EUROPOS PAGALBOS LABIAUSIAI SKURSTANTIEMS ASMENIMS FONDO VADOVAUJANČIOS INSTITUCIJOS, JOS ATSAKOMYBE PAVESTŲ VYKDYTI TARPINEI INSTITUCIJAI IR TVIRTINANČIOS INSTITUCIJOS ATLIEKAMŲ

FUNKCIJŲ IR TAIKOMŲ PROCEDŪRŲ APRAŠYMAS

1. BENDROJI INFORMACIJA1.1. Informaciją pateikusi valstybė ir institucija1.1.1. Valstybės narės pavadinimas

Lietuvos Respublika

1.1.2. Programos pavadinimas ir CCI Nr.

Pagalbos maistu ir (arba) pagrindinės materialinės pagalbos veiksmų programa dėl paramos iš Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo Lietuvoje (toliau – veiksmų programa)CCI Nr. 2014LT05FMOP001

1.1.3. Vadovaujančios institucijos (pagrindinė ryšių palaikymo institucija) pavadinimas ir adresas

Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministerija (toliau – SADM)Vivulskio g. 11, LT-03610 VilniusTel. + 370 5 2664201Faksas +370 5 2664209El. paštas post@socmin.lt

1.1.4. Vadovaujančios institucijos (pagrindinės ryšių palaikymo institucijos) už ryšių palaikymą atsakingas asmuo

Auksė Duksienė, SADM Europos Sąjungos investicijų (toliau – ESI) skyriaus vyr. specialistėTel. +370 5 2668155Faksas +370 5 2664209El. paštas: aukse.duksiene@socmin.lt

1.2. Bendroji sistemos struktūrinė schema, kurioje nurodyti organizaciniai institucijų, susijusių su Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo (toliau – Fondas) valdymo ir kontrolės sistema (toliau – VKS), ryšiaiBendroji sistemos struktūrinė schema pateikta VKS 1 priede.1.3. Bendroji informacija, kurioje nurodyti organizaciniai institucijų, susijusių su VKS, ryšiai1.3.1. Nurodykite, ar remiantis Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 223/2014 dėl Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo (toliau – Reglamentas) 31 straipsnio 3 dalimi vadovaujanti institucija taip pat yra paskirta veikti kaip tvirtinanti institucija

Ne

1.3.2. Tvirtinančios institucijos pavadinimas ir už ryšių

Europos socialinio fondo agentūros Kokybės skyriusRita Raklevičiūtė-Grigaliūnienė, Europos socialinio fondo agentūros Kokybės skyriaus finansų

2

palaikymą atsakingas asmuo analitikėTel. +370 659 80 951El. paštas: rita.grigaliuniene@esf.lt

1.3.3. Tarpinės institucijos pavadinimas ir už ryšių palaikymą atsakingas asmuo

Europos socialinio fondo agentūros Projektų valdymo skyrius IIDalia Gailevičiūtė, Europos socialinio fondo agentūros Projektų valdymo skyriaus II vedėjaTel. +370 612 62 023El. paštas: dalia.gaileviciute@esf.lt

1.3.4. Kai taikoma Reglamento 31 straipsnio 5 dalis, nurodykite, kaip užtikrinamas audito institucijos ir vadovaujančios / tvirtinančios institucijų funkcijų atskyrimo principas

Skirtingi SADM skyriai vykdo vadovaujančios ir audito institucijų funkcijas.

Audito institucija (SADM Centralizuotas vidaus audito skyrius) yra nepriklausomas administracinis padalinys, tiesiogiai pavaldus ir atskaitingas ministrui.

ESI skyrius kartu su Finansų skyriumi vykdo vadovaujančios institucijos funkcijas.ESI skyrius pavaldus viceministrui pagal veiklos sritį.Finansų skyrius tiesiogiai pavaldus SADM kancleriui.

Europos socialinio fondo agentūros Kokybės skyrius vykdo tvirtinančios institucijos funkcijas.2. VADOVAUJANTI INSTITUCIJA

2.1. Vadovaujanti institucija ir jos pagrindinės funkcijos2.1.1. Vadovaujančios institucijos statusas

Lietuvos Respublikos valstybės įstaiga.

2.1.2. Išsamus vadovaujančios institucijos tiesiogiai atliekamų funkcijų ir užduočių aprašymas

Vadovaujančios institucijos funkcijos, patvirtintos Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2014 m. rugpjūčio 27 d. įsakymu Nr. A1-426 „Dėl Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo tarp institucijų, įgyvendinant 2014–2020 metų Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo veiksmų programą, taisyklių patvirtinimo“ (toliau – Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklės).

Vadovaujančios institucijos funkcijos

Funkcijų aprašymas (jeigu taikoma)Teisės aktai, kuriuose aprašytos funkcijos

2.1.2.1. ESI skyrius atlieka šias funkcijas:2.1.2.1.1. konsultuojasi su socialiniais partneriais rengiant veiksmų programos pakeitimus

Vadovaujanti institucija veiksmų programos keitimą gali inicijuoti pati arba vadovaujančiai institucijai teikti siūlymus dėl veiksmų programos pakeitimo pagal kompetenciją gali Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklėse nurodytos institucijos, Stebėsenos komiteto nariai, socialiniai partneriai ir kt. Vadovaujanti institucija, gavusi pasiūlymą dėl veiksmų programos keitimo ir įvertinusi jo pagrįstumą, paskelbia jį vadovaujančios institucijos interneto svetainėje socialiniams partneriams ir visuomenei susipažinti, pastaboms ir pasiūlymams pateikti. Vadovaujanti institucija, gavusi Europos Komisijos pritarimą ar nepritarimą veiksmų programos keitimui, per 10 darbo dienų praneša apie tai tarpinei ir tvirtinančiai institucijoms ir paskelbia atnaujintą veiksmų programą Fondo interneto svetainėje

3

www.priimk.lt.Teisės aktai:1) veiksmų programos 4 dalis;2) Pagalbos maistu ir (arba) pagrindinės materialinės pagalbos veiksmų programos dėl paramos iš Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo Lietuvoje administravimo taisyklių, patvirtintų Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2015 m. vasario 17 d. įsakymu Nr. A1-77 „Dėl Pagalbos maistu ir (arba) pagrindinės materialinės pagalbos veiksmų programos dėl paramos iš Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo Lietuvoje administravimo taisyklių patvirtinimo“ (toliau – VPAT), 32-34 punktai;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.1 papunktis;4) Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo vadovaujančios institucijos vidaus procedūrų vadovo, patvirtinto Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministerijos 2015 m. gegužės 28 d. potvarkio Nr. A3-69 „Dėl Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo vadovaujančios institucijos vidaus procedūrų vadovo patvirtinimo“ (toliau – PV), 11-13 punktai.

2.1.2.1.2. teikia tvirtinti veiksmų programos pakeitimus Europos Komisijai

Veiksmų programa keičiama vadovaujantis Reglamento 9 straipsnio nuostatomis. Prašymą pakeisti veiksmų programą kartu su veiksmų programos pakeitimo projektu ir pakeitimo pagrindimu Europos Komisijai teikia tik vadovaujanti institucija.Teisės aktai:1) VPAT 31 punktas;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.2 papunktis;3) PV 10 punktas.

2.1.2.1.3. informuoja Europos Komisiją apie vadovaujančios ir tvirtinančios institucijų paskyrimą ir apie šio paskyrimo nutraukimą, kaip numatyta Reglamento 35 straipsnyje

Vadovaujanti institucija iki pirmo tarpinio mokėjimo paraiškos pateikimo Europos Komisijai informuoja ją per Europos Komisijos keitimosi duomenimis sistemą (toliau – SFC2014) apie tinkamu lygiu vadovaujančios ir tvirtinančios institucijos paskyrimo datą bei formą.Teisės aktai:1) VPAT 11 punktas;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.3. papunktis.

2.1.2.1.4. kuria valdymo ir kontrolės sistemą, prižiūri jos veikimą ir tobulina ją:

Vadovaujanti institucija valdymo ir kontrolės sistemos aprašymą rengia ir (ar) atnaujina vadovaudamasi Reglamento 28 straipsniu.Vadovaujančios institucijos atsakingas darbuotojas, vykdydamas valdymo ir kontrolės sistemos priežiūrą, siekdamas pašalinti trūkumus ir ją tobulinti:

pagal kompetenciją analizuoja audito institucijos, Europos Komisijos ir kitų institucijų atliktų auditų ataskaitas;

vertina tarpinės, tvirtinančios, audito institucijų pateiktas valdymo ir kontrolės sistemos tobulinimo rekomendacijas, įskaitant tas, kurios pateiktos dėl neatitikimų nustatytų vadovaujančiai institucijai įgyvendinant rizikos valdymo priemones.

Teisės aktai:

4

1) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.4 papunktis;2) VPAT 12–13 punktai;3) PV V skyrius.

2.1.2.1.4.1. rengia teisės aktus, reglamentuojančius veiksmų programos ir Fondo projektų administravimą ir finansavimą, jų pakeitimus bei teikia paaiškinimus dėl jų taikymo

ESI skyrius yra atsakingas už nacionalinių teisės aktų, reglamentuojančių veiksmų programos administravimą ir finansavimą, parengimą bei jų pakeitimus.Visi teisės aktai skelbiami Fondo interneto svetainėje adresu: www.priimk.lt.Teisės aktai:1) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.4.1 papunktis;2) PV IV skyrius.

2.1.2.1.4.2. rengia ir atnaujina valdymo ir kontrolės sistemos aprašymą, teikia jį kompetentingoms institucijoms

Vadovaujanti institucija, rengdama ir (ar) atnaujindama valdymo ir kontrolės sistemos aprašymą, tvirtinančiai ir tarpinei institucijoms raštu teikia užpildyti savo parengtą klausimyną. Kartu su klausimynu vadovaujanti institucija teikia jo pildymo instrukcijas.Vadovaujanti institucija, atlikdama valdymo ir kontrolės sistemos veikimo priežiūrą, siekdama pašalinti jos trūkumus ir ją tobulinti:- pagal kompetenciją analizuoja audito institucijos, Europos Audito Rūmų, Europos Komisijos ir kitų institucijų atliktų valdymo ir kontrolės sistemos auditų ataskaitas, teikia pasiūlymus audito institucijai, Europos Audito Rūmams, Europos Komisijai ir kitoms institucijoms dėl šiose ataskaitose pateiktų pastebėjimų ir rekomendacijų įgyvendinimo priemonių ir prižiūri, kaip šios priemonės įgyvendinamos;- pagal kompetenciją imasi teisės aktuose nustatytų veiksmų dėl audito institucijos, Europos Audito Rūmų ir Europos Komisijos atliktų valdymo ir kontrolės sistemos ir Europos Komisijai deklaruotų išlaidų auditų metu pateiktų pastebėjimų, rekomendacijų įgyvendinimo;- teikia tarpinei institucijai valdymo ir kontrolės sistemos tobulinimo rekomendacijas.Teisės aktai:1) VPAT II skyriaus 1–2 skirsniai;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.4.2-3.4.4 papunkčiai;3) PV V skyrius.

2.1.2.1.4.3. organizuoja nustatytų valdymo ir kontrolės sistemos funkcionavimo trūkumų šalinimą2.1.2.1.4.4. užtikrina savo institucijos vidaus sistemos funkcionavimą

2.1.2.1.5. rengia ir teikia Europos Komisijai valdymo pareiškimą, metines ir galutines ataskaitas dėl veiksmų programos įgyvendinimo bei kitą Europos Komisijos prašomą informaciją

Vadovaujanti institucija metinę veiksmų programos įgyvendinimo ataskaitą (toliau – metinė ataskaita) 2015–2023 m. laikotarpiu rengia ir teikia Europos Komisijai iki kiekvienų metų birželio 30 d. vadovaudamasi Reglamento 13 straipsnio nuostatomis. Dėl metinių ataskaitų vadovaujanti institucija konsultuojasi su atitinkamais suinteresuotais subjektais (pvz., tarpine institucija, organizacijomis partnerėmis ir kt.), vengiant interesų konflikto. Suinteresuotųjų subjektų pastabų santrauka pridedama prie metinės ataskaitos.Galutinę veiksmų programos įgyvendinimo ataskaitą (toliau – galutinė ataskaita) vadovaujanti institucija teikia Europos Komisijai iki 2024 m. rugsėjo 30 d.Vadovaujanti institucija paskelbia metines ir galutinę ataskaitas Fondo interneto svetainėje per 10 darbo dienų, kai joms pritaria Europos Komisija.

5

Teisės aktai:1) VPAT XIV skyrius;2) Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo išlaidų deklaravimo ir sąskaitų Europos Komisijai rengimo taisyklės, patvirtintos Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2015 m. liepos 13 d. įsakymu Nr. A1-424 „Dėl Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo išlaidų deklaravimo ir sąskaitų Europos Komisijai rengimo taisyklių patvirtinimo“ (toliau – IDT);3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.5 papunktis.

2.1.2.1.6. vykdo atliekamų funkcijų, vadovaujantis Atsakomybių ir funkcijų pasiskirstymo taisyklėmis pavestų tarpinei institucijai, priežiūrą ir kontrolę:

Vadovaujanti institucija užtikrina savo atsakomybe vykdomų užduočių, pagal Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisykles pavestų tarpinei institucijai, vykdymo priežiūrą ir kontrolę – nustato ir planuoja rizikos valdymo priemones, jas įgyvendina, atlieka rizikos valdymo priemonių įgyvendinimo kontrolę ir kitus veiksmus, būtinus tinkamam rizikos valdymui užtikrinti.Vadovaujanti institucija, atsižvelgdama į praėjusių metų rizikos valdymo priemonių įgyvendinimo rezultatus (jeigu tokių buvo nustatyta), tarpinės institucijų veiksmus šalinant anksčiau nustatytus neatitikimus, kompleksinį rizikos reikšmingumą, tvirtinančios institucijos atliktus patikrinimus, audito institucijos, Europos Audito Rūmų ir Europos Komisijos atliktų valdymo ir kontrolės sistemos ir Europos Komisijai deklaruotų išlaidų auditų metu pateiktus pastebėjimus, nustato rizikas ir jų valdymo priemones.Vadovaujanti institucija, atsižvelgdama į nustatytas rizikas ir jų valdymo priemones, atlieka tarpinei institucijai pavestų vykdyti užduočių vykdymo patikrinimus (jeigu būtina).Teisės aktai:1) VPAT II skyriaus 4 skirsnis;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.6.1-3.6.3 papunkčiai;3) Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo vadovaujančios institucijos ir jos atsakomybe vykdomų užduočių, pavestų tarpinei institucijai, rizikos valdymo aprašas, patvirtintas Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministerijos kanclerio 2015 m. birželio 14 d. potvarkiu Nr. A3-82 „Dėl Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo vadovaujančios institucijos ir jos atsakomybe vykdomų užduočių, pavestų tarpinei institucijai, rizikos valdymo aprašo patvirtinimo“ (toliau – Rizikos aprašas).

