elationship ID rId9 was not found in the file.

TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

2016

1

Lapin ammattikorkeakoulu Oy Jokiväylä 11 C

96300 Rovaniemi Y-tunnus 2528792-5

Kotipaikka Rovaniemi

TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

1.1.2016 – 31.12.2016

SISÄLTÖ

TOIMINTAKERTOMUS ..................................................................................................... 2

TULOSLASKELMA .......................................................................................................... 15

TASE ............................................................................................................................... 16

RAHOITUSLASKELMA ................................................................................................... 17

LIITETIEDOT ................................................................................................................... 18

ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ...................................................... 28

LUETTELO KIRJANPIDOISTA JA KIRJANPITOAINEISTOJEN LAJEISTA ..................... 29

TILINTARKASTUSKERTOMUS ...................................................................................... 30

2

TOIMINTAKERTOMUS

1.1.2016 – 31.12.2016

Johdon katsaus

Vuosi 2016 oli Lapin ammattikorkeakoulun (Lapin AMK) kolmas varsinainen toimintavuosi. Toimintojen yhtenäistäminen leimasi edelleen vuotta 2016. Vuoden aikana vanhojen, vuo-den 2014 alussa yhdistyneiden Rovaniemen ja Kemi-Tornion ammattikorkeakoulujen toi-mintatavat alkoivat hävitä, ja entistä selkeämmin nousi esille Lapin AMKin tapa toimia. Ammattikorkeakoulun hallitus hyväksyi vuonna 2013 Lapin AMKin strategian, jonka linjauk-set ulottuvat aina vuoteen 2020 asti. Strategian valintoja vietiin ammattikorkeakoulun pe-rustoimintoihin, koulutukseen ja TKI-toimintaan intensiivisen työryhmätyöskentelyn avulla. Vuonna 2016 Lapin AMKista valmistui 1023 eri alojen asiantuntijaa. Lukumäärä on hieman pienempi kuin kahtena edellisenä vuonna, mutta tulos on kuitenkin kohtuullisen hyvä. Tu-losten vaikutukset näkyvät ammattikorkeakoulun valtion rahoituksessa vuosina 2018 – 2020. Ammattikorkeakoulujen rahoitusmalli uudistui vuoden 2017 alusta lukien. Uutta rahoitus-mallia valmisteltiin opetus- ja kulttuuriministeriössä (OKM) vuoden 2016 aikana. Muun mu-assa tutkintomääriin tuli leikkuri, joka neutraloi rahoitusmittarin vaikutusta ammattikorkea-koulujen välisessä kilpailussa. Lisäksi opiskelijoiden ja henkilökunnan kansainvälisten vaih-tojen rahoitusperusteet muuttuivat merkittävästi. Talouden vahvistuminen jatkui toimintavuoden aikana. Toimintavuoden taloudellinen tulos on 1,9 milj. euroa, joka tukee edellisvuosien tapaan ammattikorkeakoulun taloutta ja mak-suvalmiutta. Kevään 2016 aikana toteutettiin johtamisjärjestelmän ja johtamisen onnistumisen arviointi. Arvioinnin tulosten pohjalta järjestettiin useita koulutustilaisuuksia, joissa keskityttiin lä-hiesimiestaitojen parantamiseen. Vuoden aikana julistettiin avoimeksi koulutusvastaavien sekä opetus- ja TKI-päälliköiden määräaikaiset tehtävät. Valtaosa lähiesimiehistä jatkaa vuoden 2017 alusta lukien entisissä tehtävissään. Kuluneen vuoden aikana jatkui aiempina vuosina aloitettu opetussuunnitelma eli OPS-työ. Työn tavoitteena on, että uudet OPSit otetaan käyttöön syksyllä 2017. Kevään 2017 aikana valmistellaan toteutussuunnitelmat valmiiksi syksyä varten. Valmistautuminen maaliskuussa 2017 tapahtuvaan auditointiin kiihtyi vuoden 2016 aikana. Auditoinnin toteuttaa Kansallinen koulutuksen arviointikeskus (KARVI). Valmistautuminen konkretisoitui Lapin AMKin itsearviointiraportin laadintaan. Raportti toimitettiin KARVIlle vuoden loppuun mennessä.

3

Alkuvuoden aikana valmistauduttiin neuvottelemaan syksyllä OKM:n kanssa sopimus vuo-sille 2017 – 2020. Neuvotteluja koskeva sopimusaineisto toimitettiin ministeriöön heti alku-vuodesta 2016. Elokuussa sovittiin ministeriön kanssa ammattikorkeakoulun tutkintotavoit-teet sopimuskaudelle ja varsinaiset neuvottelut käytiin 26.10.2016. Sopimus tuli voimaan vuoden 2017 alusta lukien. Vuoden vaihteessa 2016 – 2017 Lapin AMKin omistusrakenne muuttui. Lapin yliopisto osti molempien koulutuskuntayhtymien omistamat yhtiön osakkeet kokonaisuudessaan ja osan kunkin kaupungin (Kemi, Rovaniemi, Tornio) omistamista osakkeista. Lapin yliopisto omis-taa 1.1.2017 alkaen 49 % Lapin ammattikorkeakoulu Oy:n osakekannasta ja loput osakkeet omistavat kolme kaupunkia kuta kuinkin saman suuruisin osuuksin.

Ammattikorkeakoulutoiminta ja tulokset

Edellinen tulossopimuskausi Lapin ammattikorkeakoulun ja OKM:n välillä kattoi vuodet 2014 – 2016. Yleensä tulossopimuskausi on neljä vuotta, mutta Lapin AMKin taustalla ol-leen Rovaniemen ja Kemi-Tornion ammattikorkeakoulujen fuusion vuoksi edellisen sopi-muksen voimassaolo oli normaalia lyhyempi. 1. Koulutus Koulutuksen tuloksiin vaikuttaa oleellisesti opiskelijamäärä. Lapin ammattikorkeakoulun toi-minnan muodostaneiden Rovaniemen ja Kemi-Tornion ammattikorkeakoulujen yhteenlas-kettu opiskelijamäärä oli laskentapäivänä 20.9.2013 yhteensä 5555 opiskelijaa. Vuonna 2014 vastaavasti Lapin ammattikorkeakoulussa oli 5320 opiskelijaa. Vuonna 2015 opiske-lijamäärä kääntyi nousuun: laskentapäivänä 20.9.2015 opiskelijamäärä oli yhteensä 5445 opiskelijaa ja 20.9.2016 yhteensä 5533 opiskelijaa. Opiskelijamäärän nousun taustalla on toisaalta keskeyttämisten merkittävä väheneminen verrattuna ammattikorkeakoulujen yh-distämistä edeltäneeseen aikaan sekä toisaalta avoimen väylän kautta tulleiden opiskelijoi-den määrän voimakas kasvu. Määrälliset koulutuksen sopimustavoitteet on asetettu vuosien 2014 – 2016 keskiarvona pois lukien 55 opintopistettä (op.) suorittaneiden opiskelijoiden osuus. Viimeksi mainittu so-pimustavoite oli tarkoitus saavuttaa vuoteen 2016 mennessä. Rahoituksen kannalta keskei-simmät tunnusluvut ovat tutkintojen määrä (painoarvo 46 %) ja 55 opintopistettä suoritta-neiden opiskelijoiden osuus (painoarvo 24 %), joiden perusteella jaetaan 70 % ammattikor-keakoulujen rahoituksesta. Määrälliset sopimustavoitteet saavutettiin varsin hyvin. Tutkin-tojen kokonaismäärässä tavoite ylitettiin selvästi, tosin alakohtaiset erot muodostuivat var-sin suuriksi. Myös ulkomaalaisten tutkinto-opiskelijoiden määrässä tavoite ylitettiin selvästi. Vaihto-opiskelijoiden määrässä jäätiin niukasti tavoitteen alle.

4

Taulukko 1. Määrälliset koulutuksen sopimustavoitteet, vuosien 2014 – 2016 toteumat ja keskiarvo.

Tavoite Sopimus- tavoite

Keskiarvo Toteuma 2016

Toteuma 2015

Toteuma 2014

Ammattikorkeakoulututkinnot, joista - Kulttuuriala - Yhteiskuntatieteiden, liiketalouden

ja hallinnon ala - Luonnontieteiden ala - Matkailu-, ravitsemis- ja talousala - Luonnonvara- ja ympäristöala - Sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala - Tekniikan ja liikenteen ala

925

35 155

22 90 38

365 220

984

42 152

25 80 42

425 217

925

40 136

19 72 34

437 187

1037

48 153

25 87 44

442 238

989

38 168

31 81 49

395 227

Ylemmät ammattikorkeakoulututkinnot 100 117 98 112 142 Kaikki tutkinnot yhteensä 1025 1101 1023 1149 1131 Ulkomaalaisten tutkinto-opiskelijoiden määrä (kaikki opiskelijat)

300 410 421 392 418

Vaihto-opiskelijoiden määrä (vaihdon kesto yli 3 kk)

320 312 323 308 305

Seuraavat Lapin ammattikorkeakoulun OKM-sopimuksen tunnuslukujen arvot ovat olleet tavoitteena saavuttaa vuoteen 2016 mennessä. Taulukko 2. Muut toiminnan tunnuslukutavoitteet ja 2014 – 2016 toteumat.

Tavoite Tunnusluku-tavoite 2016

Toteuma 2016

Toteuma 2015

Toteuma 2014

Ammattikorkeakoulututkinnot/ opetus- ja T&K-henkilökunta (htv)

2,90 3,49 3,94 3,45

Henkilökunnan kv-liikkuvuus/ opetus- ja T&K-henkilökunta (htv)

1,00 1,11 0,96 0,99

Vähintään 55 op. suorittaneiden osuus

42,0 53,0 45,0 49,0

2. Tutkimus- ja kehitystoiminta

Seuraaviin tutkimus- ja kehittämistoiminnan (T&K-toiminnan) tunnuslukutavoitteisiin on ollut tarkoitus päästä askel askeleelta vuoteen 2016 mennessä. Taulukko 3. T&K-tunnuslukutavoitteet ja toteumat.

