司概况 ............................................................... 7

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................. 9

第四节管理层讨论与分析 ...................................................... 11

第五节重要事项 .............................................................. 17

第六节股本变动及股东情况 .................................................... 20

第七节融资及分配情况 ........................................................ 25

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................... 27

第九节公司治理及内部控制 .................................................... 30

第十节财务报告 .............................................................. 36

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释义

释义项目 释义

挂牌公司、本公司、广尔纳 指 苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

券商 指 平安证券有限责任公司

挂牌公司律师 指 浙江天册律师事务所

会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

股东大会 指 苏州广尔纳新材料科技股份有限公司股东大

会

董事会 指 苏州广尔纳新材料科技股份有限公司董事会

监事会 指 苏州广尔纳新材料科技股份有限公司监事会

芝流投资 指 上海芝流投资管理有限公司，系挂牌公司的控

股股东

凹溪投资 指 上海凹溪投资管理合伙企业（有限合伙），系

挂牌公司股东

承鱼投资 指 上海承鱼投资管理合伙企业（有限合伙），系

挂牌公司股东

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第一节 声明与提示

声明

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、

完整

否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否

是否存在豁免披露事项 否

重要风险提示表

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

产品价格下降风险 胶粘材料制品行业的利润水平根据不同的产品呈现出不同

的变化趋势，部分通用类产品，由于产品市场需求量大，产

品利润基本稳定，变化不明显，产品价格的变化主要随上游

原材料的价格变动而波动。部分特殊定制类产品的价格与消

费电子类产品价格走势类似，在产品生命初期，在竞争者研

制出相似的产品以前，利润较高。然后随着时间的推移，同

款产品的价格呈逐步下降趋势。市场竞争加剧、供求关系影

响也会导致产品价格波动。

毛利率波动风险 公司 2013年度、2014年度和 2015年，公司综合毛利率分别

为 28.60%、21.41%和 25.33%，由于公司成立时间较短，公

司毛利率存在较大波动情景，虽然 2015 年公司毛利率较

2014年度波动不是很大，但若未来行业发生不利变动，公司

生产技术和管理水平发生变化，则毛利率将出现进一步的波

动，从而对公司经营业绩产生影响。

产品质量风险 公司产品最终主要应用于消费电子产品中，必须保持稳定

性、可靠性及安全性，因而对原材料质量和制造加工工艺方

面有较高的要求。公司建立了质量控制管理制度，严把质量

关，从生产设备管理、原材料采购、产品生产、出厂检验、

售后质量跟踪等各个环节都制定了严格质量标准和检验规

公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真

实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）

保证年度报告中财务报告的真实、完整。

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见

审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意

阅读。

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范，实现对产品品质的控制。公司已通过 ISO9001:2008 质

量管理认证体系，产品生产严格按照国家和国际有关规范标

准进行生产。尽管如此，仍不能完全排除未来出现质量问题

从而导致公司声誉受损、市场竞争力下降的风险。

市场竞争加剧的风险 公司所涉电子类胶粘材料制品行业，近年来由于各国产业政

策的大力的扶持、广泛的市场应用空间和产业技术进步，市

场规模增长迅速。广阔的市场前景也越来越得到资金、人才

的广泛关注，企业数量和规模不断壮大。电子类胶粘材料制

品行业是完全市场化、充分竞争的行业，公司产品面临国际

和国内竞争对手的竞争。如果市场过度竞争，可能导致供给

过剩、产品价格下降，进而导致行业利润率下降，如果公司

无法采取积极、有效的策略成功应对，则公司的市场竞争能

力可能降低，行业地位、市场份额、经营业绩等可能受到不

利影响。

应收账款坏账损失风险 公司 2013年末、2014年末和 2015年应收账款账面余额占当

期营业收入的比例分别为 26.35%、37.50%和 31.91%，应收

账款占当期营业收入的比例较大，2013 年度、2014 年度和

2015年公司应收账款周转率分别为 5.14、3.72和 3.31，应

收账款周转率呈下降趋势。虽然公司 2013 年末、2014 年末

和 2015 年一年期应收账款的比例分别为 99.33%、98.56%和

98.20%，发生坏账的风险较低，但公司仍面临一定的应收账

款坏账损失风险。

季节性风险 消费电子类标签胶粘材料制品行业存在一定的季节性特征，

一般每年第四季度为销售旺季，销量明显高于前三季度。这

主要是由于圣诞节、元旦、春节等东、西方节假日的因素，

消费电子产品的销售进入旺季，生产商往往提前采购标签产

品，提前进行生产和铺货，为销售旺季的到来做准备。基于

上述行业特点，公司销售旺季一般在 9 月至 12 月，每年第

四季度销售收入全年最高；而每年 1季度公司会进入生产经

营淡季，销售收入相对较低；第二、第三季度由于劳动节、

国庆节等原因销售收入会逐步回升。销售收入的这种季节性

特点，可能会相应造成公司净利润的季节性波动，第一季度、

半年度或第三季度可能会出现季节性亏损，投资者不宜以半

年度或季度的数据推测全年盈利状况。

实际控制人的控制风险 本公司实际控制人为毛尚辉先生，截至本年报签署日，通过

直接或间接方式持有公司 55.73%的股份，能对公司决策产生

重大影响并能够实际支配公司的经营决策。虽然公司不断完

善法人治理结构，业已建立健全了包括三会议事规则、关联

交易制度、对外担保制度等一系列公司治理制度且认真执

行，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决

权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从

而影响公司及中小股东的利益。

技术优势丧失的风险 公司自主研发的各项技术、工艺系公司的核心竞争优势，为

此公司制订了严格的技术保密制度，对生产技术、工艺等实

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行严格保密管理，与核心技术人员签订保密协议，内含保密

条款及竞业禁止条款；并且实施符合国家相关规定的薪酬福

利制度，因此公司的员工队伍一向较稳定。但是仍然难以完

全排除核心技术人员流失导致技术泄密，技术优势丧失的风

险。

税收优惠丧失风险 公司于 2013年 12月 3日，认定为高新技术企业并取得《高

新技术企业证书》（编号：GR201332001053）。根据国家对高

新技术企业的相关优惠政策，2013 年、2014 年、2015 年继

续执行 15%的企业所得税税率。公司已启动高新技术企业复

审工作，但如果公司将来未能通过高新技术企业资格复审或

者在资格到期时重新申请到资格，或未来国家调整相关税收

优惠政策，现有的税收优惠有可能丧失，将对公司未来经营

业绩、现金流产生不利影响。

产业中心转移的风险 公司的下游客户基于成本管理需要，一般采用压低库存乃至

零库存管理，要求供应商即时补货，其中部分急件甚至要求

24小时交货，对供应商交货期要求高。从节约运输成本和提

高供货及时性考虑，业内企业普遍采取贴近下游客户建立生

产和销售基地的策略。我国消费电子产品制造产业目前已形

成了长三角地区、珠三角地区和环渤海地区等几个主要的产

业聚集地，这几大产业聚集地集中了我国消费电子产品制造

领域及其配套产业链的绝大部分厂商。公司设在苏州，为苏

州、无锡、上海等长三角地区客户提供及时有效的服务。未

来消费电子制造产业有向中西部地区转移的趋势，公司可能

面临产业中心转移、网络布局滞后带来的经营风险。

电子产品市场环境变化风险 公司自成立以来一直专注于多用途胶粘材料制品的研发、生

产和销售，产品主要应用于电子标签等领域。电子行业的市

场需求受宏观经济和国民收入水平的影响较大，宏观经济景

气波动都会影响到电子行业的景气度，进而影响公司产品的

市场需求。公司生产的胶粘材料制品主要供应给应用于电

脑、手机、电池、平板电脑的标签印刷企业，因此公司的经

营状况与电子产品行业的发展具有很强的联动性。电子行业

是典型的竞争性行业，产品品类多、产品周期短、消费热点

转换快，具有明显的行业周期性，在经济低迷时，消费者大

量取消或推迟购买电子产品将导致电子产品产销量下降，对

公司生产经营带来不利的影响。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称 苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

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英文名称及缩写 SUZHOU KUANER NEW MATERIALS TECHNOLOGY CO.,LTD

证券简称 广尔纳

证券代码 835361

法定代表人 毛尚辉

注册地址 苏州市吴中区胥口镇新峰路 431号

办公地址 苏州市吴中区胥口镇新峰路 431号

主办券商 平安证券有限责任公司

主办券商办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 1333号

会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 张兴云、赵林燕

会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18号北环中心 16层

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 杨晓群

电话 0512-65168306

传真 0512-65168303

电子邮箱 yxq@kuaner.cn

公司网址 www.kuaner.cn

联系地址及邮政编码 苏州市吴中区胥口镇新峰路 431号

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn 或 www.neeq.cc

公司年度报告备置地 苏州市吴中区胥口镇新峰路 431号档案室

三、企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2016年 1月 11日

行业（证监会规定的行业大类） C29 橡胶和塑料制品业

主要产品与服务项目 胶粘材料的研发、设计、生产和销售

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本 12,000,000股

控股股东 上海芝流投资管理有限公司

实际控制人 毛尚辉

四、注册情况

项目 号码 报告期内是否变更

企业法人营业执照注册号 320506000203149 否

税务登记证号码 320500585534170 否

组织机构代码 58553417-0 否

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 34,233,046.18 26,114,901.19 31.09%

毛利率 25.33% 21.41% -

归属于挂牌公司股东的净利润 343,789.04 -20,493.44 1,777.56%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益

后的净利润 419,434.27 -47,298.44 986.78%

加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌

公司股东的净利润计算） 2.97% -0.30% -

加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌

公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

计算）

4.23% -0.70% -

基本每股收益 0.03 0.00 -

注：因去年本公司企业类型属于“有限公司”，因此去年同期的“基本每股收益”不披露，

相应的增减比例不适用。

二、偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 28,062,727.82 22,044,452.95 27.30%

负债总计 16,332,420.61 10,657,934.78 53.24%

归属于挂牌公司股东的净资产 11,730,307.21 11,386,518.17 3.02%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.98 0.95 3.16%

资产负债率 58.20% 48.35% -

流动比率 1.50 1.15 -

利息保障倍数 1.88 1.03 -

三、营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -2,526.45 -9,452,342.61 99.97%

应收账款周转率 3.31 3.71 -

存货周转率 3.35 3.53 -

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四、成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率 27.30% 59.94% -

营业收入增长率 31.09% 61.62% -

净利润增长率 1,777.56% -110.21% -

五、股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 12,000,000 12,000,000 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

带有转股条款的债券 - - -

期权数量 - - -

六、非经常性损益

单位：元

项目 金额

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 100,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -173,785.65

非经常性损益合计 -73,785.65

所得税影响数 -70,728.17

少数股东权益影响额（税后） 0.00

非经常性损益净额 -144,513.82

七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）

科目 本期期末（本期） 上年期末（去年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

- - - - -

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第四节管理层讨论与分析

一、经营分析

（一）商业模式

公司专注从事电子行业胶粘材料制品产品的研发、生产、销售业务，目前已建立一支具有丰富从业经

验和较高的研发实力的技术团队，现已形成较多新技术和新产品储备；通过下游包装印刷企业，销售给电

子零部件企业，公司获得包括 LG 化学、昆山华冠等业内知名企业在内的终端客户的认证，产品应用在多

款品牌手机上，报告期内业务实现较快速增长。未来公司将继续注重研发创新，持续推出适应市场需求的

新产品；积极实施终端客户指定销售模式，有力地推动公司业务规模增长；公司的收入利润有望实现持续

增长，可持续经营基础将进一步巩固。

年度内变化统计：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 否

主营业务是否发生变化 否

主要产品或服务是否发生变化 否

客户类型是否发生变化 否

关键资源是否发生变化 否

销售渠道是否发生变化 否

收入来源是否发生变化 否

商业模式是否发生变化 否

（二）报告期内经营情况回顾

1、业绩持续增长

2015年度公司实现营业收入 3,423.30万元，较上年度增长 31.09%。

2、挂牌成功

经过大半年的努力 2016年 1月 11日，公司正式在全国中小企业股份转让系统申报挂牌成功。公司登

陆“新三板”后，极大地提高了公司的品牌知名度和市场公信力，为公司未来的发展奠定了坚实的基础。

3、经营业绩的增长

报告期内，公司按照年初既定计划，依托 LG化学终端客户的优势，对苏州工业园区天势科技有限公

司、昆山大伟印刷科技有限公司销售收入得到快速的增长，是 2015年业绩增长的最大部分，苏州市场公

司依据本土优势，深挖客户，业绩较上年增加近 52.30%，同时重庆市场的打开也为公司贡献了不错的业

绩。共同促使 2015年度公司实现营业收入 3,423.30万元，较上年度增长 31.09%。

4、设备新增

本年度主要新增一条涂布生产线，使公司月产能提升约 45万平方，达到约 90万平方。按现行销售合

同、订单平均价格计算，总产能未税价有望达到 650万元/月。

5、研发创新成果增多

一直以来，公司重视加强自身的研发创新能力建设，持续加大在研发创新领域的研发投入，积极引进

行业内领先人才。截止 2015年末，公司已取得多项实用新型专利，公司的研发创新能力不仅保障了公司

业务的良好运转，而且还提高了公司的竞争力。

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1、主营业务分析

（1）利润构成 单位：元

项目 本期 上年同期

金额 变动比例 占营业收

入的比重

金额 变动比例 占营业收入

的比重

营业收入 34,233,046.18 31.09% - 26,114,901.19 61.62% -

营业成本 25,563,393.28 24.55% 74.67% 20,524,380.28 77.90% 78.59%

毛利率 25.33% - - 21.41% - -

管理费用 5,173,273.19 66.83% 15.11% 3,100,910.93 15.13% 11.87%

销售费用 2,436,152.69 7.73% 7.12% 2,270,334.07 34.81% 8.69%

财务费用 481,519.14 193.20% 1.41% 164,227.84 647.43% 0.63%

营业利润 488,302.86 1,916.69% 1.43% -26,878.67 -112.20% -0.10%

营业外收入 113,025.28 218.19% 0.33% 35,521.35 -17.88% 0.14%

营业外支出 186,810.93 4,609.55% 0.55% 3,966.64 891.66% 0.02%

净利润 343,789.04 1,777.56% 1.01% -20,493.44 -110.21% -0.08%

项目重大变动原因：

1、 营业收入的增加主要是本年公司加大了销售力度，积极开拓市场，如重庆市场与 2014 年度相比增加

了近 93.47%，金额约为 166 万。公司影响力和品牌效应得到进一步提升，在苏州市场增加了金额约

616.9万元，与 2014年相比增长 52.30%。

2、 管理费用的增加主要是业绩的增长和 2015年挂牌新三板的费用投入。

3、 营业利润的增加主要是业绩的增长摊薄了各项费用及原料采购费用的下降。

4、 财务费用的增加主要是报告期内新增短期贷款 120万。

5、 营业外收入的增加主要是获得高新技术企业政府补贴 10万元。

6、 营业外支出的增加主要是发生了工伤赔偿 14.9万元。

（2）收入构成 单位：元

项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

主营业务收入 34,220,863.85 25,563,393.28 26,114,901.19 20,524,380.28

其他业务收入 12,182.33 0.00 0.00 0.00

合计 34,233,046.18 25,563,393.28 26,114,901.19 20,524,380.28

按产品或区域分类分析： 单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入

比例

上期收入金额 占营业收入比

例

PET 电子类胶粘材料 22,793,736.63 66.61% 17,704,982.67 67.80%

PP 包装材料 9,333,672.25 27.27% 7,731,329.97 29.61%

其他材料 2,093,454.97 6.12% 678,588.55 2.60%

收入构成变动的原因

公司本期收入构成并无重大变动。

（3）现金流量状况 单位：元

项目 本期金额 上期金额

经营活动产生的现金流量净额 -2,526.45 -9,452,342.61

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投资活动产生的现金流量净额 -937,554.00 -1,523,840.44