2.1.2.1.6.1. nustato pavestų funkcijų vykdymo reikalavimus2.1.2.1.6.2. nustato, ar tarpinės institucijos vidaus sistema atitinka teisės aktuose nustatytus funkcijų atlikimo reikalavimus, gali teikti rekomendacijas dėl tarpinės institucijos vidaus sistemos tobulinimo2.1.2.1.6.3. atlieka nuolatinę pavestų funkcijų vykdymo priežiūrą ir kontrolę

2.1.2.1.7. administruoja veiksmų programą, laikydamasi patikimo finansų valdymo principo, kaip nustatyta 2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų

Teisės aktai:1) VPAT;2) Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo projektų administravimo ir finansavimo taisyklėmis, patvirtintomis Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2015 m. gegužės 22 d. įsakymu Nr. A1-288 „Dėl Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo projektų administravimo ir finansavimo taisyklių patvirtinimo“ (toliau – PAFT);3) Konkretaus kvietimo teikti paraiškas Projektų finansavimo sąlygų aprašas (toliau – PFSA);4) IDT;

6

finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 reglamento (ES) Nr. 966/2012 (OL 2012, L 298, p. 1) (toliau – Finansinis reglamentas) 30–33 straipsniuose, pagal kompetenciją užtikrina tinkamą veiksmų programa jai pavestų funkcijų atlikimą:

5) Finansinės paramos, išmokėtos ir (arba) panaudotos pažeidžiant teisės aktus, grąžinimo į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą taisyklės, patvirtintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2014 m. gruodžio 23 d. nutarimu Nr. 1456 „Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. gegužės 30 d. nutarimo Nr. 590 „Dėl Finansinės paramos, išmokėtos ir (arba) panaudotos pažeidžiant teisės aktus, grąžinimo į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą taisyklių patvirtinimo“;6) Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo grąžintinų ir grąžintų lėšų administravimo taisyklės, patvirtintos Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2015 m. gruodžio 17 d. įsakymu Nr. A1-760 „Dėl Europos pagalbos labiausiai asmenims fondo grąžintinų ir grąžintų lėšų administravimo taisyklių patvirtinimo“ (toliau – GGLAT);7) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklės 3.7 papunktis;8) PV.

2.1.2.1.7.1. užtikrina, kad projektai būtų atrinkti vadovaujantis taikytinais projektų atrankos kriterijais ir visą jų įgyvendinimo laikotarpį atitiktų galiojančias Europos Sąjungos ir nacionalines taisykles:

- Projektų atitiktį PAFT 36–38 punktuose nurodytiems projektų atrankos kriterijams vertina tarpinė institucija (arba jos pasitelkti ekspertai) projekto tinkamumo finansuoti vertinimo metu.Projektas turi atitikti PAFT 36–38 punktuose nurodytus projektų atrankos kriterijus ne tik projekto vertinimo ir atrankos metu, bet ir viso projekto įgyvendinimo metu. PAFT 36–37 punktuose numatyti kriterijai negali būti keičiami nepakeitus veiksmų programos, kurios keitimui turi pritarti Europos Komisija.Teisės aktai:1) PAFT 40-41 punktai;2) VPAT VI skyrius;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.1 papunktis;4) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA.

2.1.2.1.7.1.1. nustato projektams taikomus bendruosius, specialiuosius ir papildomus projektų atrankos kriterijus

Bendruosius ir specialiuosius projektų atrankos kriterijus nustato vadovaujanti institucija veiksmų programoje, kurią tvirtina Europos Komisija. Minėtus kriterijus privalo atitikti visi projektai, kuriuos ketinama finansuoti iš Fondo lėšų. Prireikus papildomus kriterijus, vadovaudamasi Reglamento ir veiksmų programos nuostatomis, nustato vadovaujanti institucija konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA.Teisės aktai:1) veiksmų programos 3.2 dalis;2) PAFT 35-38 punktai;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.1.1 papunktis.

2.1.2.1.7.1.2. rengia ir teikia Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministrui tvirtinti projektų finansavimo sąlygų aprašus

Prieš skelbiant kvietimą teikti paraiškas Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro įsakymu patvirtinamas PFSA.Teisės aktai:1) VPAT 39 punktas;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.1.2 papunktis;3) PV 54 punktas.

7

2.1.2.1.7.1.3. prižiūri, kad nebūtų viršytas projektų Fondo ir bendrojo finansavimo lėšų santykis

ESI skyrius yra atsakingas už Fondo ir Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų poreikio planavimą. Informacija apie Fondo ir Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų poreikį trejiems ateinantiems metams rengiama vadovaujantis ES fondų lėšų naudojimo planu ir Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto sudarymą ir vykdymą reglamentuojančiais teisės aktais.Teisės aktai:1) VPAT 50-56 punktai;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.1.3 papunktis;3) PV 31-36 punktai.

2.1.2.1.7.1.4. teisės aktų nustatyta tvarka išmoka Fondo ir Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšas

Vadovaujanti institucija prognozuoja asignavimų poreikį. – ESI skyriaus finansininkas, elektroniniu paštu gavęs informaciją iš tarpinės institucijos apie planuojamas pateikti paraiškas asignavimų valdytojui, persiunčia šią informaciją – Finansų skyriaus atsakingam darbuotojui, kuris suplanuoja lėšas paraiškų asignavimų valdytojui apmokėjimui. Apmokėjimas vykdomas per 23 darbo dienas.Teisės aktai:1) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.1.4 papunktis;2) PAFT 154-162 punktai;3) Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2014 m. lapkričio 28 d. įsakymo Nr. A1-590 „Dėl Institucijų, atsakingų už Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo 2014–2020 metų veiksmų programos administravimą, techninės pagalbos lėšų naudojimo taisyklių patvirtinimo“ (toliau – TP taisyklės) V skyrius;4) PV 37-50 punktai.

2.1.2.1.7.1.5. užtikrina, kad projektai būtų įgyvendinami Lietuvos Respublikos teritorijoje

Teisės aktai:1) PAFT 37 punktas;2) VPAT 42.7 papunktis;3) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA;4) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.1.5 papunktis;5) PV 57.7 papunktis.

2.1.2.1.7.2. kuria ir plėtoja IS, kurioje registruojami ir saugomi kiekvieno veiksmo duomenys, reikalingi veiksmų programos stebėsenos, vertinimo, finansų valdymo, tikrinimo ir audito tikslais

Dokumentai ir duomenys apie kiekvieną projektą, kurių reikia veiksmų programai ir projektams administruoti, tikrinti, audituoti, stebėti ir vertinti yra registruojami, kaupiami ir apdorojami IS, kaip numatyta Reglamento 32 straipsnio 2 dalies d punkte.Teisės aktai:1) VPAT 24-28 punktai;2) PAFT 3-15 punktai;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.2 papunktis.

2.1.2.1.7.3. pagal kompetenciją valdo SFC2014 Lietuvoje ir teikia informaciją per SFC2014

Teisės aktai:1) VPAT 29-30 punktai;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.3 papunktis.

8

Europos Komisijai2.1.2.1.7.4. užtikrina, kad būtų atliekami Fondo lėšų panaudojimo ir kiti vertinimai

Teisės aktai:Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.4 papunktis.

2.1.2.1.7.5. saugo pagal kompetenciją gaunamus ir rengiamus dokumentus, kurių reikia audito sekai užtikrinti

Visų su veiksmų programos įgyvendinimu susijusių dokumentų saugojimą organizuoja vadovaudamosi Bendrųjų dokumentų saugojimo terminų rodykle, patvirtinta Lietuvos vyriausiojo archyvaro 2011 m. kovo 9 d. įsakymu Nr. V-100 „Dėl Bendrųjų dokumentų saugojimo terminų rodyklės patvirtinimo“.Visais atvejais projektų įgyvendinimo metu ir 3 metus nuo tų metų, kuriais priimtas sprendimas dėl sąskaitų Europos Komisijai patvirtinimo, gruodžio 31 d., turi būti sudaryta galimybė Europos Komisijos, Europos Audito Rūmų, audito institucijos ir kitų kompetentingų institucijų atsakingiems pareigūnams susipažinti su visais saugomais dokumentais, kaip numatyta Reglamento 51 straipsnio 1 dalyje.Teisės aktai:1) VPAT 110-114 punktai;2) PAFT 289-295 punktai;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.5 papunktis;4) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA;5) PV 200-204 punktai.

2.1.2.1.7.6. rengia ir tvirtinančiai institucijai teikia:

Vadovaujanti institucija informaciją dėl projektų išlaidų įtraukimo į vadovaujančios institucijos išlaidų deklaracijas gauna iš tarpinės institucijos:

tarpinę išlaidų deklaraciją už ataskaitinį laikotarpį nuo n metų liepos 1 d. iki n metų gruodžio 31 d., teikiamą iki n + 1 metų sausio 10 d., parengtą vadovaujantis IDT ir patvirtintą tarpinės institucijos vadovo ar jo įgalioto asmens. Už pirmuosius ataskaitinius metus (pirmieji ataskaitiniai metai prasideda 2013 m. gruodžio 1 d. ir baigiasi 2015 m. birželio 30 d.) tarpinės išlaidų deklaracijos teikti nereikia;

galutinę tarpinę išlaidų deklaraciją už ataskaitinį laikotarpį nuo n metų liepos 1 d. iki n + 1 metų birželio 30 d. (pirmieji ataskaitiniai metai prasideda 2013 m. gruodžio 1 d. ir baigiasi 2015 m. birželio 30 d.), teikiamą iki n + 1 metų liepos 10 d., parengtą vadovaujantis IDT ir patvirtintą tarpinės institucijos vadovo ar jo įgalioto asmens.

Tvirtinanti institucija nuo 2016 m. kasmet iki vasario 15 d. rengdama sąskaitas Europos Komisijai už praėjusius ataskaitinius metus, iš vadovaujančios institucijos iki kiekvienų kalendorinių metų lapkričio 1 d. gauna šiuos dokumentus:

metines sąskaitas, parengtas vadovaujantis IDT ir patvirtintas institucijos vadovo ar jo įgalioto asmens;

per ataskaitinius metus baigtų projektų, finansuojamų Fondo lėšomis, sąrašą;

2.1.2.1.7.6.1. tarpines ir galutines tarpines išlaidų deklaracijas, įtraukdama į jas informaciją apie projektų ir Fondo techninės pagalbos išlaidas2.1.2.1.7.6.2. vadovaujančios institucijos metines sąskaitas, įtraukdama į jas informaciją apie projektų ir Fondo techninės pagalbos išlaidas2.1.2.1.7.6.3. pažymą apie valdymo ir kontrolės sistemos veikimą, deklaruojamų išlaidų atitiktį Europos Sąjungos ir

9

Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimas, vadovaujančios institucijos atliktas procedūras ir išlaidų deklaracijose nurodytų išlaidų patikrinimus

valdymo deklaracijos projektą, parengtą pagal Europos Komisijos deleguotąjį aktą; grąžintinų ir grąžintų lėšų ataskaitą, parengtą vadovaujantis GGLAT; pažymą apie valdymo ir kontrolės sistemos veikimą, į metines sąskaitas įtrauktų išlaidų atitiktį

ES ir Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimams, parengtą vadovaujantis IDT.Vadovaujanti institucija informaciją dėl projektų išlaidų įtraukimo į vadovaujančios institucijos metines sąskaitas iš tarpinės institucijos gauna nuo 2015 m. kasmet iki spalio 20 d.Vadovaujanti institucija, kai reikia Fondo lėšų ar siekiama išvengti jų praradimo, gali informuoti tvirtinančią instituciją dėl papildomos mokėjimo paraiškos Europos Komisijai pateikimo būtinybės kitais terminais, nei numatyta VPAT. Tokiu atveju vadovaujanti institucija per IS arba raštu informuoja tarpinę ir tvirtinančią institucijas apie mokėjimo paraiškos teikimo Europos Komisijai būtinybę ne vėliau kaip likus 30 darbo dienų iki numatytos papildomos mokėjimo paraiškos Europos Komisijai pateikimo dienos.Teisės aktai:1) VPAT 62-83 punktai;2) IDT;3) GGLAT;4) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.6.1-3.7.6.7 papunktis;5) TP taisyklių 21-34 punktai.

2.1.2.1.7.6.4. pažymą apie valdymo ir kontrolės sistemos veikimą, į metines sąskaitas įtrauktų išlaidų atitiktį Europos Sąjungos ir Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimas2.1.2.1.7.6.5. grąžintinų ir grąžintų lėšų apskaitą2.1.2.1.7.6.6. vadovaujančios institucijos valdymo deklaraciją2.1.2.1.7.6.7. kitus tvirtinančios institucijos prašomus dokumentus2.1.2.1.7.7. rengia ir iki kiekvienų metų kovo 31 d. teikia Lietuvos Respublikos Vyriausybei praėjusių kalendorinių metų Fondo administravimo ir Fondo lėšomis finansuojamų projektų įgyvendinimo ataskaitas

Teisės aktai:Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.7 papunktis.

2.1.2.1.7.8. vadovaudamasi Finansinio reglamento 59 straipsniu užtikrina, kad Fondo lėšos nebūtų prarastos

Teisės aktai:1) VPAT 51.1 papunktis;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.8 papunktis.

2.1.2.1.7.9. gavusi Europos Komisijos prašymą išnagrinėti Europos Komisijos pateiktą skundą, pagal kompetenciją organizuoja šio skundo

Teisės aktai:1) VPAT 100 punktas;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.9 papunktis.

10

nagrinėjimą ir teikia Europos Komisijai informaciją apie jo nagrinėjimo rezultatus2.1.2.1.7.10. organizuoja dvigubo to pačios veiklos tų pačių išlaidų finansavimo rizikos prevencijos vykdymą

Teisės aktai:1) veiksmų programos 3.4 dalis;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.7.10 papunktis.

2.1.2.1.8. siekdama užtikrinti tinkamą projektų finansavimą:

Teisės aktai:1) VPPT;2) Organizacijų partnerių, dalyvaujančių įgyvendinant Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo lėšomis finansuojamus projektus, atrankos aprašas, patvirtintas Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2015 m. kovo 31 d. įsakymu Nr. A1-163 „Dėl Organizacijų partnerių, dalyvaujančių įgyvendinant Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo lėšomis finansuojamus projektus, atrankos aprašo patvirtinimo“ (toliau – PO aprašas);3) PAFT III skyrius;4) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA;5) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.8 papunktis.6) PV IX–XII skyriai.

2.1.2.1.8.1. organizuoja kvietimus teikti paraiškas

Vadovaujanti institucija projektus planuoja vadovaudamasi veiksmų programa, PFSA ir kitais Lietuvos Respublikos teisės aktais taip, kad būtų galima įsitikinti, jog projektai suplanuoti skaidriai ir vadovaujantis vadovaujančios institucijos patvirtintais projektų atrankos kriterijais.Teisės aktai:1) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA;3) PAFT 23-24 punktai;4) VPAT 39 punktas;5) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.8.1 papunktis;6) PV 51 punktas.