Tavoite Tunnusluku-tavoite 2016

Toteuma 2016

Toteuma 2015

Toteuma 2014

T&K-hankkeissa suoritetut opintopisteet/ läsnä olevat opiskelijat

5,40

8,03 7,80 7,30

Julkaisut ja audiovisuaaliset aineistot ja tieto ja viestintätekniset ohjelmat/ ope-tus ja T&K-henkilökunta (htv)

0,45 1,37 1,39 1,25

Ulkopuolinen T&K-rahoitus/ kokonais-rahoitus (%)

12,0 13,1 11,0 15,8

T&K-hankkeissa suoritetuissa opintopisteissä tavoite ylitettiin selvästi. Tähän on päästy pa-nostamalla opetuksen ja tutkimus-, kehittämis- ja innovaatiotoiminnan (TKI-toiminnan) in-tegrointiin osaamisaloilla ja tulosten jatkuvalla seurannalla. Julkaisujen määrä on jatkanut

5

loivaa kasvua vielä vuoden 2014 hyppäyksenomaisen kasvun jälkeenkin, ja sopimustavoite ylitettiin vuonna 2016 yli kolminkertaisesti. Hankesalkun kasvun myötä myös ulkopuolisen T&K-rahoituksen osuus kokonaisrahoituksesta ylitti tavoitetason vuonna 2016. Lapin AMKin hankekanta kasvoi vuoden 2016 alun 66 hankkeesta 100 hankkeeseen vuoden lopussa. Kaiken kaikkiaan vuoden aikana toteutettiin 109 ulkopuolisella rahoituksella toimivaa T&K-hanketta. Vuoden 2017 aikana hankesalkun odotetaan kasvavan ja saavuttavan aiempien vuosien tasoa, koska myös Lapin AMKille tärkeät Interreg- ja ENI-rahoitusohjelmat ovat käynnistyneet. 3. Muu yhteiskunnallinen toiminta Lapin maakuntakorkeakoulun seutukunnallisten yhteistyöelinten kautta saadaan tietoa koko Lapin koulutus- ja kehittämistarpeista. Yhteistyöelinten rinnalle ollaan kehittämässä tiiviim-mälle vuorovaikutukselle perustuvia toimintatapoja. Laaja verkko-opintotarjonta mahdollis-taa joustavat yksilölliset opintopolut ja osaamisen kehittämisen asuinpaikasta riippumatta. T&K-toimintaa on suunnattu selkeästi strategian mukaisesti. Hankkeet ovat Lappi-sopi-musta toteuttavia ja siten tukevat maakunnan kehittämistä. Lapin AMK tarjoaa julkisen koulutustehtävänsä ohella palvelujaan myös ulkopuolisille toimi-joille. Tällainen maksullinen palvelutoiminta voi kohdistua koulutukseen, TKI-toimintaan ja muuhun yhteiskunnalliseen toimintaan. Maksullisen palvelutoiminnan tulot eli Lapin AMKin muualta kuin OKM:ltä saaman ulkopuolisen rahoituksen osuus vuonna 2016 oli 8,0 milj. euroa (vuonna 2015 yhteensä 6,7 milj. euroa). Kun T&K-hankkeisiin ja koulutuksen kustan-nuksiin saadut ulkopuoliset tulot jätetään laskennasta pois, niin liiketoiminnan tulojen osuus oli 2,1 milj. euroa (vuonna 2015 oli 1,5 milj. euroa). Seuraava tunnusluku on laskettu OKM:n ohjeiden mukaan maksullisen palvelutoiminnan kokonaislaajuuden osalta. OKM:n tunnus-lukutavoite on saavutettu sopimuskauden jokaisena vuotena. Taulukko 4. Tunnuslukutavoite ja 2014 – 2016 toteumat.

Tavoite Tunnusluku-tavoite 2016

Toteuma 2016

Toteuma 2015

Toteuma 2014

Maksullinen palvelutoiminta/ kokonais- rahoitus (%)

12,0 19,3 15,8 21,4

Tilikauden tuloskehitys ja taloudellinen asema

Lapin AMKin kolmannen toimintavuoden talouskehitys oli edelleen hyvä aiempien vuosien tapaan. Liikevaihtoa kertyi 40,5 milj. euroa, mikä jäi noin 1,6 milj. euroa budjetoidusta sum-masta. Suurin yksittäinen vaikuttaja budjetin alitukseen oli vuoden 2015 tapaan EU-rahoit-teisten T&K-hankkeiden ennakoitua pienempi toteuma. Tilikauden tulos oli 1,9 milj. euroa ja se ylitti budjetin nollatuloksen odotuksen. Tuloksen kertymistä edesauttoi edellisvuosien tapaan harjoitettu kustannussäästeliäs toiminta. Myös aiempina vuosina aloitettu toiminnan sopeutuminen vuosien 2014 – 2016 voimakkaasti pienentyvään perusrahoitukseen jatkui vielä vuonna 2016. Kolmen toimintavuoden aikana valtion perusrahoitus on supistunut kaik-kiaan 6,4 milj. euroa ja vuonna 2016 pienentyminen oli noin 2 milj. euroa. Hyvät taloudelliset tulokset ovat myös vahvistaneet yhtiön maksuvalmiutta, joka säilyi edelleen hyvänä.

6

Tulevina lähivuosina erinomaista taloudellista tuloskehitystä ei enää odoteta. Valtion perus-rahoituksen ei ennakoida kasvavan, vaikka yleinen kustannustaso noussee väistämättä. Yhtiön taloudellinen asema on kuitenkin vahva. Myös talouden tunnusluvut 2016 vahvista-vat, että yhtiön kannattavuus, vakavaraisuus ja maksuvalmius ovat hyvällä tasolla. Seuraa-vassa tunnuslukujen taulukossa pääomien tuottoprosentit on laskettu tilikauden lopun ar-voille OKM:n ammattikorkeakoulujen taloushallinnon koodiston ohjeiden mukaisesti. Taulukko 5. Talouden tunnusluvut. Talouden tunnusluvut Tilikausi 2016 Tilikausi 2015 Tilikausi 2014 Liikevoitto % 4,9 8,2 14,7 Oman pääoman tuotto % 5,0 9,1 22,9 Sijoitetun pääoman tuotto % 4,8 8,8 21,7 Omavaraisuusaste % 83,4 82,8 76,7 Quick ratio 2,1 3,6 2,3

Yhtiörakenne ja sen muutokset

Ammattikorkeakoululain mukaisesti Lapin ammattikorkeakoulu Oy on ammattikorkeakoulu-osakeyhtiö. Yhtiön kotipaikka on Rovaniemi. Yhtiöllä ei ole tytäryhtiöitä. Yhtiörakenteessa ei tapahtunut muutoksia tilikaudella 1.1.2016 – 31.12.2016. Ammattikorkeakoulutoiminnan toteuttamisessa yhtiöllä on kaksi kampusta - Rovaniemi ja Kemi-Tornio. Sekä Rovaniemellä että Kemissä Lapin ammattikorkeakoulu toimii kolmessa eri toimipisteessä ja Torniossa vain yhdessä. Lähivuosien tavoitteena on tiivistää vielä Ro-vaniemen ja Kemin toimipaikkojen rakenteita.

Henkilöstö

Tilikauden 2016 keskimääräinen henkilöstömäärä oli 459 henkilöä (vuonna 2015 yhteensä 465 henkilöä) laskettuna kuukausien lopun henkilöstömäärien keskiarvona. Tilikauden alun ja lopun keskiarvona keskimääräinen henkilöstömäärä oli 461 henkilöä (vuonna 2015 yh-teensä 469 henkilöä). Henkilötyövuosikertymä päätoimisten osalta oli 423,60 htv. Tilikauden päättyessä henkilös-tömäärä oli 461 henkilöä. Seuraavasta taulukosta selviää henkilöstömäärät ja henkilötyö-vuodet sekä niiden kehitys vuosina 2014 – 2016 henkilöstöryhmittäin. Taulukko 6. Henkilöstön määrä ja htv 31.12. Henkilöstöryhmä 2016 2015 2014

lkm htv lkm htv lkm htv Opetushenkilöstö 227 201,30 235 212,59 253 228,77 TKI-henkilöstö 77 75,05 76 73,56 84 99,24 Muu henkilöstö 157 147,24 154 144,66 170 147,90 yhteensä 461 423,60 465 430,81 507 475,91

7

Henkilöstömäärä väheni tilikauden aikana neljällä henkilöllä (-0,9 %). Opetushenkilöstön väheneminen jatkui vielä vuonna 2016, mutta ei enää aiempien vuosien tahdilla. Ammatti-korkeakoulun toimilupapäätöksen myötä päättyneiden koulutuksien henkilöstöä koskeneet sopeuttamistoimet ovat päättyneet ja alentuneeseen rahoitukseen sopeutuminen muun mu-assa luonnollista poistumaa hyödyntäen on päättymässä. Muun henkilöstön määrän pienet muutokset selittyvät normaalilla kausivaihtelulla. Yhteenvetona voi todeta, että ammattikor-keakoulun käynnistämisvaiheen henkilöstövaikutukset ovat takana ja henkilöstömäärä va-kiintumassa 460 – 480 päätoimisen työntekijän tasolle. Lapin ammattikorkeakoulun henki-löstö jakaantui tilikauden päätteessä toimipaikoittain taulukon 7. mukaisesti. Taulukko 7. Henkilöstö toimipaikoittain 31.12. Toimipaikka Henkilöt 2016 Henkilöt 2015 Henkilöt 2014 Rovaniemi 256 252 276 Kemi 145 157 162 Tornio 60 56 69 yhteensä 461 465 507

Henkilöstön keski-ikä oli tilikauden päättyessä 50,5 vuotta (vuonna 2015 oli 49,5 vuotta). Taulukko 8. Henkilöstö ikäryhmittäin 31.12. (ml. sivutoimiset)

alle 30v 30-39v 40-49v 50-59v 60-64v 65 ja yli yhteensä 2016 52 117 131 192 57 0 549 2015 42 125 119 186 62 0 534

Henkilöstön työsuhteista (461 hlöä) oli pysyviä vuoden 2016 lopussa vuoden 2015 tapaan 73,1 %.

