TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2018...2019/05/27 · TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2018 Khall 25.3.2019 Kvalt 27.5.2019 Sisällysluettelo 1. Toimintakertomus ..... 5 1.1

Ikaalisten kaupunki

TOIMINTAKERTOMUS

JA

TILINPÄÄTÖS 2018

Khall 25.3.2019

Kvalt 27.5.2019

Sisällysluettelo 1. Toimintakertomus ................................................................................................................................................... 5

1.1. Kaupunginjohtajan katsaus .......................................................................................................................... 5

1.2. Kaupungin organisaatio ja hallinto ............................................................................................................ 7

1.3. Yleiskatsaus kaupunkistrategian toteutumiseen................................................................................... 12

1.4. Yleinen taloudellinen kehitys .................................................................................................................... 13

1.5. Oman alueen taloudellinen kehitys .......................................................................................................... 14

1.6. Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa ............................................................ 17

1.7. Kaupungin henkilöstö .................................................................................................................................. 18

1.8. Ympäristötekijät ............................................................................................................................................ 18

1.9. Muut ei-taloudelliset asiat .......................................................................................................................... 18 1.10. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan

kehittymiseen vaikuttavista seikoista .............................................................................................................. 19

1.11. Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä ............................................................... 20

1.12. Kaupungin kokonaistalous ....................................................................................................................... 21

1.12.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen ........................................................................................... 21

1.12.2. Toiminnan rahoitus ............................................................................................................................ 22

1.12.3. Rahoitusasema ja sen muutokset ................................................................................................... 24

1.12.4. Kokonaistulot ja –menot .................................................................................................................. 27

1.13. Kuntakonsernin toiminta ja talous ......................................................................................................... 28

1.13.1. Konsernin rakenne ............................................................................................................................. 28

1.13.2. Konsernin toiminnan ohjaus ........................................................................................................... 29

1.13.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat ................................................................................. 30

1.13.4. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä............................................................................ 31

1.13.5. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut ........................................................................................ 33

1.14. Kaupunginhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ....................................................... 37

2. Talousarvion toteutuminen ................................................................................................................................. 39

2.2. Käyttötalouden toteutuminen .................................................................................................................... 44

2.2.1. Keskusvaalilautakunta ............................................................................................................................. 45

2.2.2. Tarkastuslautakunta .................................................................................................................................. 46

2.2.3. Kaupunginhallitus ..................................................................................................................................... 47

2.2.4. Sosiaali- ja terveyslautakunta ................................................................................................................ 51

2.2.5. Sivistyslautakunta ..................................................................................................................................... 60

2.2.6. Ympäristölautakunta ................................................................................................................................ 65

2.2.7. Tekninen lautakunta ................................................................................................................................. 67

2.3. Tuloslaskelmaosan toteutuminen ............................................................................................................. 70

2.4. Investointiosan toteutuminen..................................................................................................................... 72

2.5. Rahoitusosan toteutuminen ........................................................................................................................ 80

3. Tilinpäätöslaskelmat ............................................................................................................................................. 82

4. Tilinpäätöksen liitetiedot..................................................................................................................................... 91

4.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ...................................................................................... 91

4.2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot ........................................................................................................ 93

4.3. Tasetta koskevat liitetiedot ......................................................................................................................... 96

4.4. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot ...................................................................... 103

4.5. Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot ....................................................... 106

5. Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä ............................................................................. 109

6. Luettelot ja selvitykset ...................................................................................................................................... 111

Toimintakertomus

Tilinpäätös 2018

5

1. Toimintakertomus

1.1. Kaupunginjohtajan katsaus

Vuosi 2018 oli Ikaalisten kaupungille taloudellisesti haastava vuosi. Kolmen hyvän talousvuoden

jälkeen tilinpäätös painui -1,588 milj. € alijäämäiseksi ja samalla taseessa oleva ylijäämä muuttuu

-1,376 milj. € alijäämäksi. Merkittävimmät syyt negatiiviseen tulokseen ovat tulopohjan heikkene-

minen ja perhepalveluiden rajusti nousseet kustannukset. Valtionosuudet laskivat edellisvuodesta

noin 300 000 € ja verotulot lähes 550 000 €.

Ikaalinen ei ole haasteellisen tilinpäätöksensä kanssa yksin. Kuntaliiton mukaan kuntatalous näyttää

vuoden 2018 tilinpäätösarvioiden valossa hälyttävän synkältä. Tulos painui vuonna 2018 negatii-

viseksi 196:ssa eli peräti noin kahdessa kolmasosassa kunnista, kun vuotta aiemmin miinusmerkkisiä

tuloksia oli 55 kunnassa. Tilinpäätösarviot kertovat, että verotulot ja valtionosuudet tippuivat vuonna

2018.

Ikaalisten kaupungin haastavasta talousvuodesta huolimatta on syytä nostaa esiin myös onnistumisia.

Kaupungin toiminta jakaantuu 33 suurtuotteeseen, joista 17 teki positiivisen taloudellisen tuloksen.

Erityisen hyvin onnistui sivistystoimi, jonka kahdeksasta suurtuotteesta vain yksi ylitti talousarvion.

Muita talouden suhteen onnistuneita olivat mm. tekninen toimi, aikuispsykososiaaliset palvelut, vam-

maispalvelut, ympäristöterveydenhuolto sekä ravinto- ja siivouspalvelut. Lisäksi on kiinnitettävä

huomiota siihen, että sosiaali- ja terveyspalveluiden kustannukset nousivat vain 1,6 % ja toimintakate

0,6 %. Miinusmerkkinen taloudellinen tulos kuvaa enemmän tulojen vähenemistä kuin kustannusten

nousua. Onnistumisia saatiin myös kehittämistyössä. Kunteko palkitsi Ikaalisten kaupungin organi-

saationa, jossa tuodaan kehittämistyötä aktiivisesti esille. Lisäksi ravinto- ja siivouspalvelut saivat

myös erillisen palkinnon kehittämistyöstä. Tahdon kiittää kaikkia niitä kaupungin työntekijöitä, jotka

ovat omalta osaltaan myötävaikuttaneet näihin onnistumisiin. Kaupunki tarvitsee jatkossakin koko

henkilökunnan kehittämisintoa, onnistumisia ja venymiskykyä, että selviämme taloudellisista haas-

teista.

Vuoden 2018 merkittävin yksittäinen hanke oli uusi paloasema, joka valmistui alkusyksystä. Inves-

tointeihin kaupunki käytti rahaa 3,678 milj. €. Kyseisestä summasta 1,8 milj. € meni SASKY koulu-

tuskuntayhtymän peruspääoman korottamiseen, joka kohdistettiin uuden modernin kauppaoppilai-

toksen uudisrakennukseen. SASKY aloitti alkusyksystä 2018 rakentamaan uutta kauppaoppilaitosta,

jonka on määrä valmistua vuoden 2019 loppuun mennessä. Kaupunki päätti joulukuussa 2018 vielä

siirtää lukiokoulutuksen SASKY koulutuskuntayhtymään, joka puolestaan rakentaa lukiolle tilat uu-

den kauppaoppilaitoksen yhteyteen. Lukion uudet tilat valmistuvat kauppaoppilaitoksen kolmanteen

kerrokseen.

Varsinaisista investointikohteista merkittävimpiä olivat Kilvakkalan koulun julkisivun kunnostus,

Päiväkoti Kakkospesän salaojien ja rännikaivojen uusiminen sekä sokkelin vesieristyksen tekeminen.

Lisäksi pesäpallokenttään tehtiin uusi hiekkatekonurmi ja Sarkki-Kyrösjärvi -alueen ensimmäinen

vaihe rakennettiin valmiiksi.

Kaupungin lainamäärä oli vuoden lopussa 28,770 milj. €, josta 20,7 milj. € on pitkäaikaista lainaa ja

loput lyhytaikaista. Lainamäärä on 4107 €/asukas.

Tilinpäätös 2018

6

Ikaalisten väkiluku oli vuoden lopussa 7005. Vuoden 2018 aikana väkiluku laski 114 asukkaalla. Yksi

keskeinen syy väkiluvun laskuun oli syntyneiden määrän lähes puolittuminen edellisestä vuodesta.

Syntyneitä oli 37 ja kuolleita 100. Kaupunginhallitus reagoi välittömästi vuoden aikana syntyvyyden

laskuun ja kehitti mm. Ikaalisten perhepakkauksen tukemaan lapsiperheiden arkea. Perhepakkaus

otettiiin käyttöön vuoden 2019 alusta.

Kaupunki panosti vuonna 2018 tonttimarkkinointiin. Sarkki-Kyrösjärvi -alueen ja Rahkolan rinteen

tontit valmistuivat myyntiin kevättalvella. Uusien tonttien ja markkinoinnin tehostamisen ansiosta

tontteja varattiin kuusi ja myytiin viisi kappaletta. Edellisenä vuotena tontteja oli varattu sekä myyty

vain yksi, joten tonttikauppa piristyi selvästi vuonna 2018.

Ikaalisten työttömyys vähentyi vuonna 2018 yhteensä 23 %. Koko Pirkanmaan osalta Ikaalinen si-

joittui jaetulle toiselle sijalle työttömyyden selättämisessä. Paremmin pärjäsi vain Juupajoki.

Taloudellisista haasteista huolimatta vuodessa 2018 oli myös paljon hyvää. Vuoden aikana toimintaa

kehitettiin, markkinointia tehostettiin, työttömyyttä alennettiin ja toisen asteen opiskeluun panostet-

tiin. Ikaalisiin muodostuva toisen asteen kampus tulee olemaan kokonsa ja monipuolisuutensa takia

merkittävä oppimisympäristö. Kiitän kaikkia työyhteisömme jäseniä, luottamushenkilöitä ja kunta-

laisia hyvästä yhteistyöstä. Määrätietoisuudella, kehittämisellä ja vahvalla yhteistyöllä saamme Ikaa-

listen talouden kuntoon.

Ikaalisissa 12.3.2019

Kari Tolonen

kaupunginjohtaja

Tilinpäätös 2018

7

1.2. Kaupungin organisaatio ja hallinto

Valtuuston (27 jäsentä) poliittiset

Suomen Keskusta

7

Suomen Sosiaalidemokraattinen Puolue 6

Kansallinen Kokoomus 5

Perussuomalaiset 6

Suomen Kristillisdemokraatit 1

Vasemmistoliitto 1

Vihreä liitto 1

Kaupunginhallituksen jäsenmäärä oli 9

Kaupungin tiintarkastusyhteisö on BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö, tilintarkastajana kertomus-

vuonna toimi HT, JHT Tuomas Mettomäki.

Valtuusto

Hallitus

Tekniset palvelut

Tekninen lautakunta

Teknisen lautakunnan

jaosto

Ympäristö-lautakunta

Sivistys-palvelut

Sivistyslauta-kunta

Sosiaali- ja terveys-palvelut

Sosiaali- ja terveyslauta-

kunta

Sosiaali- ja terveyslauta-kunnan jaosto

Hallinto-palvelut

Keskusvaali-lautakunta

Henkilöstöjaosto

Tarkastuslautakunta

Tilintarkastaja

Tilinpäätös 2018

8

TOIMIELIMET 2017 – 2020 / KOKOUSMÄÄRÄT V. 2018

KAUPUNGINVALTUUSTO / KOKOUKSIA 9

pj. Leppänen Reijo

I varapj. Hakala Susanna

II varapj. Salo Aimo

Alarotu Jaakko

Hakala Pekka

Heiska Ari

Hiiri Johanna

Hirvijoki Mika

Iso-Oja Esko

Jyräkoski Aimo

Kalli Ilmo

Kartaslammi Ville

Kivelä Jani

Kyrönviita Mika

Laakso Pia

Luokkala Jarkko

Mattila Jukka

Mäkelä Anne

Nisukangas Mikko

Nurmi Terhi

Ollila Jari-Matti

Rintamäki Mika

Saraketo Hanna

Talonen Esa

Tienari Tapio

Tuomisto Timo KOK

Ylihaveri Johanna

KAUPUNGINHALLITUS / KOKOUKSIA 15

pj. Kalli Ilmo

I varapj. Tienari Tapio

II varapj. Nurmi Terhi

Mäkelä Anne

Heiska Ari

Hiiri Johanna

Hirvijoki Mika

Saraketo Hanna

Tuomisto Timo

HENKILÖSTÖJAOSTO / KOKOUKSIA 7

pj. Luokkala Jarkko

Ollila Jari-Matti

Mäkelä Anne

Tilinpäätös 2018

9

TARKASTUSLAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 5

pj. Kartaslammi Ville

varapj. Salo Aimo

Haapaniemi Pauli

Oksa Anna-Liisa

Kiuru Kirsi

Valavuo Tatu

Nyppeli Veijo

Lindström Leila

Kurittu Minna

KESKUSVAALILAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 1

pj. Leppänen Urpo

varapj. Mattila Tarja

Salonen Jouko

Oksa Anna-Liisa

Jokinen Marjatta

SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 7

pj. Iso-Oja Esko

varapj. Martikainen Terttu

Hanhikangas Mirja

Mäenpää Åsa

Salokannel Tiina

Kaukonen Samuli

Ronumäki Asko

Johansson Aulikki

SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNNAN JAOSTO / KOKOUKSIA 4

pj. Hanhikangas Mirja

varapj. Salokannel Tiina

Ronumäki Asko

SIVISTYSLAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 10

pj. Kivelä Jani

varapj. Heiskala Johanna

Ojakoski Arto

Hiitelä Oili

Mäkelä Minnatuulia

Laakso Pia

Ylihaveri Johanna

Nisukangas Mikko

Mattila Kimmo

Jyräkoski Aimo

Tilinpäätös 2018

10

YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 9

pj. Kyrönviita Mika

vpj. Alarotu Jaakko

Hankala Tapio

Hanhikangas Mirja

Luokkala Jarkko

Saal Marita

Sarin Sirpa

Jokinen Petri

NurmiTerhi

TEKNINENLAUTAKUNTA / KOKOUKSIA 9

pj. Hakala Pekka

vpj. Kolu Antero

Mattila Hanna

Viitasalo Tapio

Lehtiharju Maarit

Kauppila Eero

Vainionpää Marja-Liisa

Rintamäki Mika

Hakala Susanna

TIEJAOSTO / KOKOUKSIA 2

pj. Hakala Juha-Pekka,

varapj. Kolu Antero

Vainionpää Marja-Liisa

Tilinpäätös 2018

11

Viranhaltijaorganisaatio

Osastojako / osastojen päälliköt

Tilivelvolliset

Tilivelvollisia ovat kaupunginhallituksen ja lautakuntien sekä jaostojen lisäksi suurtuotteista vastaa-

vat viranhaltijat. Tilivelvollisuus ulottuu myös em. viranhaltijoiden sijaisina toimiviin henkilöihin.

Kaupunginjohtaja

Hallintopalvelut

Kaupunginsihteeri

Sosiaali- ja terveyspalvelut

Perusturvajohtaja

Sivistyspalvelut

Sivistysjohtaja

Tekniset palvelut

Tekninen johtaja

Tilinpäätös 2018

12

1.3. Yleiskatsaus kaupunkistrategian toteutumiseen

Ikaalisten kaupunki otti uuden strategian käyttöön vuoden 2018 alusta. Uusi strategia rakentuu seu-

raavien neljän osan varaan: 1) tasapainoinen talous, 2) elinvoima, 3) kokeilut ja kehittäminen sekä 4)

hyvinvointi.

Strategian perusedellytys on tasapainoinen talous. Haastava talousvuosi aiheutti sen, että tämä perus-

edellytys ei toteutunut strategian mukaan, vaan Ikaalisen kumalatiivinen ylijäämä muuttui kumulatii-

viseksi alijäämäksi. Tilanteeseen vaikutti erityisesti tulopohjan voimakas heikkeneminen. Strategian

toimeenpano-ohjelman mukaisesti kaupunginjohtaja valmisteli strategian jalkauttamishankkeen,

jonka rungon kaupunginhallitus hyväksyi lokakuussa 2018. Sen mukaan talouden tasapainoa ylläpi-

detään strategiaan pohjautuen kehittämisen ja kokeilujen kautta. Ikaalisten kaupungin toimintaa on

analysoitu Kuntamaisema –työkalulla, joka antaa mahdollisuuden suhteuttaa palvelutuotannon kus-

tannukset ja tulokset muiden kuntien vastaaviin tunnuslukuihin. Analyysin yhteydessä on onnistuttu

löytämään selkeitä kehittämiskohteita, jotka mahdollistavat toiminnan tehostamisen ja keinojen löy-

tämisen talouden tasapainottamiseksi. Kuntamaiseman analyysi ja sen yhteydessä löydetyt kehittä-

miskohteet antavat hyvän pohjan talouden tasapainoa koskevien päätösten tekemiselle.

Elinvoiman osalta vuosi 2018 oli kaksijakoinen. Toisaalta heikentynyt taloustilanne kavensi elinvoi-

maa mutta toisaalta taas uusien tonttialueiden valmistuminen, piristynyt tonttikauppa, panostaminen

toisen asteen opetukseen ja työttömyyden voimakas väheneminen toivat elinvoimaa. Strategian toi-

meenpano-ohjelmaan kaupunginjohtajalle kuulunut elinvoima-ohjelman uusiminen toteutui. Syk-

syllä 2018 hyväksyttiin Ikaalisten elinvoima- ja markkinointiohjelman 2018-2022. Edelleen strategi-

aan kuuluva

Strategia on toteutunut kokeiluiden ja kehittämisen osalta erittäin hyvin. Kaupunki jatkoi henkilökun-

nalle tarkoitettua tuotekehittäjän erityisammattitutkintoa. Sen innoittamana koko kaupungissa toteu-

tettiin oman työn kehittämistä. Kaupunki saikin kehittämisestä kaksi erillistä palkintoa. Kunteko pal-

kitsi koko kaupungin kehittämistyön esille tuomisesta ja ravinto- ja siivouspuoli palkittiin oman työn

kehittämisestä.

Hyvinvointiin Ikaalisessa satsattiin vuoden aikana voimakkaasti. Aivan uutena panostuksena kau-

punki palkkasi perusopetukseen koulupsykologin huhtikuun alusta 2018. Koulupsykologin ansiosta

matalan kynnyksen mielenterveyspalvelut perusopetuksessa ovat parantuneet oleellisesti ja perhe-

neuvonta pystyy vastaamaan paremmin perheiden palvelutarpeeseen, kun esimerkiksi kognitiiviset

tutkimukset hoituvat pääosin kouluilla. Hyvinvointiin panostaminen näkyy myös liikuntapaikkara-

kentamisena. Yli 20 vuotta vanha pesäpallokenttä uusittiin kesällä 2018. Se paransi pesäpallon ohella

merkittävästi koulujen ulkoliikuntamahdollisuuksia. Valtuusto teki myös kesällä 2018 päätöksen uu-

den liikuntahallin rakentamisesta. Valmistuessaan liikuntahalli palvelisi kaikenikäisiä kuntalaisia lii-

kunnan ja kulttuurin osalta. Strategian toimeenpano-ohjelman mukaan vuodelle 2018 suunniteltu hy-

vinvointikertomuksen päivitys ja sen yhteensovittaminen strategiakauden talousarvioiden valmiste-

luun toteutui.

Kokonaisuutena vuonna 2017 hyväksytyn strategian voidaan katsoa toteutuneen hyvin kaikilta muilta

osin paitsi talouden osalta.

Tilinpäätös 2018

13

1.4. Yleinen taloudellinen kehitys

Suomen talouden tuotanto lisääntyi v. 2018 laaja-alaisesti, mutta edellisvuotta hitaammin. Maailman-

kauppa hidastuu kaupan esteiden lisääntyessä, mikä hidastaa viennin kasvua ja näkyy myös inves-

tointien odotuksissa. Investointien kasvun ennustetaan hidastuvan selvästi v. 2019, mikä johtuu eri-

tyisesti rakennusinvestointien kääntymisestä laskuun. Keskipitkällä aikavälillä kasvu jää alle 1 pro-

senttiin.

Hyvä suhdannetilanne ja menojen kasvua hillitsevät toimet vahvistavat julkisen talouden tasapainon

tuntumaan. Myös julkisen talouden velka suhteessa BKT:hen laskee lähivuosina. Julkinen talous al-

kaa kuitenkin vähitellen heikentyä 2020-luvun alkuvuosina, kun talouskasvu hidastuu ja sopeutustoi-

met päättyvät. Julkista taloutta heikentää väestön ikääntyminen, joka kasvattaa eläke-, terveys- ja

hoivamenoja.

Maailmantalouden nopeimman kasvun vaihe on tältä erää ohi ja kasvu hidastuu lähivuosina. Tavan-

omaisen suhdannekierron ohella syynä on myös keskeisten talouksien välisten kauppakonfliktien

osittainen toteutuminen. Maailmankaupan kasvu hidastuu kaupan esteiden seurauksena nopeasti 3½

prosenttiin ennustejakson lopulla. Euroalueen näkymät ovat heikentyneet kuluvan vuoden aikana.

Erityisesti teollisuuden luottamus talouskehitykseen on laskenut. Yhdysvaltojen talous on vahvassa

vireessä, mutta talouskasvu hidastuu ennusteperiodilla lähemmäksi potentiaalista kasvua.

Suomen BKT kasvoi VM:n ennusteen mukaan 2,5 % v. 2018, joten vuodesta 2017 näyttää muodos-

tuvan tämän suhdannenousun nopein kasvuvaihe. Teollisuusyritysten tuotanto-odotukset ovat jo mal-

tillistuneet ja kasvun esteet yleistyneet, työvoiman saa-tavuusongelmat ovat lisääntyneet rakennus-

toiminnassa sekä palvelualoilla ja myönnettyjen rakennuslupien määrä on kääntynyt laskuun.

Vuonna 2019 Suomen BKT:n kasvu hidastuu 1,5 prosenttiin. Maailmankaupan kasvu hidastuu kau-

pan esteiden lisääntyessä, mikä hidastaa viennin kasvua ja näkyy myös investointien odotuksissa.

Investointien kasvun ennustetaan hidastuvan selvästi v. 2019, mikä johtuu erityisesti rakennusinves-

tointien kääntymisestä laskuun. Talouskasvu hidastuu edelleen 1,3 prosenttiin v. 2020.

Kotitalouksien käytettävissä olevien tulojen kehitys jatkuu nopeana ansiotason nousun kiihtyessä.

Inflaation kiihtymisestä huolimatta reaalitulot kasvavat selvästi ja kotitalouksien kulutuksen kasvu

nopeutuu v. 2019 edellisvuoteen verrattuna.