2.1.2.1.8.2. sudaro Projektų finansavimo sutarčių sudarymo planus

Teisės aktai:1) VPAT 50.4 papunktis ir 56 punktas;2) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA;3) PAFT 30 punktas;4) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.8.3 papunktis.

2.1.2.1.8.3. rengia ir teikia Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministrui

Vadovaujanti institucija, vadovaudamasi iš tarpinės institucijos raštu gauta pagal PAFT nustatytus reikalavimus parengta išvada apie projekto (-ų) tinkamumo finansuoti vertinimo rezultatus (ar projektas tinkamas, ar netinkamas finansuoti), kurioje nurodyta didžiausia leistina projekto tinkamų

11

tvirtinti sprendimų dėl projektų finansavimo projektus

finansuoti išlaidų suma ir didžiausia Europos Komisijai tinkamų deklaruoti išlaidų suma, priima sprendimą dėl projekto finansavimo, kuris įforminamas Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro įsakymu.Teisės aktai:1) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA;2) PAFT 34 punktas;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.8.4 papunktis;4) PV 90-99 punktai.

2.1.2.1.8.4. kartu su tarpine institucija sudaro trišales sutartis su projektų pareiškėjais

Su pareiškėju, kurio projektą nuspręsta bendrai finansuoti iš Fondo lėšų, yra pasirašoma trišalė projekto sutartis (toliau – projekto sutartis) tarp SADM, tarpinės institucijų ir pareiškėjo. Su pareiškėju sudarius projekto sutartį, pareiškėjas tampa projekto vykdytoju.Projekto sutartis susideda iš projekto sutarties sąlygų ir nustatytos formos priedų, tvirtinamų kartu konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA.Teisės aktai:1) PAFT 93 punktas;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.8.5 papunktis;3) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA;4) PV 116-117 punktai.

2.1.2.1.8.5. teisės aktų nustatytais atvejais ir tvarka teikia tarpinei institucijai pasiūlymus dėl sutarčių pakeitimų, taip pat teikia pritarimą tarpinės institucijos pateiktiems derinti sutarčių pakeitimams arba sutarčių nutraukimui, jeigu nepritaria sutarčių pakeitimams arba nutraukimui – teikia pastabas ir pasiūlymus

Teisės aktai:1) PAFT 102-125 punktai;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.8.6 papunktis;3) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA;4) PV 124-140 punktai.

2.1.2.1.9. atlieka teisės aktuose nustatytus veiksmus, susijusius su lėšų išmokėjimu

Teisės aktai:1) PAFT IV skyrius;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.9 papunktis;3) PV VIII skyrius.

2.1.2.1.10. siekdama užkirsti kelią netinkam lėšų

Teisės aktai:1) VPAT X–XI skyriai;

12

panaudojimui: 2) PAFT V–VI skyriai;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.10 papunktis;4) PV XVII–XIX skyriai.

2.1.2.1.10.1. įtarusi pažeidimą, ne vėliau kaip per 5 darbo dienas praneša apie tai tarpinei institucijai

Pažeidimus gali įtarti kiekvienas Fondą administruojančios institucijos darbuotojas, vykdydamas projektų sutarčių priežiūrą, kontrolę arba auditą, gavęs informacijos iš trečiųjų šalių ar ją pastebėjęs visuomenės informavimo priemonėse, ir kitais atvejais.Vadovaujanti ar tvirtinanti institucijos, įtarusios pažeidimą ir (ar) gavusios informacijos apie įtariamus pažeidimus iš Lietuvos Respublikos valstybės kontrolės, Europos Komisijos, Europos Audito Rūmų, Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos (toliau – Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba), Viešųjų pirkimų tarnybos, Lietuvos Respublikos konkurencijos tarybos (toliau – Konkurencijos taryba) ir trečiųjų šalių, šią informaciją persiunčia tarpinei institucijai.Teisės aktai:1) VPAT 92 punktas;2) PAFT 202-203 punktai;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.10.1 papunktis;4) PV 156 punktas.

2.1.2.1.10.2. įtarusi nusikalstamą veiką, susijusią su ES ir (ar) bendrojo finansavimo lėšų gavimu ar panaudojimu, nedelsdama praneša Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai prie Vidaus reikalų ministerijos (toliau – FNTT), kartu pateikdama visą su įtariama nusikalstama veika susijusią informaciją bei informuoja tarpinę instituciją

Vadovaujanti institucija įtarusi nusikalstamą veiką, apie tai nedelsdama raštu praneša tarpinei institucijai ir šio rašto kopiją pateikia Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai.Teisės aktai:1) VPAT 95 punktas;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.10.2 papunktis;3) PV 156 punktas.

2.1.2.1.10.3. atsako už sukčiavimo prevencijos priemonių planavimą ir įgyvendinimą, nustatydama rizikas ir jų valdymo priemones

Vadovaujanti institucija atlikdama Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklėse pavestas funkcijas dėl sukčiavimo prevencijos priemonių planavimo ir įgyvendinimo, pagal kompetenciją vadovaujasi ES ir Lietuvos Respublikos teisės aktų, reglamentuojančių korupcijos ir sukčiavimo prevenciją, viešųjų ir privačiųjų interesų derinimą, nuostatomis, VPAT, PAFT ir PV.Institucijos, kurių atsakomybė, funkcijos ir teisės nustatytos Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklėse, vadovaujančios institucijos prašymu raštu arba elektroniniu paštu teikia jai informaciją,

13

reikalingą sukčiavimo rizikos vertinimui atlikti ir sukčiavimo prevencijos priemonėms numatyti.Teisės aktai:1) VPAT 89-91 punktai;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.10.3 papunktis;3) PV 193-196 punktai.

2.1.2.1.10.4. vykdo pažeidimų prevenciją: sistemina informaciją, susijusią su aptiktais pažeidimais, analizuoja ją, inicijuoja veiksmų programos valdymo ir kontrolės sistemos bei jos reglamentavimo tobulinimą, atlieka kitus pažeidimų prevencijos veiksmus

Teisės aktai:1) VPAT 96 punktas;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.10.4 papunktis;3) PV 182 punktas.

2.1.2.1.10.5. teisės aktuose nustatyta tvarka ir vadovaudamasi Reglamento 53 straipsnio 2 dalimi paveda tarpinei institucijai atlikti įtariamų pažeidimų tyrimus, nustatyti finansinių korekcijų dydžius (jeigu taikoma) ir susigrąžinti projekto (visas ar dalį) lėšas (jeigu taikoma). Apie tarpinės institucijos sprendimus vadovaujanti institucija praneša audito ir tvirtinančiai institucijoms bei finansinę pataisą (jeigu taikoma) įtraukia į tų ataskaitinių metų, kuriais priimtas tarpinės institucijos sprendimas dėl lėšų susigrąžinimo, sąskaitas

Funkcija perduota tarpinei institucijai.Teisės aktai:1) GGLAT 3 punktas;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 6.9.5 papunktis.

2.1.2.1.10.6. informuoja Vadovaujanti institucija ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo ataskaitinio ketvirčio pabaigos peržiūri

14

Europos Komisiją ir audito instituciją apie pažeidimus, kaip numatyta Reglamento 30 straipsnyje

informaciją apie nustatytus pažeidimus ir informaciją apie tuos pažeidimus, apie kuriuos turi būti informuota Europos Komisija, šią informaciją perduoda Europos Komisijai elektroniniu būdu naudodama Europos Komisijos įsteigtą Pažeidimų valdymo sistemą (angl. klb. „IMS“) ir apie tai raštu praneša audito institucijai.Teisės aktai:1) VPAT 96 punktas;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.10.6 papunktis;3) PV 210 punktas.

2.1.2.1.10.7. taiko kovos su sukčiavimu priemones, kaip numatyta Reglamento 32 straipsnio 4 dalies c punkte

Teisės aktai:1) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.10.7 papunktis;2) PV 193 punktas.

2.1.2.1.11. teikia Europos Komisijai Reglamento 60 straipsnio 1 dalyje nurodytą informaciją apie išimtis dėl sumų, kurias reikėjo deklaruoti iki praėjusių ataskaitinių metų pabaigos

Jeigu nuo 2017 m. iki 2022 m. pasibaigus finansiniams metams, vadovaujantis Reglamento 60 straipsniu, veiksmų programai gali būti pritaikytas automatinis įsipareigojimų panaikinimas, vadovaujanti institucija nuo 2018 m. iki 2023 m. iki kiekvienų metų sausio 31 d. teikia Europos Komisijai Reglamento 60 straipsnio 1 dalies a ir b punktuose nurodytą informaciją apie išimtis dėl sumų, kurios galėjo būti deklaruotos, tačiau dėl šiame straipsnyje nurodytų priežasčių nebuvo deklaruotos iki praėjusių finansinių metų pabaigos, jeigu tokių išimčių buvo.Teisės aktai:1) VPAT 60 punktas;2) PV 210 punktas;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.11 papunktis.

2.1.2.1.12. planuoja lėšų poreikį Veiksmų programai Lietuvoje įgyvendinti ir n + 3 taisyklės įgyvendinimui užtikrinti

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos biudžeto sandaros įstatymo ir kitų valstybės biudžeto sudarymą ir vykdymą reglamentuojančių teisės aktų nuostatomis, parengtą informaciją apie Fondo ir valstybės biudžeto lėšų pagal veiksmų programos poreikį 3 ateinantiems metams rengia vadovaujanti institucija ir teikia Lietuvos Respublikos finansų ministerijai.Vadovaujanti institucija Fondo ir valstybės biudžeto lėšų poreikį 3 ateinantiems metams planuoja vadovaudamasi jo vykdymą reglamentuojančiais teisės aktais, atsižvelgdama į:

tarpinės institucijos nuo 2016 m. kasmet iki vasario 20 d. teikiamą Lėšų, planuojamų išmokėti projektų vykdytojams per 3 ateinančius kalendorinius metus, planą (Taisyklių 3 priedas);

kai projektų sutartys dar nėra sudarytos, − turimą informaciją apie lėšas, planuojamas išmokėti projektų vykdytojams pagal projektus, rengiamus pagal Projektų finansavimo sutarčių sudarymo planus.

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus 2 skirsnis;2) PV VII skyrius;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.12 papunktis.

15

2.1.2.1.13. koordinuoja, kad į Europos Sąjungos biudžetą būtų pervestos Europos Komisijos vykdomajame rašte sumoms išieškoti nurodytos lėšos, kaip numatyta Finansinio reglamento 80 straipsnyje

Teisės aktai:1) VPAT X skyriaus 6 skirsnis;2) PAFT IV skyriaus 13 skirsnis;3) GGLAT;4) PV XIV skirsnis;5) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.13 papunktis.

2.1.2.1.14. nagrinėja pareiškėjų skundus, kuriuose skundžiami tarpinės institucijos sprendimai, veiksmai ar neveikimas

Teisės aktai:1) VPAT XII skyrius;2) PAFT X skyrius;3) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA nuostatos;4) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.14 papunktis.

2.1.2.1.15. administruoja veiksmų programos techninę paramą

Vadovaujanti institucija, administruodama Fondo techninę pagalbą, atlieka šias funkcijas: planuoja Fondo techninės pagalbos lėšas ir atlieka jų panaudojimo priežiūrą; įgyvendina veiklas, finansuojamas TP lėšomis; tikrina ir tvirtina tarpinės institucijos patirtas TP lėšas; atsako už bendro vadovaujančios ir tarpinės institucijų atitinkamų metų Fondo TP lėšų

biudžeto vykdymą; tvarko TP lėšų, turto ir atsiskaitymų buhalterinę apskaitą ir rengia finansinės atskaitomybės

dokumentus; saugo kompiuterizuotus išlaidų apskaitos įrašus, susijusius su TP lėšų panaudojimu; pagal kompetenciją atlieka kitus su TP lėšų administravimu susijusius veiksmus.

Teisės aktai:1) TP taisyklės;2) VPAT VIII skyriaus 4–6 skirsniai;3) IDT 18 ir 31 punktai;4) konkreti kiekvienų kalendorinių metų techninės pagalbos lėšų naudojimo sutartis sudaroma tarp SADM ir Europos socialinio fondo agentūros;5) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.15 papunktis.

2.1.2.1.16. užtikrina bendrojo finansavimo ir Europos Sąjungos finansinių priemonių nuoseklumą ir papildomumą

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus 3 skirsnis;2) PV XVII skyrius;3) IDT;4) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.16 papunktis.

16

2.1.2.1.17. stebi bendrai finansuojamų produktų bei paslaugų teikimą ir įsitikina, kad už veiksmus deklaruotos išlaidos yra patirtos ir atitinka Europos Sąjungos bei nacionalines taisykles

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus 5 skirsnis;2) PAFT V skyrius;3) PV VIII skyrius;4) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.17 papunktis.

2.1.2.1.18. užtikrina, kad projektų vykdytojai ir kitos įstaigos, įgyvendinančios veiksmų programos finansuojamus veiksmus, turėtų atskiras apskaitos sistemas arba atitinkamus apskaitos kodeksus visiems su veiksmu susijusiems sandoriams, nepažeidžiant nacionalinių apskaitos taisyklių

Projekto vykdytojas projekto įgyvendinimo metu privalo užtikrinti tinkamą projekto išlaidų buhalterinės apskaitos atskyrimą nuo projekto vykdytojo bendros buhalterinės apskaitos. Su projektu susiję buhalterinės apskaitos įrašai turi būti lengvai atskiriami nuo kitų įprastinių operacijų arba su kitais organizacijos (įmonės, įstaigos) vykdomais projektais susijusių operacijų. Projekto operacijų apskaitai tvarkyti rekomenduojama naudoti atskiras sąskaitų plano subsąskaitas arba kitaip jas atskirti, pavyzdžiui, nurodant požymius.Teisės aktai:1) PAFT 131 punktas;2) konkretaus projekto sutartis.3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.18 papunktis.

2.1.2.1.19. nustato procedūras, užtikrinančias, kad visi su išlaidomis ir auditu susiję dokumentai, reikalingi tinkamai audito sekai garantuoti, būtų saugomi laikantis reikalavimų, nurodytų 2014 m. kovo 13 d. Komisijos deleguotame reglamente (ES) Nr. 532/2014, kuriuo papildomas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 223/2014 dėl Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo

Teisės aktai:1) VPAT XVI skyrius;2) PAFT IX skyrius;3) PV XXI skyrius;4) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.19 papunktis.

2.1.2.1.20. teisės aktų nustatyta tvarka gali vykdyti projektų patikras vietoje ir atrankinius patikrinimus tarpinėje institucijoje

Vadovaujančios institucijos atstovai taip pat gali atlikti patikras vietoje atskirai arba kartu su tarpine institucija, taip pat vykdyti atrankinius tikrinimus tarpinėje institucijoje pagal savo vidaus procedūrose nustatytą tvarką.Teisės aktai:1) PAFT189 punktas;2) PV XV skyriaus 4 skirsnis;

17

3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.20 papunktis.2.1.2.1.21. vykdo Fondo paramos viešinimo veiklą

Už informavimą Fondo veiksmų programos lygmeniu atsako vadovaujanti institucija.Fondo veiksmų programos lygmeniu siūlomos šios informavimo priemonės:

plakatai, leidiniai, straipsniai spaudoje, pranešimai, informacija radijo ir (ar) televizijos laidose, pranešimai žiniasklaidai, informacija interneto svetainėse;

institucijų, atsakingų už Fondo veiksmų programos administravimą, darbuotojų susitikimai; konferencijos, seminarai, mokymai ar apskritojo stalo diskusijos.