筹资活动产生的现金流量净额 735,368.27 11,339,687.50

现金流量分析：

1. 经营活动产生的现金流量净额变动增幅很大，2015年收入增加，且应收账款控制较好，较 2014

年收回较快。

2. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度较大， 2015 年度无重大固定资产现金投入

3. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度很大，主要是 2015年度的无大额的股权、债权等筹资。

（4）主要客户情况 单位：元

序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关

联关系

1 苏州工业园区天势科技有限公司 3,690,158.16 9.92% 否

2 重庆星枫科技有限公司 2,101,639.42 6.14% 否

3 昆山大伟印刷科技有限公司 2,074,241.32 6.06% 否

4 苏州宏升包装制品有限公司 1,646,787.38 4.81% 否

5 上海标能实业有限公司 1,550,122.02 4.53% 否

合计 10,769,697.38 31.46% -

注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。

（5）主要供应商情况 单位：元

序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关

联关系

1 江苏福泰涂布科技股份有限公司 4,268,011.33 12.17% 否

2 杭州大华塑业有限公司 3,039,395.92 8.67% 否

3 长兴化学工业（中国）有限公司 2,219,251.28 6.33% 否

4 上海缘励健工贸有限公司 1,415,638.68 4.04% 否

5 浙江欧丽数码喷绘材料有限公司 1,396,803.14 3.98% 否

合计 19,826,796.03 56.53% -

注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。

（6）研发支出 单位：元

项目 本期金额 上期金额

研发投入金额 2,161,989.00 1,615,445.21

研发投入占营业收入的比例 6.32% 6.19%

2、资产负债结构分析 单位：元

本年期末 上年期末

项目 金额 变动

比例

占总资

产的比

重

金额 变动

比例

占总资

产的比

重

占 总 资

产 比 重

的增减

货币资金 494,269.08 -29.09% 1.76% 697,083.52 115.95% 3.16% -1.40%

应收账款 10,887,469.15 11.16% 38.80% 9,794,389.16 130.00% 44.43% -5.63%

存货 9,160,248.78 49.89% 32.64% 6,111,201.21 10.83% 27.72% 4.92%

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长期股权投资 0.00 0 0 0.00 0 0 0

固定资产 4,480,805.20 86.57% 15.97% 2,401,623.54 6.41% 10.89% 5.07%

在建工程 0.00 -100.00% 0 965,811.98 0 4.38% 0

短期借款 4,700,000.00 34.29% 16.75% 3,500,000.00 0 15.88% 0.87%

长期借款 0 0 0 0 0 0 0

资产总计 28,062,727.82 27.30% - 22,044,452.95 59.94% - -

资产负债项目重大变动原因：

1. 存货较上年度末增长 49.89%，主要原因为业绩的增长，为客户备料所致；

2. 固定资产较上年度末增长 86.57%，主要原因新增涂布生产线一条；

3. 短期借款较上年度末增长 34.29%，主要原因是本期新增短期借款 1200000元；

4. 在建工程较上年度末减少 100%，主要原因是涂布生产线建设完工转为固定资产。

3、投资状况分析

（1）主要控股子公司、参股公司情况

无

（2）委托理财及衍生品投资情况

无

（三）外部环境的分析

中国不干胶标签行业 2016年仍处于高速增长阶段，未来将持续增长，但由于受到市场需求情况的

转变，预测增长速度将放缓，初步预测增长速度在 8~10%。从人均标签消耗量来看，亚太地区人均标签

消耗量为约 6.35 平方米，印度 2.91 平方米，中国 9.52 平方米，远低于日本、韩国和澳大利亚的 20.3

平方米、27.4平方米和 32.5 平方米的人均消费。

第一，特别需要指出的是，电子行业的标签市场是胶粘材料制品市场中增长最迅速的细分市场之一。

我国消费电子设备的市场需求增长较快，成为全球消费电子设备销量大国，提升电子行业胶粘材料制品

的需求。

第二，电子消费产品企业技术实力及销量齐升，促进国内胶粘材料采购需求提升。国内手机或消费

电子设备企业的技术实力逐渐赶上国外竞争对手，在我国采购胶粘材料制品的需求巨大，因此我国电子

行业胶粘材料制品市场潜力巨大。

第三，轻薄化是电子消费产品主流发展趋势之一，因此使用胶粘材料（主要是电子标签模切产品）

有望全面替代螺丝在电子消费产品市场中的应用，将继续提升电子消费产品市场对胶粘材料制品的需

求。

第四，国内民营胶粘材料企业与外资企业的技术实力、质量控制能力差距日渐缩小，能够抢夺全球

市场份额。

（四）竞争优势分析

1、技术优势

公司技术骨干在胶粘材料行业具有十多年的实战经验，对电子电器设备上的胶粘材料制品的种类、

性能非常的熟悉，研发实力较强，形成较丰富的技术和产品储备；公司拥有先进的刮刀、微凹涂布设备、

封闭涂布，可以满足 0~100um 厚度的涂布制作，从美国进口的红外线在线监测设备，对生产过程涂胶厚

度进行控制；拥有高精度、大宽幅 UV涂布设备，可满足硬化涂层、耐刮等涂层的生产。

2、技术实力和质量控制能力优势

公司员工平均年龄较轻，激情高涨，胸怀广阔，干劲足，具有团队凝聚力，能够适应电子行业客户

2016-003

15

快速变化的需求。

3、客户优势

公司凭借着良好的口碑及优越的产品质量，长期为包括 LG 化学、昆山华冠等优质下游最终端客户

提供原料，目前与华冠合作已进入验厂量产阶段。

4、成本优势

公司处于电子胶粘材料制品印刷企业集中的苏州地区，拥有像华冠、鸿诠、宏升、永承等行业龙头，

向东辐射上海，向西辐射无锡南京合肥等区域经济中心，优越的地理优势有利于公司针对性、快捷化的

服务客户。

5、质量优势

公司通过 ISO9001-2008 质量管理体系认证，而且还建立了一套完整的可追溯质量管理控制体系。

该体系确保从原料采购、产品的生产、检验、出货及运输等一系列的可追溯性；获得苏州市高新技术企

业认证；产品取得 UL质量认证。

6、灵活快捷服务的优势

在电子胶粘材料制品行业，公司以多品种、个性化、专业化的方式满足众多客户的需求，在前期打样、

量产的交货、售后服务等方面建立了快速反应的模式，及时满足客户的需求。

（五）持续经营评价

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能

力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健

康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有

良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

（六）自愿披露（如有）

截止 2015年底，公司共申请 13 项实用新型专利。

二、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

本公司特别提示投资者对公司以下重大事项或可能出现的风险予以充分关注：

1、电子产品市场环境变化风险

公司自成立以来一直专注于多用途胶粘材料制品的研发、生产和销售，产品主要应用于消费电子标签

等领域。消费电子行业的市场需求受宏观经济和国民收入水平的影响较大，宏观经济景气波动都会影响到

消费电子行业的景气度，进而影响公司产品的市场需求。

公司生产的胶粘材料制品主要供应给应用于电脑、手机、电池、平板电脑的标签印刷企业，因此公司

的经营状况与消费电子产品行业的发展具有很强的联动性。消费电子行业是典型的竞争性行业，产品品类

多、产品周期短、消费热点转换快，具有明显的行业周期性，在经济低迷时，消费者大量取消或推迟购买

消费电子产品将导致消费电子产品产销量下降，对公司生产经营带来不利的影响。

2、产业中心转移的风险

公司的下游客户基于成本管理需要，一般采用压低库存乃至零库存管理，要求供应商即时补货，其

中部分急件甚至要求 24 小时交货，对供应商交货期要求高。从节约运输成本和提高供货及时性考虑，业

内企业普遍采取贴近下游客户建立生产和销售基地的策略。我国消费电子产品制造产业目前已形成了长三

角地区、珠三角地区和环渤海地区等几个主要的产业聚集地，这几大产业聚集地集中了我国消费电子产品

制造领域及其配套产业链的绝大部分厂商。公司设在苏州，为苏州、无锡、上海等长三角地区客户提供及

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16

时有效的服务。未来消费电子制造产业有向中西部地区转移的趋势，公司可能面临产业中心转移、网络布

局滞后带来的经营风险。

3、税收优惠丧失风险

公司于 2013年 12月 3日，认定为高新技术企业并取得《高新技术企业证书》（编号：GR201332001053）。

根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，2013年、2014 年、2015年继续执行 15%的企业所得税税率。

但如果公司将来未能通过高新技术企业资格复审或者在资格到期时重新申请到资格，或未来国家调整相关

税收优惠政策，现有的税收优惠有可能丧失，将对公司未来经营业绩、现金流产生不利影响。

4、技术优势丧失的风险

公司自主研发的各项技术、工艺系公司的核心竞争优势，为此公司制订了严格的技术保密制度，对生

产技术、工艺等实行严格保密管理，与核心技术人员签订保密协议，内含保密条款及竞业禁止条款；并且

实施人性化的薪酬福利制度，因此公司的员工队伍一向较稳定。但是仍然难以完全排除核心技术人员流失

导致技术泄密，技术优势丧失的风险。

5、实际控制人的控制风险

本公司实际控制人为毛尚辉先生，截至本年末，通过直接或间接方式持有公司 55.73%的股份，能对

公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。虽然公司不断完善法人治理结构，业已建立健全

了包括三会议事规则、关联交易制度、对外担保制度等一系列公司治理制度且认真执行，但公司实际控制

人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而影响

公司及中小股东的利益。

6、季节性风险

消费电子类标签胶粘材料制品行业存在一定的季节性特征，一般每年第四季度为销售旺季，销量明显

高于前三季度。这主要是由于圣诞节、元旦、春节等东、西方节假日的因素，消费电子产品的销售进入旺

季，生产商往往提前采购标签产品，提前进行生产和铺货，为销售旺季的到来做准备。基于上述行业特点，

公司销售旺季一般在 9 月至 12 月，每年第四季度销售收入全年最高；而每年 1 季度公司会进入生产经营

淡季，销售收入相对较低；第二、第三季度由于劳动节、国庆节等原因销售收入会逐步回升。销售收入的

这种季节性特点，可能会相应造成公司净利润的季节性波动，第一季度、半年度或第三季度可能会出现季

节性亏损，投资者不宜以半年度或季度的数据推测全年盈利状况。

7、应收账款坏账损失风险

公司 2013 年末、2014 年末和 2015 年末应收账款账面余额占当期营业收入的比例分别为 26.35%、

37.50%和 31.91%，应收账款占当期营业收入的比例较大。2013 年度、2014 年度和 2015 年，公司应收账

款周转率分别为 5.14、3.72和 3.31，应收账款周转率呈下降趋势。虽然公司 2013年末、2014年末和 2015

年末一年期应收账款的比例分别为 99.33%、98.56%和 98.19%，发生坏账的风险较低，但公司仍面临一定

的应收账款坏账损失风险。

8、市场竞争加剧的风险

公司所涉电子类胶粘材料制品行业，近年来由于各国产业政策的大力的扶持、广泛的市场应用空间和

产业技术进步，市场规模增长迅速。广阔的市场前景也越来越得到资金、人才的广泛关注，企业数量和规

模不断壮大。电子类胶粘材料制品行业是完全市场化、充分竞争的行业，公司产品面临国际和国内竞争对

手的竞争。如果市场过度竞争，可能导致供给过剩、产品价格下降，进而导致行业利润率下降，如果公司

无法采取积极、有效的策略成功应对，则公司的市场竞争能力可能降低，行业地位、市场份额、经营业绩

等可能受到不利影响。

9、产品质量风险

公司产品最终主要应用于消费电子产品中，必须保持稳定性、可靠性及安全性，因而对原材料质量和

制造加工工艺方面有较高的要求。公司建立了质量控制管理制度，严把质量关，从生产设备管理、原材料

采购、产品生产、出厂检验、售后质量跟踪等各个环节都制定了严格质量标准和检验规范，实现对产品品

质的控制。公司已通过 ISO9001:2008 质量管理认证体系，产品生产严格按照国家和国际有关规范标准进

行生产。尽管如此，仍不能完全排除未来出现质量问题从而导致公司声誉受损、市场竞争力下降的风险。

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10、产品价格下降风险

胶粘材料制品行业的利润水平根据不同的产品呈现出不同的变化趋势，部分通用类产品，由于产品市

场需求量大，产品利润基本稳定，变化不明显，产品价格的变化主要随上游原材料的价格变动而波动。部

分特殊定制类产品的价格与消费电子类产品价格走势类似，在产品生命初期，在竞争者研制出相似的产品

以前，利润较高。然后随着时间的推移，同款产品的价格呈逐步下降趋势。市场竞争加剧、供求关系影响

也会导致产品价格波动。

11、毛利率波动风险

公司 2013年度、2014年度和 2015年，公司综合毛利率分别为 28.60%、21.41%和 25.33%，由于公司

成立时间较短，公司毛利率存在较大波动情景，虽然 2015 年公司毛利率较 2014年度波动不是很大，但若

未来行业发生不利变动，公司生产技术和管理水平发生变化，则毛利率将出现进一步的波动，从而对公司

经营业绩产生影响。

风险应对措施：公司将加快市场拓展、增加研发投入，提升公司产品竞争力；加强产品质量监督，持

续提高产品品质；提升生产技术，降低生产成本；加强内部管理制度建设、加大员工培训、优化管理流程，

提升公司治理水平；通过多种措施并举提升公司的抗风险能力。

（二）报告期内新增的风险因素

无

三、对非标准审计意见审计报告的说明

是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否

审计意见类型： 标准无保留意见

董事会就非标准审计意见的说明：

不适用

第五节重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -

是否存在对外担保事项 否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二（三）

是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节二（四）

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 -

是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 -

是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 -

是否存在股权激励事项 否 -

是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（九）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（十）