Palkat ja palkitseminen

Lapin AMK Oy:n maksamien palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma ilman eläkekuluja, muita henkilösivukuluja ja saatuja korvauksia oli tilikaudella 22,2 miljoonaa euroa. Palkat ja palkkiot jakaantuivat henkilöstöryhmittäin taulukon 9. mukaisesti. Taulukko 9. Palkat ja palkkiot tilikaudella. Henkilöstöryhmä 2016 Milj. € 2015 Milj. € 2014 Milj. € Opetushenkilöstö 12,1 13,0 13,5 TKI-henkilöstö 3,1 3,2 3,5 Muu henkilöstö 7,0 6,2 7,1 yhteensä 22,2 22,4 24,1

Tilikauden alussa AVAINTES-työehtosopimuksen piiriin kuuluvan henkilöstön palkat tarkis-tettiin ammattikorkeakoulun noudattaman kokonaisarviointisovelluksen pohjalta. Sovelluk-sessa työntekijän henkilökohtainen peruspalkka määräytyy tehtävänmukaisen palkkaryh-

8

män, seitsemän arviointikohdan pisteytyksen ja kahdeksanportaisen palkkataulukon yhdis-telmällä. Opetushenkilöstön palkat määräytyivät vuoden 2015 tapaan Avaintyönantajat AVAINTA ry:n opetusalan työehtosopimuksen ammattikorkeakoulu-palkkaliitteen mukai-sesti. Opetushenkilöstön kokonaisarviointi- ja palkanlisäjärjestelmän laadinta käynnistettiin vuonna 2016. Sovellus otetaan käyttöön opetushenkilöstön palkanlisämäärityksessä vuo-desta 2017. Lapin AMK Oy:ssä ei ole käytössä erillistä tulosperusteista palkitsemisjärjestelmää henki-löstölle, mutta vuodesta 2015 lähtien eri työntekijäryhmiä on palkittu ja kannustettu kollek-tiivisella tulospalkkiolla. Tällaisista ovat esimerkkeinä Vuoden palveluyksikkö, Vuoden TKI-toimija ja Vuoden koulutus.

Henkilöstön ja osaamisen kehittäminen

Lapin AMKissa jatkettiin vuonna 2016 edellisvuonna valmisteltua ja pilotoitua osaamisen kartoittamista. Vuoden aikana kartoitettiin opetushenkilöstön osaaminen ja käynnistettiin muun henkilöstön osaamiskartoituksen sisällön valmistelu. Opetushenkilöstön kartoitustu-lokset ovat olleet opetushenkilöstön esimiesten, koulutusvastaavien, käytettävissä heidän määrittäessään osaamisen kehittämistoimenpiteitä.

Koko henkilöstö osallistui yhteismitalliseen kehityskeskusteluprosessiin, jossa täsmennet-tiin jokaisen ammattikorkeakouluyhteisön jäsenen tavoitteet ja vastuut sekä varmistettiin, että jokaisella on tehtävänsä hoitamiseen tarvittavat edellytykset, osaaminen ja motivaatio. Henkilökohtaisia kehityskeskusteluja täydensivät kokeilunomaisesti vuonna 2016 toteutetut ryhmäkehityskeskustelut, joilla pyrittiin tukemaan erityisesti opetushenkilöstön valmistautu-mista muuttuvan opetussuunnitelman edellyttämään yhteissuunnitteluun.

Kehityskeskusteluiden yhteydessä sovittiin myös työnantajan tuesta henkilöstön osaamisen kehittämiseen omaehtoisella kouluttautumisella. Tällä palkallisena vapaana realisoituvalla tuella pyritään täydentämään ja monipuolistamaan työnantajan määräyksestä tapahtuvaa osaamisen lisäämistä ja kouluttamista. Opettajien kohdalla maksimimäärä on 40 tuntia ja muun henkilöstön kohdalla viisi työpäivää. Omaehtoisen kouluttautumiseen käytettiin vuonna 2016 yhteensä 105 työpäivää.

Työnantajan järjestämän henkilöstökoulutuksen tunnusluvut käyvät ilmi taulukosta 10. Taulukko 10. Henkilöstökoulutuksen toteuma.

Työantajan järjestämän koulutuksen lisäksi henkilöstölle myönnettiin työlomaa kouluttautu-miseen yhteensä 821 päivää.

Henkilöstökoulutus Toteuma 2016

Toteuma 2015

Toteuma 2014

Koulutuspäiviä (pv) 251 186 232 Koulutuspäiviä keskimäärin/ osallistuja (pv) 2,78 3,32 4,83 Koulutuskustannukset (euro) 82 670 49 650 44 068

9

Työhyvinvointi

Toimintakertomusvuonna toimeenpantiin vuoden 2015 henkilöstökyselyn tulosten pohjalta laadittuja tulosyksikkökohtaisia työhyvinvoinnin kehittämissuunnitelmia. Uusi henkilöstöky-sely suoritetaan keväällä 2017. Vuonna 2015 aloittaneet kampuskohtaiset, työntekijöiden ja työnantajien edustajista muo-dostuvat työhyvinvointiryhmät ovat toimineet aktiivisesti kokoontuen yhtenä ryhmänä viisi kertaa vuonna 2016. Työhyvinvointiryhmä valitsee vuosittain työhyvinvointiin liittyvän tee-man. Vuoden 2016 teemana oli liikunta, johon perustuen aloitettiin muun muassa toiminta-kykymittausten tarjoaminen koko henkilöstölle pohjautuen työntekijän omakohtaiseen tar-peeseen ja vapaaehtoisuuteen. Vuoden aikana valjastettiin myös ammattikorkeakoulun omia kuntosaleja henkilöstöliikunnan käyttöön. Lisäksi syksyllä ensimmäistä kertaa järjes-tetty työhyvinvointipäivä sisälsi teeman mukaisesti liikuntaneuvontaa, lajitutustumisia ja asi-antuntijaluentoja. Työhyvinvointipäivänä lanseerattiin käyttöön hyvän työilmapiirin ilmianto-kampanja, jossa muutaman kerran vuodessa palkitaan työkavereita tai -tiimejä esimerkilli-sestä toiminnasta työilmapiirin ja hyvinvoinnin edistäjänä. Työhyvinvointiryhmä on laatinut työterveyshuollon kanssa yhteistyössä työhyvinvoinnin kehittämisohjelmaa, jossa määritel-lyillä kehittämistoimilla pyritään tukemaan kokonaisvaltaisesti henkilöstön hyvinvointia ja jaksamista. Lapin AMK on tukenut aiempien vuosien tapaan henkilöstön työkyvyn ylläpitoa ja kehittä-mistä sekä työhyvinvointia työnantajan tukemilla liikunta- ja kulttuuriseteleillä (TYKY-On-Line). Henkilöstö on hyödyntänyt seteleitä ja niiden myötä liikunta- ja kulttuuripalveluita erit-täin aktiivisesti. Työnantajan tuki on ollut 46 726 euroa vuonna 2016.

Työterveys ja turvallisuus

Lapin AMKin työterveyspalveluiden toimintasuunnitelma vuodelle 2016 perustui seuraavalle tarvearviolle:

1. henkilöstön työterveyden ja -hyvinvoinnin tukeminen muutoksessa, 2. vaikuttavat, kustannustehokkaat ja oikea-aikaiset työterveysyhteistyön toimenpiteet

ja 3. esimiesten tukeminen työkykyjohtamisessa.

Keskeiseksi tavoitteeksi toimintavuodelle valittiin terveysprosentin nostaminen. Tavoitteen-asettelusta huolimatta terveysprosentti aleni 64 %:sta 63 %:iin. Lapin AMKin henkilöstön sairauspoissaolojen kokonaismäärä tilikaudella oli 3659 päivää. Sairauspoissaolojen määrä nousi edellisestä vuodesta 1,6 %. Henkilöstön sairauspoissaolojen määrä oli kuitenkin edel-leen alle julkisen sektorin keskiarvon. Työkykyjohtamista on vahvistettu lähiesimiesten ja henkilöstöpalveluiden tiiviillä ja ennakoi-valla yhteistyöllä. Työterveyshuollon johdolla käytäviä työterveysneuvotteluita on hyödyn-netty aiempia vuosia aktiivisemmin ja monipuolisemmin. Taulukkoon 12. on koottu tilikau-den sairauspoissaolojen keskeisiä tunnuskuluja.

10

Taulukko 12. Sairauspoissaolot.

Sairauspoissaolot Tilikausi 2016

Tilikausi 2015

Tilikausi 2014

Sairauspoissaolot yhteensä (pv) 3 659 3 602 4 132 Sairauspäiviä keskimäärin/ henkilö 7,87 7,75 7,95 Työterveyspalvelun kustannukset (euro) 304 238 382 200 389 700 Sairauspoissaolojen palkkakustannukset (euro) 491 300 471 200 -

Työtapaturmiksi luokiteltuja tapauksia sattui henkilöstölle tilikauden aikana 13 kappaletta ja näistä kuusi työpaikalla ja seitsemän kodin ja työpaikan välisellä työmatkalla. Vakavia työ-tapaturmia ei toimintavuoden aikana sattunut, eikä ammattitautidiagnooseja tehty. Työturvallisuutta on edistetty vuoden 2016 aikana mm. sisäisten työturvallisuustarkastusten jatkamisella sekä työsuojeluohjeistuksen uusimisella. Työpaikkaselvityksiä on jatkettu työ-terveyden toimintasuunnitelman mukaisesti.