Teisės aktai:1) Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo informavimo ir ženklo naudojimo instrukcijos, patvirtintos Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2015 m. spalio 7 d. įsakymas Nr. A1-573 „Dėl Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo informavimo ir ženklo naudojimo instrukcijų patvirtinimo“;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.21 papunktis.

2.1.2.1.22. bendradarbiauja su Europos Komisija ir kitų valstybių narių institucijomis, atsakingomis už Fondo administravimą

Ministerijos atstovas dalyvauja organizuojamuose Europos Komisijos Fondo komiteto ir ekspertų darbo grupės posėdžiuose, kitų valstybių narių organizuojamuose tarpvalstybiniuose renginiuose, susitikimuose, mokymuose ir pan.

2.1.2.1.23. jei būtina, sudaro komisijas ir (ar) darbo grupes, skirtas padėti vadovaujančiai institucijai užtikrinti veiksmų programos įgyvendinimą

1) Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministerijos kanclerio 2014 m. rugpjūčio 21 d. potvarkis Nr. A3-122 „Dėl Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo veiksmų programos projekto išankstinio vertinimo paslaugų priežiūros darbo grupės personalinė sudėties patvirtinimo“;2) Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2014 m. kovo 31 d. įsakymas Nr. A1-175 „Dėl Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo stebėsenos komiteto personalinės sudėties patvirtinimo“;3) Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2015 m. balandžio 24 d. įsakymas Nr. A1-229 „Dėl personalinės organizacijų partnerių, dalyvaujančių įgyvendinant Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenis fondo lėšomis finansuojamus projektus, atrankos komisijos sudėtis patvirtinimo“.

2.1.2.1.24. tikrina ir teikia tvirtinti tarpinės institucijos parengtas ir patvirtintas paraiškas asignavimų valdytojui

Teisės aktai:1) PV VIII skyrius;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 3.24 papunktis.

2.1.2.1.25. vykdo kitas teisės aktuose nustatytas funkcijas, susijusias su veiksmų programos

-

18

įgyvendinimu2.1.2.2. Finansų skyrius atlieka šias funkcijas:2.1.2.2.1. tikrina ESI skyriaus parengtas ir patvirtintas paraiškas asignavimų valdytojui

Teisės aktai:1) PV VIII skyrius;2) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 4.1 papunktis.

2.1.2.2.2. teikia atsakingiems asmenims išlaidas pagrindžiančius dokumentus, skirtus formuoti mokėjimo paraiškas MOK-01 pagal Lietuvos Respublikos finansų ministro 2000 m. liepos 21 d. įsakymu Nr. 195 „Dėl Valstybės biudžeto lėšų išdavimo iš valstybės iždo sąskaitos taisyklių patvirtinimo“ patvirtintą formą

Teisės aktai:1) PV VIII skyrius;2) Lietuvos Respublikos finansų ministro 2000 m. liepos 21 d. įsakymas Nr. 195 „Dėl Valstybės biudžeto lėšų išdavimo iš valstybės iždo sąskaitos taisyklių patvirtinimo“;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 4.2 papunktis.

2.1.2.2.3. vykdo lėšų išmokėjimą projektų vykdytojams, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų sudarymo ir vykdymo taisyklėmis, patvirtintomis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2001 m. gegužės 14 d. nutarimu Nr. 543 „Dėl Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų sudarymo ir vykdymo taisyklių patvirtinimo“, ir Valstybės biudžeto lėšų išdavimo iš valstybės iždo sąskaitos taisyklėmis, patvirtintomis Lietuvos Respublikos finansų ministro 2000 m. liepos 21 d. įsakymu Nr. 195 „Dėl Valstybės biudžeto lėšų išdavimo iš valstybės iždo sąskaitos taisyklių patvirtinimo“

Teisės aktai:1) PV VIII skyrius;2) Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų sudarymo ir vykdymo taisyklės, patvirtintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2001 m. gegužės 14 d. nutarimu Nr. 543 „Dėl Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų sudarymo ir vykdymo taisyklių patvirtinimo“;3) Lietuvos Respublikos finansų ministro 2000 m. liepos 21 d. įsakymas Nr. 195 „Dėl Valstybės biudžeto lėšų išdavimo iš valstybės iždo sąskaitos taisyklių patvirtinimo“;4) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 4.3 papunktis.

2.1.2.2.4. vykdo Fondo lėšų apskaitą Apskaita tvarkoma naudojant kompiuterinę apskaitos programą e.Apskaita sukurtą Oracle E-Business Suite pagrindu.Lėšų pervedimai vykdomi naudojant Valstybės biudžeto apskaitos mokėjimo sistemą (VBAMS).Europos Komisijos lėšos kaupiamos specialioje / atskiroje valstybės Iždo banko sąskaitoje IBAN LT211010000003932424.Lėšos apskaitomos pagal:

- Programa: 02.08 programa ,,Socialinė parama“;

19

- Priemones: 02008020801 priemonė ,,Teikti paramą labiausiai skurstantiems asmenims”; 02008020802 priemonė „Užtikrinti tinkamą Europos socialinio fondo agentūros, kaip Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo tarpinės institucijos, atsakingos už projektų administravimą, ir kaip projektų vykdytojos, atsakingos už projektų įgyvendinimą, finansavimą“;

- Projektus: (nurodomi projektų numeriai);- Ekonominės klasifikacijos išlaidų kodus;- Finansavimo lėšų šaltinius: 1.3.3.1.37; 1.2.3.1.37 ir

1.1.1.1.1.- Valstybės funkcines klasifikacijas: 10.07.01.01;

10.09.01.01 ir 10.09.01.09.2.1.2.2.5. registruoja kompiuterizuotoje apskaitos sistemoje ūkines operacijas

Teisės aktai:1) PAFT IV skyriaus;2) PV VIII skyrius;3) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 4.5 papunktis.

2.1.2.2.6. tvarko su pažeidimu susijusių grąžintinų ir grąžintų Fondo lėšų apskaitą

Teisės aktai:1) PAFT IV skyriaus 13 skirsnis;2) GGLAT;3) PV VIII skyrius;4) Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklių 4.6 papunktis.

2.1.2.2.7. kontroliuoja piniginių lėšų atsiskaitymus, kad būtų užtikrintas įsipareigojimų vykdymas laiku

Apmokėjimas vykdomas:- Vadovaujantis sutarties nuostatomis, pagal pateiktus mokėjimui dokumentus (mokėjimo paraiškas);Sutikrinant gautų mokėjimo dokumentų duomenis su sutarties duomenimis;- gautų mokėjimui dokumentų pagrindu formuojama Mokėjimo paraiška VBAMS MOK-01 formuoti.Valstybės Iždas atlieka mokėjimą naudojant VBAM sistemą:- gaunama informaciją apie atliktą mokėjimą iš VBAMS MOK-03 dokumentas.Mokėjimo dokumentus pasirašo:

20

Ministro įgaliotas asmuo (SADM kanclerė);Mokėjimo institucijos atsakingi asmenys:Vyriausiasis finansininkas –Finansų skyriaus vedėjas ar kitas jį pavaduoti įgaliotas asmuo;mokėjimo paraišką VBAM sistemoje patvirtinęs atsakingas Finansų skyriaus darbuotojas.

2.1.2.2.8. rengia finansines ataskaitas pagal nacionalinius apskaitos reikalavimus

Finansinės ataskaitos rengiamos vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos standartų nuostatomis bei Finansų ministerijos nustatytais terminais.

2.1.2.2.9. rengia biudžeto ir programų sąmatų vykdymo ataskaitas pagal patvirtintus reikalavimus ir kitas ataskaitas, teikia jas kompetentingoms institucijoms;

Biudžeto ir programų sąmatų vykdymo ataskaitos rengiamos vadovaujantis Finansų ministerijos nustatytais terminais ir galiojančiais teisės aktais.

2.1.2.2.10. vykdo sutartinių įsipareigojimų lėšų kontrolę Sutartinių įsipareigojimų vykdymas užtikrinamas atsižvelgiant į konkrečios sutarties sąlygas apibūdinančias mokėjimus. Kontroliuojama, jog nebūtų permokų, laikomasi susitartų sutarties sąlygų.

2.1.2.2.11. tvarko Fondo lėšų techninės paramos apskaitą bei turto, atsiskaitymų (ir atsiskaitymų su vadovaujančios institucijos darbuotojais) buhalterinę apskaitą

Fondo lėšų TP lėšų apskaita bei turto, atsiskaitymų (ir atsiskaitymų su vadovaujančios institucijos darbuotojais) buhalterinė apskaita tvarkoma vadovaujantis VSAFAS nuostatomis naudojant kompiuterizuotą buhalterinės apskaitos sistemą.

2.1.2.2.12. tikrina tarpinės institucijos techninės paramos išlaidų deklaracijas

Sutikrinami tarpinės institucijos TP išlaidų deklaracijos duomenys su apskaitos duomenimis.

2.1.2.2.13. teisės aktų nustatyta tvarka teikia dokumentus audito institucijai, tvirtinančiai institucijai ir Lietuvos Respublikos valstybės kontrolei

Teikiami apskaitos dokumentai audito institucijai, tvirtinančiai institucijai ir Lietuvos Respublikos valstybės kontrolei.

2.1.2.2.14. užtikrina, kad pagal kompetenciją rengiami ir gaunami dokumentai, kurių reikia audito sekai užtikrinti, būtų tinkamai saugomi

Rengiami ir gaunami dokumentai, kurių reikia audito sekai užtikrinti saugomi bylose (4.2.20).

2.1.2.2.15. vykdo kitas teisės aktuose nustatytas funkcijas, susijusias su veiksmų programos įgyvendinimu

-

2.1.3. Išsamus vadovaujančios institucijos oficialiai perduotų tarpinei institucijai funkcijų aprašymas ir nuoroda į teisės aktus, kuriais suteikiami įgaliojimaiTarpinės institucijos funkcijos Funkcijų aprašymas (jeigu taikoma)

Teisės aktai, kuriuose aprašytos funkcijos

21

2.1.3.1. pagal kompetenciją dalyvauja rengiant ir atnaujinant valdymo ir kontrolės sistemos aprašymą, rengiant teisės aktus (jų pakeitimus), reglamentuojančius Veiksmų programos administravimą ir finansavimą, jų detalizavimo dokumentus ir teikia vadovaujančiai institucijai pasiūlymus dėl jų keitimo

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Valdymo ir kontrolės sistemos sukūrimo ir

palaikymo valdymo proceso aprašas Nr. A.3; Kvietimo dokumentų derinimo ir keitimo proceso

aprašas Nr. D.1-EPSF-01.Teisės aktai:1) VPAT II ir VII skyriai;2) PAFT III skyrias trečiasis skirsnis.

2.1.3.2. siunčia kvietimus teikti paraiškas Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Pasiūlymo teikti paraiškas teikimo proceso aprašas

Nr. D.1-EPSF-02.Teisės aktai:PAFT III skyriaus pirmasis skirsnis.

2.1.3.3. pagal kompetenciją užtikrina, kad projektai būtų atrinkti vadovaujantis Fondui taikytinais vadovaujančios institucijos patvirtintais bendraisiais ir specialiaisiais projektų atrankos kriterijais ir kad visą jų įgyvendinimo laikotarpį jie atitiktų galiojančias ES ir nacionalines taisykles

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Projektų atrankos valdymo proceso aprašas Nr. D.1-

EPSF; Projektų administravimo valdymo proceso aprašas

Nr. D.2-EPSF.Teisės aktai:1) PAFT;2) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA.

2.1.3.4. pagal kompetenciją atlieka paraiškų tinkamumo finansuoti vertinimą ir patvirtina, kad projektai atitinka taikytinus vadovaujančios institucijos patvirtintus bendruosius ir specialiuosius projektų atrankos kriterijus ir (ar) kitas nustatytas projektų finansavimo sąlygas

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Paraiškų registravimo proceso aprašas Nr. D.1-

EPSF-03; Tinkamumo finansuoti vertinimo proceso aprašas

Nr. D.1-EPSF-04.Teisės aktai:1) PAFT III skyriaus ketvirtasis ir penktasis skirsniai;2) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA.

2.1.3.5. pagal kompetenciją teikia pareiškėjams ir projektų vykdytojams informaciją apie projektų rengimo, paraiškų rengimo ir teikimo, projektų įgyvendinimo reikalavimus

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Komunikacijos valdymo proceso aprašas Nr. B.7; Išorinės komunikacijos valdymo proceso aprašas

Nr. B.7-06.Teisės aktai:PAFT II skyriaus penktasis skirsnis.

22

2.1.3.6. nustato didžiausią leistiną skirti projektui Fondo ir bendrojo finansavimo lėšų dydį ir kartu su atlikto vertinimo išvada teikia vadovaujančiai institucijai pasiūlymus dėl projekto finansavimo

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Tinkamumo finansuoti vertinimo proceso aprašas

Nr. D.1-EPSF-04 Projektų atrankos valdymo proceso aprašas Nr. D.1-

EPSF.Teisės aktai:PAFT III skyriaus penktasis ir šeštasis skirsniai.

2.1.3.7. gavusi sprendimą dėl finansavimo projektui skyrimo, inicijuoja trišalės sutarties pasirašymą ir prižiūri, kaip laikomasi sutarties nuostatų

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Projektų sutarčių valdymo proceso aprašas Nr. D.2-

EPSF-01; Sutarčių sudarymo ir pasirašymo valdymo proceso

aprašas Nr. D.2-EPSF-01-01; Projektų administravimo valdymo proceso aprašas

Nr. D.2-EPSF.Teisės aktai:1) PAFT;2) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA.

2.1.3.8. teisės aktų nustatyta tvarka sutarčių pakeitimus teikia derinti vadovaujančiai institucijai

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Projektų sutarčių valdymo proceso aprašas Nr. D.2-

EPSF-01; Projekto sutarties vienašalio keitimo valdymo

proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-01-03-01; Trišalio projekto sutarties keitimo valdymo proceso

aprašas Nr. D.2-EPSF-01-03-02; Sutarties nutraukimo valdymo (Agentūros

iniciatyva) proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-01-05-01; Sutarties nutraukimo valdymo (Projekto vykdytojo

iniciatyva) proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-01-05-02.Teisės aktai:PAFT IV skyriaus antrasis skirsnis.