是否存在被调查处罚的事项 否 -

是否存在重大资产重组的事项 否 -

是否存在媒体普遍质疑的事项 否 -

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是否存在自愿披露的重要事项 否 -

二、重要事项详情

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元

占用者 占用形式

（资金、资产、资

源）

期初余额 期末余额 是否无偿占用 是否

履行

必要

决策

程序

苏州市力象电

脑有限公司 资金 914,945.17 0.00 是 是

毛尚辉 资金 0.00 0.00 是 否

杨晓群 资金 5,000.00 0.00 是 否

刘海峰 资金 0.00 0.00 是 否

合计 - 919,945.17 0.00 - -

占用原因、归还及整改情况：

上述资金占用原因：（1）苏州市力象电脑有限公司在与公司日常交易中存在资金拆借情况，

已于股改基准日（2015年 6月 30日）之前归还，并经公司第一次临时股东大会通过；（2）

公司挂牌前存在向股东毛尚辉、杨晓群、刘海峰借款的情况，在归还股东借款时由于对相

关法律法规理解不够透彻，存在超额归还的情况，累计超额分别为 313,500.00、335,000.00

和 194,381.39 元，公司对此及时进行了整改，股东已全部归还，并按照同期人民银行贷

款利息向公司缴纳资金占用费。今后，公司将加强内部管理，严格自律，杜绝此类情况的

发生。

（四）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元

日常性关联交易事项

具体事项类型 预计金额 发生金额

1 购买原材料、燃料、动力 0.00 19,017.09

2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托

销售

0.00 535,142.81

3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00

4 财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00

5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00

总计 0.00 554,159.90

偶发性关联交易事项

关联方 交易内容 交易金额

（万元）

是否履行必要

决策程序

刘海峰、祖娟 关联担保 300.00 是

苏州市力象电脑有限公

司、毛尚辉、伏汉龙、

刘海峰、张国华、梁红

萍、祖娟、杨晓群、任

关联担保 100.00 是

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永娣、朱惠

毛尚辉梁红萍夫妇、刘

海峰祖娟夫妇、伏汉龙

朱惠夫妇、张国华任永

娣夫妇以及苏州市力象

电脑有限公司

关联担保 300.00 是

合计 700.00

向关联方拆入资金

苏州市力象电脑有限公

司 为公司提供资金 410.87 否

常州市华博纸品有限公

司 为公司提供资金 28.75 否

上海汉速信息科技有限

公司 为公司提供资金 112.00 否

上海纬艾信息技术有限

公司 为公司提供资金 30.08 否

毛尚辉 为公司提供资金 377.01 否

张国华 为公司提供资金 72.20 否

刘海峰 为公司提供资金 19.44 否

伏汉龙 为公司提供资金 51.60 否

杨晓群 为公司提供资金 228.10 否

向关联方超额归还资金

毛尚辉 公司累计超额归还资金 31.35 否

杨晓群 公司累计超额归还资金 33.50 否

刘海峰 公司累计超额归还资金 19.44 否

注：公司股改基准日（2015年 6月 30日）之前的资金往来及关联担保，经第一次临时股东

大会通过。

（九）承诺事项的履行情况

1、芝流投资、凹溪投资承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让或委托他人管理其已直接或间接

持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。广尔纳股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌

前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之

一，解除转让限制的时间分别为股份公司成立满一年、两年及三年，上述股东未违反该承诺事项，承诺事

项履行情况较好。

2、公司董事、监事和高级管理人员已按照上述法律法规的要求分别出具自愿锁定其所持有公司股份

的承诺。上述人员未违反该承诺事项，承诺事项履行情况较好。

3、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《规范资金往来的承诺函》和《避

免关联交易的承诺函》，公司董事、监事毛尚辉、杨晓群、刘海峰存在资金占用情况，上述款项已全部归

还，并按照同期人民银行贷款利息向公司缴纳资金占用费。

4、公司控股股东、实际控制人已经出具了《关于避免和消除同业竞争的承诺函》，上述人员未违反该

承诺事项，承诺事项履行情况较好。

（十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元

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资产 权利受限

类型

账面价值 占总资产的

比例

发生原因

固定资产 抵押 2,708,996.00 9.65% 融资租赁

累计值 - 2,708,996.00 9.65% -

注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。

第六节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

股份性质 期初 本期变

动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售 无限售股份

总数 _______ _______ _______ _______ _______

条件股

其中：控股股

东、实际控制

人

_______ _______ _______ _______ _______

份 董事、监事、

高管 _______ _______ _______ _______ _______

核心员工 _______ _______ _______ _______ _______

有限售 有限售股份

总数 12,000,000 100.00% _______ 12,000,000 100.00%

条件股

其中：控股股

东、实际控制

人

5,487,600 45.73% _______ 5,487,600 45.73%

份 董事、监事、

高管 5,234,400 43.62% _______ 5,234,400 43.62%

核心员工 _______ _______ ______ _______ _______

总股本 12,000,000 - - 12,000,000 -

普通股股东人数 8

注：本公司 2015年 6月 30日为股改基准日，期初以股份公司登记设立日股份填列。

（二）普通股前十名股东情况 单位：股

序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持

股比例

期末持有限

售股份数量

期末持有无限

售股份数量

1 芝流投资 3,687,600 0 3,687,600 30.73% 3,687,600 ________

2 毛尚辉 1,800,000 0 1,800,000 15.00% 1,800,000 ________

3 张国华 1,404,000 0 1,404,000 11.70% 1,404,000 ________

4 凹溪投资 1,200,000 0 1,200,000 10.00% 1,200,000 ________

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5 刘海峰 1,166,400 0 1,166,400 9.72% 1,166,400 ________

6 承鱼投资 1,014,000 0 1,014,000 8.45% 1,014,000 ________

7 伏汉龙 864,000 0 864,000 7.20% 864,000 ________

8 杨晓群 864,000 0 864,000 7.20% 864,000 ________

合计 12,000,000 0 12,000,000 100.00% 12,000,000 0

注：1.本公司 2015年 6月 30日为股改基准日，期初以股份公司登记设立日股份填列。

2.前十名股东间相互关系说明：

股东芝流投资、凹溪投资系由实际控制人毛尚辉控制的企业。股东伏汉龙系股东毛尚辉父亲的姐姐的

子女,除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。

二、优先股股本基本情况

项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量

计入权益的优先股 - - -

计入负债的优先股 - - -

优先股总计 - - -

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

芝流投资持有公司 368.76万股，占公司股本总额的 30.73%，系公司控股股东。芝流投资的基本情况如下：

公司名称 上海芝流投资管理有限公司

地址 上海市奉贤区青村镇人民北路 918号 A194 室

法定代表人 毛尚辉

注册资本 480万元

成立日期 2015年 05月 25日

公司类型 有限责任公司（自然人投资或控股）

经营范围 投资管理，投资信息咨询，商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后

方可开展经营活动）

截至本年末，芝流投资的股权结构如下图所示：

单位：万元

股东名称 出资额 出资比例

毛尚辉 384.00 80.00%

梁红萍 96.00 20.00%

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合计 480.00 100.00%

报告期内，芝流投资除持有广尔纳股权外，没有经营其他业务。

（二）实际控制人情况

本公司实际控制人为毛尚辉先生。截至 2015 年 12 月 31 日，毛尚辉先生直接持有公司股份 180.00

万股，占公司总股本的 15.00%；毛尚辉先生通过芝流投资、凹溪投资间接控制公司股份 488.76万股，占

公司总股本的 40.73%；毛尚辉先生通过直接或间接方式合计控制股份数占公司总股本的 55.73%，能对公

司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。

毛尚辉先生简历如下：1982 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权。南京政治学院毕业，本科学

历。2002年至 2004年，任职于上海力象电脑有限公司担任销售代表。2004年至 2011 年，任职于苏州市

力象电脑有限公司担任总经理。2011年 11月广尔纳设立以来，全面负责本公司的经营管理，现任本公司

董事长兼总经理。

四、股份代持情况

广尔纳历史上的股权转让过程中存在股份代持情形，具体情形如下：

2014年 1月以前，公司股权结构为：

股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式

毛尚辉 290.00 72.50 货币、债权

伏汉龙 50.00 12.50 货币

张国华 30.00 7.50 货币

刘海峰 30.00 7.50 货币

合计 400.00 100.00

2014 年 1 月 8 日，毛尚辉将所持公司部分股权进行转让，毛尚辉将所持公司 0.5%的 2 万元股权以 2

万元转让给伏汉龙，将所持公司 18.50%的 74万元股权以 74万元转让给张国华，将所持公司 12.50%的 50

万元股权以 50万元转让给刘海峰，将所持公司 8%的 32万元股权以 32万元转让给彭东波，将所持公司 8%

的 32万元股权转以 32 万元让给杨晓群。

本次股权转让后，张国华系为毛尚辉代持 26.60万元股权，占注册资本的 6.65%。毛尚辉实际持有广

尔纳 31.65%的股权；张国华实际持股为 77.40万元股权，占注册资本的 19.35%。2014 年 1月，公司股权

结构应为：

股东名称 登记出资额

（万元）

登记出资比例

(%)

实际出资额

（万元）

实际出资比例

(%) 出资方式

毛尚辉 100.00 25.00 126.60 31.65 货币、债权

张国华 104.00 26.00 77.40 19.35 货币

刘海峰 80.00 20.00 80.00 20.00 货币

伏汉龙 52.00 13.00 52.00 13.00 货币

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彭东波 32.00 8.00 32.00 8.00 货币

杨晓群 32.00 8.00 32.00 8.00 货币

合计 400.00 100.00 400.00 100.00

2014 年 7月 15日，公司召开股东会，同意股东对公司进行增资，注册资本由 400 万元变更为 1,200

万元。本次增资后，张国华系为毛尚辉代持 79.80万元股权，占注册资本的 6.65%；毛尚辉实际持有广尔

纳 427.80万元股权，占注册资本的 35.65%；张国华实际持股为 280.20万元股权，占注册资本的 23.35%。

2014年 7月，公司股权结构应为：

股东名称 登记出资额

（万元）

登记出资比例

(%)

实际出资额

（万元）

实际出资比例

(%) 出资方式

毛尚辉 348.00 29.00 427.80 35.65 货币、债权

张国华 360.00 30.00 280.20 23.35 货币

刘海峰 240.00 20.00 240.00 20.00 货币

伏汉龙 156.00 13.00 156.00 13.00 货币

彭东波 48.00 4.00 48.00 4.00 货币

杨晓群 48.00 4.00 48.00 4.00 货币

合计 1200.00 100.00 1200.00 100.00

2014 年 10月 24日，彭东波将所持公司 4%的 48万元股权以 48万元转让给张国华，该部分股权实际

系由张国华代毛尚辉持有。本次股权转让后，张国华系为毛尚辉代持 127.80 万元股权，占注册资本的

10.65%；毛尚辉实际持有广尔纳 475.80 万元股权，占注册资本的 39.65%。张国华实际持股为 280.20 万

元股权，占注册资本的 23.35%。2014年 10月，公司股权结构应为：

股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 实际出资额

（万元）

实际出资比

例(%) 出资方式

毛尚辉 348.00 29.00 475.80 39.65 货币、债权

张国华 408.00 34.00 280.20 23.35 货币

刘海峰 240.00 20.00 240.00 20.00 货币

伏汉龙 156.00 13.00 156.00 13.00 货币

杨晓群 48.00 4.00 48.00 4.00 货币

合计 1,200.00 100.00 1,200.00 100.00

代持还原过程

2015年 5月 25日，公司召开股东会，同意毛尚辉、张国华、刘海峰、伏汉龙将所持部分公司股权转

让给芝流投资、凹溪投资、承鱼投资、杨晓群。具体情况如下：

出让方 受让方 转让股数

(万元) 占比(%)

价格

(万元)

2016-003

24

毛尚辉 芝流投资 168.00 14.00 168.00

张国华

芝流投资 7.80 0.65 7.80

凹溪投资 120.00 10.00 120.00

杨晓群 38.40 3.20 38.40

承鱼投资 101.40 8.45 101.40

刘海峰 芝流投资 123.36 10.28 123.36

伏汉龙 芝流投资 69.60 5.80 69.60

2015年 5月 25日，各方签订《股权转让协议》。

2015年 5月完成工商变更，本次股权转让完成后，广尔纳有限的股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式

芝流投资 368.76 30.73 货币

毛尚辉 180.00 15.00 货币、债权

张国华 140.40 11.70 货币

凹溪投资 120.00 10.00 货币

刘海峰 116.64 9.72 货币

承鱼投资 101.40 8.45 货币

伏汉龙 86.40 7.20 货币

杨晓群 86.40 7.20 货币

合计 1,200.00 100.00

芝流投资、凹溪投资系由毛尚辉实际控制的企业，因此通过本次股权转让，张国华将其代毛尚辉持有

的 127.80万元股权（占注册资本的 10.65%）转让给毛尚辉控制的芝流投资、凹溪投资，并还原至真实持

股状态。本次股权转让后，毛尚辉通过直接、间接方式控制广尔纳 668.76万元股权，占注册资本的 55.73%，

张国华已不存在为毛尚辉代持股份的情形。截至本年末，公司股权系股东本人真实持有，不存在代持股权

情形；公司股权结构清晰，不存在重大纠纷。

2016-003

25

第七节融资及分配情况

一、挂牌以来普通股股票发行情况（如有） 单位：元或股

发

行

方

案

公

告

时

间

新

增

股

票

挂

牌

转

让

日

期

发行价

格

发行

数量

募集

金额

发行

对象

中董

监高

与核

心员

工人

数

发

行

对

象

中

做

市

商

家

数

发行

对象

中外

部自

然人

人数

发行

对象

中私

募投

资基

金家

数

发行

对象

中信

托及

资管

产品

家数

募集资

金用途

（具体

用途）

募

集

资

金

用

途

是

否

变

更

- - - - - - - - - - - -

-

二、存续至本年度的优先股股票相关情况（如有）

1、基本情况 单位：元或股

证券代码 证券简称 发行价格 发行数

量

募集金额 票面股

息率

转让起

始日

转让终

止日

- - - - - - - -

2、股东情况

证券代码 -

证券简称 -

股东人数 -

序

号

股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例

- - - - -

3、利润分配情况 单位：元

证券代

码

证券简称 本期股

息率

分配金额 股息

是否

累积

累积额 是否参与

剩余利润

分配

参与剩余分

配金额

- - - - - - - -

4、回购情况 单位：元或股

证券代

码

证券简

称

回购选择权的

行使主体

回购期间 回购数量 回购比

例

回购资金总

额

2016-003

26

- - - - - - -

5、转换情况 单位：元或股

证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的

行使主体

转换形成的

普通股数量

- - - - - -

6、表决权恢复情况 单位：元或股

证券代

码

证券简称 恢复表决权的优

先股数量

恢复表决权的

优先股比例

有效期间

- - - - -

三、债券融资情况（如有） 单位：元

代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否

违约

- - - - - - -

合计 - - - - - -

注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资

工具、其他等

公开发行债券的披露特殊要求：（如有）

-

四、间接融资情况（如有） 单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约

贷款 建行 2,700,000.00 6.51% 2015.3.19-2016.