Tasa-arvo

Tasa-arvotyötä ohjasi voimassa oleva henkilöstöpoliittinen tasa-arvo- ja yhdenvertaisuus-suunnitelma. Suunnitelmaan valituilla toimilla tunnistetaan ja ehkäistään seksuaalista häi-rintää, työpaikkahäirintää, epäasiallista ja eriarvoistavaa kohtelua sekä syrjintää.

Olennaiset tapahtumat tilikauden aikana

Lapin AMKin kolmanteen toimintavuoteen sisältyi aiempien vuosien tapaan yhteisten toi-mintatapojen rakentamista, kaupunkien kampuksien ja koulutusalojen kulttuurien yhteenso-vittamista sekä hallinnollista kehittämistä. Alkuvuoden 2016 aikana yhtiön omistajat kävivät vilkasta keskustelua yhtiön osakkeiden omistuksesta. Opetus- ja kulttuuriministeriö asetti keväällä 2016 selvitysmiehen selvittä-mään omistusjärjestelyiden toteuttamista. Selvitysmiehenä toimi kaupunkineuvos Hannes Manninen. Hän jätti esityksensä ministeriölle toukokuun lopussa. Omistusjärjestelyt vuoden 2016 lopulla on toteutettu selvitysmiehen raportin mukaisesti. Lapin AMK osti kesäkuussa 2016 Kemin Teollisuuskylä Oy:ltä ammattikorkeakoulun TKI:n käytössä olevan Compus-rakennuksen noin 0,9 milj. eurolla. Rakennus sijaitsee ammatti-korkeakoulun omistamalla tontilla Tietokatu 1:n yhteydessä Kemin Kivikankaalla. Näin Kivi-kankaan kiinteistöjärjestelyt etenivät kiinteistöstrategian mukaisesti. Lapin AMKin pääomituksessa yhtiölle siirtyi vuoden 2014 alussa taustakuntayhtymiltä iso kiinteistöomaisuus. Pohjois-Suomen hallinto-oikeuden päätöksellä 2015 apporttisaannosta tuli maksaa kiinteistöjen varainsiirtovero noin 0,9 milj. euroa, mikä summa maksettiin vuonna 2015. Päätökseen on syksyllä 2016 haettu korkeimmalta hallinto-oikeudelta valitus-lupaa ja tehty valitus. Ratkaisua asiaan ei ole vielä saatu.

11

Tutkimus- ja kehittämistoiminta

Lapin AMKin TKI-toiminnan liikevaihto oli vuonna 2016 noin 9,1 milj. euroa ilman kaikille yhteisten toimintojen tulojen vyörytyksiä. Se vastaa vajaata 23 % ammattikorkeakoulun lii-kevaihdosta. Luvussa on mukana myös ylempi amk-tutkintokoulutus, joka OKM:n määritel-män mukaan on osa TKI-toimintaa. Vastaavat TKI-toiminnan menot olivat tilikaudella 2016 yhteensä 8,6 milj. euroa. Luku ei sisällä ammattikorkeakoulun kaikille yhteisten toimintojen TKI:lle vyörytettyjä yleiskustannuksia eikä T&K-investointeja, joiden arvo oli noin 0,2 milj. euroa. Tilastokeskuksen määritelmän mukaisista T&K-toiminnan menoista suurimman osan muo-dostivat EU-rahoituksella (mm. Tekes, ESR, EAKR, Interreg, Horizon 2020, NPA ja Eras-mus+) tuetut hankkeet, joita oli käynnissä tilikaudella kaikkiaan 109 kappaletta (vuonna 2015 oli 101 kpl), kun lukuun sisällytetään sekä vuoden aikana alkaneet että päättyneet hankkeet. Hankkeista 21 (vuonna 2015 yhteensä 15) oli kansainvälisiä. T&K-hankkeiden kokonaisrahoitus oli 5,9 milj. euroa (vuonna 2015 oli 5,5 milj. euroa). Toiminnan volyymin jääminen budjetin vajaan 10 milj. euron odotuksista selittyy edelleen jatkuneella EU-ohjel-makauden käynnistymisen hitaudella ja erityisesti Interreg ja ENI-rahoitusten viivästymisillä. Hanketoiminnan ulkopuolinen rahoitus oli yhteensä 4,9 milj. euroa (83 %) ja omarahoitus 1,0 milj. euroa (17 %). Hankkeiden määrästä ja rahoituksesta noin 50 % toteutui tekniikan ja luonnonvarojen alalla. Lapin ammattikorkeakoulun hankkeet suunnitellaan ja toteutetaan siten, että ne tukevat strategian mukaisesti ammattikorkeakoulun osaamista ja sen kehitty-mistä. Hanketoiminnan lisäksi ulkopuolisille asiakkaille suunnatun T&K-liiketoiminnan tulot olivat 564 296 euroa (vuonna 2015 yhteensä 442 065 euroa).

Ympäristötekijät

Lapin AMKin strategian profiili arktinen olosuhdeosaaminen ja strategian painoaloista luon-nonvarojen älykkään käytön edistäminen ohjaavat organisaation toimimaan ympäristöarvot huomioiden ja ympäristöä säästäen. Perustehtävien, opetuksen ja TKI-toiminnan hoitami-seen tarvittavien kiinteistöjen ylläpidossa yhtenä lähtökohtana on ympäristöasioista huoleh-timinen. Kiinteistöjen veden ja energian kulutus on jatkuvassa seurannassa. Jätteiden lajit-telu hoidetaan olemassa olevien säännösten mukaisesti. Kiinteistöjen rakennusteknistä kuntoa ja sisäilman laatua seurataan, ja havaitut laatupoikkeamat hoidetaan kuntoon mah-dollisimman nopeasti.

Riskit ja riskienhallinta

Tilikaudella 2016 yhtiön talous vahvistui edelleen eikä yhtiöllä ole toiminnassaan taloudelli-sia ongelmia. Yhtiöllä on myös taloudellista puskuria mahdollisten huonompien vuosien va-ralle. Johtamiseen liittyviä riskejä on koko ammattikorkeakoulun toiminnan ajan pyritty hal-litsemaan ja pienentämään laajalla johtamis- ja esimieskoulutuksella. Palautteet ovat olleet rohkaisevia. Ammattikorkeakoulun brändin tunnettavuus on hyvä ja hakijamäärät ovat py-syneet vakaina. Tulevien vuosien haasteena on yhteisten toimintamallien ja -tapojen vah-vistaminen Lapin korkeakoulukonserni LUCin sisällä.

12

Toimintaorganisaatio rakennettiin perustamisvaiheessa niin matalaksi kuin mahdollista. Pe-rustamisvaiheessa tunnistettiin jo ammattikorkeakoulun henkilöstön eläköitymisen aiheut-tamat toiminnalliset riskit. Organisaatiorakenteen kehittämisessä eläköityminen on otettu huomioon, mikä joustavoittaa muutosvaiheita. Yhtiön suurimman varallisuuden muodostavat kiinteistöt. Ne ovat pääosin hyväkuntoisia. Merkittävin taloudellinen kiinteistöriski liittyy sellaisiin tiloihin, joita ammattikorkeakoulun toi-minnassa ei enää tarvita. Tätä riskiä on minimoitu vuokraamalla tiloja muiden toimijoiden käyttöön mahdollisuuksien mukaan. Mittavimmat kiinteistöjen investointitarpeet liittyvät lä-hivuosina mahdollisiin toimipistejärjestelyihin. Pidemmällä aikavälillä on varauduttava myös rakennusten peruskorjausinvestointeihin. Suunnitelmana on tiivistää kampusrakennetta Rovaniemellä ja Kemissä ja vähentää kokonaiskiinteistömassa vastaamaan ammattikor-keakoulun tulevia tarpeita. Vahinkoriskejä ammattikorkeakoulu on minimoinut vakuuttamalla henkilöstön, opiskelijat, kiinteistöt ja irtaimen omaisuuden. Vakuuttamisessa on hyödynnetty vakuutusalan asian-tuntijoiden osaamista. Ammattikorkeakoulun hallitus tekee riskianalyysin vuosittain erillisellä riskienhallinnan arvi-oinnilla. Sisäisillä auditoinneilla ja katselmoinneilla tarkastellaan toimintaa sekä riskienhal-linnan että toiminnan kehittämisen näkökulmasta. Näillä toimenpiteillä pyritään tunnista-maan ja minimoimaan toimintaan liittyviä mahdollisia riskejä.

Tilikauden jälkeiset tapahtumat

Vuoden 2016 lopussa Lapin yliopisto osti muilta osakeyhtiön omistajilta osakkeita. Kaupat tulivat voimaan vuoden 2017 alussa. Yliopisto osti kaikki Rovaniemen koulutuskuntayhty-män ja Kemi-Tornionlaakson koulutuskuntayhtymä Lappian omistamat osakkeet sekä osan kaupunkien omistamista osakkeista. Lapin ammattikorkeakoulu Oy:n osakekanta on 200 osaketta. Siitä Lapin yliopisto omistaa 1.1.2017 alkaen 49 % (98 osaketta), Kemin kaupunki 17 % (34 osaketta), Rovaniemen kaupunki 17,5 % (35 osaketta) ja Tornion kaupunki 16,5 % (33 osaketta). Omistusjärjestelyt ovat tiivistäneet Lapin AMKin ja Lapin yliopiston välistä yhteistyötä. Yh-teistyön organisoimiseksi on perustettu toistakymmentä työryhmää, joiden työskentelyyn osallistuvat myös henkilökunnan ja opiskelijoiden edustajat. Yhteistyössä tavoitellaan sy-nergiaetuja sekä toiminnallista ja taloudellista tehokkuutta. Alkuvuodesta 2017 ajankohtai-simpina järjestelyinä ovat kirjastopalvelut. Suunnitelmien mukaisesti Lapin yliopisto tuottaa kirjastopalvelut molemmille korkeakouluille vuoden 2018 alusta lukien. Tuolloin kaikki kir-jastotyöntekijät olisivat yliopiston palveluksessa.