(Lähde: Valtiovarainministeriö: Talousnäkymät ja palkanmuodostus, tammikuu 2019)

Tilinpäätös 2018

14

1.5. Oman alueen taloudellinen kehitys

Väestönkehitys

Ikaalisten asukasmäärä 31.12.2018 oli 7 005 (Tilastokeskuksen ennakkoväkiluku), kun se vuotta

aiemmin oli 7 119. Väestömuutosten ennakkotietojen mukaan (26.2.2019) syntyneiden määrä vuonna

2018 oli 37 ja kuolleiden määrä oli 100, joten ennakkotiedon mukaan luonnollinen poistuma oli 63.

2000 2005 2010 2015 2016 2017 *2018

Väkiluku 7744 7547 7428 7207 7130 7119 *7005

Syntyneet 73 72 75 64 64 65 *37

Kuolleet 81 89 99 95 105 105 *100

Kuntien välinen tulomuutto 329 404 431 379 381 381 *368

Kuntien välinen lähtömuutto 373 413 416 442 418 354 *419

Kuntien välinen nettomuutto -44 -9 15 -63 -37 27 *-51

*tilastokeskuksen ennakkotieto

Ikärakenne

Vuoden 2018 ikärakennetta koskevat luvut ovat Tilastokeskuksen vuosineljänneksittäin julkaisemia

ennakkotietoja. 65-74 -vuotiaiden osuus on ollut pienessä kasvussa useamman vuoden ajan. Viime

vuoden aikana syntyvyyden reippaan laskun myötä lasten osuus väestöstä on vähentynyt edellisestä

vuodesta. Työikäisten määrän laskiessa sekä 65 vuotta täyttäneiden määrien noustessa huoltosuhde

on muuttunut edelleen heikompaan suuntaan.

1 417 1 398 1 490 1 461 1 325 1 123 1 049 1 039 1 026 1 051 1 000

5 343 5 400 5 231 5 054 4 8884 804 4 639

4 135 4 033 3 937 3 848

827 792 866 900792

787 9241 147 1 159 1 226 1 252

550 594 632 659739

833 816886 912 905 905

0

1 000

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

7 000

8 000

9 000

1980 1985 1990 1995 2000 2005 2010 2015 2016 2017 2018

75 -

65 - 74

15 - 64

0- 14

Tilinpäätös 2018

15

Työttömyysasteen ja työttömien määrän kehitys

Vuonna 2018 tavoitteena oli työttömyysasteen pysyvä asettuminen alle valtakunnan keskiarvon, mikä

myös toteutui. Ikaalisten työttömyysaste oli joulukuun 2018 lopussa 8,2 % (v. 2017 10,4 %), joka oli

1,1 %-yksikköä Pirkanmaata ja 1,5 % -yksikköä koko maan lukua alempi.

Vuotuisena keskiarvona työttömyysaste oli Ikaalisissa 8,6% ja koko maassa 9,7 % (v. 2017: Ikaalinen

11,9 % ja koko maa 11,5 %). Työttömien määrä oli vuonna 2018 keskimäärin 259 henkilöä (v. 2017:

365) eli n. 29 % viime vuotta vähemmän

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Ikaalinen 8,6 6,7 7,8 10,6 13,1 14,6 14,3 11,9 8,6

Pirkanmaa 11,8 10,7 10,8 13,1 14,3 15,2 15,4 12,3 9,5

Koko maa 10,1 9,4 9,8 11,3 12,4 13,4 13,2 11,5 9,7

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

Työ

ttö

myysa

ste,

%

Työttömyysaste keskimäärin vuosina 2010-2018

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Alle 25-v. 35 21 31 39 45 45 55 37 25

yli 50-v. 112 99 108 142 174 207 203 162 115

Pitkäaikaistyöttömät 41 40 46 82 114 146 155 126 69

Yhteensä 294 224 256 347 421 462 452 365 259

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

Työ

ttö

mät

työ

nhak

ijat

, hlö

ä

Työttömien määrä keskimäärin vuosina 2010-2018 Ikaalinen

Tilinpäätös 2018

16

Elinkeinoelämän kehitys

Elinkeinoelämän prosenttisuuksista viimeisimmät tilastot ulottuvat vuoteen 2016. Alkutuotannon

osuus on säilynyt suhteellisen vakaana ja palveluiden osuudessa on pientä laskua vuoteen 2015 ver-

rattuna. Jalostuksen osuus sen sijaan on parin vuoden notkahduksen jälkeen hieman noussut 17,3

prosenttiin.

Aluekehityksen kannalta valtatie 3:n kunnostaminen on entistä tärkeämpää. Työpaikkaomavaraisuu-

den turvaaminen ja kasvu ovat työllisyyden kasvun kanssa elinvoiman perusta. 3-tien kunnostaminen

Tampereelta pohjoiseen lisää pendelöintiä, mutta luo silti pidemmällä aikavälillä uusia mahdollisuuk-

sia asukasmäärän ja työpaikkojen määrän kasvulle.

Alla olevassa kaaviossa näkyy hyvin elinkeinojakaumassa tapahtunut rakennemuutos.

Seutuyhteistyö

Ikaalinen muodostaa yhdessä Kihniön ja Parkanon kanssa Luoteis-Pirkanmaan seutukunnan. Seudun

työvaliokunta kuntien virkajohtajista. Yhteistyöhön osallistuu myös Hämeenkyrön kunta (joka kuu-

luu Tampereen seutukuntaan). Työvaliokunta kokoontui säännöllisesti.

Tilinpäätös 2018

17

1.6. Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa

Kaupungissa otettiin vuoden 2018 alusta käyttöön uusi strategia, jossa peruspilareina ovat tasapai-

noinen talous, elinvoima, hyvinvointi sekä kokeilut ja kehittäminen. Strategia on laadittu valtuusto-

kaudeksi mutta sitä voidaan tarvittaessa muuttaa strategian puolenvälin tarkastelun yhteydessä

vuonna 2019.

Vuoden 2018 merkittävin yksittäinen hanke oli uusi paloasema, joka valmistui alkusyksystä. Inves-

tointeihin kaupunki käytti rahaa 3, 678 milj. €. Kyseisestä summasta1,8 milj. € meni SASKY koulu-

tuskuntayhtymän peruspääoman korottamiseen, joka kohdistettiin uuden modernin kauppaoppilai-

toksen uudisrakennukseen. SASKY aloitti alkusyksystä 2018 rakentamaan uutta kauppaoppilaitosta,

jonka on määrä valmistua vuoden 2019 loppuun mennessä. Kaupunki päätti joulukuussa 2018 vielä

siirtää lukiokoulutuksen SASKY koulutuskuntayhtymään, joka puolestaan rakentaa lukiolle tilat uu-

den kauppaoppilaitoksen yhteyteen. Lukion uudet tilat valmistuvat kauppaoppilaitoksen kolmanteen

kerrokseen.

Varsinaisista investointikohteista merkittävimpiä olivat Kilvakkalan koulun julkisivun kunnostus,

Päiväkoti Kakkospesän salaojien ja rännikaivojen uusiminen sekä sokkelin vesieristyksen tekeminen.

Lisäksi pesäpallokenttään tehtiin uusi hiekkatekonurmi ja Sarkki-Kyrösjärvi -alueen ensimmäinen

vaihe rakennettiin valmiiksi.

Henkilöstölle suunnattua tuotekehittäjän erityisammattitutkintoa jatkettiin. Koulutuksen tavoitteena

oli oman työn kehittäminen. Tavoitteeseen päästiin, kun Kunteko palkitsi Ikaalisten kaupungin orga-

nisaationa, jossa tuodaan kehittämistyötä aktiivisesti esille. Lisäksi ravinto- ja siivouspalvelut saivat

myös erillisen palkinnon kehittämistyöstä.

Hyvinvointiin Ikaalisessa satsattiin vuoden aikana voimakkaasti. Aivan uutena panostuksena kau-

punki palkkasi perusopetukseen koulupsykologin huhtikuun alusta 2018. Koulupsykologin ansiosta

matalan kynnyksen mielenterveyspalvelut perusopetuksessa ovat parantuneet oleellisesti ja perhe-

neuvonta pystyy vastaamaan paremmin perheiden palvelutarpeeseen, kun esimerkiksi kognitiiviset

tutkimukset hoituvat pääosin kouluilla. Hyvinvointiin panostaminen näkyy myös liikuntapaikkara-

kentamisena. Yli 20 vuotta vanha pesäpallokenttä uusittiin kesällä 2018. Se paransi pesäpallon ohella

merkittävästi koulujen ulkoliikuntamahdollisuuksia. Valtuusto teki myös kesällä 2018 päätöksen uu-

den liikuntahallin rakentamisesta. Valmistuessaan liikuntahalli palvelisi kaikenikäisiä kuntalaisia lii-

kunnan ja kulttuurin osalta. Strategian toimeenpano-ohjelman mukaan vuodelle 2018 suunniteltu hy-

vinvointikertomuksen päivitys ja sen yhteensovittaminen strategiakauden talousarvioiden valmiste-

luun toteutui.

Kolmen hyvän talousvuoden jälkeen tilinpäätös painui -1,588 milj. € alijäämäiseksi ja samalla ta-

seessa oleva ylijäämä muuttuu -1,376 milj. € alijäämäksi. Merkittävimmät syyt negatiiviseen tulok-

seen ovat tulopohjan heikkeneminen ja perhepalveluiden rajusti nousseet kustannukset. Valtionosuu-

det laskivat edellisvuodesta noin 300 000 € ja verotulot lähes 550 000 €.

Tilinpäätös 2018

18

1.7. Kaupungin henkilöstö

Kaupungin henkilöstömäärä 31.12.2018 oli 600 henkeä ( 623 henkeä). Määräaikaisia oli 194, jonka

määrä oli laskenut vuodesta 2017 (217). Luvuissa ovat mukana kaikki palkkalistoilla olleet, myös

kansalaisopiston tuntiopettajat ym. Henkilötyövuosia kertyi kaikkiaan 590,22 (582,8). Henkilöstön

keski-ikä oli 46,4 (46,8) vuotta.

Maksettujen palkkojen kokonaissumma oli 18,02 (17,19) milj. €. Sairauspoissaolojen määrä oli 5414

(6173) työpäivää. Työterveyshuollon nettokustannukset olivat -117 (-74) t €. Sairaspoissaolojen taso

laski huomattavasti edelliseen vuoteen verrattuna ollen 12,4 kpv/hlö (13,7 kpv/tt).

Kaupunginhallituksen alaisuudessa toimii henkilöstöjaosto, joka mm. hyväksyy kaupungin puolesta

paikalliset sopimukset, nimeää yhteistyötoimikunnan työnantajaedustajat ja päättää henkilöstöpolitii-

kan linjauksista.

Yhteistyötoimikunta toimii myös työsuojelutoimikuntana. Yhteistyötoimikuntaan kuuluvat työnan-

tajien edustajien ja työsuojelupäällikön lisäksi pääsopijajärjestöjen edustajat. Yhteistyötoimikun-

nassa käsitellään lakisääteisten YT- ja työsuojeluasioiden asioiden lisäksi kaupunkiorganisaation joh-

don ja henkilöstön yhteistyössä tapahtuvaan kehittämiseen, työsuhde-etuihin, palkitsemiseen, henki-

löstöjohtamiseen, työterveyshuoltoon, tasa-arvoon ja muihin sosiaalisiin asioihin liittyviä asioita ja

niiden valmistelua. Yhteistyötoimikunnassa käsitellään myös talousarvion ja tilinpäätöksen valmis-

telua ml. henkilöstöasioihin liittyvä suunnittelu ja arviointi.

1.8. Ympäristötekijät

Ikaalisten kaupungin taloudelliseen tulokseen, asemaan tai toiminnan kehitykseen olennaisesti vai-

kuttavia ympäristökysymyksiä ei ole todettu.

Vuonna 2018 Vatulanharjun ja Hämeenkankaan pohjavesivarat aktiiviseen hyötykäyttöön – alueelli-

sen vedenhankinnan kehittämissuunnitelman valmisteluun osallistuttiin Ikaalisten Vesi Oy:n edusta-

jan kautta. Suunnitelmaratkaisun avulla pystytään parantamaan suunnittelualueen toimintavarmuutta

lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. Varavedenhankinta varmistetaan useammasta suunnasta ja useam-

malta pohjavesialueelta.

Tilinpäätösvuonna osallistuttiin Pirkanmaan alueella pinta- ja pohjavesien hyvän tilan säilyttämiseen

tähtäävään suunnitteluun ja toteutukseen yhteistyössä elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskuksen,

eri kuntien ja toimijoiden kanssa.

1.9. Muut ei-taloudelliset asiat

Kirjanpitolain 3a luvun mukaisten korruption ja lahjonnan torjunnasta sekä ihmissuhdeoikeuksista

toimitettavien tietojen osalta Ikaalisten kaupunki toteaa seuraavaa: Kaupungin toiminnassa noudate-

taan ao. asioita koskevaa lainsäädäntöä. Hallintolain 6 §:n mukaisesti toimivaltaa käytetään yksin-

omaan lain mukaan hyväksyttäviin tarkoituksiin. Toiminnassaan kaupungin viranomaiset ovat vel-

voitettuja noudattamaan ympäristöasioista, sosiaalisista asioista, henkilöstöasioista, ihmisoikeuksien

kunnioittamisesta ja korruption ja lahjonnan torjunnasta annettuja säädöksiä.

Tilinpäätös 2018

19

Ikaalisten kaupunki on viranomainen, joka käyttää sille laissa säädettyä julkista valtaa sekä hoitaa

sille lainsäädännön perusteella osoitettuja lakisääteisiä tehtäviä sekä itsehallinnollisen asemansa pe-

rusteella itse suorittaakseen ottamiaan tehtäviä. Ikaalisten kaupungin toiminnasta päättää ylimpänä

toimielimenä yleisillä ja yhtäläisillä vaaleilla valittu kaupunginvaltuusto, joka antaa tarkemmat ohjeet

hallinnon säätelemiseksi. talouden suunnittelussa ja tilinpäätöksen laadinnassa noudatetaan lainsää-

däntöä ja kirjanpitolautakunnan ohjeistusta. Talousarvio ja tilinpäätöksen raportointi perustuvat tuot-

teistettuihin määrärahoihin. Määrärahoista päättäessään kaupunginvaltuustolla on mahdollisuus tar-

kemmin ohjeistaa niiden käyttöä. Tilinpäätöstä hyväksyessään kaupunginvaltuusto saa käyttöönsä

sen alaisten viranomaisten valmistelemat ja tilintarkastajan käsittelemät arviot toiminnastaan. Nou-

datettujen perusteiden vuoksi kaupungin taloudesta saadaan oikea ja luotettava kuva. Toiminnan ris-

kejä arvioidaan säännöllisesti osana toiminnan suunnittelua ja tulosten arviointia.

1.10. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toimin-

nan kehittymiseen vaikuttavista seikoista

Hallintokuntien riskianalyyseissa painottuvat strategian täytäntöönpanoon, sote- ja maakuntauudis-

tuksen tilanteeseen, rahoitukseen, tietoturvaan ja ohueen hallintoon liittyvät riskiarviot. Tulossa ole-

vat suuret toiminnalliset muutokset sekä rahoitukseen ja erityisesti korkotasoon liittyvät riskitekijät

saattavat aiheuttaa ongelmia. Tietosuoja-asetus tuli voimaan 25.5.2018. Se toi mukanaan lisää tieto-

turvariskejä. Ohjeistuksen kehittämisestä ja henkilöstökoulutuksesta huolimatta asetuksen voimaan-

tulo on lisännyt epävarmuustekijöitä.

Ikaalisten kaupungin strateginen suunnittelu on kesästä 2015 alkaen perustunut siihen, että sote- ja

maakuntauudistukseen pyritään varautumaan kehittämällä omia toimintoja muuttuvaa toimintaympä-

ristöä vastaavaksi. Uudistukseen varauduttiin koko vuosi 2018. Toimintakertomuksen valmisteluhet-

kellä tiedetään, että sote- ja maakuntauudistus kaatui. Se ei silti poistanut asiaan liittyviä riskejä, vaan

toi tullessaan uudet riskit.

Uhkan kaupungin taloudelle ja sitä myötä toiminnalle tulevaisuudessa muodostaa aiempien vuosien

tapaan julkisen sektorin entisestäänkin heikentyvä rahoitusasema ja paineet ikääntyvälle väestölle

tarjottavien palvelujen määrän kasvusta ja kalleudesta. Valtiontalouteen kohdistuvat sopeuttamistoi-

met merkitsevät lähivuosina kuntasektorillekin rahoitusvaikeuksia supistuvien valtionosuuksien

myötä. Valtionosuusjärjestelmää uudistettiin jo vuonna 2014 ja muutokset ovat tulleet voimaan vai-

heittain 1.1.2015 alkaen. Uudistukseen kuului viiden vuoden siirtymäaika, jonka aikana valtionosuu-

den mmuutosta tasattiin. Muutos tuli täysmääräisenä voimaan vuoden 2017 aikana. Ikaalisten kau-

pungille muutos merkitsi valtionosuustuloon runsaan 1,3 milj. €:n vähennystä. Vuonna 2018 valtion-

osuudet putovat edellisvuodesta noin liki 300 t €:lla johtuen pääosin kilpailukykysopimuksesta.

Kuntotutkimusten avulla on selvitetty kaupungin kiinteistöjen korjausinvestointien tarvetta. Korjaus-

velka kasvaa yhä. Mahdollisesti tarpeettomista kiinteistöistä tulee luopua ja hankkia sitä kautta varoja

tarvittaviin korjausinvestointeihin.

Kaupungissa on jo vuosien ajan pyritty vähentämään kustannuksia karsimalla henkilöstöä eläköity-

misten myötä. Tämän seurauksena hallinto on ohentunut mm. keskushallinnossa ja teknisessä toi-

messa. Tämä muodostaa myös riskin.

Tilinpäätös 2018

20

Kaupungin yleinen vakuutusturva on ajan tasalla ja vastuuvakuutus kattaa omavastuun jälkeen ai-

neellisten vahinkojen lisäksi myös mahdollisen toimintojen keskeytymisen.

1.11. Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä

Kaupunginvaltuusto on 18.6.2018 hyväksynyt ’Riskienhallinnan sekä sisäisen valvonnan ja tarkas-

tuksen toimintaohje’ –asiakirjan

Sisäiseen valvontaan ja riskienhallintaan liittyen kaupunginhallitus ja lautakunnat vastuualueillaan

valvovat toimeenpanoa ja vastuuviranhaltijat raportoivat yhdessä em. asiakirjan mukaisesti.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tuloksellisuutta on seurattu talousarviovuoden aikana osavuo-

sikatsauksessa.

Hallintokunnat ovat arvioineet oman toimialansa riskejä. Hallintokuntien toiminnallisten riskien li-

säksi merkittävimpinä yleisinä riskeinä on esille nostettu:

1) kuntastrategian toimeenpanoon liittyvät riskit

2) korkoriski

3) tietoturvariskit

4) sote- ja maakuntauudistuksen valmisteluun liittyvät riskit

5) ohut hallinto

Sopimusehtojen noudattaminen ja vanhentumisaikojen seuranta Ikaalisten kaupungilla on vastuutettu

lautakunnittain erikseen nimetyille sopimusvastuuhenkilöille. Olennaisia puutteita ei ole ilmennyt.

Tilinpäätös 2018

21

1.12. Kaupungin kokonaistalous

1.12.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen

TULOSLASKELMA

(Ulkoinen, 1000 € ) TP 2018 TP 2017

Toimintatuotot 6 912,6 6 452,4

Toimintakulut -49 167,9 -48 401,0

Toimintakate -42 255,3 -41 948,6

Verotulot 24 826,6 25 375,8

Valtionosuudet 17 766,7 18 067,0

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 27,8 31,1

Muut rahoitustuotot 499,6 448,4

Korkokulut -115,5 -37,8

Muut rahoituskulut -15,0 -13,2

Vuosikate 735,0 1 922,8

Poistot ja arvonalentumiset -2 325,4 -1 799,2

Tilikauden tulos -1 590,4 123,6

Tilinpäätössiirrot 1,7 1,7

Tilikauden yli- (+) tai alijäämä (-) -1 588,8 125,3

Tuloslaskelman tunnusluvut TP 2018 TP 2017

Toimintatuotot / toimintakulut, % 14,1 % 13,3 %

Vuosikate / poistot, % 31,6 % 106,9 %

Vuosikate, €/asukas 104,9 473,5

Asukasmäärä 7 005 7 119

Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista

= 100 x Toimintatuotot / (Toimintakulut – Valmistus omaan käyttöön)

Tunnusluku osoittaa, paljonko toiminnan kuluista saadaan katetuksi palvelusuoritteiden myynti- ja

maksutuotoilla sekä muilla varsinaisen toiminnan tuotoilla.

Vuosikate prosenttia poistoista

= 100 x Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset

Kun tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tulorahoituksen olevan riittävä. Oletusta voidaan

kuitenkin pitää pätevänä vain, mikäli poistot ja arvonalentumiset vastaavat keskimääräistä vuotuista

investointitasoa.

Tilinpäätös 2018

22

1.12.2. Toiminnan rahoitus

RAHOITUSLASKELMA, 1 000 € TP 2018 TP 2017

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 735,0 1 922,8

Satunnaiset erät

Tulorahoituksen korjauserät -69,1 -94,0

Investointien rahavirta

Investointimenot -3 678,6 -3 266,5

Rahoitusosuudet investointeihin 89,8 26,4

Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot 89,6 174,2

Toiminnan ja investointien rahavirta -2 833,3 -1 237,2

Rahoituksen rahavirta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset 0,0 -24,9

Antolainasaamisten vähennykset 303,2 0,0

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 10 000,0 12 000,0

Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -2 357,1 -857,1

Lyhytaikaisten lainojen muutos -5 800,0 -10 200,0

Muut maksuvalmiuden muutokset

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 4,3 -127,9

Vaihto-omaisuuden muutos 15,5 -14,3

Saamisten muutos 59,3 196,2

Korottomien velkojen muutos 677,3 827,0

Rahoituksen rahavirta 2 902,5 1 799,0

Rahavarojen muutos 69,1 561,8

Rahavarat 31.12. 1 834,5 1 765,4

Rahavarat 1.1. 1 765,4 1 203,6

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT TP 2018 TP 2017

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä

5 vuodelta (1000€) -6 335 -7 354

Investointien tulorahoitus, % 20,5 59,3

Lainanhoitokate 0,3 2,2

Kassan riittävyys, pv 12,1 12,3

Asukasmäärä 7005 7119

Tilinpäätös 2018

23

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta

= Toiminnan ja investointien rahavirta tilinpäätösvuonna ja neljänä edeltävänä vuonna yhteensä

Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen.