3.19

否

贷款 江苏银行 1,000,000.00 5.98% 2015.9.23-2016.

9.23

否

贷款 宁波银行 1,000,000.00 7.13% 2015.10.27-2016

.4.27

否

合计 - 4,700,000.00 - - -

注：上述贷款建行、江苏银行为保证贷款，宁波银行为信用贷款。

五、利润分配情况（如有）

无

15年分配预案：单位：股

股利分配日期 每 10股派现数（含

税）

每 10股送股数 每 10股转增数

2016-003

27

- - - -

注：请在此披露以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行利润分配的分配预案。

14年利润分配情况： 单位：股

股利分配日期 每 10股派现数（含

税）

每 10股送股数 每 10股转增数

-无 - - -

注：请在此披露 2015 年内发生过的利润分配的情况，包括 2015 年度股东大会审议通

过的利润分配。

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期

在公

司是

否领

取薪

水

毛尚辉 董事长兼总经

理 男 34 本科 2015年 8月至 2018年 8月 是

张国华 董事 男 53 高中 2015年 8月至 2018年 8月 是

杨晓群

董事兼副总经

理、董事会秘

书

男 37 本科 2015年 8月至 2018年 8月 是

郭井生 董事 男 35 本科 2015年 8月至 2018年 8月 否

陈志国 董事 男 39 专科 2015年 8月至 2018年 8月 否

刘海峰 监事会主席 男 38 本科 2015年 8月至 2018年 8月 否

伏守强 监事 男 39 本科 2015年 8月至 2018年 8月 否

林志化 职工代表监

事、研发主任 男 35 本科 2015年 8月至 2018年 8月 是

毕兆波 财务总监 男 37 专科 2015年 8月至 2018年 8月 是

董事会人数：5

监事会人数：3

高级管理人员人数：3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事伏守强系董事长兼总经理毛尚辉父亲的姐姐的子女，监事刘海峰系董事伏守强父亲的妹妹的子女。

（二）持股情况 单位：股

姓名 职务 年初持普通股股

数 数量变动

年末持普

通股股数

期末普通

股持股比

例

期末持有股

票期权数量

2016-003

28

毛尚辉 董事长兼总经

理

1,800,000 0 1,800,000 15.00% 0

张国华 董事 1,404,000 0 1,404,000 11.70% 0

刘海峰 董事 1,166,400 0 1,166,400 9.72% 0

杨晓群 董事兼副总经

理、董事会秘书

864,000 0 864,000 7.20% 0

合计 - 5,234,400 5,234,400 5,234,400 43.62% 0

注：本公司 2015 年 6 月 30 日为股改基准日，年初持普通股股数以股份公司登记设立日股份

填列。

（三）变动情况

董事长是否发生变动 否

信息统计 总经理是否发生变动 否

董事会秘书是否发生变动 否

财务总监是否发生变动 否

姓名 期初职务

变动类型（新

任、换届、离

任）

期末职务 简要变动原因

毛尚辉 总经理 新任 董事长兼总经理 公司由有限责任公司整

体变更为股份公司后，

由创立大会选举产生第

一届董事会

张国华 无 新任 董事 公司由有限责任公司整

体变更为股份公司后，

由创立大会选举产生第

一届董事会

杨晓群 副总经理 新任 董事兼副总经理、董

事会秘书

公司由有限责任公司整

体变更为股份公司后，

由创立大会选举产生第

一届董事会

郭井生 无 新任 董事 公司由有限责任公司整

体变更为股份公司后，

由创立大会选举产生第

一届董事会

陈志国 无 新任 董事 公司由有限责任公司整

体变更为股份公司后，

由创立大会选举产生第

一届董事会

刘海峰 执行董事 新任 监事会主席 公司由有限责任公司整

体变更为股份公司后，

由创立大会选举产生第

一届监事会

伏守强 无 新任 监事 公司由有限责任公司整

体变更为股份公司后，

2016-003

29

由创立大会选举产生第

一届监事会

林志化 无 新任 职工代表监事、研发

主任

公司由有限责任公司整

体变更为股份公司后，

由职工代表大会选举产

生

毕兆波 无 新任 财务总监 公司由有限责任公司整

体变更为股份公司后，

由第一届一次董事会选

举产生

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

1、毛尚辉先生简历如下：1982 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权。南京政治学院毕

业，本科学历。2002 年至 2004 年，任职于上海力象电脑有限公司担任销售代表。2004 年至 2011

年，任职于苏州市力象电脑有限公司担任总经理。2011 年 11 月广尔纳设立以来，全面负责本公

司的经营管理，现任本公司董事长兼总经理。

2、张国华(董事)：1963 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1979 年至

2000 年从事鞋业个体经营。2000 年至今任职于常州市华博纸品有限公司，担任执行董事。现担

任公司董事。

3、刘海峰先生简历如下：1978 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中国矿业大学，

大学学历。2004 年至今任职于苏州市力象电脑有限公司担任经理，持有公司 9.72%股份，担任公

司监事会主席。

4、杨晓群(董事、副总经理兼董事会秘书)，男，1979 年 9 月出生，2003.7 至 2009.3 中山

金利宝胶粘制品有限公司任研究员、品保组长；2009.8 至 2010.4 中山皇冠公司工作；2010.5

至 2010.12 浙江欧丽公司工作；2011.1 至今任职于本公司。

5、伏守强(监事)，男，1977.7 出生，1999.9 至 2001.3 上海汇宏科技有限公司 IT 技术工程

师；2001.3 至 2002.7 上海电力学院电器仪表厂 IT 技术工程师；2002.7 至 2004.7 上海超级计算

中心 IT 技术工程师；2004.7 至今上海信息科技有限公司 IT 技术工程师。

6、郭井生 1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，常州大学毕业，本科学历。2003

年至 2005 年任职于雅新电子（苏州）有限公司，担任工程师。2005 年至 2008 年，任职于苏州

工业园区脉特科技有限公司，担任市场部经理。2008 年至 2009 年，任职于苏州皇家木结构整体

住宅有限公司，担任人力资源总监。2009 年至 2014 年，任职于苏州维金管理顾问有限公司，担

任总经理。2014 年至 2015 年，任职于创富容华人力资源（上海）有限公司，担任运营总监、监

事。2015 年至今，任职于苏州零克米信息科技有限公司首席运营官、董事。

7、陈志国(董事)，男，1977 年 3 月出生，1997.7 至 2004.5 淮安中洪建设有限公司办公室

主任；2004.6 至 2006.5 苏宁电器无锡大区任店长、连管部部长；2006.6 至 2014.5 五星电器浙

江大区总店长、营运副总；2014.9 至今苏州百安居任经理。

8、林志化（职工代表监事），男，1981.11，2004.7 至 2011.2 中山金利宝胶粘制品有限公司主任研

究员；2011.3至 2013.3深圳丰平科技有限公司开发部经理；2013.5至今苏州市广尔纳新材料科技股份有

限公司研发部主任。

9、毕兆波(财务总监)，男，1979.3 出生，2001.6 至 2003.8 华一精密机械（昆山）有限公

司销售会计；2003.8 至 2005.9 昆山渤扬纺织有限公司主办会计；2005.9 至 2012.3 富士康（昆

山）电脑接插件有限公司总账会计、固资组长；2012.11 至 2015.6 苏州新纽顿教育投资有限公

司财务总监；2015.6 至今苏州市广尔纳新材料科技股份有限公司财务总监。

2016-003

30

二、员工情况

（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

管理部 11 8

品保部 6 4

生产部 25 20

销售部 19 18

研发部 12 11

资材部 8 7

员工总计 81 68

注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 0 0

本科 9 8

专科 19 17

专科以下 53 43

员工总计 81 68

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

报告期内，通过对工作岗位分工的梳理与整合，显著提高了劳动生产率，用工人数量有一定的下降。

根据公司的发展需求，通过参加一些中、高层人才交流会，为公司引进关键人才；为提高员工管理和技术

方面的水平，形成了定期和专项培训、学习机制，提高员工的综合素质；公司实行人性化、具有激励性质

的薪酬管理体系，能够最大程度调动员工积极性。

公司目前没有需要公司承担费用的离退休职工。

（二）核心员工 单位：股

期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量

核心员工 0 0 0 0

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

无

第九节公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 是

董事会是否设置专业委员会 否

董事会是否设置独立董事 否

2016-003

31

投资机构是否派驻董事 否

监事会对本年监督事项是否存在异议 否

管理层是否引入职业经理人 否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否

一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份

转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善

法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召

集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公

司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。但报告期内公司也出现了股东占用资金的情形，未来公司将

继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分发挥监事会的作用，督促

股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠

诚地履行义务，使公司治理更加规范。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的

角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及

高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了股东知情权及质询

权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥，

并从以上三方面给其权益予以保护。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东

充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层基本按照

《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经

营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，但报告期内公

司也出现了股东占用资金的情形，未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运

作方面的培训，充分发挥监事会的作用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公

司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。

4、公司章程的修改情况

2015年 8月 19日股份公司召开创立大会，根据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》

等法律、法规、规范性文件的要求，通过并修订了公司章程。

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

股东大会 2 一、第一次股东大会

2016-003

32

1、审议、表决《苏州广尔纳新材料科技股份

有限公司筹办情况报告》

2、审议、表决《关于发起人抵作股款的财产

作价报告》

3、审议、表决《关于股份公司设立费用开支

情况的说明》

4、审议、表决《关于创立苏州广尔纳新材料

科技股份有限公司的议案》

5、审议、表决《关于苏州广尔纳新材料科技

股份有限公司章程（草案）的说明》

6、审议、表决《股东大会议事规则（草案）》

7、审议、表决《董事会议事规则（草案）》

8、审议、表决《监事会议事规则（草案）》

9、审议、表决《公司对外担保管理制度（草

案）》

10、审议、表决《公司关联交易管理制度（草

案）》

11、审议、表决《对外投资管理办法（草案）》

12、审议、表决《关于聘请北京兴华会计师事

务所(特殊普通合伙)担任公司财务审计机构

的议案》

13、选举董事

14、选举监事

二、2015年第 1次临时次股东大会

1、审议《关于申请公司股票在全国中小企业

股份转让系统挂牌转让的议案》；

2、审议《关于授权董事会办理申请公司股票

在全国中小企业股份转让系统挂牌转让有关

事宜的议案》；

3、审议《关于确认公司符合申请公司股票在

全国中小企业股份转让系统挂牌转让条件的

议案》；

4、审议《关于确认公司申请股票在全国中小

企业股份转让系统挂牌时采取的转让方式的

议案》

5、审议《关于修改公司章程的议案》；

6、审议《防范控股股东及其他关联方资金占

用制度》的议案；

7、审议《关于报告期内关联交易的议案》；

8、审议《补选郭井生为公司董事的议案》。

董事会 2 一、第一届董事会第一次会议

1、选举董事长

2、聘任总经理、副总经理

2016-003

33

3、聘任财务总监

4、聘任董事会秘书

二、第一届董事会第二次会议

1、审议《关于申请公司股票在全国中小企业股

份转让系统挂牌转让的议案》；

2、审议《关于授权董事会办理申请公司股票在

全国中小企业股份转让系统挂牌转让有关事宜

的议案》；

3、审议《关于确认公司符合申请公司股票在全

国中小企业股份转让系统挂牌转让条件的议

案》；

4、审议《关于确认公司申请股票在全国中小企

业股份转让系统挂牌时采取的转让方式的议

案》；

5、审议《关于修改公司章程的议案》；

6、审议《关于制定<苏州广尔纳新材料科技股份

有限公司财务管理制度>的议案》；

7、审议《关于制定<苏州广尔纳新材料科技股份

有限公司信息披露管理制度>的议案》；

8、审议《关于制定<苏州广尔纳新材料科技

股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》；

9、审议《<防范控股股东及其他关联方资金

占用制度>的议案》

10、审议《关于聘请平安证券有限责任公司为公

司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让

的主办券商的议案》；

11、审议《关于报告期内关联交易的议案》；

12、审议《补选郭井生为公司董事的议案》；

13、审议《关于召开公司 2015年第一次临时股

东大会的议案》

监事会 1 一、召开第一届监事会第一次会议

1、推选监事会主席

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均

符合法律、行政法规和公司章程的规定。

（三）公司治理改进情况

报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融资担

保等重大事项管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学的决策体系，逐步建立完

善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真

实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。

2016-003

34

（四）投资者关系管理情况

公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，按照相关法律、法规的要求，真实、充分、及时地进

行信息披露，切实有效地保护投资者权益。公司投资者管理关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》