Tulevaisuudennäkymät

Lapin AMK Oy:n omistusjärjestelyt jatkuvat lähivuosina. Suurimpana esteenä omistusmuu-tokselle on ollut niin sanottu KEVA-laki. Lakia ollaan kuitenkin muuttamassa kevään 2017 aikana. Lainmuutos mahdollistaisi Lapin yliopiston omistusosuuden nostamisen 50,5 pro-senttiin (101 osaketta). Tuolloin syntyisi osakeyhtiölain ja kirjapitolain tarkoittama konserni-suhde Lapin yliopiston ja Lapin AMK Oy:n välille.

13

Vuosi 2016 kuului vielä vuosille 2014 – 2016 OKM:n kanssa tehdyn tulossopimuksen piiriin. Sopimustavoitteet sopimuskaudella saavutettiin ja pääosin ylitettiin. Talousnäkymät tuleville vuosille säilyvät tiukkoina ja toiminnassa tulee edelleen harjoittaa tarkkaa taloudenpitoa. Valtion rahoitukseen ei odoteta kasvua. Tulosodotus vuodelle 2017 on, että tulot riittävät menojen kattamiseen. Tämän jälkeenkin on odotettavissa, että tulevien vuosien tulosodo-tukset ovat hyvin maltillisia kattaen lähinnä lainojen lyhennykset sekä välttämättömiä inves-tointeja. Rahoittajien päätöksenteko vuonna 2014 käynnistyneeseen EU-ohjelmakauden hankkeisiin on nopeutunut alkuvaiheesta. Kaudella 2016 Lapin AMKin ulkoinen TK-rahoitus on käänty-nyt kasvuun, ja hanketoiminnan volyymin odotetaan lisääntyvän lähivuosina. Ammattikorkeakoulun perustoiminnan tulevaisuuden suhteen ollaan luottavaisia. Tavoit-teena on saavuttaa jatkossakin noin 950 tutkintoa vuodessa ja saada opintonsa keskeyttä-neiden osuutta edelleen laskemaan. Opiskelijoiden rekrytointikanavia monipuolistetaan ja tehostetaan erillishakumahdollisuuksien lisäämisellä ja avoimen ammattikorkeakouluope-tuksen kasvattamisella. Yhteistyö Lapin korkeakoulukonserni LUCissa etenee laadittujen suunnitelmien mukaisesti ja yhteistyön odotetaan tuovan tehokkuutta ja taloudellista kestä-vyyttä toimintaan Opiskelijoiden erilaisia mahdollisuuksia edetä opinnoissaan halutaan edistää myös kaikkien Pohjois-Suomen korkeakoulujen yhteistyöllä. Yhteistoiminnan ja yhteisten opintopolkujen suunnittelu on aloitettu korkeakoulujen kesken. Tavoitteena on, että opiskelijoille voidaan tarjota ristiin joustavia opintopolkuja kunkin korkeakoulun erityisosaamista hyödyntäen.

Muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat

Lapin AMKin strategiana on olla vuonna 2020 painoaloillaan arktisen osaamisen edelläkä-vijä sekä kansainvälisesti arvostettu kouluttaja, kehittäjä ja kumppani. Asetettu visio on haastava. Strategian mukaisesti Lapin AMK profiloituu ammattikorkeakoulukentässä painoalojensa kautta. Ne ovat arktinen yhteistyö ja pohjoinen rajaosaaminen, etäisyyksien hallinta, turval-lisuusosaaminen, luonnonvarojen älykkään käytön edistäminen sekä palveluliiketoiminta ja yrittäjyys. Näin ammattikorkeakoulu ammentaa lappilaisista vahvuuksista ja mahdollisuuk-sista osaamista ja elinvoimaa pohjoisten toimijoiden tarpeisiin. OKM:n kanssa tehdyssä sopimuksessa vuosille 2017 – 2020 on linjattu kehittämissuunnat sopimuskaudelle. Sopimusasiakirjat vaikuttavat tulevien vuosien työhön ratkaisevasti. Laa-ditussa taustamuistio 2017 – 2020 asiakirjassa on kuvattu keskeiset strategian toimeenpa-noon ja toiminnan kehittämiseen liittyvät tavoitteet. Ammattikorkeakoulu on lähtenyt toimeenpanemaan strategiaansa koulutuksessa uuden opetussuunnitelman kautta. Myös T&K-hankkeiden suunnittelussa strategian toimeenpano tulee näkyä, ja sitä arvioidaan jo hankesuunnitteluvaiheessa.

14

Hallitus, toimitusjohtaja ja tilintarkastaja

Yhtiön hallitukseen on kuulunut yhdeksän jäsentä. Kokouksia pidettiin 10 kertaa tilikauden aikana. Hallituksen ovat muodostaneet Sari Moisanen (Kemin kaupunki, 31.5. alkaen), hal-lituksen puheenjohtaja; Esko Lotvonen (Rovaniemen kaupunki), hallituksen varapuheen-johtaja; Päivi Ohvo (Rovaniemen kaupunki), Virpi Lilja (Kemi-Tornionlaakson koulutuskun-tayhtymä Lappia), Arto Ylitalo (Rovaniemen koulutuskuntayhtymä) ja Raimo Väyrynen (La-pin yliopisto). Ajalla 1.1. – 31.5. hallituksen jäsenenä ja puheenjohtajana on toiminut Tero Nissinen (Kemin kaupunki). Ammattikorkeakoululain edellyttämänä hallituksen henkilöstö-jäsenenä on toiminut Pasi Laurila ja opiskelijajäsenenä Ilkka Rautio 19.2. – 31.5. ja Heikki Lindroos 31.5.2016 alkaen. Yhtiön toimitusjohtajana ja ammattikorkeakoulun rehtorina on toiminut Martti Lampela, tilin-tarkastusyhteisönä KPMG Oy Ab ja päävastuullisena tilintarkastajana KHT, JHT Antti Kää-riäinen.

Osakkaat ja osakepääoman muutokset

Lapin AMK Oy:n osakkeiden määrä 31.12.2016 oli 200 osaketta. Osakemäärä muodostuu yhdestä osakelajista ja yhtiöjärjestykseen on kirjattu osakkeiden lunastus- ja suostumuslau-seke. Osakeanteja ei ole toteutettu tilikauden 2016 aikana. Lapin AMK Oy:n osakekanta jakautui vuonna 2016 omistajien kesken seuraavasti: Rova-niemen kaupunki 44 %, Kemin kaupunki 22 %, Tornion kaupunki 22 %, Kemi-Tornionlaak-son koulutuskuntayhtymä Lappia 5 %, Rovaniemen koulutuskuntayhtymä 5 % ja Lapin yli-opisto 2 %.

Hallituksen esitys voittovarojen käytöstä

Lapin AMK Oy ammattikorkeakouluosakeyhtiönä ei ammattikorkeakoululain 5 §:n mukaan jaa voittoa osakkaille. Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikauden voitto 1 915 987,71 euroa jätetään yhtiön vapaaseen omaan pääomaan.

15

TULOSLASKELMA

1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015

LIIKEVAIHTO 40 477 854,21 42 373 738,63Toiminnan muut tuotot 1 100 083,71 874 945,97

Materiaalit ja palvelutAineet, tarvikkeet ja tavarat

Ostot tilikauden aikana -468 703,49 -389 494,94Ulkopuoliset palvelut -1 171 918,43 -1 640 621,92 -1 032 215,16 -1 421 710,10

HenkilöstökulutPalkat ja palkkiot -22 077 232,49 -22 378 827,52Henkilösivukulut

Eläkekulut -4 176 929,05 -4 251 039,43Muut henkilösivukulut -1 390 802,00 -27 644 963,54 -1 214 249,21 -27 844 116,16

Poistot ja arvonalentumisetSuunnitelman mukaiset poistot -1 629 018,97 -1 462 041,02

Toiminnan muut kulut -8 686 347,29 -9 056 286,59

LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 1 976 986,20 3 464 530,73

Rahoitustuotot ja -kulutTuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista

Muilta 2 631,04 2 527,76Muut korko- ja rahoitustuotot

Muilta 241,41 124,80Korkokulut ja muut rahoituskulut

Muille -11 080,89 -8 208,44 -20 146,39 -17 493,83

VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 1 968 777,76 3 447 036,90Tilinpäätössiirrot

Rahastosiirrot -51 719,00 -2 364,95Tuloverot -1 071,05 -1 879,72Muut välittömät verot 0,00 -52 790,05 0,00 -4 244,67

TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 1 915 987,71 3 442 792,23

16

TASE

V a s t a a v a aPYSYVÄT VASTAAVATAineettomat hyödykkeet

Muut pitkävaikutteiset menot 18 687,69 25 094,85Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet 499 798,59 480 575,57Rakennukset ja rakennelmat 21 630 756,22 20 663 383,05Koneet ja kalusto 807 143,29 952 763,28Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 0,00 22 937 698,10 168 127,15 22 264 849,05

SijoituksetMuut osakkeet ja osuudet 5 046 226,00 46 226,00Muut saamiset 71 435,83 5 117 661,83 71 435,83 117 661,83

Omakatteisten sijoitusten varat 180 650,87 128 831,87

VAIHTUVAT VASTAAVATVaihto-omaisuusSaamíset

Pitkäaikaiset saamisetMuut saamiset 0,00 0,00

Lyhytaikaiset saamisetMyyntisaamiset 507 758,57 547 050,60 Lainasaamiset 0,00 1 574,67Muut saamiset 1 788,18 895 241,14Siirtosaamiset 3 942 148,89 4 451 695,64 2 468 943,73 3 912 810,14

Rahoitusarvopaperit 5 000 000,00Rahat ja pankkisaamiset 9 866 193,97 19 141 870,80Vastaavaa yhteensä 47 572 588,10 45 591 118,54

V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMAOsakepääoma 80 000,00 80 000,00ArvonkorotusrahastoKäyvän arvon rahastoMuut rahastot