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.

Investointien tulorahoitus %

= 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno

Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenosta on

rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on

jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla

tai rahavarojen määrää vähentämällä.

Lainanhoitokate

= (Vuosikate + Korkokulut) / ( Korkokulut + Lainanlyhennykset)

Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhen-

nysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun

tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan

omaisuutta tai vähentämään rahavaroja.

Kassan riittävyys (pv)

= 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella

Riittävänä tavoitearvona voidaan pitää 14 - 30 päivän kassan riittävyyttä.

Tilinpäätös 2018

24

1.12.3. Rahoitusasema ja sen muutokset

TASE, 1 000 € TP 2018 TP 2017

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT 49 352,1 48 412,4

Aineettomat hyödykkeet 404,7 369,7

Tietokoneohjelmistot 404,7 369,7

Muut pitkävaikutteiset menot 0,0 0,0

Aineelliset hyödykkeet 37 678,9 38 534,4

Maa- ja vesialueet 3 883,4 3 875,6

Rakennukset 25 345,4 25 989,1

Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 102,4 6 990,9

Koneet ja kalusto 1 015,6 1 358,8

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 332,1 320,0

Sijoitukset 11 268,6 9 508,3

Osakkeet ja osuudet 11 056,3 8 992,8

Muut lainasaamiset 0,0 275,0

Muut saamiset 212,3 240,5

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 76,7 43,4

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 76,7 43,4

VAIHTUVAT VASTAAVAT 6 103,5 6 109,2

Vaihto-omaisuus 70,4 85,9

Valmiit tuotteet / tavarat 8,5 5,9

Muu vaihto-omaisuus 61,9 80,0

Saamiset 4 198,6 4 258,0

Pitkäaikaiset saamiset 1 934,7 1 828,0

Lainasaamiset 1 934,7 1 828,0

Lyhytaikaiset saamiset 2 263,9 2 430,0

Myyntisaamiset 1 178,1 1 367,5

Lainasaamiset 177,5 322,1


Siirtosaamiset 621,2 375,9

Raha- ja pankkisaamiset 1 834,5 1 765,4

VASTAAVAA YHTEENSÄ 55 532,3 54 565,0

Tilinpäätös 2018

25

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA 19 886,2 21 474,9

Peruspääoma 21 262,3 21 262,3

Edellisten tilikausien yli- /alijäämä 212,6 87,3

Tilikauden yli- / alijäämä -1 588,8 125,3

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 41,5 43,2

Poistoero 41,5 43,2

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 112,3 74,7

Valtion toimeksiannot 0,0 0,0

Lahjoitusrahastojen pääömat 112,3 74,7

VIERAS PÄÄOMA 35 492,4 32 972,2

Pitkäaikainen 20 714,9 13 071,4

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 20 714,9 13 071,4

Muut velat 0,0 0,0

Lyhytaikainen 14 777,5 19 900,8

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 057,1 13 857,1

Saadut ennakot 1,7 1,7

Ostovelat 2 695,4 3 078,5

Liittymismaksut ja muut velat 523,3 481,4

Siirtovelat 3 500,0 2 482,1

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 55 532,3 54 565,0

TASEEN TUNNUSLUVUT TP 2018 TP 2017

Omavaraisuusaste, % 35,9 39,4

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 71,7 66,1

Kertynyt yli-/alijäämä (1000 € ) -1 376 213

Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas -196 30

Lainakanta 31.12. (1000 € ) 28 772 26 929

Lainakanta, 31.12., € /asukas 4 107 3 783

Lainasaamiset, 1000 € 0 275

Asukasmäärä 7 005 7 119

Tilinpäätös 2018

26

Omavaraisuusaste %

= 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma – saadut ennakot)

Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä si-

toumuksista pitkällä tähtäimellä. Hyvänä tavoitetasona voidaan pitää 70 % omavaraisuutta.

Suhteellinen velkaantuneisuus %

=100 x (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot

Suhteellinen velkaantuneisuus kertoo, kuinka paljon kunnan toimintatuotoista tarvittaisiin vieraan

pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat

mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella.

Lainakanta 31.12.

= Vieras pääoma – (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)

Lainasaamiset 31.12.

= Sijoituksiin merkityt jvk – lainasaamiset ja muut lainasamiset

Tilinpäätös 2018

27

1.12.4. Kokonaistulot ja –menot

Kokonaistulojen ja -menojen laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisäl-

tävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat.

TULOT milj. € % MENOT milj. € %

Toiminta Toiminta

Toimintatuotot 6,913 11,4 % Toimintakulut 49,168 80,4 %

Verotulot 24,827 41,1 % - Valmistus omaan käyttöön 0,0 %

Valtionosuudet 17,767 29,4 % Korkokulut 0,115 0,2 %

Korkotuotot 0,028 0,0 % Muut rahoituskulut 0,015 0,0 %

Muut rahoitustuotot 0,500 0,8 % Satunnaiset kulut 0,000 0,0 %

Satunnaiset tuotot 0,000 0,0 % Tulorahoituksen korjauserät 0,0 %

Tulorahoituksen korjauserät 0,0 % - Pakoll. var. muutos (+ / -) 0,0 %

- Pys. vast. luovutusvoitot -0,069 -0,1 % - Pys. vast. luovutustappiot 0,003 0,0 %

Investoinnit Investoinnit

Rahoitusosuudet investointeihin 0,090 0,1 % Investointimenot 3,679 6,0 %

Pys. vast. hyöd. luovutustulot 0,093 0,2 %

Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta

Antolainasaamisten väh. 0,303 0,5 % Antolainasaamisten lis. 0,000 0,0 %

Pitkäaikaisten lainojen lis. 10,000 16,5 % Pitkäaikaisten lainojen väh. 2,357 3,9 %

Lyhytaikaisten lainojen lis. 0,000 0,0 % Lyhytaikaisten lainojen väh. 5,800 9,5 %

Oman pääoman lis. 0,000 0,0 % Oman pääoman väh. 0,000 0,0 %

Kokonaistulot yhteensä 60,450 100,0 % Kokonaismenot yhteensä 61,138 100,0 %

Täsmäytys:

Kokonaistulot – kokonaismenot 60,450 – 61,138 = - 0,688

Rahavarojen muutos – Muut maksuvalmiuden muutoset [0,069] – [0,757] = [-0,688]

Tilinpäätös 2018

28

1.13. Kuntakonsernin toiminta ja talous

1.13.1. Konsernin rakenne

Ikaalisten kaupunkikonserniin kuuluvat seuraavat kuntayhtymät, tytäryhtiöt ja osakkuusyhteisöt:

Tytäryhtiöt (19): Osuus

Asunto Oy Huopionrinne 71,61 %

Asunto Oy Ikaalisten Niilonpiha 55,00 %

Asunto Oy Ikaalisten Päiväniitty 76,80 %

Asunto Oy Kovelahdenrivi 67,72 %

Ikaalisten Vesi Oy 88,50 %

Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy 90,60 %

Kiinteistö Oy Hakupiste 66,67 %

Kiinteistö Oy Hakutorni 100,00 %

Kiinteistö Oy Ikaalisten Opiskelija-asunnot 100,00 %

Kiinteistö Oy Ikaalisten Peltokulma 100,00 %

Kiinteistö Oy Ikaalisten Säästöahde 81,41 %

Kiinteistö Oy Ikaalisten Vuokra-asunnot 100,00 %

Kiinteistö Oy Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt 100,00 %

Kiinteistö Oy Pikku-Silkki 100,00 %

Kiinteistö Oy Puolikivi 100,00 %

Kiinteistö Oy Rahkolankuja 16 55,00 %


Kiinteistö Oy Silkkirivi 66,67 %

Kiinteistö Oy Tevaniemen Palvelutalo 100,00 %

Osakkuusyhteisöt (3): Osuus

Ikaalisten Holding Oy 36,13 %

Ikaalisten Kylpylän Monitoimihalli Oy 40,00 %

Kiinteistö Oy Ikaalisten Teollisuustalo 31,60 %

Kuntayhtymät (3): Osuus

Pirkanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä 2,18 %

Pirkanmaan Liitto 1,59 %

Sastamalan koulutuskuntayhtymä Sasky 20,92 %

Tilinpäätös 2018

29

Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä

Yhdistelty konsernitilinpäätökseen

Yhdistelty (kpl) Ei-yhdistelty (kpl)

Tytäryhteisöt

Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt 17 0

Muut yhtiöt 2

Osakkuusyhteisöt 3

Kuntayhtymät 3

Yhteensä: 22 3

Konsernitilinpäätökseen ei ole yhdistelty toiminnan pienuuden/vähäisyyden vuoksi osakkuusyhtei-

söistä; Ikaalisten Kylpylän Monitoimihalli Oy, Ikaalisten Holding Oy ja Kiinteistö Oy Ikaalisten Te-

ollisuustalo.

Ikaalisten Kylpylän

Monitoimihalli Oy Ikaalisten Holding Oy

Kiinteistö Oy Ikaalisten

Teollisuustalo

Tilikauden voitto/

tappio

-10,00

0,00

-33 088,44

-7 641,20

10 501,42

6 899,49

Oma

pääoma

4 512,53

4 522,53

12 550,71

45 614,92

261 749,42

251 248,00

Vieras

pääoma

0

0

112 964,93

113 077,90

15 300,26

9 810,88

(Ylempi luku on vuoden 2018 toteuma, alempi v. 2017)

1.13.2. Konsernin toiminnan ohjaus

Kaupungissa otettiin vuoden 2018 alusta lähtien käyttöön uusi konserniohje, joka perustuu uuteen

kuntalakiin. Se lisäsi mm. tytäryhteisöjen velvollisuutta tiedottaa toiminnastaan konsernijohdolle ja

pyytää konsernin kanta keskeisissä asioissa. Tytäryhteisöt käsittelivät kaupungin konserniohjetta

omissa yhtiökokouksissaan.

Konsernijaosto lakkautettiin valtuuston 4.12.2017 tekemällä päätöksellä. Vuoden 2018 alusta lähtien

konsernijaoston tehtävät ovat olleet kaupunginhallituksella. Konsernijohdossa ovat toimineet kau-

punginjohtaja ja sivistysjohtaja. Kaupunginjohtajan tehtäviin on kuulunut konsernijohtajana toimi-

minen Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy:ssä ja sivistysjohtajalle on kuulunut konser-

nijohtajana toimiminen Ikaalisten Vesi Oy:ssä ja kaikissa kaupungin omistamissa asunto-osakeyhti-

öissä.

Valtuusto asettaa vuosittain konsernia koskevat keskeiset tavoitteet ja resurssit ryhmiteltynä keskei-

siin konserniyhteisöjen toimialoihin (elinkeinopolitiikka, asumistuotanto, muut yhteisöt).

Kaikki elinkeino- ja asuntopolitiikkaa koskevat mahdolliset takausasiat käsitellään valtuustossa yk-

sittäistapauksina. Elinkeinojen kehittämisessä kehittämisyhtiöllä ei ole takauksien myöntövaltuuksia.

Kehittämisyhtiö voi olla osakkaana kiinteistöyhtiöissä. Asia ratkaistaan tapauskohtaisesti konser-

niohjeella.

Tilinpäätös 2018

30

Konserniyhtiöiden toiminnasta ja taloudesta raportoidaan kaupunginvaltuustolle ja –hallitukselle

konserniohjeen mukaisesti. Konsernitavoitteiden toteutuminen on raportoitu jäljempänä tässä toimin-

takertomuksessa.

1.13.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat

Vesiyhtiön tilikauden voitto oli 69,1 t € (22,5 t €) ja liikevaihto 1,284 milj. € (1,373 milj. €). Taseen

loppusumma oli 4,939 milj. € (4,394 milj. €). Vesiyhtiö saavutti sille tavoitteeksi asetetun positiivisen

taloudellisen tuloksen.

Ikaalisten kaupungin omistusosuus Saskyssä on 20,92 %. Yhtymän toimintatuotot olivat 40,756

(38,694) milj. € ja tulos 66 000 € alijäämäinen. Taseen loppusumma on 49,327 (47,266) milj. €.

Henkilöstön määrä oli 519 (555). Yleissivistävässä koulutuksessa opiskelijoita oli yhteensä 3009.

Toisen asteen tutkintoja yhtymän oppilaitoksissa suoritettiin 1227 kpl. Koulutuskuntayhtymä käytti

investointeihin 2,037 milj. (1,451) milj. €.

SASKY koulutuskuntayhtymä päätti yhdessä Ikaalisten kaupungin kanssa tehdä Ikaalisten kauppa-

oppilaitokselle uudisrakennuksen IKATA:n kampuksen yhteyteen. Rakentaminen aloitettiin vuonna

2018. Kaupunki korotti peruspääomaansa SASKY koulutuskuntayhtymässä 1,8 milj. €.

Muita vuoden aikana tehtyjä päätöksiä olivat lähihoitajakoulutuksen siirtäminen Tredusta SASKY

koulutuskuntayhtymään lukiokoulutuksen siirtämisestä Ikaalisten kaupungilta SASKY koulutuskun-

tayhtymälle vuoden 2020 alusta lähtien. Lukiokoulutus on tarkoitus siirtää vuonna 2019 valmistuvaan

kauppaoppilaitoksen ja lukion uudisrakennukseen IKATA:n koulukampukselle. Vaikka lähihoitaja-

koulutus siirrettiin pois Tredulta, Ikaalisten kaupunki on yhä osakkaana Tredu -kiinteistöt Oy:ssä.

Ikaalisten kaupunki on Tampereen Ammattikorkeakoulu Oy:n osakas. Ammattikorkeakoululla on

toimipiste, Ikampus, Ikaalisissa. Nuorisoasteen tutkintoon johtavaa koulutus lakkasi kaikissa maa-

seututoimipisteissä (Ikaalinen, Mänttä-Vilppula, Virrat) syyslukukauden 2014 alusta lukien. Ikaali-

sissa on kuitenkin käynnissä aikuiskoulutuksena pian päättyvä ja juuri alkanut liiketalouden tra-

denomikoulutus. Myös insinöörikoulutusta toteutetaan osittain Ikampuksella Ikaalisissa. Ikampuk-

selta käsin seudulla toimii maakuntakorkeakouluasiamies (MajLis Läykki), jonka kuluja osaltaan

Ikaalinen, Hämeenkyrö, Parkano ja Kihniö rahoittavat.

Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy:n tulos oli -24,5 t € tappiollinen. Kaupunki osti pal-

veluja kehittämisyhtiöltä 180 t €:lla (180 t €). Yhtiön toiminta keskittyi mm. Nummenrinteen liiken-

neasemahankkeen jatkon valmisteluun, kaupungin elinkeinopolitiikan toteutukseen ml. yritysneu-

vonta, matkailumarkkinointiin ja mökkivälitykseen. Kesällä 2018 yhtiön hallitus osittain uudistettiin

ja toimitusjohtajaksi Leena Kallio jätti tehtävänsä yhtiössä. Uudeksi toimitusjohtajaksi valittiin lop-

pusyksystä Sakari Varala, joka aloitti työnsä vasta vuoden 2019 alusta.

Kaupunki päätti vuonna 2018, että Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt Oy:n toiminta lopetetaan ja jäl-

jellä oleva investointilaina maksetaan yhdellä kerralla.

Asunto-osakeyhtiöissä jatkettiin entiseen tapaan vuosikorjausluonteisia remontteja asuntojen hyvän

tason ja vetovoimaisuuden säilyttämiseksi. Vuokra-asuntojen käyttöaste laski edelleen vanhemmissa

kiinteistöissä mutta säilyi entisellään uusissa kiinteistöissä.

Tilinpäätös 2018

31

Konsernituloslaskelman mukaan kaupunkikonsernin toimintatuotot olivat 32,840 milj. € (30,047

milj. €) ja toimintakulut 79,419 milj. € (74,520 milj. €). Toimintakatteeksi muodostui -46,567 milj. €

(-44,418 milj. €). Konsernin vuosikate oli 3,433 milj. € (3,941 milj. €). Poistojen, rahoitustuottojen

ja -kulujen sekä muiden tilinpäätöserien jälkeen jäi konsernin alijäämäksi 128,8 milj. € (ylijäämää

228,8 milj. €).

Kaupunkikonsernin investoinnit vuonna 2018 nousivat edellisestä vuodesta ja olivat 8,341 milj. €

(7,249 milj. €). Rahoitusosuuksia investointimenoihin saatiin 0,090 milj. € (0,026 milj. €) ja omai-

suuden myyntituloja 0,106 milj. € (0,671 milj. €). Konsernin lainakanta kasvoi 3,106 milj. € (+1,916

milj. €).

Kertomusvuoden lopussa kaupunkikonsernin taseen loppusumma oli 88,458 milj. € (83,035 milj. €).

Konsernin lainakanta (= pitkä- ja lyhytai-kainen korollinen vieras pääoma) oli 45,720 milj. € (42,644

milj. €) ja on asukasta kohti 6 531 € (5 990 €). Kaupunki -konsernin omavaraisuusaste oli 29,0 %

(31,4 %) ja suhteellinen velkaantuneisuus 74,3 % (71,5 %). Konsernin kertyneen ylijäämän määrä

31.12.2018 oli +2,678 milj. € (+ 3,114 milj. €) ja on +382 €/as. (+441 €/as).

1.13.4. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä

Kaupunginvaltuusto hyväksyi 4.12.2017 uuden kuntalain ja hallintosäännön kanssa yhteensopivan

konserniohjeen, joka tuli voimaan 1.1.2018. Ohjetta noudatetaan soveltuvin osin myös osakkuusyh-

teisöjen ja kuntayhtymien omistajaohjauksessa. Konserniohjeella pyritään valtuuston strategisten ta-

voitteiden jalkauttamiseen yhtiöiden toiminnassa, yhteisöjen ohjauksen yhtenäistämiseen, toiminnan

läpinäkyvyyden lisäämiseen, kaupungin yhteisöstä saaman tiedon laadun parantamiseen ja tiedonku-

lun tehostamiseen. Kaupunginvaltuusto on käyttänyt konsernin ylintä päätösvaltaa ja hyväksynyt

konsernijohtamista koskevat yleiset tavoitteet ja yhtiökohtaisia tavoitteita talousarviossa.

Kaupunginvaltuusto on 18.6.2018 hyväksynyt ’Riskienhallinnan sekä sisäisen valvonnan ja tarkas-

tuksen toimintaohje’ –asiakirjan. Tätä asiakirjaa noudatetaan toistaiseksi myös kaupunkikonserniin

kuuluviin yhteisöjen osalta.

Kaupunginhallitus vastaa konsernin ohjauksesta ja valvonnasta valtuuston päätösten mukaisesti.

Kaupunginjohtaja ja sivistysjohtaja ovat vastanneet konsernin operatiivisesta johtamisesta (päätetyn

työnjaon mukaisesti), seuranneet omistajapolitiikan toteutumista ja vastanneet myös toimintojen yh-

teensovittamisesta. He ovat tehneet tarvittaessa kaupunginhallitukselle esityksiä konsernin rakenteen

kehittämiseksi.

Kaupunkikonserniin kuuluvat yhteisöt ovat raportoineet toiminnastaan soveltuvin osin konsernioh-

jeessa ja ’Riskienhallinnan sekä sisäisen valvonnan ja tarkastuksen toimintaohje’ –asiakirjassa mää-

ritellyin tavoin. Kylpyläkaupunki Oy ja Ikaalisten Vesi Oy ovat valinneet tilintarkastajakseen kau-

pungin valitseman JHTT –yhteisön (BDO Yhtiötarkastus Oy).

Kaupungin tilintarkastaja sekä kaupungin sisäisen tarkastuksen suorittaja ovat tarpeen mukaan saa-

neet tytäryhteisöltä tarkastustehtävän hoitamiseksi tarvittavat tiedot ottaen kuitenkin huomioon osa-

keyhtiölain säännökset.

Tilinpäätös 2018

32

Tapauskohtaisesti voivat tytäryhteisöt kutsua konsernijohtoa tai muita kaupungin edustajia hallitus-

ten kokouksiin asiantuntijoina kuultaviksi. Vastavuoroisesti myös tytäryhtiöiden edustajia on kut-

suttu mm. kaupungin johtoryhmän kokouksiin tavanomaisten neuvottelujen lisäksi.

Koko konsernissa noudatetaan yhtenäistä riskienhallintapolitiikkaa noudattaen soveltuvin osin kau-

punginvaltuuston ja -hallituksen erikseen hyväksymää ao. päätöstä ja ohjelmaa. Kertomusvuoden ai-

kana on konserniyhtiöiden valvontaa pyritty kehittämään järjestämällä mm. konserniyhtiöiden halli-

tuksille koulutusta.