2.1.3.9. įsitikina, kad pagal sutartį finansuojami produktai ir (ar) prekės yra įsigyti, paslaugos suteiktos, kad projektų vykdytojų deklaruotos su projektų įgyvendinimu susijusios išlaidos buvo patirtos nepažeidžiant ES bei Lietuvos Respublikos teisės aktų nuostatų ir:

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Projektų administravimo valdymo proceso aprašas

Nr. D.2-EPSF.Daugiau žr. 2.1.3.9.1 –2.1.3.9.13 papunkčius.Teisės aktai:PAFT.

23

2.1.3.9.1. tikrina projektų vykdytojų teikiamus mokėjimo prašymus, nustato mokėjimo prašymuose nurodytų išlaidų tinkamumą finansuoti ir deklaruoti Europos Komisijai

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Mokėjimo prašymų tikrinimo ir tvirtinimo valdymo

proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-02.Teisės aktai:PAFT.

2.1.3.9.2. rengia ir teikia paraiškas asignavimų valdytojui Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Mokėjimo prašymų tikrinimo ir tvirtinimo valdymo

proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-02.Teisės aktai:PAFT.

2.1.3.9.3. teisės aktų nustatyta tvarka atlieka projektų patikras vietose Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Patikrų vietoje valdymo proceso aprašas Nr. D.2-

EPSF-06.Teisės aktai:PAFT IV skyriaus vienuoliktasis skirsnis.

2.1.3.9.4. teisės aktų nustatyta tvarka atlieka projektų vykdytojų vykdomų viešųjų pirkimų priežiūrą

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Viešųjų pirkimų tikrinimo valdymo proceso aprašas

Nr. D.2-EPSF-03; Projekto pirkimų plano tikrinimo ir tvirtinimo

proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-03-01; Išankstinės pirkimų priežiūros vykdymo proceso

aprašas Nr. D.2-EPSF-03-02; Paskesnės pirkimų priežiūros vykdymo proceso

aprašas Nr. D.2-EPSF-03-03.Teisės aktai:PAFT VII skyrius.

2.1.3.9.5. atlieka įtariamų pažeidimų tyrimus, nustato pažeidimus, teisės aktų nustatyta tvarka priima sprendimą dėl tolesnių veiksmų, susijusių su nustatytu pažeidimu, ir praneša apie pažeidimus atitinkamoms institucijoms bei projekto vykdytojui

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Pažeidimų valdymo proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-

04.Teisės aktai:PAFT IV skyriaus dvyliktasis skirsnis.

2.1.3.9.6. įtarusi nusikalstamą veiką, susijusią su Fondo lėšų gavimu ir panaudojimu, apie tai praneša FNTT ir vadovaujančiai institucijai

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Pažeidimų valdymo proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-

24

04.Teisės aktai:PAFT IV skyriaus dvyliktasis skirsnis.

2.1.3.9.7. pagal kompetenciją vykdo dvigubo tos pačios veiklos tų pačių išlaidų finansavimo rizikos prevenciją

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Mokėjimo prašymų tikrinimo ir tvirtinimo valdymo

proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-02; Patikrų vietoje valdymo proceso aprašas Nr. D.2-

EPSF-06.Teisės aktai:PAFT.

2.1.3.9.8. teisės aktuose nustatyta tvarka rengia Fondo ir Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų, planuojamų išmokėti projektų vykdytojams, prognozes ir teikia jas vadovaujančiai institucijai

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Atsiskaitymo už ES programų įgyvendinimą

valdymo proceso aprašas Nr. D.3-EPSF.Teisės aktai:VPAT VIII skyriaus antrasis skirsnis.

2.1.3.9.9. rengia ir vadovaujančiai institucijai teikia: Daugiau žr. 2.1.3.9.9.1–2.1.3.9.9.4 papunkčius.2.1.3.9.9.1. tarpines ir galutines tarpines išlaidų deklaracijas, įtraukdama į jas informaciją apie deklaruojamas projektų išlaidas

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Atsiskaitymo už ES programų įgyvendinimą

valdymo proceso aprašas Nr. D.3-EPSF.Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtasis skirsnis;2) IDT II skyriaus pirmasis skirsnis.

2.1.3.9.9.2. metines sąskaitas, įtraukdama į jas informaciją apie deklaruotas projektų išlaidas

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Atsiskaitymo už ES programų įgyvendinimą

valdymo proceso aprašas Nr. D.3-EPSF.Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtasis skirsnis;2) IDT III skyriaus pirmasis skirsnis.

2.1.3.9.9.3. tarpinės institucijos deklaruojamų projektų išlaidų ataskaitą Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Atsiskaitymo už ES programų įgyvendinimą

valdymo proceso aprašas Nr. D.3-EPSF.Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtasis skirsnis;2) IDT II skyriaus pirmasis skirsnis.

25

2.1.3.9.9.4. kitus vadovaujančios institucijos prašomus dokumentus Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Atsiskaitymo už ES programų įgyvendinimą

valdymo proceso aprašas Nr. D.3-EPSF.Teisės aktai:1) VPAT;2) IDT.

2.1.3.9.10. teikia vadovaujančiai ir tvirtinančiai institucijoms informaciją apie patikrinimus, atliktus tvirtinant išlaidų deklaracijas ir metines sąskaitas

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Atsiskaitymo už ES programų įgyvendinimą

valdymo proceso aprašas Nr. D.3-EPSF.Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtasis skirsnis;2) IDT II ir III skyrių pirmieji skirsniai.

2.1.3.9.11. pagal kompetenciją užtikrina, kad projektai būtų įgyvendinami Lietuvos Respublikos teritorijoje

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Mokėjimo prašymų tikrinimo ir tvirtinimo valdymo

proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-02.Teisės aktai:PAFT.

2.1.3.9.12. pagal kompetenciją užtikrina, kad Fondo lėšos nebūtų prarastos pagal Reglamento 59 straipsnio nuostatas

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Mokėjimo prašymų tikrinimo ir tvirtinimo valdymo

proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-02.Teisės aktai:PAFT.

2.1.3.9.13. taiko priemones kovai su sukčiavimu, kaip numatyta Reglamento 32 straipsnio 4 dalies c punkte

Agentūra savo veikloje taiko šias kovos su korupcija ir sukčiavimu priemones:orminių teisės aktų ar jų projektų antikorupcinis vertinimas (valdymo ir kontrolės sistemos sukūrimo ir palaikymo valdymo proceso aprašo Nr. A.3 bendrųjų nuostatų 4 pastraipa);

korupcijos pasireiškimo tikimybės vertinimas (Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002 m. spalio 8 d. nutarimas Nr. 1601 „Dėl korupcijos rizikos analizės atlikimo tvarkos patvirtinimo“, Lietuvos Respublikos specialiųjų tyrimų tarnybos direktoriaus

26

2011 m. gegužės 13 d. įsakymas Nr. 2-170 „Dėl Valstybės ar savivaldybės įstaigų veiklos sričių, kuriose egzistuoja didelė korupcijos pasireiškimo tikimybė, nustatymo rekomendacijų patvirtinimo“, įsakymas dėl teisininkų funkcijų paskirstymo Nr. V-2018-00021);

norminių teisės aktų ar jų projektų antikorupcinis vertinimas (valdymo ir kontrolės sistemos sukūrimo ir palaikymo valdymo proceso aprašo Nr. A.3 8 žingsnis);

kreipimasis į Lietuvos Respublikos specialiųjų tyrimų tarnybą dėl Agentūros direktoriaus pavaduotojo, Agentūros skyrių vedėjų ir jų pavaduotojų atitikties keliamiems reikalavimams (darbuotojų atrankos valdymo proceso aprašo Nr. B.1-02 7 proceso žingsnis);

informacijos pateikimas juridinių asmenų registrams apie juridinius asmenis, kurie įsiteisėjusiu teismo nuosprendžiu yra pripažinti padarę korupcinio pobūdžio nusikalstamas veikas arba kurių darbuotojas ar įgaliotas atstovas įsiteisėjusiu teismo nuosprendžiu yra pripažintas padaręs korupcinio pobūdžio nusikalstamas veikas veikdamas juridinio asmens naudai arba jo interesais (koregavimo ir korekcinių veiksmų valdymo proceso aprašo Nr. C.3 bendrųjų nuostatų 4 pastraipa, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2003 m. lapkričio 12 d. nutarimas Nr. 1407 „Dėl juridinių asmenų registro nuostatų patvirtinimo“, įsakymas dėl teisininkų funkcijų paskirstymo Nr. V-2018-00021);

visuomenės švietimas ir informavimas (Agentūros svetainė, skiltys „Apie mus“ ir „Korupcijos prevencija“). Taip pat pareiškėjų ir projektų vykdytojų informavimas apie Agentūros taikomas

27

korupcijos prevencijos priemones, kurios yra pateiktos www.esf.lt tinklapio skiltyje korupcijos prevencija, informacinių susitikimų ir (ar) mokymų metu (projektų atrankos valdymo proceso aprašo Nr. D.1-EPSF bendrųjų nuostatų 4 pastraipa);

nustatytų korupcijos atvejų paviešinimas (Agentūros svetainė, skiltys „Apie mus“ ir „Korupcijos prevencija“);

darbuotojų švietimas korupcijos prevencijos tema (kompetencijų valdymo proceso aprašo Nr. B.1-06 7 žingsnis);

Agentūros svetainėje sudaryta galimybė bet kuriam asmeniui informuoti apie pastebėtas korupcinio pobūdžio veikas (Agentūros svetainė, skiltys „Apie mus“ ir „Korupcijos prevencija“);

Agentūros darbuotojų pateiktų viešųjų ir privačių interesų deklaracijų patikrinimas (žmogiškųjų išteklių valdymo proceso aprašo Nr. B.1 4 žingsnis);

Agentūros atliekama įvairių šaltinių duomenų analizė: siekdama valdyti sukčiavimo riziką, Agentūra gauna duomenis iš Valstybinio socialinio draudimo fondo valdybos, VMI, juridinių asmenų registro, Statistikos departamento duomenų bazių, valstybės pagalbos ir nereikšmingos (de minimis) pagalbos registro, teismų informacinės sistemos, Audito, apskaitos, turto vertinimo ir nemokumo valdymo tarnybos Nemokumo registro, analizuoja SFMIS esančius duomenis apie projektų vykdytojus, partnerius, esant poreikiui, gali gauti informaciją iš kitų įgyvendinančiųjų institucijų.

Aukščiau paminėtų kovos su korupcija ir sukčiavimu priemonių aprašymai yra pateikiami Europos socialinio fondo agentūros direktoriaus tvirtinamame Europos socialinio fondo agentūros taikomų korupcijos prevencijos

28

priemonių sąraše, kuris skelbiamas www.esf.lt tinklapio skiltyse „Apie mus“ ir „Korupcijos prevencija“.Agentūros taikomos antikorupcinės priemonės yra nurodytos Lietuvos Respublikos korupcijos prevencijos įstatymo 16 str. ir Lietuvos Respublikos nacionalinės kovos su korupcija 2014–2025 metų programoje, patvirtintoje Lietuvos Respublikos Seimo 2015 m. kovo 10 d. nutarimu Nr. XII-1537. Agentūros korupcijos prevencijos priemonių sąraše yra pateikta nuoroda į šią programą.Agentūroje visi darbuotojai vadovaujasi direktoriaus įsakymu patvirtintu Etikos kodeksu (MT-022), kuriame yra įvardintos nuostatos ir normos, kurios užkerta kelią atsirasti ir plisti korupcijai. Agentūros darbuotojai yra pasirašę konfidencialumo ir nešališkumo (FR-138) pasižadėjimus (darbo santykių valdymo ir administravimo proceso aprašo Nr. B.1-03 4 žingsnis) ir, vadovaujantis Darbo kodekso 39 straipsniu, nuo 2017 m. liepos 1 d. su naujais darbuotojais yra sudaromas susitarimas, kuris yra darbo sutarties priedas, dėl konfidencialios informacijos apsaugos, kurių pagalba taip pat yra užkardomos galimos korupcinio pobūdžio veikos.Teisės aktai:VPAT X skyrius. Įvykus įvykiui, įgyvendinant korupcijos prevencijos priemones, gali būti pasitelkiami atitinkamų sričių specialistai ir (ar) ekspertai. Nustačius, kad gauta informacija yra susijusi su korupcinio pobūdžio veika, apie tokią veiką būtų informuojamos pagal kompetenciją atsakingos institucijos, kurios atliktų tyrimą dėl įtariamos korupcinio pobūdžio veikos (C.3 aprašo 7 proceso žingsnis).Teisės aktai:VPAT X skyrius.

2.1.3.10. pagal kompetenciją teikia vadovaujančiai institucijai informaciją, kurios reikia Veiksmų programos įgyvendinimo metinėms ir galutinei

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Atsiskaitymo už ES programų įgyvendinimą

29

ataskaitoms rengti valdymo proceso aprašas Nr. D.3-EPSF.Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtasis skirsnis;2) IDT II ir III skyrių pirmieji skirsniai.

2.1.3.11. pagal kompetenciją dalyvauja Fondo paramos viešinimo veikloje ir užtikrina, kad projektų vykdytojai laikytųsi informavimo ir viešinimo reikalavimų

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Komunikacijos valdymo proceso aprašas Nr. B.7; Mokėjimo prašymų tikrinimo ir tvirtinimo valdymo

proceso aprašas Nr. D.2-EPSF-02.Teisės aktai:1) PAFT VI skyriaus pirmasis skirsnis;2) VPAT XIII skyrius.

2.1.3.12. teisės aktų nustatyta tvarka priima sprendimus dėl lėšų grąžinimo Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Lėšų grąžinimo valdymo proceso aprašas Nr. D.2-

EPSF-05.Teisės aktai:1) PAFT IV skyriaus tryliktasis skirsnis;2) GGLAT.

2.1.3.13. įgyvendina vadovaujančios institucijos nustatytus atliekamų funkcijų įgyvendinimo reikalavimus ir teikiamas funkcijų įgyvendinimo ir tarpinės institucijos vidaus sistemos tobulinimo rekomendacijas

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Valdymo ir kontrolės sistemos sukūrimo ir

palaikymo valdymo proceso aprašas Nr. A.3.Agentūrai pavestų vykdyti užduočių atitikties trūkumų šalinimo proceso aprašas Nr. A.3-04-03.

Teisės aktai:VPAT II skyriaus antrasis, trečiasis ir ketvirtasis skirsniai.

2.1.3.14. pagal kompetenciją dalyvauja komiteto ir (ar) kitų komitetų, darbo grupių veikloje

Tarpinės institucijos atstovai pagal kompetenciją dalyvauja Fondo stebėsenos komiteto ir kitų darbo grupių veikloje.