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 26 767 000,00 26 767 000,00Omakatteiset rahastot 180 550,87 128 831,87Muut sidotut rahastot 0,00 26 947 550,87 0,00 26 895 831,87

Edellisten tilikausien voitto (tappio) 10 719 569,78 7 326 777,55Tilikauden voitto (tappio) 1 915 987,71 3 442 792,23Oma pääoma yhteensä 39 663 108,36 37 745 401,65TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄPAKOLLISET VARAUKSETVIERAS PÄÄOMAPitkäaikainen

Lainat rahoituslaitoksilta 1 050 000,00 1 350 000,00Lyhytaikainen

Lainat rahoituslaitoksilta 300 000,00 300 000,00Ostovelat 826 315,10 1 394 948,10Muut velat 2 960 239,75 2 025 444,39Siirtovelat 2 772 924,89 6 859 479,74 2 775 324,40 6 495 716,89

Vastattavaa yhteensä 47 572 588,10 45 591 118,54

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2016

31.12.2016

17

RAHOITUSLASKELMA

1.1.-31.12.2016 1.1. - 31.12.2015Toiminnan rahavirta

Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä 1 968 777,76 3 447 036,90Oikaisut:

Suunnitelman mukaiset poistot 1 629 018,97 1 462 041,02Rahoitustuotot ja -kulut 8 208,44 17 493,83

Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 3 606 005,17 4 926 571,75

Käyttöpääoman muutosLyhytaikaisten liikesaamisten lisäys -/ väh. + -5 538 885,50 2 215 810,29Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys +/ väh. - 363 762,85 -1 545 218,55

Pitkäaikaisten korottomien saamisten muutos 0,00 185 952,67Toiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja -1 569 117,48 5 783 116,16

Investointien rahavirtaInvestoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin (-) -2 295 460,86 -813 550,67Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 0,00 986,56Investoinnit muihin sijoituksiin -5 051 819,00 -27 498,49Saadut korot investoinneista 241,41 124,80Saadut osingot investoinneista 2 631,04 2 527,76

Investointien rahavirta -7 344 407,41 -837 410,04

Rahoituksen rahavirtaMaksullisen oman pääoman lisäys ml SVOP-sijoitus 1 719,00 2 349 364,95Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -300 000,00 -300 000,00Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista -11 080,89 -20 146,39Maksetut välittömät verot -1 071,05 -1 879,72Omakatteisten ja muiden sidottujen rahastojen siirrot -51 719,00 -2 364,95

Rahoituksen rahavirta -362 151,94 2 024 973,89

Rahavarojen muutos lisäys (+) / vähennys (-) -9 275 676,83 6 970 680,01

Rahavarat tilikauden alussa 19 141 870,80 12 171 190,79Rahavarat tilikauden lopussa 9 866 193,97 19 141 870,80

-9 275 676,83 6 970 680,01

18

LIITETIEDOT

Arvostus- ja jaksottamisperiaatteet sekä menetelmät

Pysyvien vastaavien arvotus Pysyvät vastaavat on arvostettu välittömään hankintamenoon, josta on vähennetty suunni-telman mukaiset poistot. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun pois-tosuunnitelman mukaisesti tasapoistoina alkuperäisestä hankintamenosta. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen. Poistoajat, jotka perustuvat arvioituihin talou-dellisiin pitoaikoihin, ilmenevät tuloslaskelman liitetiedoista. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta ja taloudellinen arvo alle 10 000 euroa, sekä pienhankintojen (alle 850 euroa) hankintamenot on kirjattu hankintatilikauden kuluksi. Hankintamenojen vähennykseksi on tilikaudella kirjattu 154 634 euroa (vuonna 2015 yhteensä 338 126 euroa) T&K-hankkeissa saatuja ulkopuolisia rahoitusosuuksia. Pääomina siirtyneiden kiinteistöjen osalta maksetuista varainsiirtoveroista, yhteensä 887 507,30 euroa, on haettu korkeimmalta hallinto-oikeudelta muutosta. Mikäli verot eivät jäisi Lapin AMK:n menoiksi, tulisivat kiinteistöjen tasearvot laskemaan vastaavasti. Verot on maksettu tilikaudella 2015 ja kirjattu taseen hyödykkeiden hankintamenoihin lisäyksinä ja otettu poistolaskentaan mukaan. Sijoitusten arvopaperit ja rahasto-osuudet on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon. Monivuotisten T&K-hankkeiden ja projektien tuottojen jaksottaminen Liikevaihdon Tuet ja avustukset kohtaan kirjattujen T&K-hankkeiden ja projektien tuotot on jaksotettu noudattaen seuraavia periaatteita:

− Hanke tai projekti, joka perustuu ulkopuolisen rahoittajan rahoituspäätökseen ja jonka päättymispäivä on 31.12.2016 jälkeen, on käsitelty monivuotisena.

− Vuodelle 2016 on kohdennettu hankkeessa tai projektissa ammattikorkeakoululle aiheutuneita kuluja vastaava määrä tuottoja.

− Hankkeen tai projektin syntyneitä kustannuksia vastaava laskuttamaton ja rahoitus-päätöksen mukainen ulkopuolinen rahoitus on kirjattu taseen vastaaviin siirtosaami-siin.

− 31.12.2016 mennessä rahoittajan ammattikorkeakoululle maksama käyttämätön ra-hoitusosuus on kirjattu taseen vastattaviin ennakkotuloina.

OKM:n arvonlisäverokompensaatio Tilikauden OKM-arvonlisäverojen kompensaation piiriin kuuluvien käyttömenojen, inves-

19

tointien ja toimitilavuokrien arvonlisäverot, yhteensä 1 478 304 euroa (vuonna 2015 yh-teensä 1 576 871 euroa), on käsitelty OKM:n ohjeiden mukaisesti nettoperiaatteella. Mak-setut arvonlisäverot on kirjattu taseen vastattavien OKM:n alv-kompensaatioita vastaan. Ti-linpäätöksessä taseen vastattavissa on kompensaatiovelkaa yhteensä 1 629 629,48 euroa. Edellisen tilikauden vertailukelpoisuus Vuosi 2016 oli Lapin AMKin kolmas toimintavuosi. Vertailtaessa tilikauden tietoja edellisen tilikauden 2015 tietoihin tulee huomioida, että kirjaustapoihin on edelleen tullut toimintata-pojen yhtenäistämisen ja ammattikorkeakoulun taloushallinnon koodiston ohjeiden myötä jotain pieniä muutoksia. Nämä muutokset eivät kuitenkaan aiheuta oleellisia eroja vertailu-kelpoisuuden näkökulmasta. Sijoitustoiminnan yleiset periaatteet Lapin AMK Oy:n rahavarojen sijoittamisen tavoitteena on ensisijaisesti varojen arvon säi-lyttäminen. Sijoitusten tuoton tulisi myös kattaa sijoitustoiminnan hoitamisesta aiheutuvat kulut. Varoja sijoitettaessa on aina noudatettava varovaisuutta ja käytettävä riittävää asi-antuntemusta. Sijoituskohteiden valinnassa ja sijoitusaikojen pituudessa tulee ottaa huomioon, että yhti-öllä on kulloinkin käytettävissään riittävästi rahavaroja yhtiön juokseviin kuluihin. Sijoitus-toiminnassa voidaan tehdä jako varojen lyhytaikaiseen ja pitkäaikaiseen sijoittamiseen. Si-joitustoimintaa ei rahoiteta lainanotolla. Ammattikorkeakoulun toimintamenojen rahoitta-mista ei myöskään tule laskea pääomariskillisten sijoitusten varaan. Lapin AMK Oy:n sijoitustoiminnassa pyritään hallittuun riskiin ja tasaiseen, ennakoitavaan tuottoon. Tavoitteena on kattavan hajautuksen ja tehokkaan riskienhallinnan avulla varmis-taa sijoitetun varallisuuden reaalinen ostovoima eri markkinatilanteissa. Vuotuinen reaali-nen tuottotavoite määrittyy inflaatiokehityksen ja markkinatilanteen mukaan. Yhtiö hyväk-syy, että sijoitusvarallisuuden arvonkehitys voi poiketa asetetusta tuottotavoitteesta ja olla siten myös negatiivinen sijoitusjakson aikana. Sijoitusallokaatiossa pääoman säilyttävän sijoitustoiminnan osuus on pääsääntöisesti vä-hintään 70 % ja pääomaan kohdistuvan riskillisen sijoitustoiminnan osuus pääsääntöisesti korkeintaan 30 %. Pääoman säilyttävissä sijoituksissa likvidien sijoitusinstrumenttien osuus on noin 1/2. Pääomaan kohdistuvissa riskillisissä sijoituksissa osakerahastojen osuus voi olla korkeintaan 1/3. Seuraavia sijoitusinstrumentteja ei käytetä: suorat osakesijoitukset, hedge-rahastot ja suorat kiinteistösijoitukset. Sijoitukset hajautetaan siten, että vältetään sijoitusten maantieteellisestä sijainnista, yritys- ja toimialakohtaisuudesta sekä käytettyjen sijoitusvälineiden yksipuolisuudesta aiheutuvaa riskiä. Johdannaisten käytössä ollaan pidättyväisiä ja niitä käytetään vain suojaamistarkoi-tuksessa. Johdannaisten käyttö on määriteltävä tarkoin omaisuudenhoitosopimuksissa. Sijoitustoiminnassa on otettava huomioon julkisin varoin rahoitettuun yhteisöön kohdistuvat

20

yhteiskunnalliset velvoitteet ja julkishallinnossa hyväksyttävät toimintaperiaatteet. Sijoitus-kohteen toimiala tai toimintatavat eivät saa olla ristiriidassa ammattikorkeakoulun arvojen, tehtävien ja toimintaperiaatteiden kanssa. Mikäli tarkoituksellisesti tyydytään markkinatuot-toa pienempään tuottoon, on myös tälle sijoituspäätökselle esitettävä perustelut.