Tilinpäätös 2018

33

1.13.5. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut

KONSERNITULOSLASKELMA

(Ulkoinen, 1000 € ) TP 2018 TP 2017

Toimintatuotot 32 839,5 30 045,4

Toimintakulut -79 418,5 -74 520,6

Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 11,4 55,3

Toimintakate -46 567,6 -44 419,9

Verotulot 24 715,4 25 271,3

Valtionosuudet 25 162,0 22 928,7


Korkotuotot 6,1 6,0

Muut rahoitustuotot 501,8 447,7

Korkokulut -285,4 -202,5

Muut rahoituskulut -99,4 -91,8

Rahoitustuotot ja -kulut 123,0 159,4

Vuosikate 3 432,7 3 939,5

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -4 306,2 -3 544,5

Tilikauden yli- ja alipariarvot 883,1 8,0

Arvonalentumiset 0,0 -28,3

Tilikauden tulos 9,6 374,7

Tilinpäätössiirrot 0,4 -8,2

Tilikauden verot -81,6 -71,1

Laskennalliset verot 1,1 4,5

Vähemmistöosuudet -58,3 -63,1

Tilikauden yli- (+) tai alijäämä (-) -128,8 236,8

Konsernituloslaskelman tunnusluvut TP 2018 TP 2017

Toimintatuotot / toimintakulut, % 41,3 % 40,3 %

Vuosikate / poistot, % 80,5 % 110,5 %

Vuosikate, € /asukas 490,0 553,4

Asukasmäärä 7005 7119

Tilinpäätös 2018

34

KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA, 1 000 € TP 2018 TP 2017

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 3 432,7 3 939,5

Tilikauden verot -81,6 -71,1

Tulorahoituksen korjauserät 145,1 -69,1


Investointimenot -7 556,2 -7 248,8

Rahoitusosuudet investointeihin 89,8 26,4

Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot 105,9 670,6

Toiminnan ja investointien rahavirta -3 864,3 -2 752,5



Antolainasaamisten lisäykset -42,4 -40,8

Antolainasaamisten vähennykset 372,4 345,2


Pitkäaikaisten lainojen lisäys 11 238,7 12 219,4

Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -3 890,6 -1 794,0

Lyhytaikaisten lainojen muutos -5 797,6 -10 197,6

Oman pääoman muutokset 102,7 -324,9


Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 35,5 -122,0

Vaihto-omaisuuden muutos -19,1 43,8

Saamisten muutos 1 391,5 2 165,1

Korottomien velkojen muutos 1 603,3 -204,2

Rahoituksen rahavirta 4 994,3 2 089,9

Rahavarojen muutos 1 130,0 -662,6

Rahavarat 31.12. 7 751,5 6 621,5

Rahavarat 1.1. 6 621,5 7 284,1

1 130,0 -662,6

Konsernin rahoituslaskelman tunnusluvut TP 2018 TP 2017

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä

5 vuodelta (1000€) -7 719 -8 508

Investointien tulorahoitus, % 46,0 54,5

Lainanhoitokate 0,9 2,1

Kassan riittävyys, pv 31,0 28,8

Tilinpäätös 2018

35

KONSERNITASE, 1 000 € TP 2018 TP 2017

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT 74 634,6 71 377,8

Aineettomat hyödykkeet 996,0 667,7

Aineettomat oikeudet 493,7 383,0


Ennakkomaksut 5,9 0,6

Aineelliset hyödykkeet 71 736,0 68 922,5

Maa- ja vesialueet 5 513,8 5 455,1

Rakennukset 49 805,7 48 268,1

Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 769,2 7 467,9

Koneet ja kalusto 4 336,8 3 858,3

Muut aineelliset hyödykkeet 280,3 110,0

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 4 030,2 3 763,1

Sijoitukset 1 902,6 1 787,6

Osakkuusyhteisöosuudet 316,3 341,2

Muut osakkeet ja osuudet 1 281,8 1 143,7

Muut lainasaamiset 24,7 27,2


TOIMEKSIANTOJEN VARAT 243,1 147,8

VAIHTUVAT VASTAAVAT 13 580,2 11 509,1

Vaihto-omaisuus 422,7 403,6

Saamiset 5 406,0 4 484,0

Pitkäaikaiset saamiset 167,7 143,7

Lyhytaikaiset saamiset 5 238,3 4 340,3

Rahoitusarvopaperit 70,6 102,5

Raha- ja pankkisaamiset 7 680,9 6 519,0

VASTAAVAA YHTEENSÄ 88 457,9 83 034,8

Tilinpäätös 2018

36

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA 24 734,1 25 184,9

Peruspääoma 21 262,3 21 262,3

Arvonkorotusrahasto 7,1 7,1

Muut omat rahastot 786,4 777,5

Edellisten tilikausien yli- /alijäämä 2 807,0 2 901,2

Tilikauden yli- / alijäämä -128,8 236,8

VÄHEMMISTÖOSUUDET 945,9 885,5


Vapaaehtoiset varaukset 0,0 0,0

PAKOLLISET VARAUKSET 877,5 756,5

Eläkevaraukset 877,5 756,5

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 416,0 285,1

VIERAS PÄÄOMA 61 484,4 55 922,7

Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 36 760,8 27 968,0

Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 2 711,4 1 697,0

Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 8 989,7 14 676,0

Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 13 022,6 11 581,6

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 88 457,9 83 034,8

TASEEN TUNNUSLUVUT TP 2018 TP 2017

Omavaraisuusaste, % 29,0 31,4

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 74,3 71,5

Kertynyt yli-/alijäämä (1000 € ) 2 678,2 3 137,9

Kertynyt yli-/alijäämä, € / asukas 382 441

Konsernin lainat, € / asukas 6 531 5 990

Konsernin lainakanta 31.12. (1000 € ) 45 750,4 42 644,1

Konsernin lainasaamiset 31.12., (1000 € ) 24,7 27,2

Kunnan asukasmäärä 7005 7119

Tilinpäätös 2018

37

1.14. Kaupunginhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä

Kaupungin tilikauden 1.1. - 31.12.2018 tulos on 1 588 761,22 euroa alijäämäinen. Kaupungin ta-

seessa on nyt kertynyttä alijäämää yhteensä 1,376 milj. € (vuotta aiemmin ylijäämää 0,213 milj. €).

Alijäämän määrä on -196 €/asukas (vuotta aiemmin ylijäämää 30 €/asukas).

Tilikauden 1.1. - 31.12.2018 tuloksen käsittely

Kaupunginhallitus esittää valtuustolle tilikauden 1.1. - 31.12.2018 tuloksen 1 590 436,34 € käsitte-

lystä seuraavaa: tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 1 675,12 € ja näin muodostunut

alijäämä 1 588 761,22 € kirjataan taseeseen ’Tilikauden ylijäämä/alijäämä’ -tilille.

1.15 Talouden tasapainottamista koskevat toimenpiteet

Kaupunginhallitus käsitteli talouden tasapainotusta kokouksessaan 29.10.2018, kun vuoden 2018

heikko taloudellinen tulos alkoi selvitä. Silloin hallitus aloitti strategian jalkauttamista koskevan

hankkeen, johon sisältyi Kuntamaisemasta esiin nousseet säästämiskohteet. Kyseisen hankkeen sääs-

tötavoitteet hyväksyttiin osana vuoden 2019 talousarviota.

Kaupunginhallitus jatkoi tasapainotuksen suunnittelua kokouksessaan 11.3.2019. Silloin se antoi kau-

pungin johtoryhmälle tehtäväksi valmistella vieläkin kattavampi talouden tasapainottamissuunni-

telma. Johtoryhmän suunnittelun pohjalta talouden tasapainottamista koskevia toimenpiteitä käsitel-

lään valtuuston talousseminaarissa huhtikuussa 2019.

Varsinainen talouden tasapainottaminen tehdään johtoryhmän valmistelutyön ja valtuustoseminaarin

pohjalta syksyllä 2019, kun laaditaan talousarviota ja taloussuunnitelmaa. Talous on saatava tasapai-

noon vuoden 2023 loppuun mennessä.

Talousarvion toteutuminen

Tilinpäätös 2018

39

2. Talousarvion toteutuminen

2.1. Kuntakonsernille asetettujen tavoitteiden toteutuminen

Konsernin rakenne

Ikaalisten kaupunkikonserniin kuuluvat seuraavat kuntayhtymät, tytäryhtiöt ja osakkuusyhteisöt:

Tytäryhtiöt (19): Omistusosuus

Asunto Oy Huopionrinne 71,61 %

Asunto Oy Ikaalisten Niilonpiha 55,00 %

Asunto Oy Ikaalisten Päiväniitty 76,80 %

Asunto Oy Kovelahdenrivi 67,72 %

Ikaalisten Vesi Oy 88,50 %

Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy 90,60 %

Kiinteistö Oy Hakupiste 66,67 %

Kiinteistö Oy Hakutorni 100,00 %

Kiinteistö Oy Ikaalisten Opiskelija-asunnot 100,00 %

Kiinteistö Oy Ikaalisten Peltokulma 100,00 %

Kiinteistö Oy Ikaalisten Säästöahde 81,41 %

Kiinteistö Oy Ikaalisten Vuokra-asunnot 100,00 %

Kiinteistö Oy Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt 100,00 %

Kiinteistö Oy Pikku-Silkki 100,00 %

Kiinteistö Oy Puolikivi 100,00 %



Kiinteistö Oy Silkkirivi 66,67 %

Kiinteistö Oy Tevaniemen Palvelutalo 100,00 %

Kaupungin tytäryhteisöillä tarkoitetaan niitä osakeyhtiöitä, osuuskuntia, asunto-osakeyhtiöitä, kiin-

teistöosakeyhtiöitä, asunto-osuuskuntia, avoimia yhtiöitä, kommandiittiyhtiöitä, kuntayhtymiä, yh-

distyksiä ja säätiöitä, joissa kaupungilla on tosiasiallinen määräämisvalta. Kaupungilla on tosiasialli-

nen määräämisvalta muussa yhteisössä, kun sillä on

• Enemmän kuin puolet yhteisön kaikkien osakkeiden, jäsenosuuksien tai yhtiöosuuksien tuot-

tamasta äänimäärästä;

• tai Yhtiöjärjestyksen, yhtiösopimuksen tai niihin verrattavien sääntöjen nojalla oikeus nimit-

tää enemmistö (yli puolet) yhteisön hallituksen tai vastaavan toimielimen jäsenistä taikka

enemmistö sellaisen toimielimen jäsenistä, joka nimittää hallituksen;

• tai Sopimuksen perusteella edellä selostettua vastaava määräämisvalta.

Osakkuusyhteisöt (3): Omistusosuus

Ikaalisten Holding Oy 36,13 %

Ikaalisten Kylpylän Monitoimihalli Oy 40,00 %

Kiinteistö Oy Ikaalisten Teollisuustalo 31,60 %

Tilinpäätös 2018

40

Kaupungin osakkuusyhteisöllä tarkoitetaan niitä osakeyhtiöitä, osuuskuntia, asunto-osakeyhtiöitä,

kiinteistöosakeyhtiöitä, asunto-osuuskuntia, avoimia yhtiöitä, kommandiittiyhtiöitä, kuntayhtymiä,

yhdistyksiä ja säätiöitä, joissa kaupungilla on yksin tai yhdessä muiden samaan konserniin kuuluvien

tytäryhteisöjen kanssa merkittävä omistus-osuus (yli 20 %) ja huomattava vaikutusvalta (yli 20 %

äänivallasta, KPL 22.4 §).

Kuntayhtymät (4): Omistusosuus

Sastamalan koulutuskuntayhtymä 20,92 %

Pirkanmaan Liitto 1,59 %

Pirkanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä 2,18 %

Kuntayhtymällä tarkoitetaan kuntien yhteistoiminnan muotoa, joka on järjestetty kuntalain 76 §:n

mukaisesti antamalla määrätty tehtävä kuntien yhtäpitävin päätöksin perustamalle yhteisölle (= kun-

tayhtymä). Jäsenkunnan omistus- ja määräysvallasta säädetään erikseen kuntayhtymän perussopi-

muksella.

Kaupunginvaltuusto on kokouksessaan 4.12.2017 hyväksynyt uuden konserniohjeen, joka otettiin

käyttöön 1.1.2018.

Konsernin tavoitteet

Valtuusto asettaa vuosittain konsernia koskevat keskeiset tavoitteet ja resurssit keskeisille konser-

niyhteisön toimialoille (elinkeinopolitiikka, asuntopolitiikka ja vesihuolto/muut yhteisöt).

Konserniyhtiöiden toiminnasta ja taloudesta raportoidaan kaupunginvaltuustolle ja -hallitukselle kon-

serniohjeen mukaisesti kaupungin talouskatsauksien yhteydessä sekä muutoin tarvittaessa.

ELINKEINOPOLITIIKKA (Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy)

Resurssina talousarviossa on elinkeinoyhtiölle korvaus elinkeinopalvelujen tuottamisesta ja kau-

punki-markkinoinnista. Vuodelle 2018 on varattu 180 000 €:n määräraha. Kehittämisyhtiö voi myön-

tää takauksia elinkeinoelämää palveleviin hankkeisiin enintään 100 000 euron määrään saakka. Ke-

hittämisyhtiö voi olla osakkaana kiinteistöyhtiöissä. Asia ratkaistaan tapauskohtaisesti konsernioh-

jeella.

Kaupunginvaltuusto asettaa Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy:lle vuodelle 2018 seu-

raavat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet:

• Aktiivinen osallistuminen uuden kuntastrategian toteuttamiseen ja säännöllinen raportointi

kaupungille;

Toteutui.

• Kehittämishankkeiden aloittaminen;

Tilinpäätös 2018

41

Toteutui vain osittain. Aktiivisuus esim. Leader hakemusten valmistelussa lisääntyi. Ei saatu

merkittäviä yritysten kerittämishankkeita ja esim. paikallisten toimijoiden Ikäihmisten kehit-

tämishankehakemus sai kielteisen päätöksen.

• Yhteistyön kehittäminen ikaalilaisten yrittäjien ja yrittäjäjärjestöjen kanssa mm. yhteisiä tilai-

suuksia lisäämällä;

Toteutui. Yhteistyötä lisättiin. Elinvoimaa -aamukahvitilaisuuksia järjestettiin 9 kpl yhdessä

yrittäjäjärjestön kanssa vuonna 2018. Kesäkuun aamukahvitilaisuuden yhteydessä järjestet-

tiin Road Trip, jossa kierrettiin ikaalilaisia yrityksiä.

14.2. Kehittämisyhtiön avoimet ovet, jossa myös Ensimetri ja Leader hankeväki esittäytyivät.

5.5. Kylpylä Rallin yhteydessä esiteltiin yhteistyössä Ikaalisten Yrittäjien kanssa työpaikkoja,

asumista, yrittämistä ja matkailua Ikaalisissa.

17.5. järjestettiin Vertaismarkkinointitilaisuus, johon kutsuttiin yrittäjiä, kaupungin ja kylien

edustajia sekä yhdistyksiä suunnittelemaan yhdessä Ikaalisten markkinointia.

18.5. Kehittämisyhtiö, Ikaalisten kaupunki ja Yrittäjät ry osallistuivat yhdessä Likkojen Len-

kille.

29.10.-4.11. Kehittämisyhtiö ja Yrittäjät järjestivät yhteistyössä ”Osta Ikaalisista viikon”.

Kehittämisyhtiö julkaisi v. 2018 yrittäjien toivoman Ikaalisten maksuttoman palveluhakemis-

ton nettiin ja yrittäjät pääsevät itse ylläpitämään tietojaan.

• Omakotitalo- ja yritystonttien markkinoinnin voimakas tehostaminen;

Toteutui osittain. Markkinointia tehostettiin syksyllä 2018. Omakotitalo- ja yritystontteja

myytiin viisi kappaletta, kun edellisenä vuotena myytiin vain yksi tontti. Näin ollen tontti-

myynti piristyi hieman. Asta Rakentaja -messuilla helmikuussa Ikaalisilla oli oma osasto.

5.5. Kylpylä Rallin yhteydessä esiteltiin yhteistyössä Ikaalisten Yrittäjien kanssa työpaikkoja,

asumista, yrittämistä ja matkailua Ikaalisissa.

18.-19.8. Iku Cup -tapahtumassa ja 15.9. Kyrösjärvi-päivässä esiteltiin asumista Ikaalisissa.

Syksyllä markkinointia tehostettiin ja tontteja & asumista markkinoitiin kolmella radiokana-

valla (957, Iskelmä, Radio City) sekä uudella markkinointivideolla Facebookissa ja YouTu-

bessa. Ikaalisten asumismainokset ja video tavoittivat vuoden 2018 aikana somessa yli 50.000

ihmistä.

• Menestyminen Pirkanmaan Yrittäjyys- ja elinvoimakunta 2018 –kilpailussa;

Ei toteutunut.

• Työttömyyden alentaminen;

Toteutui. Työttömyys aleni 23 %.

• Liikenneasemahankkeen toteutuksen käynnistäminen;

Ei toteutunut. Neuvotteluja käytiin muutaman toimijan kanssa ja vaikka mielenkiintoa oli niin

ratkaisuihin ei päästy. Yhtenä syynä epäonnistumiselle oli Hämeenkyrön ohikulkutien toteu-

tuksen pitkittyminen. Loppuvuonna tilattiin konsultilta selvitys jatkotyön tueksi.

• Teknologiakehityksen ja globalisaation hävittämien työpaikkojen korvaaminen uusilla aloilla;

Ei toteutunut. Tavoitteena myös vuonna 2019.

• Matkailutuotteiden kehittäminen yhteistyössä matkailuyrittäjien kanssa (erityisesti ryhmä-

matkat) hanketyönä;

Tilinpäätös 2018

42

Supermessuilla huhtikuussa Ikaalisten omalla osastolla esiteltiin Ikaalisten matkailua ja lo-

kakuussa Suoma kiertueella ryhmämatkailua Ikaalisissa. Ikaalinen oli mukana Ahlmanin

Pure Pirkanmaa -matkailuhankkeessa ja kumppanuusjäsenenä kaikissa Visit Tampereen sekä

Vihreän Sydämen järjestämissä alueellisissa matkailumarkkinointitoimenpiteissä. Ikaalisten

matkailuyrittäjät kutsuttiin koolle 22.5. ja keskusteltiin omasta matkailuhankkeesta. Omaa

matkailuhanketta ei kuitenkaan haettu vaan aloitettiin yhteistyössä Parkanon-Hämeenkyrön-

Kihniön kanssa yhteisen laajemman matkailuhankkeen suunnittelu. ”Matkailun Elinvoimaa

kolmostiestä” -hanke kirjoitettiin joulukuussa 2018 ja se meni läpi alkuvuodesta 2019, kai-

killa Ikaalisten matkailuyrittäjillä on mahdollisuus olla mukana hankkeessa.

• Aktiivinen osallistuminen vuoropuheluun koulutusyhteisöjen kanssa (neuvottelukunnat);

MARATA:n neuvottelukunnan jäsen vuonna 2018. Hankeyhteistyö TAMKin ”Kevyesti kas-

vuun” kanssa. Oltiin mukana ”Ikäihmisten kehittämishankkeen” työryhmässä.

• Positiivinen taloudellinen tulos;

tavoite ei toteutunut, tulos oli -24 593,58 €

ASUNTOPOLITIIKKA (asunto-osakeyhtiöt ja kiinteistöosakeyhtiöt)

Asuntopolitiikkaa koskevat mahdolliset takausasiat käsitellään valtuustossa yksittäistapauksina.

Asunto-osakeyhtiöt toimivat itsekannattavuusperiaatteella. Erityisissä tapauksissa kaupunki voi kui-

tenkin maksaa tyhjistä asunnoista vastiketta tai sijoittaa yhtiöön osakepääomaa tms. talousarvion sal-

limissa rajoissa.

Kaupunginvaltuusto asettaa asuntopolitiikalle v. 2018 seuraavat toiminnalliset ja taloudelliset tavoit-

teet:

• Asuntojen käyttöastetavoite vähintään 94 % yhtiöiden yhteenlaskettuna keskiarvona, kuiten-

kin niin, että vuokratasolla ja asuntojen saatavuudella edesautetaan kaupunkiin sisään muut-

toa;

Ei toteutunut. Vanhojen talojen talojen osalta käyttöaste laski edelleen.

• Vuokra-asuntojen kunto pidetään vetovoimaisena riittävin peruskorjaustoimin;

Toteutui osittain

• Vuokra-asuntojen vuosihuollot tehdään asianmukaisesti;

Toteutui

MUUT YHTEISÖT

Ikaalisten Vesi Oy;

• Positiivinen taloudellinen tulos ja yhtiölle vahvistetun investointiohjelman (liite) toteuttami-

nen;

Toteutui. Ikaalisten Vesi Oy:n tilinpäätös oli positiivinen.

Tilinpäätös 2018

43

Kaupunkikonserniin kuuluvien (teollisuus) kiinteistöosakeyhtiöiden talous tulee pitää vakaana ja toi-

mitilat asianmukaisina. Omistuksesta voidaan myös luopua tarvittaessa eri päätöksillä;

Koulutus;

Sastamalan koulutuskuntayhtymään kuuluvien oppilaitosten toimijat pyritään sitouttamaan paikka-

kunnan koulutusprofiilin kehittämiseen sekä yrittäjyyden edellytysten parantamiseen ja uusien työ-

paikkojen luomiseen Ikaalisiin ja seutukunnalle. Ikaalisten kaupunki korotti peruspääomaansa

SASKY koulutuskuntayhtymässä 1,8 miljoonalla eurolla ja on nyt toiseksi suurin SASKYN omista-

jista. Peruspääoman korotus kohdennetaan uuden kauppaoppilaitoksen rakennusinvestoinnin toteut-

tamiseksi Ikaalisiin. On tärkeää, että SASKY kehittää yhdessä kaupungin kanssa kauppaoppilaitok-

sen ja myös koko toisen asteen koulutuksen markkinointia.