等相关法律、法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则的要求。

（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有）

-

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

1、业务独立

公司拥有完整的业务体系、业务流程及直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东及其控制

的其他企业进行生产经营活动的情况。

公司控股股东、实际控制人不存在直接或间接经营与公司相同或相近似业务的情况。

2、资产完整

公司拥有与经营相关的完整的研发、采购、生产、销售等业务体系，公司拥有与经营相关的完整的研

发、采购、生产、销售等业务体系，公司拥有开展业务所需的机器设备、电子设备、运输工具及专利等资

产，以及长期租用开展业务所需的生产场地。公司资产与股东的资产严格分开，资产产权关系清晰，公司

能够完全控制并支配所拥有的资产。

公司资产独立完整、权属明晰。截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在被控股股东占用资产、资金而损

害公司利益的情况，也不存在利用公司资产或信用为股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情

形。

3、人员独立

公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，所有的员工工资发放、福利支出与

股东及其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关

规定产生，公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以

外的其他职务；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。

4、财务独立

公司独立核算、自负盈亏，设置独立的财务部门。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制定

财务管理制度，建立独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计人员均

系专职工作人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司在银行独立开立

账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用

银行账户的情形。截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在资金被公司股东或关联方占用的情况，不存在将所

取得的借款、授信额度转借予股东或关联方使用的情况，不存在任何对外担保情形。

5、机构独立

公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》，

并设置相应的组织机构，建立以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为

2016-003

35

执行机构的法人治理结构。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立

于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立

经营的能力及风险承受能力。

（三）对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的

具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、

严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险

等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司内部的管

理与控制是一项长期而持续的系统工程，公司在经营过程中需要不断改进、不断完善。

今后公司还会根据发展情况，不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展，

保障公司健康平稳运行。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高

年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公

司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。

截至报告期末公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。

2016-003

36

第十节财务报告

一、审计报告

是否审计 是

审计意见 标准无保留意见

审计报告编号 [2016]京会兴审字第 60000085号

审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 16 层

审计报告日期 2016年 4月 15日

注册会计师姓名 张兴云、赵林燕

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 1

审计报告正文：

审 计 报 告

[2016]京会兴审字第 60000085 号

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司：

我们审计了后附的苏州广尔纳新材料科技股份有限公司（以下简称苏州广尔纳公司）财务报表，包

括 2015年 12月 31日的资产负债表， 2015年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报

表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是苏州广尔纳公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则

的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不

存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准

则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划

2016-003

37

和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于

注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，苏州广尔纳公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏

州广尔纳公司 2015年 12月 31日的财务状况以及 2015年度的经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张兴云

中国·北京 中国注册会计师： 赵林燕

二○一六年四月十五日

__________________________________________________________________

38

二、财务报表

(一)资产负债表 单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、（一） 494,269.08 697,083.52

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

________ ________

衍生金融资产 ________ ________

买入返售金融资产 ________ ________

应收票据 五、（二） 648,857.09 ________

应收账款 五、（三） 10,887,469.15 9,794,389.16

预付款项 五、（四） 1,553,117.67 793,560.51

应收利息 ________ ________

应收股利 ________ ________

其他应收款 五、（五） 597,705.12 929,945.17

存货 五、（六） 9,160,248.78 6,111,201.21

划分为持有待售的资产 ________ ________

一年内到期的非流动资产 ________ ________

其他流动资产 五、（七） 9,389.41 ________

流动资产合计 23,351,056.30 18,326,179.57

非流动资产：

发放贷款及垫款 ________ ________

可供出售金融资产 ________ ________

持有至到期投资 ________ ________

长期应收款 ________ ________

长期股权投资 0.00 0.00

投资性房地产 ________ ________

固定资产 五、（八） 4,480,805.20 2,401,623.54

在建工程 五、（九） 0.00 965,811.98

工程物资 ________ ________

固定资产清理 ________ ________

生产性生物资产 ________ ________

油气资产 ________ ________

无形资产 五、（十） 19,790.71 30,044.89

开发支出 ________ ________

商誉 ________ ________

长期待摊费用 五、（十一） 208,406.61 319,518.82

递延所得税资产 五、（十二） 2,669.00 1,274.15

其他非流动资产 ________ ________

非流动资产合计 4,711,671.52 3,718,273.38

资产总计 28,062,727.82 22,044,452.95

39

流动负债：

短期借款 五、（十三） 4,700,000.00 3,500,000.00

向中央银行借款 ________ ________

吸收存款及同业存放 ________ ________

应付短期融资款 ________ ________

拆入资金 ________ ________

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

________ ________

衍生金融负债 ________ ________

应付票据 ________ ________

应付账款 五、（十四） 5,657,559.83 3,756,678.24

预收款项 五、（十五） 156,948.93 171,611.03

卖出回购金融资产款 ________ ________

应付手续费及佣金 ________ ________

应付职工薪酬 五、（十六） 333,031.06 318,341.74

应交税费 五、（十七） 555,382.16 582,529.54

应付利息 五、（十八） 12,008.94 6,483.33

应付股利 ________ ________

其他应付款 五、（十九） 4,137,938.74 2,322,290.90

应付分保账款 ________ ________

保险合同准备金 ________ ________

代理买卖证券款 ________ ________

代理承销证券款 ________ ________

划分为持有待售的负债 ________ ________

一年内到期的非流动负债 ________ ________

其他流动负债 ________ ________

流动负债合计 15,552,869.66 10,657,934.78

非流动负债：

长期借款 ____________ ____________

应付债券 ________ ________

其中：优先股 ________ ________

永续债 ________ ________

长期应付款 五、（二十） 779,550.95 ________

长期应付职工薪酬 ________ ________

专项应付款 ________ ________

预计负债 ________ ________

递延收益 ________ ________

递延所得税负债 ________ ________

其他非流动负债 ________ ________

非流动负债合计 779,550.95 ________

负债合计 16,332,420.61 10,657,934.78

所有者权益（或股东权益）：

股本 五、（二十一） 12,000,000.00 12,000,000.00

40

其他权益工具 ________ ________

其中：优先股 ________ ________

永续债 ________ ________

资本公积 五、（二十二） 223,416.82 2,700.00

减：库存股 ________ ________

其他综合收益 ________ ________

专项储备 ________ ________

盈余公积 ________ ________

一般风险准备 ________ ________

未分配利润 五、（二十三） -493,109.61 -616,181.83

归属于母公司所有者权益合计 11,730,307.21 11,386,518.17

少数股东权益 ________ ________

所有者权益合计 11,730,307.21 11,386,518.17

负债和所有者权益总计 28,062,727.82 22,044,452.95

法定代表人：毛尚辉主管 会计工作负责人：毕兆波 会计机构负责人：毕兆波

（二）利润表 单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 ________ ________

其中：营业收入 五、（二十四） 34,233,046.18 26,114,901.19

利息收入 ________ ________

已赚保费 ________ ________

手续费及佣金收入 ________ ________

二、营业总成本 ________ ________

其中：营业成本 五、（二十四） 25,563,393.28 20,524,380.28

利息支出 ________ ________

手续费及佣金支出 ________ ________

退保金 ________ ________

赔付支出净额 ________ ________

提取保险合同准备金净额 ________ ________

保单红利支出 ________ ________

分保费用 ________ ________

营业税金及附加 五、（二十五） 81,106.02 74,864.06

销售费用 五、（二十六） 2,436,152.69 2,270,334.07

管理费用 五、（二十七） 5,173,273.19 3,100,910.93

财务费用 五、（二十八） 481,519.14 164,227.84

资产减值损失 五、（二十九） 9,299.00 7,062.68

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

________ ________

投资收益（损失以“－”号填列） ________ ________

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

________ ________

汇兑收益（损失以“-”号填列） ________ ________

41

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 488,302.86 -26,878.67

加：营业外收入 五、（三十） 113,025.28 35,521.35

其中：非流动资产处置利得 ________ ________

减：营业外支出 五、（三十一） 186,810.93 3,966.64

其中：非流动资产处置损失 ________ ________

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

414,517.21 4,676.04

减：所得税费用 五、（三十二） 70,728.17 25,169.48

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 343,789.04 -20,493.44

其中：被合并方在合并前实现的净利润 ________ ________

归属于母公司所有者的净利润 343,789.04 -20,493.44

少数股东损益 ________ ________

六、其他综合收益的税后净额 ________ ________

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

________ ________

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

________ ________

1．重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

________ ________

2．权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

________ ________

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

________ ________

1．权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

________ ________

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 ________ ________

3．持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

________ ________

4．现金流量套期损益的有效部分 ________ ________

5．外币财务报表折算差额 ________ ________

6．其他 ________ ________

归属少数股东的其他综合收益的税后净

额

________ ________

七、综合收益总额 343,789.04 -20,493.44

归属于母公司所有者的综合收益总额 343,789.04 -20,493.44

归属于少数股东的综合收益总额 ________ ________

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.03 0.00

（二）稀释每股收益 ________ ________

法定代表人：毛尚辉 主管会计工作负责人：毕兆波 会计机构负责人：毕兆波

（三）现金流量表 单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

42

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 38,401,373.08 24,440,148.13

客户存款和同业存放款项净增加额 ________ ________

向中央银行借款净增加额 ________ ________

向其他金融机构拆入资金净增加额 ________ ________

收到原保险合同保费取得的现金 ________ ________

收到再保险业务现金净额 ________ ________

保户储金及投资款净增加额 ________ ________

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产净增加额

________ ________

收取利息、手续费及佣金的现金 ________ ________

拆入资金净增加额 ________ ________

回购业务资金净增加额 ________ ________

收到的税费返还 ________ 146,592.63

收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 1,919,116.79 58,442.94

经营活动现金流入小计 40,320,489.87 24,645,183.70

购买商品、接受劳务支付的现金 28,097,049.27 22,091,465.20

客户贷款及垫款净增加额 ________ ________

存放中央银行和同业款项净增加额 ________ ________

支付原保险合同赔付款项的现金 ________ ________

支付利息、手续费及佣金的现金 ________ ________

支付保单红利的现金 ________ ________

支付给职工以及为职工支付的现金 5,912,245.16 3,993,530.39

支付的各项税费 1,211,237.37 366,656.88

支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 5,102,484.52 7,645,873.84

经营活动现金流出小计 40,323,016.32 34,097,526.31

经营活动产生的现金流量净额 -2,526.45 -9,452,342.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 ________ ________

取得投资收益收到的现金 ________ ________

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

________ ________

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ________ ________

收到其他与投资活动有关的现金 ________ ________

投资活动现金流入小计 ________ ________

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

现金

937,554.00 1,523,840.44

投资支付的现金 ________ ________

质押贷款净增加额 ________ ________

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ________ ________

支付其他与投资活动有关的现金 ________ ________

投资活动现金流出小计 937,554.00 1,523,840.44

投资活动产生的现金流量净额 -937,554.00 -1,523,840.44

43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 ________ 8,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ________ ________

取得借款收到的现金 8,500,000.00 3,500,000.00

发行债券收到的现金 ________ ________

收到其他与筹资活动有关的现金 ________ ________

筹资活动现金流入小计 8,500,000.00 11,500,000.00

偿还债务支付的现金 7,300,000.00 ________

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 464,631.73 160,312.50

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ________ ________

支付其他与筹资活动有关的现金 ________ ________

筹资活动现金流出小计 7,764,631.73 160,312.50

筹资活动产生的现金流量净额 735,368.27 11,339,687.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,897.74 10,776.34

五、现金及现金等价物净增加额 -202,814.44 374,280.79

加：期初现金及现金等价物余额 697,083.52 322,802.73

六、期末现金及现金等价物余额 494,269.08 697,083.52

法定代表人：毛尚辉 主管会计工作负责人：毕兆波 会计机构负责人：毕兆波

44

（四）股东权益变动表 单位：元

本期

项目 归属于母公司所有者权益

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权

益

所有者权益

一、上年期末余额 12,000,000.00 2,700.00 _______

_ ________ ________ ________ ________ -616,181.83 ________ 11,386,518.17

加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

同一控制下企

业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

二、本年期初余额 12,000,000.00 2,700.00 ____ ____ ____ ____ ____ -616,181.83 ____ 11,386,518.17

三、本期增减变动

金额（减少以“－”

号填列）

____ 220,716.82 ____ ____ ____ ____ ____ 123,072.22 ____ 343,789.04

（一）综合收益总

额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 343,789.04 ____ 343,789.04

（二）所有者投入和

减少资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

1．股东投入的普通

股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

2．其他权益工具持

有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

3．股份支付计入所

有者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

45

4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

（三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

2．提取一般风险准

备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

3．对所有者（或股

东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

（四）所有者权益

内部结转 ____ 220,716.82 ____ ____ ____ ____ ____ -220,716.82 ____ ____

1．资本公积转增资

本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

2．盈余公积转增资

本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

3．盈余公积弥补亏

损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

4．其他 ____ 220,716.82 ____ ____ ____ ____ ____ -220,716.82 ____ ____

（五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

（六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

四、本年期末余额 12,000,000.00 223,416.82 _______

_ ________ ________ ________ ________ -493,109.61 ________ 11,730,307.21

46

上期

项目 归属于母公司所有者权益

股本 资本公积 减：库存股 其他综

合收益

专项储

备

盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权

益

所有者权益

一、上年期末

余额 4,000,000.00 2,700.00 ____ ____ ____ ____ ____ -595,688.39 ____ 3,407,011.61

加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

前期差错更

正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

同一控制下

企业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

二、本年期初余

额 4,000,000.00 2,700.00 ____ ____ ____ ____ ____ -595,688.39 ____ 3,407,011.61

三、本期增减

变动金额（减

少以“－”号

填列）

8,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ -20,493.44 ____ 7,979,506.56

（一）综合收益总

额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -20,493.44 ____ -20,493.44

（二）所有者投入

和减少资本 8,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 8,000,000.00

1．股东投入的普

通股 8,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 8,000,000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

47

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

（三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

2．提取一般风险

准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

3．对所有者（或

股东）的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

（四）所有者权益

内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

1．资本公积转增

资本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

2．盈余公积转增

资本（或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

3．盈余公积弥补

亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

（五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

（六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

四、本年期末余 12,000,000.00 2,700.00 ________ ______________ ________ ________ -616,181.83 ________ 11,386,518.17