Hallitus on valtuuttanut toimitusjohtajan tekemään sijoitusstrategian mukaiset päätökset ja talousjohtajan toimeenpanemaan tehdyt sijoituspäätökset. Lapin AMKin sijoitustoiminta on toteutettu täyden valtakirjan varainhoitosopimuksena ja rahastosalkkuina sekä EVLI Pankki Oyj:n että Nordea Pankki Oyj:n kanssa.

Tuloslaskelman liitetiedot

Liikevaihdon erittely2016 2015

OKM:n perusrahoitus 33 708 211,00 35 752 823,00Tuet ja avustukset 5 079 385,30 5 254 022,13Maksut ja korvaukset 142 053,11 138 606,90Muu liikevaihto 1 548 204,80 1 228 286,60Liikevaihto 40 477 854,21 42 373 738,63

OKM:n strategiarahoitus muuttui 1.1.2015 osaksi perusrahoitusta. Vuonna 2014strategiarahoitus oli kaksivuotista erillisrahaa. Se kirjattiin Tuet ja avustuksetryhmään, johon tilikaudella 2015 ao. rahoitusta kirjattiin vielä 1 055 293,63 euroa.Vuonna 2016 strategiarahoitus on kirjattu kokonaan perusrahoitukseen.

Toiminnan muut kulut2016 2015

Vapaaehtoiset henkilösivukulut 468 362,68 502 839,89Toimitila- ja kiinteistökulut 3 251 431,45 3 230 880,66IT-laite ja -ohjelmakulut 1 481 495,22 1 474 867,15Muut kone- ja kalustokulut 209 290,88 296 233,40Matkakulut 997 639,62 1 091 424,84Markkinointi- ja viestintäkulut 480 369,87 619 298,81Asiantuntijapalvelut 474 440,75 538 657,73Muut hallintokulut 509 247,80 521 466,34Avustukset 437 946,24 406 147,27Muut kulut 376 122,78 374 470,50Yhteensä 8 686 347,29 9 056 286,59

21

Poistot ja arvonalentumiset2016 2015

Suunnitelman mukaiset poistot 1 629 018,97 1 462 041,02

Suunnitelman mukaiset poistot ovat tasapoistoja ja perustuvat käyttöomaisuudenalkuperäiseen hankintamenoon ja arvioituun taloudelliseen pitoaikaan.

Suunnitelman mukaiset poistoajat ovat:Aineettomat hyödykkeet 3 - 5 vuotta 3 - 5 vuottaRakennukset ja rakennelmat 10 - 30 vuotta 10 - 30 vuottaKiinteät rakenteet ja laitteet 5 - 30 vuotta 5 - 30 vuottaKoneet ja kalusto 3 - 10 vuotta 3 - 10 vuottaMuut aineelliset hyödykkeet 10 vuotta 10 vuotta

Muissa yrityksissä olevista osuuksista saadut tuotot, korkotuototja korkokulut

2016 2015Osinkotuotot muilta yrityksiltä 2 631,04 2 527,76Korkotuotot muilta 241,41 124,80Korkokulut muille -11 080,89 -20 146,39Yhteensä -8 208,44 -17 493,83

Osinkotuotot ovat omakatteisten rahastojen tuottoja.

22

Erittely toiminnan tuotoista ja kuluista (1000 €)Toimintokohtainen tuloslaskelma

Perustehtävä Liiketoiminta Kaikki yhteensäKoulutustoiminta

TuototPerusrahoitus 27 907 0 27 907Tuet ja avustukset 331 0 331Maksut ja korvaukset 132 0 132Muu liikevaihto 266 573 839Toiminnan muut tuotot 213 31 244

Kulut Materiaalit ja palvelut 1 055 146 1 201Henkilöstökulut 15 146 318 15 464Poistot 241 0 241Muut toimintakulut 1 937 69 2 006Osuus yhteisistä kuluista 9 098 0 9 098

Koulutustoiminta yhteensä 1 371 71 1 442T&K-toiminta

TuototPerusrahoitus 5 547 0 5 547Tuet ja avustukset 4 746 0 4 746Maksut ja korvaukset 6 0 6Muu liikevaihto 26 557 583Toiminnan muut tuotot 63 7 70

KulutMateriaalit ja palvelut 313 12 325Henkilöstökulut 6 672 423 7 096Poistot 21 0 21Muut toimintakulut 959 186 1 145Osuus yhteisistä kuluista 1 845 0 1 845

T&K-toiminta yhteensä 578 -57 521Muu yhteiskunnallinen toiminta

TuototPerusrahoitus 255 0 255Tuet ja avustukset 0 2 2Maksut ja korvaukset 4 0 4Muu liikevaihto 0 126 126Toiminnan muut tuotot 19 767 786

KulutMateriaalit ja palvelut 46 13 59Henkilöstökulut 121 70 191Poistot 0 265 265Muut toimintakulut 13 558 571Osuus yhteisistä kuluista 73 0 73

Muu yhteiskunnallinen toiminta yhteensä 25 -11 14

Tuloslaskelman liikevoitto/-tappio 1 975 2 1 977Liikevoiton/-tappion jälkeiset erät -61 0 -61Tilikauden voitto/tappio 1 914 2 1 916

23

Yhteisten toimintojen tuotot ja kulutTuotot

Perusrahoitus 7 510 117Tuet ja avustukset 74 299Maksut ja korvaukset 458Muu liikevaihto 217 325Toiminnan muut tuotot 66 934 - Siirretty toiminnoille -7 869 132

KulutMateriaalit ja palvelut 56 040Henkilöstökulut 4 893 954Poistot 1 101 999Muut toimintakulut 4 963 983 - Siirretty toiminnoille -11 015 976

Liiketoiminnan tuloslaskelma kululajeittain

1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015

LIIKEVAIHTO 1 257 774,04 971 717,81Liiketoiminnan muut tuotot 805 395,81 545 850,21

Materiaalit ja palvelutAineet, tarvikkeet ja tavarat

Ostot tilikauden aikana -37 739,74 -55 125,99Ulkopuoliset palvelut -133 320,64 -171 060,38 -147 410,60 -202 536,59

HenkilöstökulutPalkat ja palkkiot -658 660,11 -530 048,13Henkilösivukulut

Eläkekulut -100 847,51 -81 631,81Muut henkilösivukulut -52 562,25 -812 069,87 -37 981,68 -649 661,62

Poistot ja arvonalentumisetSuunnitelman mukaiset poistot -265 365,18 -114 058,83

Liiketoiminnan muut kulut -812 540,01 -524 363,67

LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 2 134,41 26 947,31

Rahoitustuotot ja -kulutKorkokulut ja muut rahoituskulut

Muille -20,53 -20,53 0,00 0,00

VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 2 113,88 26 947,31Tilinpäätössiirrot

Rahastosiirrot 0,00 0,00Tuloverot -1 071,05 -1 879,72Muut välittömät verot 0,00 -1 071,05 0,00 -1 879,72

TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 1 042,83 25 067,59

24

Taseen liitetiedot

Pysyvien vastaavien erittely

Aineettomat hyödykkeet Muutpitkävai-

Aineettomat kutteiset Konserni-oikeudet Liikearvo menot liikearvo Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 0,00 0,00 25 094,85 0,00 25 094,85Lisäykset tilikauden aikana 0,00Rahoitusosuudet tilikaudellaVähennykset tilikauden aikanaSiirto erien välilläTilikauden poisto -6 407,16 -6 407,16Arvonalennukset ja niiden palautuksetPoistamaton hankintameno 31.12. 0,00 0,00 18 687,69 0,00 18 687,69ArvonkorotuksetKirjanpitoarvo 31.12. 0,00 0,00 18 687,69 0,00 18 687,69

Aineelliset hyödykkeet Kiinteät Muut Kesken- rakenteet Koneet ja aineelliset eräiset

Maa-alueet Rakennukset ja laitteet kalusto hyödykkeet hankinnat YhteensäPoistamaton hankintameno 1.1. 480 575,57 20 503 391,36 159 991,69 952 763,28 0,00 168 127,15 22 264 849,05Lisäykset tilikauden aikana 19 223,02 1 912 722,10 0,00 108 589,50 433 584,03 2 474 118,65Rahoitusouudet tilikaudella 0,00 0,00 -178 657,79 -178 657,79Vähennykset tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 0,00Siirrot erien välillä 345 989,10 0,00 77 064,29 -423 053,39 0,00Tilikauden poisto -1 271 858,07 -19 479,96 -331 273,78 -1 622 611,81Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00Poistamaton hankintameno 31.12. 499 798,59 21 490 244,49 140 511,73 807 143,29 0,00 0,00 22 937 698,10Arvonkorotukset 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 499 798,59 21 490 244,49 140 511,73 807 143,29 0,00 0,00 22 937 698,10

Sijoitukset Osuudet Saamiset Muutosakkuus- osakkuus- osakkeet Muut

yhtiöissä yhtiöiltä ja osuudet saamiset YhteensäPoistamaton hankintameno 1.1. 0,00 0,00 46 226,00 71 435,83 117 661,83Lisäykset tilikauden aikana 5 000 000,00 5 000 000,00Rahoitusouudet tilikaudellaVähennykset tilikauden aikana Siirrto erien välilläTilikauden poistoArvonalennukset ja niiden palautuksetPoistamaton hankintameno 31.12. 0,00 0,00 5 046 226,00 71 435,83 5 117 661,83Arvonkorotukset 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 0,00 5 046 226,00 71 435,83 5 117 661,83

Muut osakkeet ja osuudetOsakkeiden lkm Kirjanpitoarvo

FIMECC Oy 40 40 643,00Lapin Informaatioteknologia LapIt Oy 5 5083,00Barentskeskus Finland Oy 500 500,00House of Lapland (entinen Lapin Elämystuotanto Oy) 272 0Yhteensä 46 226,00

Rahasto-osuudet / Nordea Pankki OyjMarkkina-arvo yhteensä 31.12.2016 4 919 489,84Vastaava kirjanpitoarvo yhteensä 5 000 000,00Erotus -80 510,16

Omakatteisten rahastojen arvopaperit

OsakkeetRahasto-osuudet

Markkina-arvo yhteensä 31.12.2016 56 316,76 81 150,23Vastaava kirjanpitoarvo yhteensä 26 614,80 65 363,09Erotus 29 701,96 15 787,14

Omakatteisten sijoitusten rahavarat

Omakatteisten sijoitusten varoihin kuuluvia rahastojen rahavaroja on tilinpäätöksessä yhteensä 88 672,98 € rahastojen omilla pankkitileillä. Vuonna 2015 summa oli 36 853,98 €.