Tampereen ammattikorkeakoulu Oy:ssä vaikuttaa kaupunki aktiivisesti kehittämistyöhön mm. Tam-

pere3 –hankkeessa. Kaupunki osallistuu vuosina 2018 – 2019 kumppanuussopimuksen kautta yh-

dessä seudun muiden kuntien (Hämeenkyrö, Kihniö ja Parkano) kanssa TAMK:n järjestämään tutki-

mus-, kehittämis- ja innovaatiotoimintaan, jossa paikallisena yhdyshenkilönä Ikaalisissa toimii kor-

keakouluasiamies. Ikaalisissa järjestetään ammattikorkeakouluopetusta aikuiskoulutuksena;

Tilinpäätös 2018

44

2.2. Käyttötalouden toteutuminen

Suurtuote (1 000€) TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +

muutos TP 2018

Kasvu

2017-18

Poik-

keama

103 Vaalit -20,0 -7,0 0,0 -7,0 -3,7 -81,6 % -47,5 %

123 Tarkastustoimi -17,2 -21,0 0,0 -21,0 -17,9 4,4 % -14,6 %

125 Hallintopalvelut -667,0 -523,2 0,0 -523,2 -681,6 2,2 % 30,3 %

134 Henkilöstöhallintopalvelut -121,4 -148,9 0,0 -148,9 -172,1 41,8 % 15,6 %

141 Talous- ja palkkahallintopalvelut -250,5 -268,0 0,0 -268,0 -278,8 11,3 % 4,0 %

151 Erillispalvelut -567,5 -581,6 0,0 -581,6 -571,2 0,7 % -1,8 %

161 Tietohallintopalvelut -282,5 -540,9 0,0 -540,9 -625,9 121,6 % 15,7 %

172 Kehittäminen ja elinkeinotoimi -832,5 -783,6 0,0 -783,6 -949,1 14,0 % 21,1 %

182 Ravintopalvelut -1 032,2 -1 026,7 0,0 -1 026,7 -1 034,3 0,2 % 0,7 %

190 Siivouspalvelut -961,6 -966,7 0,0 -966,7 -868,5 -9,7 % -10,2 %

206 Sote hallinto -393,9 -388,7 0,0 -388,7 -357,8 -9,2 % -8,0 %

209 Vastaanottopalvelut -4 014,0 -3 787,1 20,0 -3 767,1 -3 894,9 -3,0 % 3,4 %

219 Kuntoutuspalvelut -349,0 -375,9 0,0 -375,9 -376,5 7,9 % 0,2 %

231 Suun terveydenhuolto -602,0 -607,4 0,0 -607,4 -618,8 2,8 % 1,9 %

241 Erikoissairaanhoito -9 608,3 -8 994,5 -450,0 -9 444,5 -9 445,9 -1,7 % 0,0 %

251 Ympäristöterveydenhuolto -192,2 -206,3 0,0 -206,3 -170,6 -11,2 % -17,3 %

259 Hoito- ja hoivapalvelut -5 684,5 -5 307,0 -281,8 -5 588,8 -5 852,3 3,0 % 4,7 %

269 Aikuissosiaalityö -140,4 -134,8 0,0 -134,8 -126,3 -10,1 % -6,3 %

276 Aikuisten psykososiaaliset palv. -924,2 -797,3 -124,6 -921,9 -884,5 -4,3 % -4,1 %

279 Perhepalvelut -1 218,1 -1 138,2 -300,0 -1 438,2 -1 622,3 33,2 % 12,8 %

289 Vammaispalvelut -1 561,1 -1 571,5 -63,6 -1 635,1 -1 488,1 -4,7 % -9,0 %

304 Sivistyksen hallinto -137,5 -148,1 0,0 -148,1 -144,4 5,1 % -2,5 %

305 Varhaiskasvatus -2 501,9 -2 658,2 0,0 -2 658,2 -2 566,7 2,6 % -3,4 %

321 Perusopetus -4 673,1 -4 657,7 0,0 -4 657,7 -4 507,7 -3,5 % -3,2 %

331 Toisen asteen opetus -802,8 -777,7 0,0 -777,7 -772,8 -3,7 % -0,6 %

407 Kulttuuripalvelut -205,4 -185,3 0,0 -185,3 -210,2 2,4 % 13,4 %

411 Kirjastopalvelut -282,3 -290,3 0,0 -290,3 -264,8 -6,2 % -8,8 %

421 Nuoriso- ja liikuntapalvelut -196,4 -220,3 0,0 -220,3 -194,7 -0,9 % -11,6 %

431 Vapaa sivistystyö -282,3 -270,4 0,0 -270,4 -240,4 -14,8 % -11,1 %

503 Ympäristöpalvelut -343,1 -429,5 0,0 -429,5 -386,7 12,7 % -10,0 %

607 Teknisten palveluiuden hallinto -92,4 -82,1 0,0 -82,1 -90,3 -2,3 % 10,0 %

608 Yhdyskuntatekniikka -1 136,5 -1 210,5 0,0 -1 210,5 -1 140,9 0,4 % -5,7 %

669 Kiinteistönhoito -1 855,1 -1 703,6 0,0 -1 703,6 -1 694,7 -8,6 % -0,5 %

Toimintakate yhteensä -41 948,6 -40 810,0 -1 200,0 -42 010,0 -42 255,3 0,7 % 0,6 %

- lisäksi poistot -1 799,3 -2 060,0 0,0 -2 060,0 -2 325,4 29,2 % 12,9 %

Yhteensä -43 747,8 -42 870,0 -1 200,0 -44 070,0 -44 580,7 1,9 % 1,2 %

Tilinpäätös 2018

45

2.2.1. Keskusvaalilautakunta

Toimielimen alla olevat suurtuotteet ja vastuuhenkilöt

Suurtuote Vastuuhenkilö

Vaalit Keskusvaalilautakunnan sihteeri

Valtuuston asettamat strategiset kehittämiskohteet

• Ei ole vaalien toimittamiseen asetettuja strategisia kohteita.

Valtuuston asettama määräraha

Yhteensä (ulkoinen) TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +

muutos TP 2018 Poikkeama Tot %

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 0,0 25,0 0,0 25,0 12,7 -12,3 50,8 %

Kulut -20,0 -32,0 0,0 -32,0 -16,4 -15,6 51,2 %

Toimintakate -20,0 -7,0 0,0 -7,0 -3,7 -27,9 52,5 %

Keskusvaalilautakunnan saavuttamat säästöt talousarvioon nähden johtuivat seuraavista syistä;

presidentinvaalissa ei ollut vaalin toista kierrosta ja ennakkokaavailluista poiketen ei ollut myös-

kään maakuntavaaleja.

Toiminnalliset tavoitteet sekä suurtuotekohtaiset määrärahat ja toteuma (taustainfor-

maatio valtuustolle)

• Vaaleihin liittyvien lakisääteisten tehtävien toteuttaminen asianmukaisesti;

Presidentinvaalien toimittaminen sujui suunnitellusti.

Vaalit TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

äänestysaktiivisuus, % 65,0 65,00 0,00 0,00 70,9 5,9

Kulut/asukas -2,8 -4,48 0,00 0,00 -2,34 -2,14

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 0,0 25,0 0,0 25,0 12,7 -12,3 50,8 %

Kulut -20,0 -32,0 0,0 -32,0 -16,4 -15,6 51,2 %

Netto -20,0 -7,0 0,0 -7,0 -3,7 -3,3 52,5 %

Tilinpäätös 2018

46

2.2.2. Tarkastuslautakunta



Tarkastustoimi Laskentapäällikkö


• Strategian ja toimeenpano-ohjelman toteuttamisen arviointi;

Tarkastuslautakunta arvioi arviointikertomuksessaan strategian täytäntöönpanoa ja siten tu-

kee valtuuston strategiatyötä.



TA +


Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 %

Kulut -17,2 -21,0 0,0 -21,0 -18,0 -3,0 85,5 %

Toimintakate -17,2 -21,0 0,0 -21,0 -18,0 -3,0 85,5 %

Valtuuston asettama määräraha alittui ja toimintakatteen toteuma oli 85,5 %.



• Valtuuston tukeminen toiminnan arvioinnissa;

toteutunut suunnitellusti.

Tarkastustoimi

TP 2017

TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Kokousten lukumäärä 7 6 0 6 5 -1

Tarkastusten lukumäärä 7,6+5,4 10+7 0 10+7 11,6+7,5 1,6+0,5

kulut/kokous -2 454,48 -3 500,00 0,00 -3 500,00 -3 591,51 91,51

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 %

Kulut -17,2 -21,0 0,0 -21,0 -18,0 -3,0 85,5 %

Netto 17,2 21,0 0,0 -21,0 -17,9 -3,1 85,4 %

Tilinpäätös 2018

47

2.2.3. Kaupunginhallitus



Hallintopalvelut Kaupunginjohtaja

Henkilöstöhallintopalvelut Kaupunginsihteeri

Talous- ja palkkahallintopalvelut Laskentapäällikkö

Erillispalvelut Kaupunginjohtaja

Tietohallintopalvelut Tietojärjestelmäsuunnittelija

Kehittäminen ja elinkeinotoimi Kaupunginjohtaja

Ravintopalvelut Palvelupäällikkö

Siivouspalvelut Palvelupäällikkö


Strategisina kehittämiskohteina ovat seuraavat asiat:

1. Elinvoiman kehittäminen

2. Hyvinvointia tukevien toimenpiteiden koordinointi

3. Talouden tasapainon ylläpitäminen

4. Kehittämisen ja kokeilun koordinointi

Eri päätöksenä hyväksyttävä strategia sisältää lisäksi yksityiskohtaisen toimenpideohjelman, jonka

toteutumista seurataan tilinpäätöksen lisäksi osavuosikatsauksen ja tarvittaessa talouskatsausten yh-

teydessä.

Kehittäminen ja elinkeinotoimi -suurtuote johtaa valmistautumista sote-uudistukseen. Keskeisenä

asiana on selvittää sote-uudistuksen vaikutusta tukipalveluihin. Tämän lisäksi tehdään tilasuunni-

telma, jolla pyritään valmistautumaan siihen, että vuoden 2020 alusta lähtien kaupungilla ei olisi enää

turhia toimitiloja, ja ne toimitilat, jotka jäävät jäljelle olisivat käytännöllisiä. Sote-uudistukseen val-

mistautuessa on pyrittävä pienentämään henkilöstömäärää niin, että se vastaa uuden kunnan pienene-

viä taloudellisia resursseja. Ensi sijaisena toimenpiteenä on hyödyntää henkilöstön luonnollista pois-

tumaa. Uusien täyttölupien saantia tiukennetaan;

- Sote-uudistuksen vaikutuksia tukipalveluihin selvitettiin vuoden 2018 aikana.

- Tilasuunnitelman tekeminen aloitettiin keväällä 2018. Valtuustoseminaarissa tehtiin ti-

lasuunnitelman yleislinjaus 14.5.2018, joka vietiin päätettäväksi hallitukseen 21.5.2018.

Siinä hallitus hyväksyi tilasuunnitelman yleislinjauksen.

- Sote-uudistukseen valmistauduttiin, mutta valtakunnallisesti se ei edennyt odotetusti. Yli

kuukauden mittaiset täyttöluvat siirrettiin käsiteltäväksi johtoryhmässä. Tällä menettelyllä

pyritään siihen, että ennen täyttölupien myöntämistä kartoitetaan täyttöluvalle myös muita

vaihtoehtoja.

Tilinpäätös 2018

48


Yhteensä TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 1 460,8 1 511,0 0,0 1 511,0 1 449,7 -61,3 95,9 %

Kulut -6 175,9 -6 350,6 0,0 -6 350,6 -6 631,2 280,6 104,4 %

Toimintakate -4 715,1 -4 839,6 0,0 -4 839,6 -5 181,5 341,9 107,1 %

Talous ei toteutunut odotetulla tavalla kaikkien suurtuotteiden kohdalla. Tonttien myynti piristyi

mutta talousarvioon asetetut kovat tavoitteet eivät toteutuneet. Tietohallintopalveluissa ylitystä ai-

heutti mm. uuden ohjelman odotettua suuremmat kustannukset. Kehittämis- ja elinkeinotoimessa

työllistettyjen palkat aiheuttivat ylityksen. Säästöä tuli sen sijaan siivouspalveluissa, ravintopalve-

luissa ja erillispalveluissa. Talousarvioylitykset on käsitelty kaupunginhallituksessa 11.2.2019 ja val-

tuustossa 18.2.2019.



• Strategian jalkauttaminen yhteistyössä henkilöstöjärjestöjen ja yrittäjien kanssa;

Strategian jalkauttaminen on edennyt toiminnallisten tavoitteiden osalta suunnitellusti. Sen

sijaan taloudellinen tasapainoa ei ole saavutettu koko kaupungin osalta.

• Valtuuston tukeminen toiminnan arvioinnissa;

Toteutui (mm. valtuustoseminaarit).

• Uusi Ikaalinen II –kehittämishankkeen menestyksekäs läpivienti;

Toteutui. Koulutukseen osallistui yli 20 kaupungin työntekijää ja Ikaalinen Kunteko palkitsi

Ikaalisten kaupungin jo toisen kerran toiminnan kehittämisestä.

• Uusien ICT –työmenetelmien sujuvan käyttöönoton vaatiman tuen tuottaminen;

Tietohallinto on onnistuneesti tukenut uusien laitteiden käyttöönottoa. Myös Office 365 otet-

tiin käyttöön. Se mahdollisti kaupungin Intranetin tekemisen ja käyttöönottamisen.

Kaupungilla laitteiden käyttö on siirtynyt enemmän liikuteltaviin laitteisiin perinteisistä tie-

tokoneista. Kannettavien tietokoneiden käyttö mahdollistaa saman laitteen käyttämisen mo-

nessa eri paikassa. Toisaalta niihin on asennettu entistä enemmän lisälaitteita, joiden käyttö

vaatii enemmän tukea kuin pöytätietokoneet.

Isona suuntauksena on ollut mobiililaitteiden määrän runsas kasvaminen tietokonemäärän

vähentyessä. Tabletteja on noin 450 kpl, Chromebookeja noin 400 kpl ja perusälypuhelimia

noin 140 kpl. Näiden käytön mahdollistamiseksi on otettu käyttöön ja laajennettu langatto-

mia verkkoja.

• yritysyhteistyön konkreettinen lisääminen ja työllistämistoimien tehostaminen;

Yritysyhteistyötä lisättiin merkittävästi ja työttömyys laski peräti 23 % työllistämistoimien

ansiosta.

• Tuottavuuden lisääminen RaSi –palveluissa sekä asiakaspalvelun kehittäminen ja asiakas-

tyytyväisyyden mittaaminen;

Toiminut suunnitellusti ja toimintaa on kehitetty siltä pohjalta. Talousarvio alittui noin

100 000 eurolla.

Tilinpäätös 2018

49

• Sidosryhmätyön vaikuttavuuden lisääminen;

Sidosryhmiä on osallistettu erilaisten raatitoimintojen ja yhteistyöpalaverien avulla. Yhteis-

työ eri sidosryhmien kanssa on lisääntynyt.

Hallintopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Hallituksen kokoukset 16 10 0 10 15 5

Valtuuston kokoukset 8 6 0 6 9 3

Kulut/asukas -118,0 -113,3 0,0 -113,3 -115,5 2,2

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 173,1 284,3 0,0 284,3 127,4 -156,9 44,8 %

Kulut -840,1 -807,5 0,0 -807,5 -809,0 1,5 100,2 %

Netto -667,0 -523,2 0,0 -523,2 -681,6 158,4 130,3 %

Henkilöstöhallintopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Sairauspoissaolopäivät/työnte-

kijä* 13,7 12,0 0,0 12,0 12,4 0,4

Kulut/asukas -30,2 -36,0 0,0 -36,0 -39,1 3,1

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 93,4 108,0 0,0 108,0 102,0 -6,0 94,5 %

Kulut -214,7 -256,9 0,0 -256,9 -274,1 17,2 106,7 %

Netto -121,4 -148,9 0,0 -148,9 -172,1 23,2 115,6 %

* htv teoreettinen

Talous- ja palkkahallintopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Palkkalaskelmien lkm/vuosi 9 603 9 520 0 9 520 10 183 663

€ / palkkalaskelma -12,4 -14,1 0,0 -14,1 -11,7 -2,4

Taloushallinto, kulut/asukas -18,8 -18,8 0,0 -18,8 -23,6 4,9

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 2,5 0,0 0,0 0,0 6,1 6,1 0,0 %

Kulut -253,0 -268,0 0,0 -268,0 -284,9 16,9 106,3 %

Netto -250,5 -268,0 0,0 -268,0 -278,8 10,8 104,0 %

Erillispalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Maaseutupalvelut (€/asukas) -9,1 -8,2 0,0 -8,2 -9,5 1,3

Kust., maaseutupalv. (1000€) -64,7 -58,6 0,0 -58,6 -66,8 8,2

Pelastustoimi (€/asukas) -71,6 -74,3 0,0 -74,3 -73,0 -1,3

Kust., pelastustoimi (1000€) -509,7 -530,0 0,0 -530,0 -511,4 -18,6

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 6,9 7,0 0,0 7,0 6,9 -0,1 99,2 %

Kulut -574,4 -588,6 0,0 -588,6 -578,1 -10,5 98,2 %

Netto -567,5 -581,6 0,0 -581,6 -571,2 -10,4 98,2 %

Tilinpäätös 2018

50

Tietohallintopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Työasemien määrä * 430 450 0 450 410 -40

Kulut/työasema (€/kpl) -677,0 -1220,0 0,0 -1220,0 -1 550,9 330,9

Kulut/asukas -40,9 -77,0 0,0 -77,0 -90,8 13,8

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 8,6 8,1 0,0 8,1 9,9 1,8 122,7 %

Kulut -291,1 -549,0 0,0 -549,0 -635,9 86,9 115,8 %

Netto -282,5 -540,9 0,0 -540,9 -625,9 85,0 115,7 %

* luku ei sisällä chromebookeja ja tabletteja

Kehittäminen ja elinkeinotoimi TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Kulut/asukas -169,01 -147,2 0,00 -147,21 -183,88 36,67

Työvoiman määrä 3077 3 160 0 3 160 3 005 -155

Työttömyys % (ka) 11,9 % 10,5 % 0,0 10,5 % 8,2 % -2,3 %

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 351,4 266,0 0,0 266,0 338,9 72,9 127,4 %

Kulut -1 183,9 -1 049,6 0,0 -1 049,6 -1 288,0 238,4 122,7 %

Netto -832,5 -783,6 0,0 -783,6 -949,1 165,5 121,1 %

Ravintopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Lähiruokaprosentti 21,2 % 20,0 % 0,0 % 20,0 % 18,3 % -1,7 %

suoritteiden määrä (kpl) 510 300 490 000 0 490 000 479 017 -10 983

kulut/suorite ( €/kpl) -3,47 -3,64 0,00 -3,64 -3,75 0,11

kulut/asukas -252,9 -250,4 0,0 -250,4 -256,4 6,0

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 739,7 758,8 0,0 758,8 761,7 2,9 100,4 %

Kulut -1 771,8 -1 785,5 0,0 -1 785,5 -1 796,0 10,5 100,6 %

Netto -1 032,2 -1 026,7 0,0 -1 026,7 -1 034,3 7,6 100,7 %

Siivouspalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Siivousala, sm² 30 200 30 200 0 30 200 30 200 0

Siivous omana työnä €/sm²/kk -2,9 -2,9 0,0 -2,9 -2,7 -0,2

kulut/asukas -147,0 -146,6 0,0 -146,6 -137,8 -8,8

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 85,2 78,8 0,0 78,8 96,7 17,9 122,7 %

Kulut -1 046,8 -1 045,5 0,0 -1 045,5 -965,2 -80,3 92,3 %

Netto -961,6 -966,7 0,0 -966,7 -868,5 -98,2 89,8 %

Tilinpäätös 2018

51

2.2.4. Sosiaali- ja terveyslautakunta



Sote hallinto Perusturvajohtaja

Vastaanottopalvelut Ylilääkäri

Kuntoutuspalvelut Johtava hoitaja

Suun terveydenhuolto Perusturvajohtaja

Erikoissairaanhoito Ylilääkäri

Ympäristöterveydenhuolto Perusturvajohtaja

Hoito- ja hoivapalvelut Vanhuspalveluiden päällikkö

Aikuissosiaalityö Johtava sosiaalityöntekijä

Aikuisten psykososiaaliset palvelut Päihde- ja mielenterveystyön esimies

Perhepalvelut Johtava sosiaalityöntekijä

Vammaispalvelut Vammaistyön esimies


• Valtuusto hyväksyi uuden strategian kokouksessaan 4.12.2017 ja sen asettamat strategiset va-

linnat ovat elinvoima, kokeilut ja kehittäminen, hyvinvointi ja tasapainoinen talous.

Sote-palvelujen aktiivinen kehittäminen ja kokeilut vuoden 2018 aikana ovat lisänneet Ikaa-

listen hyvinvointia ja elinvoimaa. Tasapainoiseen talouteen on pyritty asiakaslähtöisesti pal-

velujen vaikuttavuutta ja kaupungin kokonaistaloudellisuutta korostaen. Uusi Ikaalinen hank-

keen toiseen aaltoon on osallistuttu laajasti eri suurtuotteissa.



TA +

muutos TP 2018

Poik-

keama Tot %

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 3 038,6 3 424,5 20,0 3 444,5 3 323,9 -120,6 96,5 %

Kulut -27 726,3 -26 733,2 -1 220,0 -27 953,2 -28 161,7 208,5 100,7 %

Toimintakate -24 687,7 -23 308,7 -1 200,0 -24 508,7 -24 837,8 329,1 101,3 %

• Sote hallinnossa toimintakate alittui 30 903 € ja kustannukset alenivat edellisestä vuodesta.

• Vastaanottopalvelut ylittivät talousarvion toimintakatteen 127 790 €, vaikka kustannukset

alenivatkin edellisestä tilinpäätöksestä noin 119 000 €.

• Ympäristöterveydenhuollossa meni hyvin ja toimintakate alittui 35 674 €.

• Hoito- ja hoivapalvelut ylittivät toimintakatteen 295 300 € (asia käsitelty Khall 11.2.2019 ja

Kvalt 18.2.2019). Arvioidut perintötulot eivät tuloutuneet 148 500 € osalta odotetusti. Palkat

ylittyivät 51 000 € Kiky -sopimuksen vuoksi. Kertaerä maksettiin 1/2019, mutta kohdistui

vuodelle 2018. Avustukset ylittyivät omaishoidon tuessa ja SHL -kuljetustuessa 40 000 €.

Tilinpäätös 2018

52

Omaishoidon tukeen ylitysoikeus on valtuuston päätöksellä. Asiakaspalveluostoylitykset

100 000 € tulevat ICT-menoista ja kotihoidon ostoista. Kotihoidon asiakaskäynnit nousivat

edellisvuoteen verrattuna 27 %.

• Aikuissosiaalityössä toimintakate alittui n. 8 500 € mm. toimeentulotukimenojen jäätyä hie-

man arvioitua pienemmäksi.

• Parhaan taloudellisen tuloksen teki Aikuisten psykososiaaliset palvelut, missä toimintakate

alittui 132 819 €.

• Perhepalvelut ylittivät toimintakatteen 184 000 € (asia käsitelty Khall 11.2.2019 ja Kvalt

18.2.2019) vaikkakin perhepalveluihin saatiin lisämäärärahaa 300 000 € (Khall 26.11.2018 ja

Kvalt 3.12.2018). Lastensuojelun avohuollon asiakkaiden määrä pysyi ennallaan ja tuen tarve

sekä sosiaalihuoltolain mukaisissa palveluissa (ensisijaiset palvelut) että lastensuojelun avo-

huollossa nousivat selvästi (mm. tehostettu perhetyö, perhekuntoutus). Huostaanottoja tehtiin

muutama ja tämän vuoksi menot sekä sijaisperhehoidossa että laitoshoidossa lisääntyivät voi-

makkaasti.

• Vammaispalveluissa toimintakate alittui kokonaisuudessaan 83 000 € (tot. 94,7 %) laajentu-

neesta tehtäväkentästä ja asiakasmäärästä huolimatta.

• Sosiaali- ja terveystoimi kokonaisuudessaan pääsi haasteista huolimatta hyvää taloudelliseen

tulokseen, vaikka toimintakate ylittyikin 329 142 €. Tästä lähes puolet selittyy sillä, että kaik-

kia budjetoituja perintötuloja ei voitu tulouttaa teknisen virheen takia vuodelle 2018. Koko

soten toimintakate kasvoi vuoden 2017 tilinpäätöksestä vain 0,6 %.