2.1.3.15. saugo pagal kompetenciją gaunamus ir rengiamus dokumentus, kurių reikia audito sekai užtikrinti

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Dokumentacijos ir duomenų valdymo proceso

aprašas Nr. B.4;Dokumentacijos gavimo, parengimo ir keitimų valdymo proceso aprašas Nr. B.4-02;

Dokumentacijos apskaitos dokumentų valdymo proceso aprašas Nr. B.4-02;

Dokumentų gavimo, rengimo, siuntimo proceso

30

aprašas Nr. B.4-03;Agentūros sutarčių sudarymo valdymo proceso aprašas Nr. B.4-02-04;

Agentūros direktoriaus įsakymų valdymo proceso aprašas Nr. B.4-04;

Valdymo ir kontrolės sistemos dokumentacijos valdymo proceso aprašas Nr. B.4-05;

Dokumentų saugojimo proceso aprašas Nr. B.4-06; Dokumentų kiekio ir būklės patikrinimo

organizavimo proceso aprašas Nr. B.4-07; Dokumentų vertinimo ir naikinimo proceso aprašas

Nr. B.4-08..Direktoriaus įsakymu patvirtintame dokumentacijos plane yra numatyta, kad Fondo dokumentai yra saugomi 10 m. (po projekto įgyvendinimo, ne trumpiau nei 3 metus po Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo 2014–2020 m. programos užbaigimo).Teisės aktai:1) VPAT XVI skyrius;2) PAFT IX skyrius.

2.1.3.16. pagal kompetenciją dalyvauja kuriant ir plėtojant IS, registruoja informaciją apie atliekamus veiksmus

Visi Fondo procesų aprašai.Teisės aktai:1) VPAT III skyrius,2) PAFT II skyrius.

2.1.3.17. užtikrina, kad įgyvendinant projektą projekto vykdytojas užtikrintų tinkamą projekto išlaidų buhalterinės apskaitos atskyrimą iš bendros projekto vykdytojo apskaitos

Tarpinės institucijos vidaus dokumentai: Patikrų vietoje valdymo proceso aprašas Nr. D.2-

EPSF-06.Teisės aktai:PAFT IV skyriaus vienuoliktasis skirsnis.

2.1.3.18. vykdo kitas teisės aktuose nustatytas funkcijas, susijusias su Veiksmų programos įgyvendinimu

-

2.1.4. Procedūros, kuriomis užtikrinamos veiksmingos ir proporcingos kovos su sukčiavimu priemonės atsižvelgiant į nustatytą riziką, įskaitant nuorodą į atliktą rizikos vertinimą (Reglamento 32 straipsnio 4 dalies c punktas) yra aprašomos VPAT X skyriuje, PAFT IV skyriaus 12 skirsnyje, PV XIX skyriuje ir Rizikos apraše.

31

2.2. Vadovaujančios institucijos struktūra ir procedūros2.2.1. Organizacinė struktūra ir išsamus padalinių funkcijų aprašymas (įskaitant tinkamų žmogiškųjų išteklių su reikiamais gebėjimais paskirstymo planą). Ši informacija taip pat apima tarpinę instituciją, kuriai perduotos tam tikros funkcijos.2.2.1.1. Vadovaujančios institucijos organizacinė struktūra nurodyta VKS 2 priede.SADM bendroji struktūrinė schema patvirtinta Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministro 2018 m. kovo 1 d. įsakymu Nr. A1-76.2.2.1.2. Išsamus vadovaujančios institucijos padalinių aprašymas ESI skyrius Svarbiausi uždaviniai:

1. užtikrinti ministerijai priskirtų priemonių, finansuojamų iš ES struktūrinių fondų ir bendrojo finansavimo lėšų, planavimą, įgyvendinimą ir priežiūrą, atlikti ES struktūrinių fondų lėšų administravimo tarpinės institucijos funkcijas;2. užtikrinti, kad būtų tinkamai atliekamos ministerijai priskirtos Prieglobsčio, migracijos ir integracijos fondo (toliau – PMIF) programų atsakingos institucijos funkcijos, planuoti ir įgyvendinti PMIF programą;3. užtikrinti, kad būtų tinkamai atliekamos ministerijai priskirtos Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo (toliau – EPLSAF) veiksmų programos vadovaujančios institucijos funkcijos, planuoti ir įgyvendinti EPLSAF programą;4. užtikrinti, kad būtų tinkamai atliekamos ministerijai priskirtos Europos prisitaikymo prie globalizacijos padarinių fondo (toliau – EGF) vadovaujančiosios, mokėjimo institucijų funkcijos, administruoti EGF.

Finansų skyrius

Svarbiausi uždaviniai:6.1. sudaryti ir pateikti Lietuvos Respublikos finansų ministerijai suvestinę finansinę atskaitomybę teisės aktų nustatyta tvarka. Pateikti ministerijos vadovybei, informacijos reikalaujančioms institucijoms finansinių duomenų būklę, veiklos rezultatus, pinigų srautus, turto pokyčius bei kitą reikšmingą informaciją;6.2. vykdyti lėšų buhalterinę apskaitą pagal ministerijai patvirtintas valstybės biudžeto išlaidų sąmatas;6.3. vykdyti Užimtumo lėšų pervedimą ir buhalterinę apskaitą pagal patvirtintas Užimtumo fondo lėšų sąmatas;6.4. vykdyti ES ir bendrojo finansavimo lėšų buhalterinę apskaitą;6.5. sudaryti finansines ir kitas ataskaitas;6.6. užtikrinti finansinių ataskaitų patikimumą ir išsamumą.

2.2.1.3. Vadovaujančios institucijos žmogiškųjų išteklių pasiskirstymas

ESI skyrius Šiuo metu ESI skyriuje dirba 22 darbuotojai.Fondo administravimo funkcijas vykdo 2 priskirti darbuotojai (1 Fondo administratorius ir 1 fondo finansininkas).ESI skyriaus vedėjui ir vyresniajam patarėjui pagal atsakomybių sritis yra priskirtas santykinis darbo laiko dydis Fondui administruoti.

Iš viso 1,5 etato.

32

Finansų skyrius

Šiuo metu Finansų skyriuje dirba 15 darbuotojų, iš jų 1 priskirtas Fondui administruoti. Skyriaus vedėjui yra priskirtas santykinis darbo laiko dydis.

Iš viso 0,5 etato.2.2.1.4. Tarpinės institucijos organizacinė struktūra nurodyta VKS 3 priede.Bendroji ESFA organizacinė struktūra patvirtinta Visuotinio dalininkų susirinkimo 2018 m. sausio 10 d. sprendimu (protokolas Nr. VDS-2018/1).2.2.1.5. Išsamus tarpinės institucijos padalinių aprašymas

Projektų valdymo skyrius II (toliau – PVS II)

Svarbiausi uždaviniai:PVS II uždaviniai yra:- vykdyti projektų paraiškų vertinimą bei projektų įgyvendinimo administravimą;- teikti pagalbą pareiškėjams bei projektų vykdytojams.Tarpinės institucijos vidaus dokumentai:Projektų valdymo skyriaus II nuostatai Nr. PVS II-1.

2.2.1.6. Tarpinės institucijos žmogiškųjų išteklių pasiskirstymasPVS II Agentūros pareigybių sąrašas, patvirtintas 2018 m. sausio 31 d. visuotinio dalininkų susirinkimo sprendimu (protokolas

Nr. VDS-2018/2).Direktoriaus pavaduotojas koordinuojantis veiksmų programos administravimą paskirtas direktoriaus įsakymais dėl veiklos sričių priskyrimo bei funkcijų paskirstymo (Agentūros direktoriaus 2018 m. vasario 14 d. įsakymas dėl veiklos sričių priskyrimo direktoriaus pavaduotojams Nr. V-2018-00015 bei Agentūros direktoriaus 2018 m. vasario 14 d. įsakymas Nr. V-2018-00017 dėl funkcijų paskirstymo įgyvendinant 2014–2020 metų Europos Sąjungos finansinės paramos, skiriamos Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondui, administravimo).Bendras Projektų valdymo skyriaus II darbuotojų skaičius – 7: vedėjas ir projektų vadovai (šeši darbuotojai).Dėl darbuotojų darbo laiko paskirstymo proporcingai atliekamoms funkcijoms kiekvieno mėn. pradžioje yra rengiamas Agentūros direktoriaus įsakymas.

Iš viso 1 etatas.2.2.2. Sistema, kuria užtikrinama, kad prireikus ir ypač svarbių valdymo ir kontrolės sistemos pokyčių atveju būtų vykdomas tinkamas rizikos valdymas

Teisės aktai:1) Rizikos aprašas;2) VPAT;3) PAFT;4) PV.

2.2.3. Vadovaujančios ir tarpinės institucijų procedūrų aprašymas2.2.3.1. Procedūros dėl kiekvieno veiksmo duomenų, kurių reikia stebėsenos, vertinimo, finansų valdymo, tikrinimo ir audito tikslais, rinkimo, registravimo ir saugojimo

Socialinės paramos šeimai informacinė sistema (toliau – SPIS) – informacinė sistema,

33

kompiuterine forma, įskaitant, kai taikoma, duomenis apie atskirus dalyvius ir prireikus rodiklių duomenų suskirstymą pagal lytį;

veikianti pagal bendradarbiavimo sutartis tarp ministerijos ir visų šalies savivaldybių. SPIS paskirtis – vienodai registruoti ir kaupti informaciją apie savivaldybėse teikiamą socialinę paramą (socialines išmokas ir kompensacijas, socialinę paramą mokiniams, socialines paslaugas, veiklą, vykdomą vaiko teisių apsaugos srityje, ir kt.), analizuoti šią informaciją pagal savivaldybes, paramos rūšis bei paramos gavėjus, taip pat užkirsti kelią paramos gavimui keliose savivaldybėse vienu metu.VBAM, Viešojo sektoriaus apskaitos ir ataskaitų konsolidavimo informacinė sistema (VSAKIS).Fondo informacinė sistema (toliau – IS), kuriai pradėjus funkcionuoti bus kaupiama visa 2.2.3.1 papunktyje minima informacija.

2.2.3.2. vadovaujančios institucijos pagal Reglamento 31 straipsnio 6 ir 7 dalis oficialiai perduotų funkcijų priežiūros procedūros;

Vadovaujanti institucija, atsižvelgdama į nustatytas rizikas ir jų valdymo priemones, atlieka tarpinei institucijai pavestų vykdyti užduočių vykdymo patikrinimus (jeigu būtina).

2.2.3.3. veiksmų vertinimo, atrankos bei tvirtinimo ir jų atitikties taikytinoms taisyklėms per visą jų įgyvendinimo laikotarpį užtikrinimo procedūros (Reglamento 32 straipsnio 3 dalis) ir procedūros, kuriomis užtikrinama, kad nebūtų atrinkti veiksmai, jeigu iki paramos gavėjo paraiškos skirti finansavimą pateikimo jie buvo fiziškai užbaigti arba visiškai įgyvendinti (įskaitant tarpinių institucijų taikomas procedūras, kai joms perduotas veiksmų vertinimas, atranka ir tvirtinimas);

Teisės aktai:

1) PAFT III skyrius;2) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA;3) konkretaus projekto sutartis;4) VKS II skyrius.

2.2.3.4. procedūros, kuriomis užtikrinama, kad paramos gavėjui būtų pateiktas dokumentas, kuriame nustatomos kiekvieno veiksmo rėmimo sąlygos, įskaitant procedūras, kuriomis užtikrinama, kad paramos gavėjai turėtų atskirą apskaitos sistemą arba atitinkamą apskaitos kodą visiems su veiksmu susijusiems sandoriams;

Teisės aktai:1) PAFT III skyrius 2–3 skirsniai;2) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA.

2.2.3.5. veiksmų tikrinimo procedūros (pagal Reglamento 32 straipsnio 4–7 dalyse nustatytus reikalavimus), įskaitant procedūras, kuriomis užtikrinama, kad veiksmai atitiktų Sąjungos politiką (kaip antai susijusią su moterų ir vyrų lygybės skatinimo, nediskriminavimo, prieinamumo neįgaliesiems skatinimo, viešojo pirkimo ir

Teisės aktai:1) PAFT III skyriaus 4–6 skirsniai;2) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA.

34

aplinkosaugos taisyklėmis, visų pirma kovos su maisto švaistymu taisyklėmis, vartojimo prekių sauga ir visuomenės sveikata), ir informacija apie tokius patikrinimus atliekančias institucijas arba subjektus. Aprašymas apima administracinius valdymo patikrinimus dėl kiekvienos paramos gavėjų pateiktos išlaidų atlyginimo paraiškos ir veiksmų valdymo patikras vietoje, kurios gali būti atliekamos naudojant imtis. Kai valdymo patikrinimai perduoti tarpinėms institucijoms, aprašymas turėtų apimti atliekant tuos patikrinimus tarpinių institucijų taikomas procedūras ir vadovaujančiosios institucijos taikomas procedūras, skirtas prižiūrėti tarpinėms institucijoms perduotų funkcijų veiksmingumą. Dažnumas ir aprėptis turi proporcingai atitikti viešosios paramos veiksmui dydį ir per šiuos patikrinimus bei audito institucijos atliktą visos valdymo ir kontrolės sistemos auditą nustatytą rizikos lygį;2.2.3.6. procedūrų, pagal kurias gaunamos, tikrinamos ir patvirtinamos paramos gavėjų pateikiamos išlaidų atlyginimo paraiškos ir pagal kurias leidžiami, vykdomi ir apskaitomi mokėjimai paramos gavėjams, aprašymas (įskaitant tarpinių institucijų taikomas procedūras, kai joms perduotas išlaidų atlyginimo paraiškų tvarkymas), laikantis Reglamento 42 straipsnio 2 dalyje nustatyto 90 dienų mokėjimų paramos gavėjams termino;

Teisės aktai:PAFT IV skyriaus 3–7 skirsniai.

2.2.3.7. informacija apie institucijas arba subjektus, įgyvendinančius kiekvieną išlaidų atlyginimo paraiškos tvarkymo etapą, įskaitant struktūrinę schemą, kurioje nurodyti visi susiję subjektai;

Teisės aktai:1) PAFT IV skyrius;2) PV VIII–IXI skyriai.VKS 4 priedas.

2.2.3.8. aprašymas, kaip vadovaujanti institucija perduoda informaciją tvirtinančiai institucijai, įskaitant informaciją apie Sąjungos ar nacionaliniams subjektams vykdant valdymo patikrinimus, auditą ir kontrolę nustatytus trūkumus ir (arba) pažeidimus (įskaitant įtariamo ir nustatyto sukčiavimo atvejus) ir tolesnius veiksmus;

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus 4–5 skirsniai;2) IDT;3) GGLAT.

2.2.3.9. aprašymas, kaip vadovaujanti institucija, perduoda informaciją audito institucijai, įskaitant informaciją apie Sąjungos ar nacionaliniams subjektams vykdant valdymo patikrinimus, auditą ir kontrolę nustatytus trūkumus ir (arba) pažeidimus (įskaitant įtariamo ir nustatyto sukčiavimo atvejus) ir tolesnius veiksmus;

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus 4–5 skirsniai;2) PV 210 punktas.

2.2.3.10. nuoroda į valstybės narės nustatytas nacionalines tinkamumo finansuoti taisykles, taikomas veiksmų programai;

Teisės aktai:1) VPAT;2) PAFT.