25

Siirtosaamisten olennaiset erät 2016 2015Projektisaamiset rahoittajilta 3 765 600,92 2 140 122,00Jaksotetut henkilösivukulut 46 208,71 186 554,88Muut 130 339,26 142 266,85Yhteensä 3 942 148,89 2 468 943,73

Rahoitusarvopaperit 2016Rahasto-osuudet / Evli Pankki OyjMarkkina-arvo yhteensä 31.12.2016 5 147 089,72Vastaava kirjanpitoarvo yhteensä 5 000 000,00Erotus 147 089,72

Oman pääoman muutokset ja siirrot erien välillä

Sidottu oma pääoma 2016 2015

Osakepääoma 1.1. 80 000,00 80 000,00Osakepääoma 31.12. 80 000,00 80 000,00

Osakepääoman korotus 1.1 0,00 0,00Osakepääoman korotuksen vähennys 0,00 0,00Osakepäoman korotus 0,00 0,00

Sidottu oma pääoma yhteensä 80 000,00 80 000,00

Vapaa pääomaSijoitetun vapaan oman pääomanrahasto 1.1. 26 767 000,00 24 420 000,00Sijoitetun vapaan oman pääomanlisäys 0,00 2 347 000,00Sijoitetun vapaan oman pääomanrahasto 31.12. 26 767 000,00 26 767 000,00

Omakatteiset rahastot 1.1. 128 831,87 120 627,78Lisäys 51 719,00 8 204,09Omakatteiset rahastot 31.12. 180 550,87 128 831,87

Muut rahastot 1.1. 0,00 5 839,14Lisäykset 0,00 0,00Vahennykset 0,00 -5 839,14Muut rahastot 31.12. 0,00 0,00

Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 10 719 569,78 7 326 777,55

Tilikauden voitto 1 915 987,71 3 442 792,23

Vapaa oma pääoma yhteensä 39 583 108,36 37 665 401,65

Oma pääoma yhteensä 39 663 108,36 37 745 401,65

26

Muut liitetiedot

Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua2016 2015

Lainat rahoituslaitoksilta 0,00 0,00

Siirtovelkojen olennaiset erät2016 2015

Henkilöstökulujen jaksotukset 2 192 820,31 2 226 360,07Ennakkotulot 524 106,16 539 132,02Muut 55 998,42 9 832,31Yhteensä 2 772 924,89 2 775 324,40

Vastuusitoumukset ja muut vastuut

Eläkevastuut

Lapin AMK Oy:n eläkevastuut on vakuutettu Kevassa.koulutuskuntayhtymälle ja Kemi-Tornionlaakson koulutuskuntayhtymä Lappiallekuntayhtymien aikaiseen ammattikorkeakoulujen toimintaan kohdistuvista eläkemeno-perusteisista maksuista ja varhaiseläkemaksuista (Kuel). Vastuusumma vuonna 2016 oli 417 758 euroa (2015 oli 377 211 euroa) ja tason ennakoidaan säilyvän lähivuosina.

Leasingvastuiden yhteismäärä2016 2015

Seuraavalla tilikaudella maksettavat 440 330,17 417 261,37Myöhemmin maksettavat 516 525,25 562 614,91Yhteensä 956 855,42 979 876,28

Leasingsopimukset ovat pääsääntöisesti IT-laitteiden kolmen vuoden leasingsopimuksia.

Muut vastuusitoumukset

Yhtiöllä on toimitiloista kuusi pitkäaikaista vuokrasopimusta.Rovaniemellä on kolme vuokrattua toimitilaa: Campus Borealis II rakennus ja tiloja sekä Jokiväylä 13 -talosta että Lapin urheiluopistolta vuoden irtisanomisajoilla. Campus Borealis II:n vuokrasopimus päättyy 31.8.2019. Lisäksi Kemissä on vuokrattunatiloja Optimi-talossa ja Torniossa. Sopimukset ovat irtisanottavissa vuoden irtisanomisajalla.

2016 2015Seuraavalla tilikaudella maksettavat 386 800,00 614 500,00Myöhemmin maksettavat 561 533,33 799 000,00Yhteensä 948 333,33 1 413 500,00

27

Muut taloudelliset vastuut

Tilintarkastajan palkkiot2016 2015

KHT-yhteisö KPMG Oy AbTilintarkastus 11 325,00 8 277,00Tilintarkastuslain 1:1,2 §:ssä tarkoitetut toimeksiannot 10 990,00 20 353,36Veroneuvonta 4 720,00 1 171,80Muut palvelut 1 200,00 5 456,00Yhteensä 28 235,00 35 258,16

KHT-yhteisö BDO OyTilintarkastus 0,00 8 644,08Tilintarkastuslain 1:1,2 §:ssä tarkoitetut toimeksiannot 0,00 1 860,00Veroneuvonta 0,00 0,00Muut palvelut 0,00 0,00Yhteensä 0,00 10 504,08

Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä

2016 2015Henkilöstön lukumäärä keskimäärin 459 465

Johdon palkat ja palkkiot

Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten saamat palkat ja palkkiot (ilman henkilösivukuluja) ovat yhteensä 120 483,05 euroa (vuonna 2015 summa oli 126 788,46). Rahalainoja yhtiön johdolla ei ole, eikä yhtiö ole antanut johtoa koskevia vakuuksia tai vastuusitoumuksia.

Lapin AMK Oy:lle siirtyi 19.12.2013 Rovaniemen ja Kemi-Tornionlaakson koulutus-kuntayhtymien kanssa tehdyssä liikkeenluovutussopimuksessa toteutetuista T&K-hankkeista rahoittajaviranomaisten tai muiden tahojen asettamat velvoitteet ja vastuut osittain tai kokonaan siltä osin kuin ne kuntayhtymissä olisivat kohdistuneet ammattikorkeakouluille.

Rovaniemen ja Kemi-Tornion ammattikorkeakouluissa toteutettujen T&K-hankkeiden kokonaisbudjetit EU-ohjelmakaudella 2007 – 2013 olivat yhteensä noin 80 miljoonaa euroa. Lapin AMK Oy:lle voi toteutua näistä hankkeista rahamääräisiä vastuita esimerkiksi tukien takaisinperinnän muodossa rahoittajien tekemissä mahdollisissa myöhemmissä selvityksissä

Tilikaudella 2016 Lapin AMK Oy toteutti ulkopuolisella rahoituksella tuettuja hankkeita yhteensä 5 869 629 eurolla (vuonna 2014 - 2015 yhteensä 14 024 379 euroa). Lapin AMK Oy on taloudellisessa vastuussa näistä hankkeista rahoittajille hankkeiden rahoituksien vastuuaikojen puitteissa. Yleensä vastuuaika on 5 vuotta hankkeen päättymisestä.

28

ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus Rovaniemellä 12. päivänä huhtikuuta 2017

29

LUETTELO KIRJANPIDOISTA JA KIR-JANPITOAINEISTOJEN LAJEISTA

Lapin AMK Oy:n kirjanpito tehdään ProEconomica -nimisessä kirjanpitojärjestelmässä, jossa hoidetaan myös pysyvien vastaavien ja poistojen laskenta sekä myynnin yleislasku-tus. Ostolaskujärjestelmänä on Purchase to Pay -järjestelmä, joka on liittymillä integroitu kirjanpitojärjestelmään. Kirjanpitojärjestelmän ostoreskontrasta tehdään aineistot Basware maksuliikenneohjelmaan, josta suoritukset menevät maksuun. Maksuliikenteestä otetaan viiteaineistot myyntireskontraan sekä tiliotetapahtumat kirjanpitoon. Projektinhallinta ja työ-aikaseuranta hoidetaan Reportronic-ohjelmistolla, josta on liittymä palkkahallinnon Pe-gasos/ProExcellenta järjestelmään ja sieltä edelleen kirjanpitojärjestelmään. Sähköinen ar-kistointi on Invoice Ready -ohjelmistossa. Järjestelmät toimivat ulkopuolisten palveluntuot-tajien palvelimilla.

Tositelaji Säilytystapa Tilinpäätös ja toimintakertomus sähköinen ja paperinen Päivä- ja pääkirja sähköinen Reskontraerittelyt sähköinen Kassatositteet, Kemi 10 paperinen Kassatositteet, Roi 11 paperinen Tiliotekirjaukset maksuliikenne 25 sähköinen Myyntilaskut 30 - 42 paperinen Myyntilaskujen laskupäiväkirjat sähköinen Projektilaskutus /maksatus Kemi 45 sähköinen Projektilaskutus /maksatus Roi 46 sähköinen Myyntireskontran suorituspäiväkirja 49 sähköinen Ostolaskut 50 sähköinen Ostolaskujen suoritukset 55 sähköinen Palkka /kirjanpitotositteet 60 sähköinen Matkalasku /kirjanpitotositteet 67 sähköinen Muistiotositteet 70 sähköinen Palkkojen aktivointitositteet 75 paperinen Käyttöomaisuustositteet 81 sähköinen Jaksotustositteet 82 sähköinen Projektien ennakkotulojen kirjaus 85 sähköinen Lomapalkkavarauksen purku 86 sähköinen Vyörytykset OKM tilasto 87 paperinen Liitetietotositteet LT paperinen

30

TILINTARKASTUSKERTOMUS

Lapin ammattikorkeakoulu Oy:n yhtiökokoukselle

31