48

额 __

法定代表人：毛尚辉 主管会计工作负责人：毕兆波 会计机构负责人：毕兆波

49

财务报表附注

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

2015年度财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、公司基本情况

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由苏州广尔纳新

材料科技有限公司（以下简称“广尔纳有限公司”）整体变更设立的股份公司。广尔纳有限公司

系由毛尚辉、伏汉龙、张国华、刘海峰共同出资设立，于 2011 年 11 月 4 日取得苏州市吴中工商

行政管理局核发的注册号为 320506000263149 的《企业法人营业执照》。公司注册地：苏州市吴

中区胥口镇新峰路 431 号。法定代表人：毛尚辉。

公司成立时注册资本为人民币 200.00 万元，其中：毛尚辉出资人民币 90.00 万元，占注册资

本的 45.00%；伏汉龙出资人民币 50.00 万元，占注册资本的 25.00%；张国华出资人民币 30.00

万元，占注册资本的 15.00%；刘海峰出资人民币 30.00 万元，占注册资本的 15.00%。前述出资

业经苏州东信会计师事务所有限公司审验，并于 2011 年 11 月 3 日出具苏东信验字（2011）第 704

号验资报告。

2013 年 9 月 30 日，经股东会决议，本公司注册资本增加至人民币 400.00 万元，新增注册资

本由毛尚辉以 2012 年 11 月 4 日至 2013 年 8 月 22 日对公司的投资借款 200.27 万元转为股权出资

200.00 万元。增资后本公司各股东出资情况如下：毛尚辉出资人民币 290.00 万元，占注册资本

的 72.50%；伏汉龙出资人民币 50.00 万元，占注册资本的 12.50%；张国华出资人民币 30.00 万元，

占注册资本的 7.50%；刘海峰出资人民币 30.00 万元，占注册资本的 7.50%。股东毛尚辉以债权

转股权出资 200.00 万元由苏州名典资产评估事务所出具了苏名典（评）字【2013】第 2-002 号资

产评估报书。此次增资业经上海兢实会计师事务所（普通合伙所）审验，并于 2013 年 10 月 16

日出具沪兢实验字[2013]第 SZ-007 号验资报告。

2014 年 1 月 8 日，经股东会决议，股东毛尚辉将所持有本公司的 0.50%股权转让给伏汉龙；

将所持有本公司的 18.50%股权转让给张国华；将所持有本公司的 12.50%股权转让给刘海峰；将

所持有本公司的 8.00%股权转让给彭东波；将所持有本公司的 8.00%股权转让给杨晓群。变更后

本公司各股东出资情况如下：毛尚辉出资人民币 100.00 万元，占注册资本的 25.00%；伏汉龙出

资人民币 52.00万元，占注册资本的 13.00%；张国华出资人民币 104.00万元，占注册资本的 26.00%；

刘海峰出资人民币 80.00 万元，占注册资本的 20.00%；彭东波出资人民币 32.00 万元，占注册资

本的 8.00%；杨晓群出资人民币 32.00 万元，占注册资本的 8.00%。

2014 年 7 月 15 日，经股东会决议，本公司注册资本增加至人民币 1,200.00 万元，新增注册

资本分别由股东毛尚辉出资人民币 248.00 万元，其中 248.00 万元作为注册资本；股东张国华出

资人民币 256.00 万元，其中 256.00 万元作为注册资本；股东刘海峰出资人民币 160.00 万元，其

中 160.00 万元作为注册资本；股东伏汉龙出资人民币 104.00 万元，其中 104.00 万元作为注册资

本；股东彭东波出资人民币 16.00 万元，其中 16.00 万元作为注册资本；股东杨晓群出资人民币

16.00 万元，其中 16.00 万元作为注册资本。增资后本公司各股东出资情况如下：张国华出资人

民币 360.00 万元，占注册资本的 30.00%；毛尚辉出资人民币 348.00 万元，占注册资本的 29.00%；

刘海峰出资人民币 240.00 万元，占注册资本的 20.00%；伏汉龙出资人民币 156.00 万元，占注册

50

资本的 13.00%；彭东波出资人民币 48.00 万元，占注册资本的 4.00%；杨晓群出资人民币 48.00

万元，占注册资本的 4.00%。此次增资业经苏州东恒会计师事务所（普通合伙所）审验，并于 2014

年 9 月 30 日出具苏东恒会验字[2014]第 069 号验资报告，并于 2014 年 10 月 23 日办妥工商登记。

2014年 10月 24日，经股东会决议，股东彭东波将所持有本公司的 4.00%股权转让给张国华。

变更后本公司各股东出资情况如下：张国华出资人民币 408.00 万元，占注册资本的 34.00%；毛

尚辉出资人民币 348.00 万元，占注册资本的 29.00%；刘海峰出资人民币 240.00 万元，占注册资

本的 20.00%；伏汉龙出资人民币 156.00 万元，占注册资本的 13.00%；杨晓群出资人民币 48.00

万元，占注册资本的 4.00%。于 2014 年 10 月 28 日办妥工商登记。

2015 年 5 月 25 日，经股东会决议，股东毛尚辉将所持有本公司的 14.00%股权转让给上海芝

流投资管理有限公司；股东张国华，将所持有本公司的 0.65%股权转让给上海芝流投资管理有限

公司，将所持有本公司的 10.00%股权转让给上海凹溪投资管理合伙企业（有限合伙），将所持有

本公司的 3.20%股权转让给杨晓群，将所持有本公司的 8.45%股权转让给上海承鱼投资管理企业

（有限合伙）；股东刘海峰将所持有本公司的 10.28%股权转让给上海芝流投资管理有限公司；股

东伏汉龙将所持有本公司的 5.80%股权转让给上海芝流投资管理有限公司。变更后本公司各股东

出资情况如下：上海芝流投资管理有限公司出资人民币 3,687,600.00 元，占注册资本的 30.73%；

毛尚辉出资人民币 1,800,000.00 元，占注册资本的 15.00%；张国华出资人民币 1,404,000.00 元，

占注册资本的 11.70%；上海凹溪投资管理合伙企业（有限合伙）出资人民币 1,200,000.00 元，占

注册资本的 10.00%；刘海峰出资人民币 1,166,400.00 元，占注册资本的 9.72%；上海承鱼投资管

理企业（有限合伙）出资人民币 1,014,000.00 元，占注册资本的 8.45%；伏汉龙出资人民币

864,000.00 元，占注册资本的 7.20%；杨晓群出资人民币 864,000.00 元，占注册资本的 7.20%。

于 2015 年 5 月 27 日办妥工商登记。

2015 年 8 月，公司整体变更为股份有限公司，以截止 2015 年 6 月 30 日经审计后的净资产

12,223,416.82 元按 1：0.9817 的比例折为股本 1,200 万股，每股面值 1 元，注册资本为 1,200 万

元，整体变更后股权结构如下：

序号 股东姓名 出资额（元） 出资比率（%）

1 上海芝流投资管理有限公司 3,687,600.00 30.73

2 毛尚辉 1,800,000.00 15.00

3 张国华 1,404,000.00 11.70

4 上海凹溪投资管理合伙企业（有限公司） 1,200,000.00 10.00

5 刘海峰 1,166,400.00 9.72

6 上海承鱼投资管理企业 1,014,000.00 8.45

7 伏汉龙 864,000.00 7.2

8 杨晓群 864,000.00 7.2

合计 12,000,000.00 100.00

本公司的经营范围为：生产、加工、销售：离型纸、离型膜、胶带、不干胶标签；自营和代

理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 15 日批准报出。

二、财务报表编制基础

（一）编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—

基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

51

第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

（二）持续经营

本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力

的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。未提及的

业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本次报告期间为 2015 年 1 月 1 日至 2015

年 12 月 31 日。

（三）营业周期

本公司正常营业周期为一年。

（四）记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。

（五）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是

指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及

价值变动风险很小的投资。

（六）外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符

合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均

计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改

变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下

单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例

52

计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（七）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金

融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初

始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他

综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

53

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融

资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该

金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面

价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价

54

值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，

将认定其发生减值：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

工具投资人可能无法收回投资成本；

⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确

认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（八）应收款项坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生

的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实

际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现

值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收账款——金额 20 万元以上(含)且占应收

账款账面余额 5%以上的款项；其他应收款—

—余额金额 10 万元以上(含)且占其他应收款

账面余额 5%以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已

发生减值，按预计未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损

益。单独测试未发生减值的应收款项，将其

归入相应组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划

分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实

际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的

坏账准备。

55

确定组合的依据

组合 1 账龄组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 0 0

1－2 年 5 5

2－3 年 10 10

3—4 年 20 20

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（九）存货

1、存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、

消耗性生物资产等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

56

（2）包装物采用一次转销法。

（十）划分为持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必

须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部

分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经

与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

（十一）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率

确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选

择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

机器设备 年限平均法 10 5 9.50

电子设备 年限平均法 3 5 31.67

运输工具 年限平均法 4 5 23.75

办公设备 年限平均法 5 5 19.00

融资租入固定资产： 年限平均法 10 5 9.50

其中：机器设备 年限平均法 10 5 9.50

（十二）在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十三）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

57

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

（十四）无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

58

下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确

凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的

账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无

形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 法律规定

软件 5 年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

59

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生

时计入当期损益。

（十五）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹

象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值

减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金

额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余

寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年

度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账

面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关

资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组

或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

（十六）长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入

固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使

以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（十七）职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括

短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

60

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期

结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计

量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质

量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报

告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成

的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定

受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业

可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资

产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变

动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务

成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受

益计划义务现值与结算价格的差。

3、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规

定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有

关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，

适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，

将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净

负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（十八）收入

1、销售商品收入的确认

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很

可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

直销模式下的销售确认条件：以客户签字验收日期为收入确认时点；代理商销售模式下的销

售确认条件：以客户签字验收日期为收入确认时点。

61

提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

2、让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（十九）政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，

分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补

助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且

预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

（二十）递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差

异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能

取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商

誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可

抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得

62

税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，

除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见

的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递

延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所

得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得

足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体

相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以

净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税

负债以抵销后的净额列报。

（二十一）租赁

1、经营租赁会计处理

（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计

入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确

认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以

资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的

63

初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的

差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交

易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（二十二）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、

共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系

的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1、母公司；

2、子公司；

3、受同一母公司控制的其他企业；

4、实施共同控制的投资方；

5、施加重大影响的投资方；

6、合营企业，包括合营企业的子公司；

7、联营企业，包括联营企业的子公司；

8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其

他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上

市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：

11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；

12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监

事及与其关系密切的家庭成员；

13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形

之一的企业；

14、在过去 12个月内或者根据相关协议安排在未来 12月内，存在上述第 9、12项情形之一

的个人；

15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本

公司及其控股子公司以外的企业。

（二十三）重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期本公司主要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