2.2.3.11. metinių ir galutinių įgyvendinimo ataskaitų rengimo ir teikimo Komisijai procedūros (Reglamento 32 straipsnio 2 dalies b punktas) ir, kiek tai susiję su Veiksmų programa II, patikimų duomenų apie rodiklius rinkimo ir teikimo procedūras (Reglamento 32 straipsnio 2 dalies a punktas);

Teisės aktai:VPAT XIV skyrius.Netaikomi Veiksmų programos II reikalavimai.

35

2.2.3.12. valdymo pareiškimo rengimo procedūros (Reglamento 32 straipsnio 4 dalies e punktas);

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus 5 skirsnis;2) IDT.

2.2.3.13. procedūros, skirtos parengti metinę galutinių audito ataskaitų ir atliktų kontrolės veiksmų santrauką, įskaitant nustatytų sistemų klaidų ir trūkumų pobūdžio bei masto analizę, taip pat taisomuosius veiksmus, kurių buvo imtasi ar planuojama imtis (Reglamento 32 straipsnio 4 dalies e punktas);

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus 5 skirsnis;2) IDT.

2.2.3.14. procedūros, susijusios su darbuotojų informavimu apie pirmiau nurodytas procedūras, taip pat informacija apie organizuotą / numatomą mokymą ir bet kokias parengtas gaires;

Visa informacija yra skelbiama Fondo interneto svetainėje adresu: www.priimk.lt

2.2.3.15. kai taikoma, vadovaujančios institucijos įgaliojimų apimties, taisyklių ir procedūrų, susijusių su valstybės narės nustatyta veiksminga su Fondo susijusių skundų nagrinėjimo tvarka, atsižvelgiant į Reglamento 30 straipsnio 3 dalį.

Teisės aktai:1) PAFT X skyrius;2) konkretaus kvietimo teikti paraiškas PFSA;3) konkretaus projekto sutartis.

2.3. Audito seka2.3.1. Procedūros, kuriomis užtikrinama tinkama audito seka ir archyvavimo sistema, taip pat duomenų saugumo požiūriu, laikantis nacionalinių dokumentų atitikties patvirtinimo taisyklių (Reglamento 32 straipsnio 4 dalies d punktas ir Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 532/2014 3 straipsnis);

Teisės aktai:1) VPAT XVI skyrius;2) PAFT IX skyrius;3) konkretaus projekto sutartis.

2.3.2. duoti nurodymai dėl paramos gavėjų / tarpinių institucijų / vadovaujančios institucijos turimų patvirtinamųjų dokumentų saugojimo (data ir nuoroda):

- nurodomas laikotarpis, kurį turi būti saugomi dokumentai;- formatas, kuriuo turi būti saugomi dokumentai.

Teisės aktai:1) VPAT XVI skyrius;2) PAFT IX skyrius;3) konkretaus projekto sutartis.

2.4. Pažeidimai ir susigrąžintos sumos2.4.1. Informavimo apie pažeidimus (įskaitant sukčiavimo atvejus) ir jų ištaisymo bei tolesnių veiksmų, taip pat anuliuotų ir susigrąžintų sumų, susigrąžintinų sumų, nesusigrąžinamų sumų ir sumų, susijusių su veiksmais, kurie sustabdyti dėl sustabdomąjį poveikį turinčio teisinio proceso arba administracinio skundo, registravimo procedūros (kuri vadovaujančios institucijos ir tarpinės institucijos darbuotojams turėtų būti parengta raštu; data ir nuoroda) aprašymas;

Teisės aktai:PAFT IV skyrius 12 skirsnis.

2.4.2. įsipareigojimo pranešti Europos Komisijai apie pažeidimus pagal Reglamento 30 straipsnio 2 dalį vykdymo procedūros aprašymas (įskaitant struktūrinę schemą, kurioje nurodyti atskaitomybės santykiai).

VKS 5 priedas.

3. TVIRTINANTI INSITTUCIJA3.1. Tvirtinanti institucija ir jos pagrindinės funkcijos3.1.1. Tvirtinančios institucijos Viešoji įstaiga

36

statusas3.1.2. Išsamus tvirtinančios institucijos tiesiogiai atliekamų funkcijų ir užduočių aprašymas

Tvirtinančios institucijos funkcijos, patvirtintos Atsakomybės ir funkcijų pasiskirstymo taisyklėse.

Tvirtinančios institucijos funkcijos Funkcijų aprašymas (jeigu taikoma)Teisės aktai, kuriuose aprašytos funkcijos

3.1.2.1.pagal kompetenciją dalyvauja rengiant ir atnaujinant valdymo ir kontrolės sistemos aprašymą, rengiant teisės aktus (jų pakeitimus), reglamentuojančius Veiksmų programos administravimą ir finansavimą, jų detalizavimo dokumentus ir teikia vadovaujančiai institucijai pasiūlymus dėl jų keitimo;

Tvirtinanti institucija pagal kompetenciją dalyvauja rengiant ir atnaujinant valdymo ir kontrolės sistemos aprašymą, rengiant teisės aktus (jų pakeitimus), reglamentuojančius Veiksmų programos administravimą ir finansavimą, jų detalizavimo dokumentus ir teikia vadovaujančiai institucijai pasiūlymus dėl jų keitimo.Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai:

Valdymo ir kontrolės sistemos sukūrimo ir palaikymo valdymo proceso aprašas Nr. A.3;

.Teisės aktai:VPAT II skyrius.

3.1.2.2. pagal kompetenciją tvirtina, kad mokėjimo paraiškos, teikiamos Europos Komisijai, parengtos naudojant patikimas apskaitos sistemas, pagrįstos patvirtinamais dokumentais ir deklaruotos išlaidos atitinka taikytinus ES teisės aktų ir nacionalinių taisyklių reikalavimus;

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai: Tvirtinančios institucijos veiklos

valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų EK rengimo metodika Nr. MT-030.

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyrius, ketvirtas ir penktas skirsnis;2) IDT.

3.1.2.3. rengia, tvirtina ir teikia Europos Komisijai mokėjimo paraiškas, sąskaitas ir Finansinio reglamento 59 straipsnio 5 dalies a punkte nurodytas ataskaitas;

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai: Tvirtinančios institucijos veiklos

valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF;

Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų EK rengimo metodika Nr. MT-030.

37

Tesės aktai:1) VPAT IV skyrius ir VIII skyriaus ketvirtas ir penktas skirsniai;2) IDT.

3.1.2.4. patvirtina, kad sąskaitos yra išsamios, tikslios ir teisingos ir kad į sąskaitas įtrauktos išlaidos atitinka taikytinus ES teisės aktų ir nacionalinių taisyklių reikalavimus, taip pat buvo patirtos vykdant veiksmus, atrinktus finansuoti pagal Veiksmų programai taikytinus kriterijus;

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai: Tvirtinančios institucijos veiklos

valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF;

Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų EK rengimo metodika Nr. MT-030.

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyrius, ketvirtas ir penktas skirsnis;2) IDT.

3.1.2.5. užtikrina, kad veiktų kompiuterizuota sistema, kurioje būtų registruojami ir saugomi kiekvieno veiksmo apskaitos duomenys, saugomi mokėjimo paraiškoms ir metinėms sąskaitoms parengti reikalingi duomenys, įskaitant duomenis apie susigrąžintinas, susigrąžintas ir anuliuotas sumas, panaikinus dalį veiksmui arba Veiksmų programai skirto įnašo arba visą įnašą;

Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų rengimo proceso metu yra parengiami, patvirtinami ir saugomi patikros lapai ir grąžinimų registras, kuriuose yra registruojami ir saugomi kiekvieno veiksmo apskaitos duomenys, saugomi mokėjimo paraiškoms ir metinėms sąskaitoms parengti reikalingi duomenys, įskaitant duomenis apie susigrąžintinas, susigrąžintas ir anuliuotas sumas, panaikinus dalį veiksmui arba Veiksmų programai skirto įnašo arba visą įnašą.Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai:

Tvirtinančios institucijos veiklos valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyrius, ketvirtas ir penktas skirsnis;2) IDT.

3.1.2.6. pagal kompetenciją dalyvauja kuriant ir plėtojant IS, registruoja informaciją apie atliekamus veiksmus, teikia informaciją Europos Komisijai per SFC2014;

Tvirtinanti pagal kompetenciją dalyvauja kuriant ir plėtojant IS, teikia informaciją Europos Komisijai per SFC2014Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai:

Tvirtinančios institucijos veiklos

38

valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSFTeisės aktai:1) VPAT III skyrius, IV skyrius, VIII skyriaus ketvirtas, penktas ir šeštas skirsniai;2) IDT.

3.1.2.7. užtikrina, kad iš vadovaujančios institucijos gauta tinkama informacija apie įvykdytas su išlaidomis, įtrauktomis į patvirtintų išlaidų ataskaitas, mokėjimo paraiškas ir sąskaitas Europos Komisijai, susijusias procedūras ir patikrinimus;

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai: Tvirtinančios institucijos veiklos

valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų EK

rengimo metodika Nr. MT-030.Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtas ir penktas skirsniai;2) IDT.

3.1.2.8. užtikrina, kad rengiant ir teikiant mokėjimo paraiškas būtų atsižvelgta į visų auditų, kuriuos atliko audito institucija arba kurie buvo atlikti jai už tai prisiimant atsakomybę, rezultatus;

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai:Tvirtinančios institucijos veiklos valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF

Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų EK rengimo metodika Nr. MT-030.

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtas ir penktas skirsniai;2) IDT.

3.1.2.9. saugo Europos Komisijai deklaruotų išlaidų ir atitinkamo viešojo paramos gavėjams skirto įnašo apskaitos įrašus kompiuterinėse laikmenose;

Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų rengimo proceso metu yra parengiami, patvirtinami ir saugomi patikros lapai ir grąžinimų registras, kuriuose yra saugomi Europos Komisijai deklaruotų išlaidų ir atitinkamo viešojo paramos gavėjams skirto įnašo apskaitos įrašai.Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai:

Tvirtinančios institucijos veiklos valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtas ir penktas skirsniai, XVI skyrius;2) IDT.

39

3.1.2.10. atsako už susigrąžintinų sumų ir anuliuotų sumų apskaitą panaikinus dalį veiksmui skirto Fondo įnašo arba visą įnašą;

Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų rengimo proceso metu yra parengiamas, papildomas ir saugomas grąžinimų registras, kuriame saugomi susigrąžintinų sumų ir anuliuotų sumų panaikinus dalį veiksmui skirto Fondo įnašo arba visą įnašą įrašai.Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai:

Tvirtinančios institucijos veiklos valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtas, penktas ir šeštas skirsniai;2) IDT.

3.1.2.11. pagal kompetenciją teikia vadovaujančiai institucijai informaciją, kurios reikia Veiksmų programos metinėms ir galutinei įgyvendinimo ataskaitoms rengti;

Tvirtinanti institucija pagal kompetenciją teikia vadovaujančiai institucijai informaciją, kurios reikia Veiksmų programos metinėms ir galutinei įgyvendinimo ataskaitoms rengti.Teisės aktai:VPAT XIV skyrius.

3.1.2.12. užtikrina, kad pagal kompetenciją rengiami ar gaunami dokumentai, kurių reikia audito sekai užtikrinti, būtų tinkamai saugomi;

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai: Dokumentacijos ir duomenų valdymo

proceso aprašas Nr. B.4;Teisės aktai:VPAT XVI skyrius.

3.1.2.13. vykdo kitas funkcijas, susijusias su Veiksmų programos įgyvendinimu. Tvirtinanti institucija vykdo kitas funkcijas, susijusias su Veiksmų programos įgyvendinimu.

3.1.3. tvirtinančiosios institucijos oficialiai perduotos funkcijos, informacija apie tarpines institucijas ir perdavimo forma pagal Reglamento 31 straipsnio 6 dalį. Nuoroda į atitinkamus dokumentus (teisės aktus, kuriais suteikiami įgaliojimai, sutartis). Vykdant perduotas užduotis tarpinių institucijų taikomų procedūrų ir tvirtinančiosios institucijos taikomų procedūrų, skirtų prižiūrėti tarpinėms institucijoms perduotų užduočių veiksmingumą, aprašymas.

Netaikoma

40

3.2.Tvirtinančios institucijos struktūra3.2.1. Organizacinė struktūra ir išsamus padalinių funkcijų aprašymas (įskaitant tinkamų žmogiškųjų išteklių su reikiamais gebėjimais paskirstymo planą).3.2.1.1. Tvirtinančios institucijos organizacinė struktūra nurodyta VKS 6 priede.3.2.1.2. Išsamus tvirtinančios institucijos padalinių aprašymasKokybės skyrius Svarbiausias uždavinys – vykdyti Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo tvirtinančios

institucijos funkcijas.Kokybės skyrius, vykdydamas jam pavestus uždavinius, atlieka funkcijas, numatytas Kokybės skyriaus nuostatuose Nr. KS-1.

3.2.1.3.Tvirtinančios institucijos žmogiškųjų išteklių pasiskirstymasKokybės skyrius Agentūros pareigybių sąrašas, patvirtintas 2018 m. sausio 31 d. visuotiniu dalininkų susirinkimo sprendimu

(protokolas Nr. VDS-2018/1).Agentūros direktoriaus 2018 m. vasario 14 d. įsakymas Nr. V-2018-00017 dėl funkcijų paskirstymo įgyvendinant 2014–2020 metų Europos Sąjungos finansinės paramos, skiriamos Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondui, administravimą.Bendras Kokybės skyriaus darbuotojų skaičius – 5: vedėjas, 1 kokybės specialistas, 3 finansų analitikai. Tvirtinančios institucijos funkcijas vykdo skyriaus vedėjas ir finansų analitikas.

Iš viso 2 etatai.3.2.2. Tvirtinančios institucijų procedūrų aprašymas3.2.2.1. Mokėjimo prašymų rengimo ir teikimo procedūros:- nustatytos tvarkos, pagal kurią tvirtinanti institucija turi galimybę susipažinti su bet kokia informacija apie veiksmus, kuri jai reikalinga mokėjimo prašymų rengimo ir teikimo tikslais, įskaitant valdymo patikrinimų (pagal Reglamento 32 straipsnį) ir visų susijusių auditų rezultatus, aprašymas,

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai:Tvirtinančios institucijos veiklos valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF

Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų EK rengimo metodika Nr. MT-030.

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtas, penktas ir šeštas skirsniai;2) IDT.

- procedūros, pagal kurias rengiami ir Komisijai teikiami mokėjimo prašymai, taip pat procedūros, kuriomis užtikrinama, kad galutinis tarpinio mokėjimo prašymas būtų pateiktas iki liepos 31 d., pasibaigus ankstesniems ataskaitiniams metams, aprašymas.

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai: Tvirtinančios institucijos veiklos

valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSFTeisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtas, penktas ir šeštas skirsniai;2) IDT.