• Sote hallinto tukee muiden suurtuotteiden palvelutuotantoa. Sote tietohallinnon toimintaa ke-

hitetään aktiivisesti ja kustannuksia keskitetään. Keskusvaraston toiminta vakiinnutetaan

muutosvaiheen jälkeen.

Sote hallinto selviytyi tavoitteistaan, vaikka maakunnallinen sote-valmistelu toikin lisähaas-

teita. Sosiaali- ja terveyslautakunta kokoontui vuoden 2018 aikana 7 kertaa ja käsitteli 65

pykälää. Keskusvarasto on parantanut toimintaansa tavoitteiden mukaisesti.

• Vastaanottopalveluissa työskennellään jatkossakin kuntalaisten hyvinvoinnin tukemiseksi.

Kärkihankkeina vastaanottopalveluissa on sote-keskuksen tk-sairaalan toiminnan kehittämi-

nen ja tehostaminen. Myös neuvolan ja sosiaalipalveluiden yhteistyönä lapsi- ja perhepalve-

luiden muutosohjelmaa viedään eteenpäin. Tavoitteena on nykyistä lapsi- ja perhelähtöisem-

mät, oikea-aikaisemmat, tasalaatuisemmat, vaikuttavammat, kustannustehokkaammat ja pa-

remmin yhteen sovitetut palvelut. Vastaanottopalveluiden uutena tavoitteena on suunnitella

kotisairaala-toiminnan käynnistämistä tulevaa sote-uudistusta silmällä pitäen. Kiirevastaan-

oton sekä kiireettömän vastaanoton palveluita pyritään kehittämään niin, että ne olisivat vielä

aikaisempaa paremmin kuntalaisten saatavilla. Vastaanottopalveluiden sisällä pyritään karsi-

maan kuvantamiseen sekä laboratoriotutkimuksiin meneviä kuluja.

Vastaanottopalvelut ylittävät toimintakatteen 127 000 €. Asiakaspalvelun ostoissa kunnilta/

kuntayhtymiltä on ylitystä. Haastavaa arvioida etukäteen, kuinka paljon ikaalilaiset joutuvat

Tilinpäätös 2018

53

käyttämään palveluita muilla paikkakunnilla. Kaikkiin ICT-menoihin ei ole pystytty varautu-

maan etukäteen.

Tk-sairaalassa hoidettiin vuoden 2018 aikana paljon ulkopaikkakuntalaisia. Potilaspaikka-

luku oli 29. Keskimääräinen potilasmäärä vuonna 2018 (sis. ulkopaikkakuntalaiset) oli 24

potilasta. Ulkopaikkakuntalaisten potilaiden hoitoon liittyen matkustus- ja kuljetuspalveluku-

lut nousivat, mutta näitä pystyttiin laskuttamaan takaisin ja näkyvät tulopuolella. Toiminnan

kehittämiseksi ja tehostamiseksi tehtiin päätös vähentää tk-sairaalan paikkalukua vuoden

2019 alusta 21 potilaspaikkaan, joka on optimaalinen osastonkoko tämän kokoisessa kun-

nassa.

Syksyllä 2018 tehtiin päätös siirtää osastolla työskentelevät laitoshuoltajat (5 henk.) ravitse-

mus- ja siivouspalveluiden alaisuuteen vuoden 2019 alusta.

Aikuisneuvolassa lääke- ja hoitotarvikekustannukset ovat olleet kasvussa, myös diabeetikoi-

den määrä on kasvussa.

Vuonna 2018 syntyneiden lasten määrä jäi alhaiseksi verrattuna aikaisempiin vuosiin. Per-

heiden haasteet näkyvät myös neuvolatyössä ja yhteistyötä tehdään perhepalveluiden kanssa.

Lokakuun 2018 alusta lähtien kuvantamisessa radiologipalvelut on tuotettu uuden toimijan

kanssa tavoitteena saada kustannuksia laskettua. Osana tätä muutosta ja oman toiminnan

vahvistamista sote-keskukseen on syksyllä hankittu leasing-sopimuksella oma ultraäänilaite,

jota voivat käyttää myös perusterveydenhuollon omat lääkärit.

• Kuntoutuspalveluissa jatketaan 1.6.2017 aloittaneen Ikaalisten ja Hämeenkyrön yhteisen

toimintaterapeutin palveluiden vakiinnuttamista. Toiminnalla pyritään vähentämään terapioi-

den ostopalvelua mm. tuottamalla lasten toimintaterapia omana toimintana. Apuvälinepalvelu

muuttuu vaiheittain maakunnalliseksi, minkä myötä apuvälineet siirtyvät yhteisomistukseen.

Apuvälineiden hankinta keskitetään ja niille luodaan yhteiset luovutusperusteet sekä toimin-

tastandardit. Vuoden 2018 aikana kartoitetaan omaksi hankittavien apuvälineiden kustannuk-

set ja palvelupaketit. Effector-ohjelma otetaan käyttöön.

Ikaalisten ja Hämeenkyrön yhteinen toimintaterapeutti- sopimus päättyi vuoden 2018 lop-

puun, toimintaterapeutin siirtyessä täysin Hämeenkyrön palvelukseen. Syksyllä ajankoh-

taiseksi tuli oman, 60%- työaikaa tekevän toimintaterapeutin hakeminen. Ikaalisten oman toi-

mintaterapeutin on tarkoitus hoitaa lasten toimintaterapioita 2 päivää ja aikuisten (neurolo-

gisia) 1 päivä viikossa. Tavoitteena on vähentää ostopalveluja ja luoda tk-sairaalaan mo-

niammatillista kuntoutusta.

Kuntoutukseen hankittiin Effector -ohjelma ja viivakoodinlukija. Apuvälineet viivakooditettiin

tulevaa maakunnallista apuvälinekeskusta varten. Maakunnallinen apuvälinekeskus aloitti

toimintansa 1.1.2019.

• Suun terveydenhuolto jatkuu täydellä volyymillä ja sen kehittämiskohteita ovat odottavan

perheen suun terveys, alakouluista yläkouluun siirtyvien suun terveyden säilyttäminen hyvänä

sekä ikäihmisten hyvä suun terveys.

Suun terveydenhuollossa perushammashoitopalveluja tarjottiin koko kaupungin väestölle

noudattaen hyvän hoidon periaatteita sekä tutkimusnäyttöön perustuvia kansallisia käypähoi-

tosuosituksia. Hoitotakuu toteutui sekä kiireellisen että kiireettömän hoidon osalta koko vuo-

den 2018 ajan. Lasten ja nuorten suun terveydentila säilyi edelleen hyvällä tasolla. Kokonais-

Tilinpäätös 2018

54

käyntimäärä oli 7.973 asiakaskäyntiä ja asiakkaita vuonna 2018 oli 2.957. Toiminta on va-

kiintunutta ja kuntalaiset käyttävät suun terveydenhuollon palveluja kattavasti (42 %).

Vuonna 2018 muuttui asiakasmaksuasetus, jonka seurauksena asiakasmaksut hieman piene-

nivät. Ikaalisten hammashoitolan palvelutuotanto on ollut onnistunutta. Painopiste on ollut

laadukkaan ja tehokkaan potilastyön lisäksi suun terveydenhuollon palvelujen kokonaisval-

taisessa kehittämisessä. Hoito ja palvelut ovat toteutuneet sopimuksen mukaisesti.

• Erikoissairaanhoidossa tavoitteena on pysäyttää kustannusten nousu ja kääntää se laskuksi.

Kustannusten nousuun pyritään vaikuttamaan kehittämällä perusterveydenhuollossa annetta-

vaa hoitoa. Perusterveydenhuollossa annettavaa hoitoa kehittämällä pyritään vähentämään va-

kavampia sairastumisia, jotka vaatisivat erikoissairaanhoitoa. Kalliita erikoislääkärikäyntejä

kohdennetaan tarkemmin mm. etäkonsultaatiomahdollisuuksia parantamalla. Erikoislääkäri-

konsultaatioita sekä erikoislääkärien antamia hoitoja paremmin suuntaamalla PSHP:n ja yk-

sityisten palveluntarjoajien välillä pyritään saavuttamaan säästöjä kustannuksissa.

Erikoissairaanhoidon kustannuksiin vaikuttavat monet tekijät, ihmisten sairastavuutta ja var-

sinkin vakavien äkillisten sairastumisten ilmaantumista on vaikea ennustaa. Lisäksi oman pe-

rusterveydenhuollon laadukas toiminta ja kehittäminen näkyvät vasta viiveellä kustannusten

hallinnassa. Pshp:n erikoissairaanhoidon palvelulaskutus oli 221 000 € pienempi kuin vuo-

den 2017 tilinpäätös. Akuuttipsykiatriassa oli varsinkin alkuvuodesta voimakasta kasvua,

mutta sitä saatiin hallintaan loppuvuoden aikana. Terveystalon kanssa on jatkettu yhteistyötä

erikoislääkärikonsultaatioiden osalta tavoitteena erikoisairaanhoidon kokonaiskustannusten

hallitseminen sekä kuntalaisten nopeampi pääsy peruserikoissairaanhoitoon.

• Ympäristöterveydenhuolto jatkaa Sotesin tuottamana ja pääosin lähipalveluna. Uusi valvon-

taeläinlääkärin sijainen täydentää kokeneiden ammattilaisten tuottamia tasokkaita palveluita.

Eläinlääkärin, eläinlääkäripäivystyksen, valvontaeläinlääkärin ja terveystarkastajan palvelut

toteutuivat kustannustehokkaasti. Loppuvuonna etsittiin uutta valvontaeläinlääkäriä.

• Hoito- ja hoivapalveluissa kotihoidossa työskennellään STM:n kärkihankkeen Ikäneuvon

tavoitteiden ja toimintatavan mukaisesti; maakunnallinen neuvontapuhelin, asiakasohjaus,

paikallinen Lähitori-toiminta, asiakkaan osallisuuden vahvistaminen. Kotihoidon digiloikka

jatkuu sähkölukoilla. Päivätoimintatyön resurssit ja palvelutuotanto arvioidaan. Hoito- ja hoi-

vapalveluiden asiakasprosessi uudistuu geriatrisella arvioinnilla yhdessä terveyspalveluiden

kanssa. Asumispalveluissa asiakkaan osallisuus vahvistuu ja palveluasumismäärät arvioidaan.

Henkilöstön innovatiivisuustyölle annetaan tukea. Virtuaalikotihoivan kokeilupilottia valmis-

tellaan vuodelle 2018. Suurtuote kulkee osallistuen ja rohkeasti kohden sotea.

Ikäneuvo -hankkeen mukainen työskentely on muuttanut kotihoidon hoitoketjumerkityksen

olennaisesti ja tavoitteiden mukaisesti. Kotihoidon käyntimäärät nousivat edellisestä vuo-

desta 27 %. Kotihoito aloitti myös nopein kehitysaskelin huhtikuulla kotisairaalatoiminnan.

Kotisairaala on lisännyt kotihoidon monipuolisuutta kuntalaisten palveluvalikoimassa. Säh-

kölukot toimivat auttamassa kotihoidon palveluorganisointia. Päivätoiminta nosti käyntimää-

riä edellisestä vuodesta 17 % ja on uudistanut palveluaan. Geriatrinen palvelutarvearviointi

yhdessä terveyspalveluiden kanssa ei ole käynnistynyt geriatriresurssipuutteen vuoksi. Puute

on harmillinen. Asumispalveluiden asiakkaiden osallisuus omassa elämässään on edelleen

Tilinpäätös 2018

55

vahvistunut, asumispalvelumäärä on laskenut. Henkilöstölle vuosi 2018 jää mieliin lisäkou-

luttautumisen vuotena, mm. kinestetiikka ja saattohoito. Virtuaalikotihoito arvioitiin yhdessä

kehyskuntakumppanien kanssa, toimintaa ei aloitettu. Suurtuote on aktiivisesti osallistunut

sote- ja maakuntatyöskentelyyn hakien kehittämiskohteita, mutta jakaen ikaalilaista osaa-

mista yhteistyökumppaneille.

• Aikuissosiaalityössä muutoksena toimeentulotukimenojen väheneminen. Aikuissosiaali-

työntekijän resurssista jatkossa 20 % työllisyyspalveluihin (vähenee 5 %) ja 20 % terveyden-

huollon sosiaalityöhön (lisääntyy 5 %).

Toimeentulotukimenot kokonaisuudessaan vähenivät hieman, mutta menojen painotus muut-

tui. Täydentävän toimeentulotuen menot vähenivät, kun taas ehkäisevän toimeentulotuen me-

not lisääntyivät. Perustoimeentulotuen siirryttyä Kelan toiminnaksi asiakkaiden taloudellinen

tilanne yhä useammin kriisiytyy siten, että ehkäisevän toimeentulotuen tarvetta ilmenee (vuok-

rarästit, sähkönkatkaisut jne).

• Aikuisten psykososiaaliset palvelut etenee keväällä 2017 tehtyjen suunnitelmien mukaan.

Tavoitteina ovat: Toivolansaaren pienkodin tulevaisuuden linjaaminen alkuvuonna 2018, tii-

viimpi yhteistyö psykiatrian poliklinikan kanssa, ostopalvelupaikkojen tehokkaampi seuranta

ja asiakkaiden kuntoutuminen itsenäiseen asumiseen, avohoidon lisääminen ja digipalvelut,

hoidossa ja palveluissa vahva suuntautuminen opiskelu- ja työelämään, asiakkaan vastuutta-

minen ja asiakkaiden hoitopolku. Myös ohjaus ja toiminta ilman asiakkuutta, järjestöjen ma-

talan kynnyksen tuki, yhteisen päivätoiminnan suunnittelun jatkaminen vammaispalveluiden

kanssa, yhteistyön lisääminen kuntien kanssa, henkilökunnan kannustaminen ja motivointi

sekä oman työn arvostaminen ja palvelun brändäys ovat tavoitteena.

Toivolansaaren pienkoti lopetti toimintansa keväällä 2018. Asukkaat siirtyivät Ikaalisten

omiin asumispalveluihin. Psykiatrian poliklinikan kanssa olemme tiivistäneet yhteistyötä on-

nistuneesti. Ostopalvelupaikkojen tehokkaampi seuranta on onnistunut suunnitellusti ja

olemme saaneet asiakkaita siirtymään itsenäiseen asumiseen. Opiskelun ja työn on aloittanut

muutama henkilö. Päivätoiminta vammaispalvelujen kanssa alkoi 09/18. Ikatuvan kanssa lo-

petimme ostopalvelusopimuksen 05/18. Yhteistyötä pyrittiin lisäämään lähikuntien kanssa.

Asiakkaiden ja henkilökunnan tsemppaamista, tukemista, kannustamista ja arvostamista jat-

ketaan edelleen.

• Perhepalveluissa on painetta lastensuojelumenojen kasvuun (avohuollon tuen tarve ja sijais-

huollon tarve kasvanut). Lastensuojelun työntekijäresurssia on vahvistettu ma. sosiaalityön-

tekijällä 1.9.2017 - 30.9.2018. Perheneuvonnan psykologiresurssien jaossa on tulossa muu-

toksia Hämeenkyrön toivomuksesta. Koulupsykologin saamista sivistystoimeen pidetään

erittäin tärkeänä. Lastenpsykiatrin palvelujen saannin turvaaminen on suuri alkuvuoden

haaste.

Lastensuojelun menot kasvoivat voimakkaasti avohuollon tuen tarpeen ja uusien sijoitusten

myötä. Pitkäaikainen sosiaalityöntekijä eläköityi 11/2018 jääden lomille 8/2018, lisäksi toi-

nen perhetyöntekijä-sosiaaliohjaaja vaihtoi työpaikkaa 11/2018. Määräaikaisen sosiaali-

työntekijän virka saatiin syksyllä 2018 muutettua vakinaiseksi viraksi. Uuden työntekijän rek-

rytointi on ollut haasteellista pätevien työntekijöiden vähyyden vuoksi eikä työntekijää ole

Tilinpäätös 2018

56

saatu palkattua. Perhetyöntekijä-sosiaaliohjaajan virka saatiin täytettyä vasta 2.1.2019. Työ-

tilanne perhepalveluissa on ollut kuormittava johtuen suuresta työmäärästä ja työntekijämää-

rän vähyydestä.

Ikaalisten perheneuvonnassa selviydyttiin nyt yhdellä psykologilla, kun sivistystoimeen oli

saatu koulupsykologi. Lasten ongelmiin ostettiin apua mm. kahdelta lastenpsykiatrilta, mutta

sitä ei saatu aivan riittävästi – psykiatripula on valtakunnallinen ongelma. Moniammatillisen

ja hallintokuntien välisen yhteistyön avulla perheitä kuitenkin tuettiin merkittävästi.

• Vammaispalveluissa jatketaan yhteisen vajaakuntoisten päivätoiminnan suunnittelua yh-

dessä aikuisten psykososiaalisten palveluiden kanssa. Yksiköissä kehitetään kirjaamiskäytän-

töjä ja pyritään hillitsemään kustannusten kasvua. Valmistaudutaan aktiivisesti yhteistyöhön

sote-alueella. Alle 65-vuotiaiden omaishoidon tuen prosessi siirtyy 1.1.2018 alkaen vammais-

palveluun.

Erityisryhmien päivätoiminta aloitti Kamraatinkulmassa suunnitellusti ja onnistuneesti syys-

kuussa 2018 vammaispalveluiden ja aikuisten psykososiaalisten palveluiden yhteistyönä. Alle

65-vuotiaiden omaishoidon tuen prosessi siirtyi myös suunnitellusti vammaispalveluihin

1.1.2018 lähtien. Vammaispalveluiden virkarakenteessa tehtiin laajentuneen työalueen edel-

lyttämät muutokset 1.6.2018 lähtien: uusi vastaavan ohjaajan virka täytettiin 06/2018 lähtien

ja uusi vammaistyön palveluohjaajan virka 08/2018 lähtien. Myös Kamraatinkulman toimin-

takeskuksen resurssia vahvistettiin kolmannella kokoaikaisella ohjaajalla 06/2018 lähtien.

Virkarakenteen ja tehtävänkuvien muutokset ovat tukeneet palveluiden järjestämistä talou-

dellisesti kestävällä ja asiakaslähtöisellä sekä kaupungin strategian mukaisella tavalla (eri-

tyisesti kestävä talous, hyvinvoinnin lisääminen sekä kokeilut ja kehittäminen erityisinä pai-

nopisteinä). Toiminnan laajentumisesta huolimatta henkilöstökulut alittivat selvästi talousar-

vion (tot. 91,2 %). Myös avustuksissa kustannusten kasvu taittui (tot. 88,9 %). Kehitysvam-

maisten laitoshoito saatiin purettua kokonaan valtakunnallisten linjausten mukaiseksi v. 2018

aikana, mikä näkyi kasvuna tehostetun palveluasumisen ostojen kustannuksissa. Kokonaisuu-

dessaan palveluiden ostoon varattu määräraha kuitenkin alittui (tot. 99,1 %). Osallistuminen

yhteiseen Kuohke-kuntien kilpailutukseen hillitsi kustannusten nousua myös vammaispalvelu-

lain mukaisessa kuljetuspalvelussa (tot. 96,5 %). Osallistuminen Pirkanmaan yhteiseen sote-

valmisteluun oli tiivistä ja aktiivista koko vuoden 2018 ajan.