64

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

（一）主要税种及税率

本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率（%）

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额

后，差额部分为应交增值税

17

城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 5

教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3

地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2

企业所得税 应纳税所得额 15

（二）税收优惠及批文

本公司 2013 年 12 月 3 日认定为高新技术企业并取得编号为 GR201332001053 高新技术企业

证书。依照 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和

国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》

（以下称《实施细则》）等有关规定已申请享税收优惠政策，企业所得税减至 15%的税率征收。

五、财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。）

（一）货币资金

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

库存现金 15,394.17 11,351.69

银行存款 478,874.91 685,731.83

合计 494,269.08 697,083.52

（二）应收票据

1、应收票据分类

种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 500,273.01

银行承兑票据 148,584.08

合计 648,857.09

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2015 年 12 月 31 日

项目 出票人 出票日 到期日 汇票金额

银行承兑汇票 常熟市福莱德连接器科技有限公司 2015/7/7 2016/1/7

30,000.00

银行承兑汇票 莱克电气股份有限公司 2015/9/17 2016/1/17

80,000.00

银行承兑汇票 莱克电气股份有限公司 2015/9/17 2016/1/17

50,000.00

银行承兑汇票 山东福润橡塑科技有限公司 2015/8/19 2016/1/19

65

10,000.00

银行承兑汇票 杭州黑马拉链有限公司 2015/7/20 2016/1/20

50,000.00

银行承兑汇票 苏州中成汽车空调压缩机有限公司 2015/7/22 2016/1/21

100,000.00

银行承兑汇票 广东斯泰克电子科技有限公司 2015/7/21 2016/1/21

6,827.90

银行承兑汇票 苏州杰德康电子有限公司 2015/7/28 2016/1/28

125,000.00

银行承兑汇票 永康市火凤凰门业有限公司 2015/7/29 2016/1/29

30,000.00

银行承兑汇票 苏州胜利精密制造科技股份有限公司 2015/11/5 2016/2/5

100,000.00

银行承兑汇票 江苏闻名中央空调设备有限公司 2015/8/17 2016/2/17

200,000.00

银行承兑汇票 江苏闻名中央空调设备有限公司 2015/8/17 2016/2/17

200,000.00

银行承兑汇票 山东康惠医药有限公司 2015/8/17 2016/2/17

20,000.00

银行承兑汇票 无锡开普机械有限公司 2015/8/21 2016/2/21

80,000.00

银行承兑汇票 莱克电气股份有限公司 2015/10/23 2016/2/23

50,000.00

银行承兑汇票 莱克电气股份有限公司 2015/10/23 2016/2/23

50,000.00

银行承兑汇票 莱克电气股份有限公司 2015/10/23 2016/2/23

50,000.00

银行承兑汇票 艾欧史密斯（中国）热水器有限公司 2015/8/28 2016/2/28

67,273.83

银行承兑汇票 无锡市新区发展集团有限公司 2015/8/31 2016/2/28

50,000.00

银行承兑汇票 苏州市双马机电有限公司 2015/9/8 2016/3/8

50,000.00

银行承兑汇票 苏州市宝成实业有限公司 2015/12/11 2016/3/11

50,000.00

银行承兑汇票 苏州市宝成实业有限公司 2015/12/11 2016/3/11

50,000.00

银行承兑汇票 苏州市宝成实业有限公司 2015/12/11 2016/3/11

50,000.00

银行承兑汇票 江苏苏美达机电有限公司 2015/9/15 2016/3/14

100,000.00

银行承兑汇票 常州市恒翔车料有限公司 2015/9/15 2016/3/15

24,000.00

银行承兑汇票 腾州海王医药有限公司 2015/9/16 2016/3/16

30,000.00

银行承兑汇票 莱克电气股份有限公司 2015/11/17 2016/3/17

100,000.00

银行承兑汇票 常熟市福莱德连接器科技有限公司 2015/9/25 2016/3/25

32,783.00

银行承兑汇票 苏州市智诚光学科技有限公司 2015/9/28 2016/3/28

50,000.00

银行承兑汇票 常州市恒翔车料有限公司 2015/10/9 2016/4/9

50,000.00

66

银行承兑汇票 常州市恒翔车料有限公司 2015/10/9 2016/4/9

10,000.00

银行承兑汇票 苏州波发特电子科技有限公司 2015/10/12 2016/4/12

54,247.00

银行承兑汇票 杭州鼎牛锻造有限公司 2015/10/12 2016/4/12

30,000.00

银行承兑汇票 宁波太中塑业有限公司 2015/10/16 2016/4/15

20,000.00

银行承兑汇票 苏州市智诚光学科技有限公司 2015/10/27 2016/4/27

50,000.00

银行承兑汇票 杭州卡仕科电器有限公司 2015/10/29 2016/4/29

68,867.48

银行承兑汇票 青岛啤酒（扬州）有限公司 2015/11/5 2016/5/5

50,000.00

银行承兑汇票 常州市恒翔车料有限公司 2015/11/20 2016/5/20

40,000.00

银行承兑汇票 浙江中坚科技股份有限公司 2015/11/23 2016/5/23

145,000.00

银行承兑汇票 江苏豪悦实业有限公司 2015/12/2 2016/6/2

40,000.00

合 计 2,443,999.21

（三）应收账款

1、应收账款分类及披露

项目

2015 年 12 月 31 日

余额 比例

(%) 坏账准备 比例(%) 净额

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

按账龄分析组合计提坏账准备 10,905,262.48

100 17,793.33 0.16 10,887,469.15

组合小计 10,905,262.48

100 17,793.33 0.16 10,887,469.15

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

合计 10,905,262.48

100 17,793.33 0.16 10,887,469.15

续上表

项目 2014 年 12 月 31 日

余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

按账龄分析组合计提坏账准备 9,802,883.4

9 100.00 8,494.33 0.09 9,794,389.1

6

组合小计 9,802,883.4

9 100.00 8,494.33 0.09 9,794,389.1

6

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

67

项目 2014 年 12 月 31 日

余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额

合计 9,802,883.4

9 100.00 8,494.33 0.09 9,794,389.1

6

应收账款种类的说明：

（1）本报告期无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

2015 年 12 月 31 日

账面余额

金额 比例（%） 坏账准备

1 年以内 10,690,752.61 0

1－2 年 94,291.43 5 4,714.57

2－3 年 74,062.66 10 7,406.27

3－4 年 28,362.45 20 5,672.49

合计 10,887,469.15 17,793.33

（3）本报告期无期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2015 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司

关系 账面余额 账龄

占应收账款

总额的比例

苏州工业园区天势科技有限公司 非关联方 1,690,158.16 1 年以内 15.52%

重庆星枫科技有限公司 非关联方 949,257.45 1 年以内 8.72%

苏州普林特包装制品有限公司 非关联方 674,243.02 1 年以内 6.19%

苏州正奥包装材料有限公司 非关联方 632,323.97 1 年以内 5.81%

上海标能实业有限公司 非关联方 621,450.60 1 年以内 5.71%

合 计 4,567,433.20 41.95%

3、应收账款 2015 年末余额中应收其他关联方款项见本附注“六、关联方及关联交易”之“（四）

关联方应收应付款项”。

（四）预付款项

1、预付账款按账龄列示

账龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）

1 年以内 1,502,939.00 96.77 793,560.51 100.00

1-2 年 50,178.67 3.23

合计 1,553,117.67 100 793,560.51 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2015 年 12 月 31 日

68

单位名称 与本公

司关系 期末余额

占预付款项

期末余额合

计数的比例

预付款时间

未结算原因

苏州市陈诚电子玻璃有

限公司 非关联方 565,774.05 36.43 1 年以内

预付房租、水电

费

祖将 非关联方 282,940.00 18.22 1 年以内 建筑安装未验收

中山市精科印刷设备有

限公司 非关联方 144,000.00 9.27 1 年以内 货未到

佛山市南海铨泰塑胶助

剂有限公司 非关联方 133,564.00 8.60 1 年以内 货未到

阿里巴巴（中国）网络

技术有限公司 非关联方 58,771.29 3.78

1 年以内49800.00/1-2

年 8971.29 网络服务未验收

合计 1,185,049.34 76.30

3、预付款项 2015 年末余额中预付其他关联方款项见本附注“六、关联方及关联交易”之“（四）

关联方应收应付款项”。

（五）其他应收款

1、其他应收款分类披露

项目 2015 年 12 月 31 日

余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额

单项金额重大并单项计提坏账准

备的其他应收款

按账龄分析组合计提坏账准备 597,705.12 100.00 597,705.12

组合小计 597,705.12 100.00 597,705.12

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的其他应收款

合计 597,705.12 100.00 597,705.12

续上表

项目 2014 年 12 月 31 日

余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额

单项金额重大并单项计提坏账准

备的其他应收款

按账龄分析组合计提坏账准备 929,945.17 100.00 929,945.17

组合小计 929,945.17 100.00 929,945.17

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的其他应收款

合计 929,945.17 100.00 929,945.17

其他应收款按种类说明：

（1）本报告期无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 2015 年 12 月 31 日

69

账面余额

金额 比例（%） 坏账准备

1 年以内 597,705.12

（3）本报告期无期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2015 年 12 月 31 日

单位名称 款项的

性质

与本公司

关系 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例

坏账准

备期末

余额

李涛 备用金 关联方 265,783.12 1 年以内 44.47%

仲信国际租赁有限

公司 押金 非关联方 100,000.00 1 年以内 16.73%

杨红军 备用金 关联方 48,000.00 1 年以内 8.03%

胡镇雄 备用金 关联方 42,118.00 1 年以内 7.05%

华雪娟 备用金 关联方 30,000.00 1 年以内 5.02%

合计 485,901.12 81.29%

3、其他应收款 2015 年末余额中应收其他关联方款项见本附注“六、关联方及关联交易”之“（四）

关联方应收应付款项”。

（六）存货

1、存货分类

项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准

备 账面价值

原材料 2,157,700.87 2,157,700.87 1,264,493.48 1,264,493.48

库存商品 2,649,313.76 2,649,313.76 4,117,804.44 4,117,804.44

自制半成品 4,353,234.15 4,353,234.15 728,903.29 728,903.29

合计 9,160,248.78 9,160,248.78 6,111,201.21 6,111,201.21

2、存货跌价准备

期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。

（七）其他流动资产

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预缴企业所得税 9,389.41

合计 9,389.41

（八）固定资产

1、固定资产情况

70

项目 2014 年 12 月 31

日 本期增加 本期减少

2015 年 12 月 31

日

一、账面原值合计： 3,267,024.46 2,968,586.29 285,669.36 5,949,941.39

机器设备 2,333,877.83 339,825.22 239,316.25 2,434,386.80

运输工具 293,750.14 120,501.38 15,384.62 398,866.90

办公设备 458,501.03 88,634.12 13,547.01 533,588.14

电子设备 180,895.46 74,336.33 255,231.79

融资租入固定资产 2,345,289.24 17,421.48 2,327,867.76

本期新增 本期计提

二、累计折旧合计： 865,400.92 603,735.27 1,469,136.19

机器设备 465,652.44 222,794.66 688,447.10

运输工具 161,796.10 85,304.07 247,100.17

办公设备 129,526.96 95,535.15 225,062.11

电子设备 108,425.42 52,669.71 161,095.13

融资租入固定资产 147,431.68 147,431.68

三、固定资产账面

净值合计 2,401,623.54 4,480,805.20

机器设备 1,868,225.39 1,745,939.70

运输工具 131,954.04 151,766.73

办公设备 328,974.07 308,526.03

电子设备 72,470.04 94,136.66

融资租入固定资产 2,180,436.08

四、减值准备合计

机器设备

运输工具

办公设备

电子设备

融资租入固定资产

五、固定资产账面

价值合计 2,401,623.54 4,480,805.20

机器设备 1,868,225.39 1,745,939.70

运输工具 131,954.04 151,766.73

办公设备 328,974.07 308,526.03

电子设备 72,470.04 94,136.66

融资租入固定资产 2,180,436.08

2、固定资产减值准备计提原因和依据说明

期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

（九）在建工程

1、在建工程情况

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

涂布机安装工程 965,811.9

8 965,811.98

2、重要在建工程项目本期变动情况

71

项目名称 预算数 2015年1月

1 日

本期增加金

额

本期转入固

定资产金额

本期其他减

少金额

2015 年 12

月 31 日

涂布机安装工

程 965,811.98 1,115,542.68 2,081,354.66

续上表

工程累计投入

占预算比例(%) 工程进度

利息资本化累

计金额

其中：本期利息

资本化金额

本期利息资本

化率(%) 资金来源

100% 自筹

（十）无形资产

项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日

1、账面原值合计 51,272.36 - - 51,272.36

软件 51,272.36 51,272.36

2、累计摊销合计 21,227.47 10,254.18 - 31,481.65

软件 21,227.47 10,254.18 31,481.65

3、无形资产账面净值合计 30,044.89 - 19,790.71

软件 30,044.89 - 19,790.71

4、减值准备合计

软件

5、无形资产账面价值合计 30,044.89 - 19,790.71

软件 30,044.89 - 19,790.71

（十一）长期待摊费用

项目 2014 年 12 月

31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额

2015 年 12 月

31 日

彩钢板摊销 319,518.82 111,112.21 208,406.61

（十二）递延所得税资产

项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

资产减值准备

17,793.33

2,669.00

8,494.33

1,274.15

合计

17,793.33

2,669.00

8,494.33

1,274.15

（十三）短期借款

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

信用借款 1,000,000.00

保证借款 3,700,000.00 3,500,000.00

合计 4,700,000.00 3,500,000.00

（十四） 应付账款

1、应付账款列示

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 5,563,020.53 3,692,537.46

72

1-2 年 59,188.75 30,519.00

2-3 年 30,190.15 33,621.78

3-4 年 5,160.40

合 计 5,657,559.83 3,756,678.24

2、期末应付账款中欠款金额前五名情况

2015 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司

关系 账面余额 账龄

占应付账款

总额的比例

江苏福泰涂布科技有限公司 非关联方 1,180,919.58 1 年以内 20.23%

上海缘励健工贸有限公司 非关联方 939,713.85 1 年以内 16.10%

长兴化学工业（中国）有限公司 非关联方 502,720.00 1 年以内 8.61%

浙江道明新材料有限公司 非关联方 487,846.84 1 年以内 8.36%

泰州亚德胶粘制品有限公司 非关联方 323,746.00 1 年以内 5.55%

合 计 3,434,946.27 58.85%

3、应付款项 2015 年末余额中应付其他关联方款项见本附注“六、关联方及关联交易”之“（四）

关联方应收应付款项”。

（十五）预收款项

1、预收账款项列示

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 142,342.93 170,587.43

1-2 年 14,606.00 1,023.60

合计 156,948.93 171,611.03

2、期末预收款金额前五名情况

2015 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司

关系 账面余额 账龄

占预收款项

总额的比例

安徽龙林印刷有限公司 非关联方 41,287.00 1 年以内 26.31%

上海彩利包装材料有限公司 关联方 26,448.66 1 年以内 16.85% ARJET DIGITAL LTD13 HANAMER ST.JERUSALEMISRAEL 91092

非关联方 20,320.20 1 年以内 12.95%

合肥金迈科包装科技有限公司 非关联方 14,606.00 1 年以内 9.31%

宁波海曙标冠不干胶制品有限公司 非关联方 14,322.12 1 年以内 9.13%

合 计 116,983.98 74.54%

3、预收款项 2015 年末余额中预收其他关联方款项见本附注“六、关联方及关联交易”之“（四）

关联方应收应付款项”。

（十六）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2014 年 12 月

31 日 本期增加 本期减少

2015 年 12

月 31 日

73

项目 2014 年 12 月

31 日 本期增加 本期减少

2015 年 12

月 31 日

一、短期薪酬 318,341.74 5,422,830.86 5,408,141.54 333,031.06

二、离职后福利-设定提存计划 504,103.62 504,103.62

合计 318,341.74 5,926,934.48 5,912,245.16 333,031.06

2、短期薪酬列示

项目 2014 年 12 月

31 日 本期增加 本期减少

2015 年 12

月 31 日

一、工资、奖金、津贴和补贴 318,341.74 4,907,303.74 4,892,614.42 333,031.06

二、职工福利费 187,604.73 187,604.73 -

三、社会保险费 215,963.56 215,963.56 -

其中：医疗保险费 188,045.64 188,045.64 -

工伤保险费 16,803.24 16,803.24 -

生育保险费 11,114.68 11,114.68 -

四、住房公积金 102,676.00 102,676.00 -

五、工会经费和职工教育经费 9,282.83 9,282.83 -

合计 318,341.74 5,422,830.86 5,408,141.54 333,031.06

3、设定提存计划列示

项目 2014 年 12 月

31 日 本期增加 本期减少

2015 年 12 月

31 日

1、基本养老保险 470,490.72 470,490.72

2、失业保险费 33,612.90 33,612.90

合计 504,103.62 504,103.62

（十七）应交税费

税费项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

增值税 521,188.83 458,263.99

企业所得税 76,010.45

城建税 15,252.12 22,913.21

教育费附加 15,252.11 22,913.20

代扣代缴个人所得税 3,689.10 2,428.69

合计 555,382.16 582,529.54

（十八）应付利息

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

短期借款应付利息 12,008.94 6,483.33

（十九）其他应付款

1、按账龄列示其他应付款

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1年以内 4,091,876.98 1,802,290.90