41

3.2.2.2. Apskaitos sistema, kurią naudojant patvirtinamos Komisijai teikiamos išlaidų sąskaitos (Reglamento 33 straipsnio d dalis), aprašymas:

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai:Tvirtinančios institucijos veiklos valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF

Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų EK rengimo metodika Nr. MT-030.

- suvestinių duomenų perdavimo tvirtinančiajai institucijai tvarka, kai taikoma decentralizuota sistema;

Vadovaujanti ir tarpinė institucijos pateikia suvestinius duomenis tvirtinančiai institucijai raštu.Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai:

Tvirtinančios institucijos veiklos valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtas, penktas ir šeštas skirsniai;2) IDT.

- apskaitos sistemos ir 4.1 punkte apibūdintos informacinės sistemos sąsaja; Vadovaujančios ir tarpinės institucijų pateikta informacija (iš 4.1. punkte nurodytų informacinių sistemų) patikrinama ir suvedama į tvirtinančios institucijos patikros lapus ir registrus.Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai:

Tvirtinančios institucijos veiklos valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF;

Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų EK rengimo metodika Nr. MT-030.

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtas, penktas ir šeštas skirsniai;2) IDT.

- nurodomi Fondo sandoriai, kai taikoma bendra su kitais fondais sistema. Tvirtinanti institucija Fondo sandoriams registruoti taiko atskirą apskaitos sistemą.

3.2.3.3. Taikomų Reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/20121 59 straipsnio 5 dalyje nurodytų sąskaitų rengimo procedūrų aprašymas (Reglamento 33 straipsnio b punktas).

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai: Tvirtinančios institucijos veiklos

1 2012 m. spalio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių ir kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (OL L 298, 2012 10 26, p. 1).

42

Tvarka, kuria patvirtinama, kad sąskaitos yra išsamios, tikslios ir teisingos ir kad į sąskaitas įtrauktos išlaidos atitinka taikytiną teisę (Reglamento 33 straipsnio c punktas), atsižvelgiant į visų patikrinimų ir auditų rezultatus.

valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų EK

rengimo metodika Nr. MT-030.Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus ketvirtas, penktas ir šeštas skirsniai;2) IDT.

3.2.3.4. Kai taikoma, tvirtinančiosios institucijos įgaliojimų apimties, taisyklių ir procedūrų, susijusių su valstybės narės nustatyta veiksminga su Fondu susijusių skundų nagrinėjimo tvarka2, aprašymas, atsižvelgiant į Reglamento 30 straipsnio 3 dalį.

Netaikoma.

3.3. Susigrąžintos sumos3.3.1. Sistemos, kuria užtikrinamas greitas viešosios paramos, įskaitant Sąjungos paramą, susigrąžinimas, aprašymas.

Visais PAFT nustatytais atvejais sprendimus dėl išmokėtų projekto finansavimo lėšų ir (ar) kitų lėšų grąžinimo (toliau – sprendimas dėl lėšų grąžinimo) priima tarpinė institucija. Apie priimtą sprendimą dėl lėšų grąžinimo ne vėliau kaip per 5 kalendorines dienas nuo jo priėmimo dienos tarpinė institucija informuoja vadovaujančią instituciją ir projekto vykdytoją.Projekto vykdytojas grąžintinas lėšas turi grąžinti ne vėliau kaip iki sprendime dėl lėšų grąžinimo nurodyto termino pabaigos.Grąžintinos lėšos gali būti grąžinamos tarpinei institucijai išskaičiuojant jas iš sumos, mokėtinos pagal projekto vykdytojo pateiktą ir (ar) kitą (-us) teikiamą (-us) mokėjimo prašymą (-us), arba projekto vykdytojui pervedant jas į tarpinės institucijos sprendime dėl lėšų grąžinimo nurodytą vadovaujančios institucijos sąskaitą. Tuo atveju, kai sprendimas dėl lėšų grąžinimo priimamas iki pateikiant ar pateikus galutinį mokėjimo prašymą, tarpinė institucija privalo užtikrinti, kad šios grąžintinos lėšos būtų išskaičiuotos iš pagal galutinį mokėjimo prašymą mokėtinos

2 Nuoroda į dokumentą arba nacionalinius teisės aktus, kuriuose valstybė narė nustačiusi šią veiksmingą tvarką.

43

sumos ir kad su galutiniu mokėjimo prašymu nebūtų apmokėtos projekto išlaidos, jei grąžinta ne visa grąžintinų lėšų suma. Jei pagal galutinį mokėjimo prašymą projekto vykdytojui mokėtinos sumos nepakanka, likusią grąžintinų lėšų sumą projekto vykdytojas turi pervesti į sprendime dėl lėšų grąžinimo nurodytą vadovaujančios institucijos sąskaitą.Projekto vykdytojui negrąžinus grąžintinų lėšų per sprendime dėl lėšų grąžinimo nurodytą terminą ir nepateikus prašymo išskaičiuoti jas iš sumos, mokėtinos pagal projekto vykdytojo pateiktą ir (ar) kitą (-us) teikiamą (-us) mokėjimo prašymą (-us), skaičiuojami Lietuvos Respublikos finansų ministro įsakymu nustatyto dydžio delspinigiai.Kai neteisėtai ar netinkamai teikiama valstybės pagalba ar kai tarpinė institucija priima sprendimą leisti grąžintiną sumą grąžinti dalimis Finansinės paramos ir bendrojo finansavimo lėšų grąžinimo į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą taisyklių, patvirtintų Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. gegužės 30 d. nutarimu Nr. 590 „Dėl Finansinės paramos ir bendrojo finansavimo lėšų grąžinimo į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą taisyklių patvirtinimo“ (toliau – Finansinės paramos grąžinimo taisyklės), nustatyta tvarka, projekto vykdytojas moka palūkanas Finansinės paramos grąžinimo taisyklėse nustatyta tvarka.Sprendimai dėl lėšų grąžinimo priimami ir vykdomi, grąžintinos ir projektų vykdytojų grąžintos lėšos administruojamos Finansinės paramos grąžinimo taisyklėse bei Grąžintinų ir grąžintų lėšų administravimo taisyklėse, kurias

44

tvirtina Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministras, nustatyta tvarka.Teisės aktai:1) PAFT IV skyriaus 13 skirsnis;2) GGLAT.

3.3.2. Procedūros, skirtos užtikrinti tinkamą audito seką, kompiuterine forma saugant kiekvieno veiksmo apskaitos duomenis, įskaitant susigrąžintas sumas, susigrąžintinas sumas, iš mokėjimo prašymo išbrauktas sumas, nesusigrąžinamas sumas ir sumas, susijusias su veiksmais, kurie sustabdyti dėl sustabdomąjį poveikį turinčio teisinio proceso arba administracinio skundo.

Teisės aktai:1) VPAT VIII skyriaus šeštas skirsnis ir XVI skyrius;2) PAFT IX skyrius.

3.3.3. Susigrąžintų sumų arba anuliuotinų sumų išskaidymo iš deklaruojamų išlaidų tvarka.

Tvirtinančios institucijos vidaus dokumentai: Tvirtinančios institucijos veiklos

valdymo proceso aprašas Nr. E.1-EPSF Mokėjimo paraiškų ir sąskaitų EK

rengimo metodika Nr. MT-030.Teisės aktai:IDT.

4. INFORMACINĖ SISTEMA4.1. Aprašomos informacinės sistemos, įskaitant struktūrinę schemą (centrinė ar bendra tinklo sistema arba decentralizuota sistema su sąsajomis tarp sistemų), kuriomis:4.1.1. Kompiuterine forma renkami, registruojami ir saugomi kiekvieno veiksmo duomenys, kurių reikia stebėsenos, vertinimo, finansų valdymo, tikrinimo ir audito tikslais, įskaitant, kai tinkama, duomenis apie atskirus dalyvius ir prireikus rodiklių duomenų suskirstymą pagal lytį, kaip reikalaujama pagal Reglamento 32 straipsnio 2 dalies d punktą ir Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 532/2014 2 straipsnį;

SPIS;VBAM;VSAKIS;IS (kai pradės veikti) (VKS 7 priedas).

4.1.2. užtikrinama, kad ankstesniame punkte nurodyti duomenys būtų renkami, registruojami ir saugomi sistemoje, o VP II remiamų veiksmų atveju, jei taikoma, rodiklių duomenys būtų suskirstyti pagal lytį, kaip reikalaujama pagal Reglamento 32 straipsnio 2 dalies e punktą;

SPIS;IS (kai pradės veikti).

4.1.3. užtikrinama, kad veiktų sistema, kurioje kompiuterine forma būtų registruojami ir saugomi kiekvieno veiksmo apskaitos duomenys, taip pat saugomi mokėjimo prašymams ir sąskaitoms parengti reikalingi duomenys, įskaitant duomenis apie susigrąžintinas sumas, susigrąžintas sumas, nesusigrąžinamas sumas ir sumas, anuliuotas panaikinus dalį veiksmui ar veiksmų programai skirto įnašo arba visą įnašą, kaip nustatyta Reglamento 33 straipsnio d punkte ir 49 straipsnio 1 dalies b punkte;

VBAMS;Tiek, kiek tai susiję su atliktais apskaitos įrašais FVAS (apskaitos sistema);SPIS;IS (kai pradės veikti).

4.1.4. kompiuterine forma saugomi Europos Komisijai deklaruotų išlaidų ir atitinkamo Tiek, kiek tai susiję su atliktais apskaitos

45

paramos gavėjams sumokėto viešojo įnašo apskaitos duomenys, kaip nustatyta Reglamento (ES) 33 straipsnio g punkte;

įrašais FVAS (apskaitos sistema);IS (kai pradės veikti).

4.1.5. tvarkoma susigrąžintinų sumų ir sumų, anuliuotų panaikinus dalį veiksmui skirto įnašo arba visą įnašą, apskaita, kaip nustatyta Reglamento 33 straipsnio h punkte;

Tiek, kiek tai susiję su atliktais apskaitos įrašais FVAS (apskaitos sistema);IS (kai pradės veikti).

4.1.6. saugomi sumų, susijusių su veiksmais, kurie sustabdyti dėl sustabdomąjį poveikį turinčio teisinio proceso arba administracinio skundo, apskaitos duomenys;

Tiek, kiek tai susiję su atliktais apskaitos įrašais FVAS (apskaitos sistema);IS (kai pradės veikti).

4.1.7. informuojama apie tai, ar sistemos veikia ir ar jose galima patikimai registruoti pirmiau nurodytus duomenis.

FVAS (apskaitos sistema);SPIS;IS (kai pradės veikti).

4.2. Procedūrų, skirtų patikrinti, ar užtikrintas IT sistemų saugumas, aprašymas. IS naudojimo instrukcijos..

46

Tvirtinanti institucija

Tarpinė institucija

Projektų vykdytojai

Vie

Audito institucija

Europos Komisija

Lietuvos Respublikos

finansų ministerijos

Valstybės iždo departamentas

Paraiškos finansavimui gauti ir mokėjimo prašymai

Priežiūra

Mokėjimai

Sąskaitos, mokėjimo paraiškos Europos

Komisijai, kita informacija

Veiksmų programos projektas, metinės ir

galutinė ataskaitos, išimtys dėl sumų, kurias reikėjo deklaruoti iki praėjusių

metų pabaigos, kita informacija

Pažeidimo tyrimas, sprendimas

ATSAKOMYBĖS IR FUNKCIJŲ PASKIRSTYMAS TARP VALDYMO IR KONTROLĖS SISTEMOJE DALYVAUJANČIŲ INSTITUCIJŲ

Lėšos

Paraiškos asignavimų valdytojui

Vadovaujanti institucija

Išlaidų deklaracijos, metinės sąskaitos, kita informacija

Mokėjimo paraiškos

Valstybės iždui

Išlaidų deklaracijos, metinės sąskaitos, pažymos, grąžintinų ir grąžintų lėšų

ataskaitos ir kita informacija

Audito strategija (paprašius Europos

Komisijai)Audito nuomonė, kontrolės ataskaita, informacija apie

atliktus auditus

Techninės pagalbos lėšų

100 proc. auditas

Sisteminis pažeidimas Lėšų

susigrąžinimas

Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo valdymo ir kontrolės sistemos aprašymo1 priedas

48

VADOVAUJANČIOS INSTITUCIJOS ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA

Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo valdymo ir kontrolės sistemos aprašymo2 priedas

TARPINĖS INSTITUCIJOS ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA

Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo valdymo ir kontrolės sistemos aprašymo3 priedas

Lietuvos Bankas

Mokėjimo paraiška Valstybės iždo departamentui

Išlaidų deklaracijos, metinės sąskaitos ir kita su deklaravimu susijusi informacija

Vadovaujanti institucija

Paramos gavėjai(projektų vykdytojai)

Pagrindinė valstybės

iždo sąskaita

Tvirtinanti institucija

Lėšų pervedimasFondo ir bendrojo finansavimo lėšų pervedimas

Mokėjimo prašymai, išlaidų pagrindimo ir apmokėjimo įrodymo dokumentai

Paraiška asignavimų valdytojui dėl lėšų

pervedimo

Fondo sąskaita

Banko mokėjimo pavedimas pervesti Fondo ir bendrojo finansavimo lėšas

Informacija apie atliktus auditus, audito nuomonė, kontrolės ataskaita

Tarpinė institucija

Dokumentai

Išlaidų deklaracijos, metinės sąskaitos, informacija apieatliktas procedūras ir patikrinimus, susijusius su išlaidų deklaracijose nurodytomis išlaidomis, ir jų atitikties reikalavimams patvirtinimas

Mokėjimus atlieka Lietuvos Respublikos finansų ministerijos

Valstybės iždo departamentas

Sąskaitas ir mokėjimo paraiškos EK

Fondo lėšų pervedimas

Informacija apie lėšų pervedimą

Grąžintinų ir grąžintų lėšų ataskaitos

Audito institucija Europos Komisija

FINANSINIŲ SRAUTŲ JUDĖJIMAS

Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo valdymo ir kontrolės sistemos aprašymo4 priedas

51

PRANEŠIMŲ APIE PAŽEIDIMUS SCHEMA

El. paštu persiunčia iš tarpinės institucijos gautą informaciją

Tarpinė institucija

Vadovaujanti institucija

Atlieka pažeidimo tyrimą ir priima sprendimą. Apie sprendimą informuoja vadovaujančią instituciją ir projekto vykdytoją Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo projektų administravimo ir finansavimo taisyklėse nustatyta tvarka.

Per 2 (du) mėnesius nuo ataskaitinio ketvirčio pabaigos per Europos Komisijos Pažeidimų valdymo sistemą (angl. klb. IMS)

Europos Komisija

Audito institucija

Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo valdymo ir kontrolės sistemos aprašymo5 priedas

TVIRTINANČIOS INSTITUCIJOS ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA

Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo valdymo ir kontrolės sistemos aprašymo6 priedas

INFORMACINĖS SISTEMOS PRELIMINARI STRUKTŪRINĖ SCHEMA

Europos pagalbos labiausiai skurstantiems asmenims fondo valdymo ir kontrolės sistemos aprašymo7 priedas