Tilinpäätös 2018

57

Sote hallinto TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 6,1 5,2 0,0 5,2 6,1 -0,9 116,9 %

Kulut -400,1 -393,9 0,0 -393,9 -363,8 -30,1 92,4 %

Netto -393,9 -388,7 0,0 -388,7 -357,7 -31,0 92,0 %

Vastaanottopalvelut TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

Hoitotakuun toteutuminen toteutunut toteutuu toteutuu toteutunut

Lääkäri- ja hoitajakäynnit ** 27 000 27 000 24 993 -2 007

Akuuttiosaston hoitojaksot (lkm) 770 790 790 901 111

Akuuttiosaston käyttöaste (%) 84,7 94,0 94,0 82,0 -12,0

Akuuttiosaston hoitoaika

keskimäärin (pv) 11 11 11 9,7 -1,3

Asiakastyytyväisyys hyvä hyvä hyvä hyvä

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 973,3 1 030,4 20,0 1 050,4 1 069,7 19,3 101,8 %

Kulut -4 987,3 -4 817,5 0,0 -4 817,5 -4 964,6 147,1 103,1 %

Netto -4 014,0 -3 787,1 20,0 -3 767,1 -3 894,9 127,8 103,4 %

**) Ei sisällä kaikkia mittareita

Kuntoutuspalvelut TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

Kuntoutuksen asiakkaat 639 700 700 584 -116

Palveluohjauksen asiakkaat ** 240 240 153 -87

€/asukas -52,7 -54,1 -54,1 -58,0 -4

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 26,5 9,9 0,0 9,9 30,1 20,2 303,6 %

Kulut -375,5 -385,8 0,0 -385,8 -406,5 20,7 105,4 %

Netto -349,0 -375,9 0,0 -375,9 -376,5 0,6 100,2 %

**) Ei sisällä kaikkia mittareita

Suun terveydenhuolto TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

Hoidon kattavuus väestöstä (%) 41 41 41 42 1

Hoitoon pääsy (kiireetön, kk) 1 2 2 1 -1

Kariesindeksi 12-vuotiailla (DMF) 0,7 1,1 1,1 1,1 0

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 319,0 315,0 0,0 315,0 304,1 -10,9 96,5 %

Kulut -921,0 -922,4 0,0 -922,4 -922,9 0,5 100,1 %

Netto -602,0 -607,4 0,0 -607,4 -618,8 11,4 101,9 %

Tilinpäätös 2018

58

Erikoissairaanhoito TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

Palvelulaskutus ( milj. € ) 9,0 7,5 7,5 8,8 1,3

€/asukas -1349,7 -1261,5 -1261,5 -1349,6 -88,1

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 0,1 0,0 0,0 0,0 8,0 8,0 100,0 %

Kulut -9 608,4 -8 994,5 -450,0 -9 444,5 -9 453,9 9,4 100,1 %

Netto -9 608,3 -8 994,5 -450,0 -9 444,5 -9 445,9 1,4 100,0 %

Ympäristöterveydenhuolto TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

€/asukas -27,2 -29,1 -29,1 -24,5 4,5

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 1,1 1,0 0,0 1,0 1,2 0,2 122,5 %

Kulut -193,3 -207,3 0,0 -207,3 -171,9 -35,4 82,9 %

Netto -192,2 -206,3 0,0 -206,3 -170,6 -35,7 82,7 %

Hoito- ja hoivapalvelut TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

Yli 75-v. kotona asuvien määrä (%) 88 90-92 90-92 88

Yli 75-v. kotiin annettavien

palvelujen määrä (%) 12 13-14 13-14 12

Ikääntyneiden tehostettu

palveluasuminen (oma tuotanto) 69 70 70 70 0

Ikääntyneiden tehostettu

palveluasuminen (ostot) 33 27 27 27 0

Asiakastyytyväisyys kiitettävä kiitettävä kiitettävä ei mitattu

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 1 102,8 1 416,0 0,0 1 416,0 1 321,3 -94,7 93,3 %

Kulut -6 787,3 -6 691,2 -281,8 -6 973,0 -7 173,6 -200,6 102,9 %

Netto -5 684,5 -5 275,2 -281,8 -5 557,0 -5 852,3 -295,3 105,3 %

Aikuissosiaalityö TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

€/asukas -22,2 -20,4 -20,4 -20,1 0,3

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 18,0 10,7 0,0 10,7 14,6 3,9 136,7 %

Kulut -158,4 -145,5 0,0 -145,5 -140,9 -4,6 96,8 %

Netto -140,4 -134,8 0,0 -134,8 -126,3 -8,5 93,7 %

Tilinpäätös 2018

59

Aikuisten psykososiaaliset palvelut TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

Mt-kuntoutujien asumispalvelu-

asiakkaat 18 15 15 13 -2

€/asukas -141,5 -139,6 -139,6 -134,9 4,7

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 83,4 102,3 0,0 102,3 60,2 -42,1 58,9 %

Kulut -1 007,6 -995,0 -124,6 -1 119,6 -944,7 -174,9 84,4 %

Netto -924,2 -892,7 -124,6 -1 017,3 -884,5 -132,8 86,9 %

Perhepalvelut TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

Lastensuojelun avohuollon

asiakkaat 63 58 58 65 7

€/asukas -213,7 -205,3 -205,3 -275,3 -70,1

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 303,1 325,4 0,0 325,4 306,4 -19,0 94,2 %

Kulut -1 521,2 -1 463,6 -300,0 -1 763,6 -1 928,7 165,1 109,4 %

Netto -1 218,1 -1 138,2 -300,0 -1 438,2 -1 622,3 184,1 112,8 %

Vammaispalvelut TP 2017 TA 2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

Vaikeavamm.

kuljetuspalv.asiakkaat 31.12. 150 152 152 136 -16

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 205,2 208,6 0,0 208,6 202,1 -6,5 96,9 %

Kulut -1 766,3 -1 716,5 -63,6 -1 780,1 -1 690,1 -90,0 94,9 %

Netto -1 561,1 -1 507,9 -63,6 -1 571,5 -1 488,1 -83,4 94,7 %

Tilinpäätös 2018

60

2.2.5. Sivistyslautakunta



Hallinto Sivistysjohtaja

Varhaiskasvatus Varhaiskasvatuksen päällikkö

Perusopetus Sivistysjohtaja

Toisen asteen opetus Yhteiskoulun ja lukion rehtori

Kulttuuripalvelut Sivistysjohtaja

Kirjastopalvelut Kirjastotoimenjohtaja

Nuoriso- ja liikuntapalvelut Nuoriso- ja liikuntasihteeri

Vapaa Sivistystyö Kansalaisopiston rehtori


Strategiset kehittämiskohteet vahvistettiin talousarvio 2018 käyttösuunnitemassa:

• Valtuusto asetti 4.12.2017 strategian, jossa strategisia kehittämiskohteita on neljä:

- elinvoima

- hyvinvointi

- kokeilut ja kehittäminen

- tasapainoinen talous

• Sivistysosaston tavoitteet ja toimenpiteet pohjautuvat lisäksi vuosille 2017-2020 hyväksyttä-

vään hyvinvointikertomukseen ja siihen asetettuihin tavoitteisiin, jotka ovat:

- terveellisten elintapojen edistäminen

- arjessa pärjäämisen vahvistaminen

- yhteisöllisyys

• Strategian käytännön toteuttamisen kärkenä toimi strategisista valinnoista kokeilut ja kehit-

täminen. Jokainen suurtuote toteutti osaltaan käyttösuunnitelmassaan määriteltyjen tavoittei-

den kehittämistä ja seurasi tavoitteiden saavuttamista eri mittareiden kautta. Toimenpiteet ja

tavoitteet raportoitiin lautakunnalle ja valtuustolle osavuosikatsauksen ja tilinpäätöksen yh-

teydessä.

• Sivistyslautakunnan vastuualueen valmistautuminen sosiaali- ja terveyspalvelu-uudistukseen

ja sen jälkeiseen aikaan tuli olemaan keskeinen tekijä strategiakaudella 2017-2021.

Tilinpäätös 2018

61



TA +


Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 1 097,8 1 129,1 0,0 1 129,1 1 249,2 120,1 110,6 %

Kulut -10 179,4 -10 337,1 0,0 -10 337,1 -10 150,9 -186,2 98,2 %

Netto -9 081,6 -9 208,0 0,0 -9 208,0 -8 901,7 -306,3 96,7 %

Sivistyksen hallinnossa määrärahavaraus alitettiin jättämättä täyttämällä toimistohenkilön tehtävä

syksylle. Varhaiskasvatuksessa alitusta syntyi erityisesti yksityisen varhaiskasvatusyksiön toiminnan

loppumisesta, joka johti kaupungin rahoitusosuuden poistumiseen. Perusopetuksessa maksutuotot

kotikuntakorvauksista ja sijoitetuista oppilaista kasvoivat edellisestä vuodesta. Kirjastopalveluissa ja

Nuoriso- ja liikuntapalveluissa arvioi alittui merkittävimmin palveluiden ostojen menokohdasta. Va-

paan sivistystyön osalta merkittävin alitus syntyi henkilöstömenoista sekä maksutuottojen kasvusta.

Kulttuuripalveluiden talousarvioylitykseen vaikutti valtuuston päättämä Sata-Häme Soille annettu

ylimääräinen avustus. Lisäksi vuoden 2017 palkkakuluja kirjautui vuodelle 2018 palkantilaustekni-

sistä syistä. Sivistysosaston tilinpäätös alittaa talousarvion noin 306 000€. Toimintakate jatkoi jälleen

pienenemistään ja oli vuotta 2017 noin 180 000€ pienempi.



• Sivistyslautakunnan koon kasvu sekä koulupsykologin palkkaus vaikuttaa henkilöstökustan-

nusten kasvuun. Vaikka koulupsykologin kustannuksista 100% kohdistuu sivistysosastoon,

palkkamenoista 40% säästyy sosiaali- ja terveyspalveluiden menoista;

toteutui

• Sivistysosaston budjetista siirtyy tietohallinnon budjettiin arviolta 70 000€;

toteutui

• Keskustan koulu siirtyi uusiin koulutiloihin elokuussa 2017 ja nimi on vaihtunut Valkean

ruusun kouluksi. Samalla keskustan päiväkodin nimi vaihtui Valkean ruusun päiväkodiksi;

toteutui, toiminta vakiintui vuoden 2018 aikana

• Uusi valtuusto asettaa uuden strategian, joka ohjaa sivistysosaston työtä. Strategia otetaan

käyttöön 4.12.2017. Toteutetaan strategian käyttöönottosuunnitelma.;

toteutui, osana käyttösuunnitelmaa

• Sivistysosaston henkilöstömäärä lisääntyy yhdellä koulupsykologin palkkauksen myötä.

Muuten henkilöstömäärä pysyy edellisten vuosien tasolla. Mikäli muutoksia tapahtuu, ne

toteutetaan olemassa olevan henkilöstöresurssin puitteissa.;

toteutui, psykologiresurssi vakinaistettiin

• Sivistysosasto on mukana Uusi Ikaalinen 2 –kehittämishankkeessa;

toteutui

• Muuttuva toimintaympäristö edellyttää henkilöstön osaamisen kehittämistä;

toteutui, jokaisessa yksikössä toteutettiin täydennyskoulutusta

Tilinpäätös 2018

62

Sivistyksen hallinto TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 0,2 0,2 0,0 0,2 0,0 -0,2 13,7 %

Kulut -137,7 -148,3 0,0 -148,3 -144,5 -3,8 97,4 %

Netto -137,5 -148,1 0,0 -148,1 -144,4 -3,7 97,5 %

Varhaiskasvatus TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Päiväkotihoitoa saavien lasten lkm 148 154 154 177 23

Perhepäivähoitoa saavien lasten lkm 70 76 76 63 -13

Esiopetusta saavien lasten lkm 81 73 73 75 2

Yksityisen hoidon tukea saavien

lasten lkm 30 35 35 15 -20

Päiväkotien hoitopäivät 10 091 18 000 18 000 17 348 -652

Päiväkotien osa-aikaiset hoitopäivät 7 944 6 000 6 000 6 135 135

Perhepäivähoidon hoitopäivät 8 321 12 600 12 600 10 440 -2 160

Kulut/asukas -400 -421 -421 -418 -3

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 343,5 340,2 0,0 340,2 355,7 15,5 104,6 %

Kulut -2 845,3 -2 998,4 0,0 -2 998,4 -2 926,6 -71,8 97,6 %

Netto -2 501,9 -2 658,2 0,0 -2 658,2 -2 570,8 -87,4 96,7 %

Perusopetus TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Perusopetuksen oppilasmäärä 648 664 664 664 0

Joista erityistä tukea tarvitsevat

oppilaat 72 75 75 77 2

Peruskoulunsa päättäneistä 100 %

opiskelupaikassaan 31.12. 98,4 % 100 % 100 % 100 % 0 %

Oppilaiden viihtyvyys ja hyvin-

vointi:

Vast. ka. (asteikolla 1-4) 3,08 3,08 3,08 3,30 0,22

Sähköinen opetusmateriaalin %-

osuus 19 30 30 40 10

Perusopetuksen kustannukset

(€/opp.) -7 423,67 -7 237,65 -7 237,65 -6 999,91 -237,74

Kulut/asukas -725,4 -727,0 -727,0 -733,5 4,5

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 490,9 525,5 0,0 525,5 634,4 108,9 120,7 %

Kulut -5 163,9 -5 183,2 0,0 -5 183,2 -5 137,9 -45,3 99,1 %

Netto -4 673,1 -4 657,7 0,0 -4 657,7 -4 503,5 -154,2 96,7 %

Tilinpäätös 2018

63

Toisen asteen opetus TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Oppilasmäärä 86 87 87 87 0

Opiskelijat/ikäluokan asukas 38 46 46 41 -5

Lukion kustannukset/oppilas 7 670,5 7 335,6 7 335,6 7 272,5 -63,1

Oppilaiden viihtyvyys ja hyvinvointi:

Vast. ka. (asteikolla 1-4) 3,1 3,1 3,1

kulut/asukas -122,85 -118,16 -118,16 -117,13 -1,03

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 71,8 64,8 0,0 64,8 47,7 -17,1 73,6 %

Kulut -874,6 -842,5 0,0 -842,5 -820,5 -22,0 97,4 %

Netto -802,8 -777,7 0,0 -777,7 -772,8 -4,9 99,4 %

Kulttuuripalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Kulttuuriavustukset (1000 €) -84,20 -84,20 -104,90 -20,70

Yläsatakunnan musiikkiopisto

(1000 €) -72,70 -72,70 -67,20 5,50

Musiikkiopiston osallistujamäärä 138,00

Elokuvanäytösten määrä (kpl) 169 160 160 168 8

kulut/asukas -36,2 -32,0 -32,0 -36,1 4,1

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 52,2 43,0 0,0 43,0 42,5 -0,5 98,9 %

Kulut -257,5 -228,3 0,0 -228,3 -252,7 24,4 110,7 %

Netto -205,4 -185,3 0,0 -185,3 -210,2 24,9 113,4 %

Kirjastopalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Lainaajien %-osuus asukkaista 36,1 37,0 37,0 36,6 -0,4

Kirjaston lainojen määrä / asukas 14,3 14,0 14,0 13,1 -0,9

Kirjaston käynnit / asukas 7,6 8,0 8,0 7,4 -0,6

Kulut/asukas -41,6 -42,9 -42,9 -39,7 -3,2

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 14,1 15,5 0,0 15,5 13,5 -2,0 86,9 %

Kulut -296,3 -305,8 0,0 -305,8 -278,3 -27,5 91,0 %

Netto -282,3 -290,3 0,0 -290,3 -264,8 -25,5 91,2 %

Tilinpäätös 2018

64

Nuoriso- ja liikuntapalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Nuorisotoimi, kulut/ asukas* -54,5 -58,5 -57,6 -55,9 -1,7

Liikuntatoimi,kulut/asukas -18,7 -21,3 -21,3 -18,6 -2,7

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 43,5 46,0 0,0 46,0 44,6 -1,4 97,0 %

Kulut -239,9 -266,3 0,0 -266,3 -239,3 -27,0 89,9 %

Netto -196,4 -220,3 0,0 -220,3 -194,7 -25,6 88,4 %

*alle 29-vuotias asukas

Vapaa sivistystyö TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Opetustuntien määrä/vuosi 5121 5200 5200 5089 -111

Kulut/asukas -51,1 -51,1 -51,1 -50,1 -1,0

Tulos ( 1 000 € )

Tuotot 81,7 93,9 0,0 93,9 110,7 16,8 117,9 %

Kulut -364,1 -364,3 0,0 -364,3 -351,2 -13,1 96,4 %

Netto -282,3 -270,4 0,0 -270,4 -240,4 -30,0 88,9 %

Tilinpäätös 2018

65

2.2.6. Ympäristölautakunta



Ympäristöpalvelut Tekninen johtaja


• Mahdollistetaan elinkeinoelämän ja asumisen kehitystä aktiivisella kaavoituksella;

Hyvinvointia ja elinvoimaisuutta edistettiin elinkeinoelämän kehitystä tukevalla kaavoituk-

sella, mm. Teiharjun yritysalueen asemakaavan laajennus ja Palinperäntien asemaakaava

käynnistettiin, Patrakan asemakaava-alueen liikenteen järjestelyjen selvittämistä jatkettiin.

Tutkittiin maankäyttöä monipuolisen asumisen näkökulmasta.

• Kehitetään palveluita digitalisoinnin avulla (mm. palveluiden ja arkistoinnin sähköistämi-

nen);

Kaupungin asemakaavayhdistelmäkartta sisältäen mm. asemakaavat ja -määräykset saatiin

internettiin loppuvuodesta, näin parannettiin informaatiota alueiden kaavoitustietojen

osalta.



TA +


Tulos (1 000 €)

Tuotot 93,8 95,0 0,0 95,0 88,2 -6,8 92,8 %

Kulut -436,8 -524,5 0,0 -524,5 -474,8 -49,7 90,5 %

Toimintakate -343,1 -429,5 0,0 -429,5 -386,7 -56,5 90,0 %

Ympäristöpalvelut suurtuote alitti talousarvion (toimintakate 90,0 %). Rakennusvalvonnan tuotot jäi-

vät alle talousarvion (81,5 %) vaikutus 12 900 €. Kulut alittavat talousarvion sillä, mm. hissiavustusta

ei jaettu (15 000 €), henkilöstökulut alittuivat, mm. eläkemenot (13 000 €).



• Jatketaan asuntotuotannon ja elinkeinoelämän kannalta tärkeiden asemakaavojen laatimista;

Yritystoiminta: Kuluneen vuoden aikana on käynnistetty Teiharjun asemakaavan laajennus

sekä asemakaavan muutos Kaivonteijän kadun päähän. Palinperäntien varteen sijoittuvan

yritysalueen kaavan käynnistämisestä päätettiin loppuvuodesta. Asuntotuotanto: Kaupungin

omistama asuintonttitarjonta on kattava, eikä uusien omakotialueiden kaavoittamiseen ole

välitöntä painetta. Yksityisen aloitteesta laadittiin ns. Myllyn Leivän asemakaava Läykkälän-

lahden kaupunginosaan.

Tilinpäätös 2018

66

• Asemakaavoituksessa suuntaudutaan elinkeinotoiminnassa erityisesti keskustatoimintojen

säilymistä tukeviin hankkeisiin sekä yritystoimintaa mahdollistaviin hankkeisiin;

Yksityisestä aloitteesta on käynnistetty asemakaavan laajennushanke Läykkälänlahdella,

Karhoistentien pohjoispuolelle. Hanke on edennyt ehdotusvaiheeseen.

• Keskeisiä asemakaavahankkeita ovat:

o Teiharjun teollisuusalueen seuraavan vaiheen asemakaavoitus;

Kaavahanke on edennyt kaavaluonnosvaiheeseen ja kaksi vaihtoehtoista luonnosta

on laadittu.

o Kyrösjärven 3. vaiheen rantaosayleiskaava (Luhalahti, Iso-Röyhiö);

Luonnosvaiheesta saatuihin muistutuksiin on laadittu vastineita. Seuraava vaihe on

kaavaehdotus.

o Patrakan työpaikka-alueen jatkosuunnittelu;

Jatkosuunnittelun kannalta keskeisenä on ollut valtatien liittymän ja liittyvien liiken-

nejärjestelyjen selvittäminen. Laadittujen suunnitelmien ja käytyjen työneuvottelujen

perusteella Patrakan alueen asemakaavoitusta on mahdollista viedä eteenpäin. Seu-

raavana vaiheena on kaavaluonnos.

o Keskustan kehittämistä tukevat asemakaavahankkeet

Ikatan asemakaavan muutos tuli lainvoimaiseksi tammikuussa. Uuden liikuntahallin

mahdollistava asemakaavan muutos on hyväksytty, mutta siitä on valitettu.

Ympäristöpalvelut TP 2017 TA 2018 TA-muutos

TA +


Mittarit

Hyväksytyt kaavat (lkm) 3 5 5 4 -1

Rekisteröidyt kiinteistöt (lkm) 38 15 15 13 1

Operoidut kiinteistöt (lkm) 9 12 12 15 3

Rakennusvalvonnan lupapäätökset 145 200 200 104 -96

Rakennusvalvonnan katselmukset 293 275 275 298 23

Kulut /asukas -61,4 -73,6 -73,6 -67,8 -5,8

Tulos (1 000 €)

Kulut 93,8 95,0 0,0 95,0 88,2 -6,8 92,8 %

Tuotot -436,8 -524,5 0,0 -524,5 -474,8 -49,7 90,5 %

Netto -343,1 -429,5 0,0 -429,5 -386,7 -42,8 90,0 %

Tilinpäätös 2018

67

2.2.7. Tekninen lautakunta



Hallinto Tekninen johtaja

Yhdyskuntatekniikka Tekninen johtaja

Kiinteistönhoito Rakennuspäällikkö


• Uudisrakentaminen ja kiinteistöjen modernisoiminen vahvistaa vastuullisen ja kehittyvän

kunnan imagoa samalla lisää kunnan houkuttelevuutta;

Uuden paloaseman valmistuminen VT 3 varteen antaa Ikaalisista kehittyvän kaupungin ku-

van.

• Turvataan paikkakunnan houkuttelevuutta ja liikenneturvallisuutta toteuttamalla yleisen tie-

verkon ja katuverkoston kehittämistä;

Patrakan alueen liikenneselvitystä, mikä sisältää mm. yhteyden valtatieltä, on laadittu yhteis-

työssä Pirkanmaan ELY-keskuksen kanssa. Laadittu liikenneselvitys palvelee asemakaavan

laadintaa Patrakan ja Luomun alueella. Lisäksi Sisääntulotien (MT 2595) ja Vanhan Tampe-

reentien (MT 13139) tiesuunnitelman laadintaan on osallistuttu yhteistyössä Pirkanmaan

ELY-keskuksen kanssa. Sisääntulotien ja Vanhan Tampereentien tiesuunnitelma etenee hy-

väksymisvaiheeseen ja edelleen toteutukseen toivottavasti lähivuosina.

Katuverkostoa on rakennettu uusille omakotitonteille Sarkki-Kyrösjärvi alueella ja rakenta-

malla jatkoa vanhoille kaduille Vanhan Kauppalan reunalla sekä Moisionrinteellä.

• Kehitetään palveluita muuttamalla verkostotietoja sähköiseen muotoon;

Hulevesiverkoston dokumentointia jatkettu, tavoitteena autocad-pohjainen hulevesijohtokar-

taston käyttöönotto.



TA +


Tulos (1 000 €)

Tuotot 761,5 896,4 0,0 896,4 789,0 -107,4 88,0 %

Kulut -3 845,4 -3 892,6 0,0 -3 892,6 -3 714,9 -177,7 95,4 %

Toimintakate -3 084,0 -2 996,2 0,0 -2 996,2 -2 925,9 -70,3 97,7 %

Suurtuote hallinto ylitti talousarvion (toimintakate 110,0 %), vaikutukseltaan 8 200 €. Ylitys johtui

pääosin sijaisjärjestelyistä.

Yhdyskuntatekniikan suurtuote alitti talousarvion (toimintakate 94,3 %). Toimintatuotot ylittivät ta-

lousarvion, sillä metsähakkuita teetettiin enemmän kuin talousarvio edellytti, tavoitteena oli kerryttää

puskuria koko kaupungin tulokseen.

Tilinpäätös 2018

68

Kiinteistönhoidon suurtuote alitti talousarvion (toimintakate 99,5 %). Toimintatulot alittuivat sillä

myyntivoittotuotot eivät toteutuneet (vaikutus 140 000 €), lisäksi vuokratulojen odottamaton vähe-

neminen mm. mielenterveystoimiston muuttaessa toisiin tiloihin vaikutti tulokseen (tuotot 74,9 %).

Toimintakulut alittivat talousarvion, sillä energiakuluissa säästettiin ja lisäksi henkilöstökulut alit-

tuivat (kulut 92,1 %). Lisäksi toimintatuottojen ja -kulujen toteutumaan vaikutti uuden paloaseman

kiinteistöleasing-sopimuksen alkamisajankohdan siirtyminen vuoden 2019 alkuun.



• Uuden paloaseman valmistuminen elokuussa;

Paloaseman rakennus valmistui sopimuksen mukaan elokuun lopussa.

• Liikuntahallin peruskorjaus käynnistyy loppuvuodesta;

Liikuntahallin peruskorjauksen lähtökohtia ja uuden liikuntahallin rakentamista on selvitetty.