1-2年 46,061.76 520,000.00

合计 4,137,938.74 2,322,290.90

2、金额较大的其他应付款

74

2015 年 12 月 31 日

单位名称 与本公司关系 账面余额 性质或内容

张永华 非关联方 1,000,000.00 准股东投资款

伏汉龙 关联方 562,032.92 往来款

张国华 关联方 444,517.43 往来款

汤红兰 非关联方 250,000.00 准股东投资款

周清林 非关联方 250,000.00 准股东投资款

3、其他应付款 2015 年末余额中应付其他关联方款项见本附注“六、关联方及关联交易”之“（四）

关联方应收应付款项”。

（二十）长期应付款

1、按款项性质列示长期应付款

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

融资租赁固定资产 852,000.00

减：未确认融资费用 72,449.05

合计： 779,550.95

（二十一）股本

1、股本增减变动情况

股东名称 2014 年 12 月

31 日 本期增加 本期减少

2015 年 12 月

31 日

毛尚辉 3,480,000.00 1,800,000.00 3,480,000.00 1,800,000.00

伏汉龙 1,560,000.00 864,000.00 1,560,000.00 864,000.00

张国华 4,080,000.00 1,404,000.00 4,080,000.00 1,404,000.00

刘海峰 2,400,000.00 1,166,400.00 2,400,000.00 1,166,400.00

杨晓群 480,000.00 864,000.00 480,000.00 864,000.00

上海芝流投资管理有限公司 3,687,600.00 3,687,600.00

上海凹溪投资管理合伙企业（有

限合伙） 1,200,000.00 1,200,000.00

上海承鱼投资管理企业（有限合

伙） 1,014,000.00 1,014,000.00

合 计 12,000,000.00 12,000,000.00

12,000,000.00 12,000,000.00

2、股本变动原因及依据说明：

股本变动详见附注一所述。

（二十二）资本公积

1、资本公积增减变动明细

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

2015 年度财务报表

75

项目 2014 年 12 月

31 日 本期增加 本期减少

2015 年 12 月

31 日

资本溢价 2,700.00 223,416.82 2,700.00 223,416.82

2、其他说明

资本公积变动详见附注一所述。

（二十三）未分配利润

1、 未分配利润明细

项目 2015 年度 2014 年度

调整前上期末未分配利润 -616,181.83 -595,688.39

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减

-）

调整后期初未分配利润 -616,181.83 -595,688.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润 343,789.04 -20,493.44

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

整体变更折股 220,716.82

其他转入

期末未分配利润 -493,109.61 -616,181.83

（二十四）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

项 目 2015 年度 2014 年度

营业收入 34,233,046.18 26,114,901.19

主营业务收入 34,220,863.85 26,114,901.19

营业成本 25,563,393.28 20,524,380.28

主营业务成本 25,563,393.28 20,524,380.28

2、主营业务（分产品）

产品类别 2015 年度 2014 年度

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

PP 包装材料 9,333,672.25 7,277,832.06 7,731,329.97 6,344,677.10

电子类胶粘材料 22,793,736.63 16,888,005.54 17,704,982.67 13,584,007.45

其他材料 2,093,454.97 1,397,555.68 678,588.55 595,695.73

合计 34,220,863.85 25,563,393.28 26,114,901.19 20,524,380.28

3、公司前五名客户的营业收入情况

2015 年度

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

2015 年度财务报表

76

客户名称 与本公司

关系 营业收入总额

占公司全部营业收入

的比例

苏州工业园区天势科技有限公司 非关联方 3,396,907.25 9.92%

重庆星枫科技有限公司 非关联方 2,101,639.42 6.14%

昆山大伟印刷科技有限公司 非关联方 2,074,241.32 6.06%

苏州宏升包装制品有限公司 非关联方 1,646,787.38 4.81%

上海标能实业有限公司 非关联方 1,550,122.02 4.53%

合计 10,769,697.38 31.46%

（二十五）营业税金及附加

项目 2015 年度 2014 年度 计缴标准

城市维护建设税 40,553.01 37,432.03 5%

教育费附加 20,276.51 22,459.23 3%

地方教育费附加 20,276.51 14,972.80 2%

合 计 81,106.02 74,864.06

（二十六）销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 1,116,018.77 854,506.27

办公费 43,556.98 41,977.92

差旅费 153,516.65 188,811.66

业务招待费 180,906.40 402,210.02

运杂费 902,981.89 768,209.66

电话费 7,690.00 5,480.00

其他 31,482.00 9,138.54

合 计 2,436,152.69 2,270,334.07

（二十七）管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

税费 15,394.50 44,976.66

办公费 353,186.94 440,130.24

差旅费 65,484.77 6,390.00

招待费 97,569.00 11,592.00

职工薪酬 919,844.87 627,077.99

水电费 43,777.71 61,101.91

折旧摊销费 135,144.72 77,709.63

厂房租金 82,149.86 83,333.28

其他费用 276,979.69 119,654.01

研发费支出 2,161,989.00 1,615,445.21

保险费 52,429.40 13,500.00

防洪基金/工会经费/生活垃圾处理 25,019.37

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

2015 年度财务报表

77

项目 2015 年度 2014 年度

费

培训费 232,475.21

盘盈 -182,442.57

盘亏 194,810.64

挂牌服务费 699,460.08

合 计 5,173,273.19 3,100,910.93

（二十八）财务费用

类别 2015 年度 2014 年度

利息支出 470,157.34 166,795.83

减：利息收入 705.35 950.90

汇兑损失 34.6 -2,099.73

减：汇兑收益 1,932.34 8676.61

银行手续费 13,964.89 9,159.25

合 计 481,519.14 164,227.84

（二十九）资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 9,299.00 7,062.68

（三十）营业外收入

1、营业外收入分项目情况

项目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

政府补助 100,000.00 25,400.00

其他 13,025.28 10,121.35

合计 113,025.28 35,521.35

2、政府补助明细

项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2015 年度 2014 年度

高新技术企业资

质

经费补助 财政拨款 2015/7/30 50,000.00

高新技术企业资

质

经费补助 财政拨款 2015/1/20 50,000.00

商标权补助 经费补助 财政拨款 2014/1/20 12,000.00

阿里巴巴平台补

助

经费补助 财政拨款 2014/8/26 13,400.00

合计 -- -- -- 100,000.00 25,400.00

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

2015 年度财务报表

78

（三十一）营业外支出

项目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

工伤赔款 149,000.00

罚款 5,579.03 110.00

其他 32,231.90 3,856.64

合计 186,810.93 3,966.64

（三十二）所得税费用

项目 2015 年度 2014 年度

当期所得税费用 72,123.02 26,228.88

递延所得税费用 -1,394.85 -1,059.40

合计 70,728.17 25,169.48

（三十三）现金流量表项目

1、 收到的大额其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

营业外收入中收入的现金 113,025.28 35,521.35

利息收入 705.35 950.90

收到往来款 1,805,386.16

合 计 1,919,116.79 36,472.25

2、支付的大额其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

营业外支出中支出的现金 186,810.93 3,966.64

银行手续费 13,964.89

付现费用 4,901,708.70 3,000,000.00

支付的往来款 5,102,484.52 4,000,000.00

合 计 10,204,969.04 7,003,966.64

（三十四）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料表

补充资料 2015 年度 2014 年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 343,789.04 -20,493.44

加：资产减值准备 9,299.00 7,062.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

资产折旧 603,735.27 413,395.29

无形资产摊销 10,254.18 10,255.20

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

2015 年度财务报表

79

补充资料 2015 年度 2014 年度

长期待摊费用摊销 111,112.21 111,112.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 468,259.60 156,019.49

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,394.85 -1,059.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -3,049,047.57 -597,109.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

列） -2,197,717.37 -6,307,058.34

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

列） 3,699,184.04 -3,224,467.09

其他

经营活动产生的现金流量净额 -2,526.45 -9,452,342.61

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 494,269.08 697,083.52

减：现金的期初余额 697,083.52 322,802.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -202,814.44 374,280.79

2、现金和现金等价物的构成

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一、现金 494,269.08 697,083.52

其中：库存现金 15,394.17 11,351.69

可随时用于支付的银行存款 478,874.91 685,731.83

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 494,269.08 697,083.52

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

六、关联方及关联交易

（一）本公司的实际控制人

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

2015 年度财务报表

80

毛尚辉直接或间接合计持有本公司 55.73%股权，为本公司实际控制人。

（二）其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

张国华 股东

刘海峰 股东

伏汉龙 股东

杨晓群 股东、副总经理

祖娟 股东刘海峰之配偶

梁红萍 实际控制人毛尚辉之配偶

朱惠 股东伏汉龙之配偶

任永娣 股东张国华之配偶

苏州市力象电脑有限公司 实际控制人对外投资的其他公司

常州市华博纸品有限公司 股东张国华对外投资的其他公司

上海纬艾信息技术有限公司 实际控制人配偶梁红萍姐姐控制的公司

上海纬珂司诺信息技术有限公司 实际控制人配偶梁红萍姐姐控制的公司

上海汉速信息科技有限公司 监事伏守强控制的公司

上海彩利包装材料有限公司 监事伏守强控制的公司

创富容华人力资源（上海）有限公司 董事郭井生控制的公司

（三）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易

内容

关联交易

定价方式

及决策程

序

2015 年度 2014 年度

金额

占同类交易

金额的比例

（%）

金额

占同类

交易金

额的比

例（%）

苏州市力象

电脑有限公

司 采购商品 市场价

9,222.22

0.03

2,256.41

0.01

上海纬珂司

诺信息技术

有限公司 接受劳务 市场价 9,794.87 0.03 42,679.25 0.20

创富容华人

力资源（上

海）有限公司 接受劳务 市场价 32,500.00 0.15

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易 关联交易 2015 年度 2014 年度

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

2015 年度财务报表

81

内容 定价方式

及决策程

序 金额

占同类交

易金额的

比例（%）

金额

占同类

交易金

额的比

例（%）

苏州市力象电脑

有限公司 出售商品 市场价

338,839.70

0.10

254,745.51

0.98

常州市华博纸品

有限公司 出售商品 市场价

2,649.57

0.01

上海纬艾信息技

术有限公司 出售商品 市场价

31,230.17 0.001 5,196.15 0.02

上海汉速信息科

技有限公司 出售商品 市场价

上海彩利包装材

料有限公司 出售商品 市场价 165,072.94 0.01 223,949.75 0.86

2、关联担保情况

1、鉴于本公司与贷款银行中国建设银行股份有限公司苏州吴中支行于 2015 年 3 月 20 日

分别签订了编号为 XWZ-2015-1230-0207 和 XWZ-2015-1230-0188 人民币流动资金贷款合同，苏

州高新区中小企业担保有限公司作为保证人为本公司在其下上述借款提供担保，并签订了苏

高新保 201506001 号《委托担保合同》。本公司股东毛尚辉梁红萍夫妇、刘海峰祖娟夫妇、伏

汉龙朱惠夫妇、张国华任永娣夫妇以及苏州市力象电脑有限公司与苏州高新区中小企业担保

有限公司分别签订了苏高新信 201506001-1 号、201506001-2 号、201506001-3 号《信用反担

保合同》，该合同约定上述自然人及公司以保证的方式就本公司与苏州高新区中小企业担保有

限公司签订的《委托担保合同》项下的债权提供反担保，担保期间自 2015 年 3 月 19 日至 2016

年 3 月 19 日，担保金额为人民币叁佰万元。刘海峰、祖娟以房产作为抵押对上述《委托担保

合同》提供抵押，抵押期间为 2015 年 3 月 19 日至 2016 年 3 月 19 日，抵押金额为 150.00 万

元。

2、刘海峰、祖娟就本公司以保证的方式就本公司与中国建设银行股份有限公司苏州吴中

支行签订的编号为 XWZ-2015-1230-0207 和 XWZ-2015-1230-0188人民币流动资金贷款合同项下

的借款提供保证，担保期间自 2015 年 3 月 19 日至 2016 年 3 月 19 日，保证金额为人民币叁

佰万元。

3 、 根 据 本 公司 与 苏州 市 吴 中 区 广 融农 村小 额 贷 款 有 限 公司 合同 编 号 为

3205060102014002140 最高额借款合同，苏州市力象电脑有限公司、毛尚辉、伏汉龙、刘海峰、

张国华、梁红萍、祖娟、杨晓群、任永娣、朱惠对该合同项下债权提供连带责任保证，最高

保证金额为 100.00 万元，保证期间为 2014 年 12 月 30 日起至 2015 年 12 月 30 日。

（四）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称 关联方 账面余额

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其他应收款 杨晓群 5,000.00

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

2015 年度财务报表

82

其他应收款 苏州市力象电脑有限公司 914,945.17

2、应付项目

项目名称 关联方 账面余额

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预收账款 上海彩利包装材料有限公司 26,448.66 94,166.68

应付账款 上海纬珂司诺信息技术有限公司 20,000.00

其他应付款 上海汉速信息科技有限公司 100,000.00

其他应付款 苏州力象电脑有限公司 192,501.73

其他应付款 毛尚辉 674,153.40

其他应付款 刘海峰 420,000.00

其他应付款 张国华 444,517.43 750,000.00

其他应付款 常州市华博纸品有限公司 50,000.00 100,000.00

其他应付款 伏汉龙 562,032.90 79,000.00

其他应付款 上海纬艾信息技术有限公司 299,137.50

七、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

2015 年 3 月 15 日，本公司与苏州高新区中小企业担保有限公司签订编号为苏高新高抵

201506001 号最高额抵押合同对《委托合同》项下主债权提供抵押，以账面原值为 2,708,996.00

元固定资产设定抵押，担保的债权最高余额折合人民币 300.00 万元，担保期限自 2015 年 3

月 19 日起至 2016 年 3 月 19 日止。

（二）或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事

项。

八、资产负债表日后事项

截至 2016 年 4 月 15 日，本公司无需要披露的日后调整事项。

九、其他重要事项

（一）前期会计差错更正

1、 采取追溯重述法的前期会计差错

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 采取未来适用法的前期会计差错

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

2015 年度财务报表

83

十、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 2015 年度金额 2014 年金额

非流动资产处置损益

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

外）

100,000.00 25,400.00

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

当期净损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -173,785.65 6,154.71

所得税影响额 -70,728.17 4,749.71

少数股东权益影响额

合计 -144,513.82 26,805.00

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

净利润 2.97 0.03

扣除非经常性损益后归属

于公司普通股股东的净利

润

4.23 0.04

苏州广尔纳新材料科技股份有限公司

二〇一六年四月十五日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

苏州市吴中区胥口镇新峰路 431号公司档案室