Kaupunginvaltuusto päätti 18.6, että rakennetaan uusi liikuntahalli. Valtion avustuksissa

Ikaalisten uuden liikuntahallin rakentamisen valtionavustus on alustavasti siirretty vuodelle

2020.

• Jatketaan kuntoarvioiden laadintaa kaupungin kiinteistöistä;

Liikuntahallista on teetetty kuntotutkimuksia, joiden perusteella valtuusto päätti uuden hallin

rakentamisesta. Vanhasta paloasemasta teetettiin kuntoarvio kiinteistön myyntiä varten.

• Luomukadun rakentamien;

Valtuusto päätti siirtää Luomukadun rakentamisen määrärahavarauksen talousarvion suun-

nitelmakaudella myöhempään ajankohtaan.

• Sarkki-Kyrösjärvi –alueen kunnallistekniikan rakentamisen jatkaminen;

Katuverkostoa on rakennettu uusille omakotitonteille Sarkki-Kyrösjärvi alueella yhteistyössä

muiden verkostotoimijoiden kanssa.

• Kyynyn alueen kunnallistekniikan rakentaminen;

Rakennettiin jatkoa Moisionrinne kadulle yhteistyössä muiden verkostotoimijoiden kanssa.

Muita uusia katuosuuksia Kyynyn alueelle ei toteutettu, sillä kaupungin omistama asuntotont-

titarjonta on tässä vaiheessa jo melko kattava.

Teknisten palveluiden hallinto TP 2017

TA

2018

TA-

muutos

TA +


Tulos (1 000 €)

Tuotot 0,7 0,5 0,0 0,5 0,6 0,1 127,4 %

Kulut -93,1 -82,6 0,0 -82,6 -90,9 8,3 110,1 %

Netto -92,4 -82,1 0,0 -82,1 -90,3 8,2 110,0 %

Tilinpäätös 2018

69

Yhdyskuntatekniikka TP 2017

TA

2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

Kunnossapidetyt liikenneväylät

(kadut), km 64 65 65 65 0

Hoidetut yksityistiet, km 267 266 266 267 1

Hoidetut viheralueet, ha 45 45 45 45 0

Kulut /asukas -185,3 -192,4 -192,4 -196,8 4,4

Tulos (1 000 €)

Tuotot 182,4 161,1 0,0 161,1 238,0 76,9 147,7 %

Kulut -1 318,9 -1 371,6 0,0 -1 371,6 -1 378,9 7,3 100,5 %

Netto -1 136,5 -1 210,5 0,0 -1 210,5 -1 140,9 -69,6 94,3 %

Kiinteistönhoito TP 2017

TA

2018

TA-

muutos

TA +


Mittarit

Kunnossapidettävä huoneistoala

(htm²) 42 360 46 643 46 819 43 917 -2 902

Kiinteistönhoito €/htm²/kk -4,8 -4,4 -4,3 -4,3 0

Kulut /asukas -341,8 -342,0 -342,0 -320,5 -21,5

Tulos (1 000 €)

Tuotot 578,3 734,8 0,0 734,8 550,3 -184,5 74,9 %

Kulut -2 433,4 -2 438,4 0,0 -2 438,4 -2 245,0 -193,4 92,1 %

Netto -1 855,1 -1 703,6 0,0 -1 703,6 -1 694,7 -8,9 99,5 %

Tilinpäätös 2018

70

2.3. Tuloslaskelmaosan toteutuminen

Tuloslaskelma

Alkuperäinen

talousarvio

TA-muutok-

set TA + muutos Toteuma Poikkeama

Toimintatuotot

Myyntituotot 2 711 900,00 2 711 900,00 2 892 639,49 180 739,49

Maksutuotot 2 270 000,00 2 270 000,00 2 155 649,99 -114 350,01

Tuet ja avustukset 911 800,00 20 000,00 931 800,00 1 056 402,59 124 602,59

Muut toimintatuotot 1 187 300,00 1 187 300,00 807 941,15 -379 358,85

Toimintakulut

Henkilöstökulut -22 735 900,00 -227 000,00 -22 962 900,00 -22 782 954,00 -179 946,00

Palvelujen ostot -19 530 900,00 -993 000,00 -20 523 900,00 -20 893 067,31 369 167,31

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 961 900,00 -2 961 900,00 -2 922 059,63 -39 840,37

Avustukset -1 690 300,00 -1 690 300,00 -1 605 452,43 -84 847,57

Muut toimintakulut -972 000,00 -972 000,00 -964 406,28 -7 593,72

Toimintakate -40 810 000,00 -1 200 000,00 -42 010 000,00 -42 255 306,43 245 306,43

Verotulot 25 050 000,00 25 050 000,00 24 826 617,59 -223 382,41

Valtionosuudet 17 760 000,00 17 760 000,00 17 766 717,00 6 717,00


Korkotuotot 30 100,00 30 100,00 27 809,44 -2 290,56

Muut rahoitustuotot 109 500,00 109 500,00 499 630,27 390 130,27

Korkokulut -265 800,00 -265 800,00 -115 477,48 -150 322,52

Muut rahoituskulut -13 800,00 -13 800,00 -15 028,86 1 228,86

Vuosikate 1 860 000,00 -1 200 000,00 660 000,00 734 961,53 -74 961,53


Suunnitelman mukaiset poistot -2 060 000,00 -2 060 000,00 -2 263 303,97 203 303,97

Arvonalentumiset -62 093,90

Poistot ja arvonalentumiset -2 060 000,00 -2 060 000,00 -2 325 397,87 265 397,87

Poistoeron muutos 1 675,12 1 764,27

Varausten ja rahastojen muutokset 1 675,12 1 764,27

Tilikauden yli- (+) tai alijäämä (-) -200 000,00 -1 200 000,00 -1 400 000,00 -1 588 761,22 -188 761,22

Tilinpäätös 2018

71

Verotulojen erittely:

Verotulot TP 2018

TA-

muutos

TA +

muutos Toteuma Poikkeama %

Kunnan tulovero 20 450 000 0 20 450 000 20 256 685,42 -193 314,58 99,1 %

Osuus yhteisöverojen tuotosta 1 700 000 0 1 700 000 1 663 214,78 -36 785,22 97,8 %

Kiinteistövero 2 900 000 0 2 900 000 2 906 717,39 6 717,39 100,2 %

Yhteensä 25 050 000 0 25 050 000 24 826 617,59 -223 382,41 99,1 %

Kunnan tuloveron määräytymisen perusteet:

Vuosi

Tulovero-

prosentti

Verotettava tulo

milj. euroa Muutos %

2014 20,75 % 95,395 -3,9 %

2015 21,25 % 99,285 4,1 %

2016 21,25 % 97,250 -2,0 %

2017 21,25 % 97,638 0,4 %

2018 21,25 % 95,326 -2,4 %

Valtionosuuksien erittely:

Valtionosuudet TP 2018

TA-muu-

tos

TA

+ muutos Toteuma Poikkeama %

Kunnan peruspalvelujen

valtionosuus, ml. tasaukset 17 810 000 0 17 810 000 17 821 073 11 073 100,1 %

Opetus- ja kulttuuritoimen

muut valtionosuudet -50 000 0 -50 000 -54 356 -4 356 108,7 %

Yhteensä 17 760 000 0 17 760 000 17 766 717 6 717 100,0 %

Tilinpäätös 2018

72

2.4. Investointiosan toteutuminen

Kaupunginhallitus

TA 2018

Muutos

2018

TA+Muutos

2018

Toteuma

2018

Ylitys/

alitus

MAA-ALUEET

Muut Investointimenot -80 000,00 0,00 -80 000,00 -28 229,84 -51 770,16

Investointimenot -80 000,00 0,00 -80 000,00 -28 229,84 -51 770,16

Käyttöomaisuuden myynti 30 000,00 0,00 30 000,00 20 497,57 9 502,43

Investointitulot 30 000,00 0,00 30 000,00 20 497,57 9 502,43

Investoinnit netto -50 000,00 0,00 -50 000,00 -7 732,27 -42 267,73

TONTTIEN KUNTOONPANO

Muut Investointimenot -30 000,00 0,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00

Investointimenot -30 000,00 0,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00

Investoinnit netto -30 000,00 0,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00

TIETOJEN KASITTELYN KALUSTO

Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -15 820,00 15 820,00




KEITTIOPALVELUN KALUSTO




ARVOPAPERIT/MUUT

Muut Investointimenot -1 800 000,00 0,00 -1 800 000,00 -2 125 605,00 325 605,00

Investointimenot -1 800 000,00 0,00 -1 800 000,00 -2 125 605,00 325 605,00

Investoinnit netto -1 800 000,00 0,00 -1 800 000,00 -2 125 605,00 325 605,00

SATA HAME SOI / TUOTEMERKIT

Muut Investointimenot 0,00 0,00 0,00 -80 000,00 80 000,00

Investointimenot 0,00 0,00 0,00 -80 000,00 80 000,00

Investoinnit netto 0,00 0,00 0,00 -80 000,00 80 000,00

Kaupunginhallitus yht. (netto) -2 050 000,00 0,00 -2 050 000,00 -2 273 990,68 223 990,68

Tilinpäätös 2018

73

Sosiaali- ja terveyslautakunta

TA 2018

Muutos

2018

TA+Muutos

2018

Toteuma

2018

Ylitys/

alitus

VANHAINKOTI





TERVEYSKESKUKSEN KALUSTO




SOS- JA TERVEYSTOIMEN

ATK-OHJELMAT




Sosiaali- ja terveyslautakunta yht. (netto) -147 000,00 0,00 -147 000,00 -66 648,20 -80 351,80

Tilinpäätös 2018

74

Sivistyslautakunta

TA 2018 Muutos 2018

TA+Muutos

2018

Toteuma

2018

Ylitys/

alitus

TEVANIEMEN KOULU

Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -577,50 577,50


Investointimenot -20 000,00 0,00 -20 000,00 -577,50 -19 422,50

Investoinnit netto -20 000,00 0,00 -20 000,00 -577,50 -19 422,50

KILVAKKALAN KOULU

Oma rakentaminen 0,00 0,00 0,00 -73,08 73,08

Muut Investointimenot -65 000,00 -10 000,00 -75 000,00 -81 386,00 6 386,00

Investointimenot -65 000,00 -10 000,00 -75 000,00 -81 459,08 6 459,08

Investoinnit netto -65 000,00 -10 000,00 -75 000,00 -81 459,08 6 459,08

LUHALAHDEN KOULU




KAKKOSPESAN PAIVAKOTI


Muut Investointimenot -80 000,00 10 000,00 -70 000,00 -48 869,30 -21 130,70

Investointimenot -80 000,00 10 000,00 -70 000,00 -50 124,34 -19 875,66

Investoinnit netto -80 000,00 10 000,00 -70 000,00 -50 124,34 -19 875,66

YHTEISKOULUN KALUSTO

Muut Investointimenot 0,00 -10 000,00 -10 000,00 -10 000,00 0,00

Investointimenot 0,00 -10 000,00 -10 000,00 -10 000,00 0,00

Investoinnit netto 0,00 -10 000,00 -10 000,00 -10 000,00 0,00

KILVAKKALAN KOULUN KALUSTO

Muut Investointimenot -10 000,00 10 000,00 0,00 0,00 0,00

Investointimenot -10 000,00 10 000,00 0,00 0,00 0,00

Investoinnit netto -10 000,00 10 000,00 0,00 0,00 0,00

Sivistyslautakunta yht. (netto) -185 000,00 0,00 -185 000,00 -142 160,92 -42 839,08

Tilinpäätös 2018

75

Tekninen lautakunta

TA 2018 Muutos 2018

TA+Muutos

2018

Toteuma

2018

Ylitys/

alitus

LIIKUNTAHALLI





PIENKOHTEET/KADUT



Investointimenot -20 000,00 0,00 -20 000,00 -21 442,08 1 442,08

Rah.osuudet investointeihin 0,00 0,00 0,00 10 559,25 -10 559,25

Investointitulot 0,00 0,00 0,00 10 559,25 -10 559,25


ASFALTOINTI




Investoinnit netto -40 000,00 0,00 -40 000,00 -67 129,23 27 129,23

VANHOJEN LINJOJEN KAAPELOINTI





METSAKESTILA/MURSKE





PIENKOHTEET/VIHER



Investointimenot -15 000,00 0,00 -15 000,00 -15 584,53 584,53

Investoinnit netto -15 000,00 0,00 -15 000,00 -15 584,53 584,53

KATUVIHREYS





PUISTOPENKKIEN UUSIMINEN





Tilinpäätös 2018

76

LEIKKIVALINEIDEN TURVALLISUUS-

PARANNUKSIA





MUU IRTAIMISTO




LEIRINTAALUE





KILVAKKALAN KOULU




Rah.osuudet investointeihin 10 000,00 0,00 10 000,00 0,00 10 000,00

Investointitulot 10 000,00 0,00 10 000,00 0,00 10 000,00

Investoinnit netto -15 000,00 0,00 -15 000,00 -14 721,00 -279,00

BEACH VOLLEY -KENTTA





LEIRINTAALUE




YHTEISKOULU





KESKUSTAN KOULU VANHA OSA

Muut Investointimenot -50 000,00 20 000,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00

Investointimenot -50 000,00 20 000,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00

Investoinnit netto -50 000,00 20 000,00 -30 000,00 0,00 -30 000,00

SARKKI II


Muut Investointimenot -30 000,00 -40 000,00 -70 000,00 0,00 -70 000,00

Investointimenot -30 000,00 -40 000,00 -70 000,00 -77 700,62 7 700,62

Investoinnit netto -30 000,00 -40 000,00 -70 000,00 -77 700,62 7 700,62

Tilinpäätös 2018

77

PUTKISILTOJEN UUSIMINEN





KOLKON YKSITYISTIE





TEIJARVEN YKSITYISTIE



Rah.osuudet investointeihin 130 000,00 0,00 130 000,00 0,00 130 000,00

Investointitulot 130 000,00 0,00 130 000,00 0,00 130 000,00


LAYKKALANLAHTI




PATRAKKA





ALASENKATU / RAHKOLANKUJA







KYYNYN ALUE







PILVILINNANKATU

Muut Investointimenot -20 000,00 20 000,00 0,00 0,00 0,00

Investointimenot -20 000,00 20 000,00 0,00 0,00 0,00

Investoinnit netto -20 000,00 20 000,00 0,00 0,00 0,00

Tilinpäätös 2018

78

LAYKKALANTIE





RUKKIKATU





VANHAN KAUPPALAN REUNA





VENELAITURI





URHEILUKENTTA





URHEILUALUEIDEN SUUNNITTELU


Muut Investointimenot -50 000,00 0,00 -50 000,00 -158,40 -49 841,60



PESAPALLOKENTTA


Muut Investointimenot -200 000,00 0,00 -200 000,00 -288 327,00 88 327,00





Tekninen lautakunta yht. (netto) -1 360 000,00 0,00 -1 360 000,00 -1 085 500,94 -274 499,06

Tilinpäätös 2018

79

Koko kaupunki yhteensä TA 2018 Muutos 2018

TA+Muutos

2018

Toteuma

2018

Ylitys/

alitus


Muut Investointimenot -3 912 000,00 0,00 -3 912 000,00 -2 984 173,46 -927 826,54

Investointimenot -3 912 000,00 0,00 -3 912 000,00 -3 678 624,61 -233 375,39

Käyttöomaisuuden myynti 30 000,00 0,00 30 000,00 20 497,57 9 502,43

Rah.osuudet investointeihin 140 000,00 0,00 140 000,00 89 826,30 50 173,70

Investointitulot 170 000,00 0,00 170 000,00 110 323,87 59 676,13

Investoinnit netto -3 742 000,00 0,00 -3 742 000,00 -3 568 300,74 -173 699,26

Tilinpäätös 2018

80

2.5. Rahoitusosan toteutuminen

Rahoituslaskelma TP 2018

TA-

muutokset

TA +

muutos Toteuma Poikkeama

Vuosikate 1 860 000,00 -1 200 000,00 660 000,00 734 961,53 -74 961,53

Tulorahoituksen korjauserät -390 000,00 -390 000,00 -69 078,43 -320 921,57


Rahoitusosuudet investointeihin 140 000,00 140 000,00 89 826,30 50 173,70

Investointimenot -3 912 000,00 -3 912 000,00 -3 678 624,61 -233 375,39

Pysyvien vast. hyöd. luovutustulot 420 000,00 420 000,00 89 576,00 330 424,00

Toiminnan ja investointien rahavirta -1 882 000,00 -1 200 000,00 -3 082 000,00 -2 833 339,21 -248 660,79



Antolainasaamisten lisäykset 0,00 0,00 0,00

Antolainasaamisten vähennykset 0,00 303 229,84 -303 229,84


Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 10 000 000,00 -10 000 000,00

Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -2 360 000,00 -2 360 000,00 -2 357 142,00 -2 858,00

Lyhytaikaisten lainojen muutos 3 200 000,00 3 200 000,00 -5 800 000,00 9 000 000,00

Muut maksuvalmiuden muutokset 756 375,60 -756 375,60

Rahoituksen rahavirta 840 000,00 840 000,00 2 902 463,44 -2 062 463,44

Rahavarojen muutos -1 042 000,00 -1 200 000,00 -2 242 000,00 69 124,23 -2 311 124,23

Tilinpäätöslaskelmat

Tilinpäätös 2018

82

3. Tilinpäätöslaskelmat

TULOSLASKELMA (ulkoinen) TP 2018 TP 2017

Toimintatuotot

Myyntituotot 2 892 639,49 2 590 505,32

Maksutuotot 2 155 649,99 2 197 969,22

Tuet ja avustukset 1 056 402,59 760 540,80

Muut toimintatuotot 807 941,15 903 379,47

Toimintatuotot 6 912 633,22 6 452 394,81

Toimintakulut

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -18 023 485,73 -17 188 467,47

Henkilöstösivukulut

Eläkekulut -4 173 517,13 -4 090 647,19

Muut henkilöstösivukulut -585 951,14 -626 599,35

Palvelujen ostot -20 893 067,31 -20 679 855,53

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 922 059,63 -2 931 784,85

Avustukset -1 605 452,43 -1 715 154,29

Muut toimintakulut -964 406,28 -1 168 452,02

Toimintakulut -49 167 939,65 -48 400 960,70

Toimintakate -42 255 306,43 -41 948 565,89

Verotulot 24 826 617,59 25 375 848,78

Valtionosuudet 17 766 717,00 18 067 006,00


Korkotuotot 27 809,44 31 118,12

Muut rahoitustuotot 499 630,27 448 371,53

Korkokulut -115 477,48 -37 789,90

Muut rahoituskulut -15 028,86 -13 154,15

Rahoitustuotot ja -kulut 396 933,37 428 545,60

Vuosikate 734 961,53 1 922 834,49


Suunnitelman mukaiset poistot -2 263 303,97 -1 799 222,12

Arvonalentumiset -62 093,90 0,00

Poistot ja arvonalentumiset -2 325 397,87 -1 799 222,12

Tilikauden tulos -1 590 436,34 123 612,37

Varausten ja rahastojen muut

Poistoeron muutos 1 675,12 1 717,35

Tilikauden yli- (+) tai alijäämä (-) -1 588 761,22 125 329,72

Tilinpäätös 2018

83

RAHOITUSLASKELMA TP 2018 TP 2017

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 734 961,53 1 922 834,49

Satunnaiset erät

Tulorahoituksen korjauserät -69 078,43 -94 026,82


Investointimenot -3 678 624,61 -3 266 502,67

Rahoitusosuudet investointeihin 89 826,30 26 362,50

Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot 89 576,00 174 162,56

Toiminnan ja investointien rahavirta -2 833 339,21 -1 237 169,94



Antolainasaamisten lisäykset 0,00 -24 889,84

Antolainasaamisten vähennykset 303 229,84 0,00

Antolainauksen muutokset 303 229,84 -24 889,84


Pitkäaikaisten lainojen lisäys 10 000 000,00 12 000 000,00

Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -2 357 142,00 -857 142,00

Lyhytaikaisten lainojen muutos -5 800 000,00 -10 200 000,00

Lainakannan muutokset 1 842 858,00 942 858,00


Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 4 283,19 -127 908,79

Vaihto-omaisuuden muutos 15 475,27 -14 265,37

Saamisten muutos 59 327,79 196 176,54

Korottomien velkojen muutos 677 289,35 827 014,46

Muut maksuvalmiuden muutokset 756 375,60 881 016,84

Rahoituksen rahavirta 2 902 463,44 1 798 985,00

Rahavarojen muutos 69 124,23 561 815,06

Rahavarat 31.12. 1 834 494,74 1 765 370,51

Rahavarat 1.1. 1 765 370,51 1 203 555,44

69 124,23 561 815,07

Tilinpäätös 2018

84

TASE TP 2018 TP 2017

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT 49 352 100,15 48 412 427,12

Aineettomat hyödykkeet 404 651,89 369 720,35

Tietokoneohjelmistot 404 651,89 369 720,35


Aineelliset hyödykkeet 37 678 893,51 38 534 433,28

Maa- ja vesialueet 3 883 362,54 3 875 630,27

Rakennukset 25 345 445,08 25 989 061,70

Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 102 431,43 6 990 941,27

Koneet ja kalusto 1 015 585,09 1 358 807,13

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 332 069,37 319 992,91

Sijoitukset 11 268 554,75 9 508 273,49

Osakkeet ja osuudet 11 056 262,75 8 992 751,65

Muut lainasaamiset 0,00 275 000,00

Muut saamiset 212 292,00 240 521,84

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 76 724,57 43 382,70

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 76 724,57 43 382,70

VAIHTUVAT VASTAAVAT 6 103 499,44 6 109 178,27

Vaihto-omaisuus 70 379,88 85 855,15

Valmiit tuotteet / tavarat 8 464,75 5 904,42

Muu vaihto-omaisuus 61 915,13 79 950,73

Saamiset 4 198 624,82 4 257 952,61

Pitkäaikaiset saamiset 1 934 682,57 1 827 973,54

Lainasaamiset 1 934 682,57 1 827 973,54

Lyhytaikaiset saamiset 2 263 942,25 2 429 979,07

Myyntisaamiset 1 178 066,79 1 367 454,57

Lainasaamiset 177 474,42 322 084,12

Muut saamiset 287 179,06 364 562,71

Siirtosaamiset 621 221,98 375 877,67

Raha- ja pankkisaamiset 1 834 494,74 1 765 370,51

VASTAAVAA YHTEENSÄ 55 532 324,16 54 564 988,09

VASTATTAVAA

Tilinpäätös 2018

85

OMA PÄÄOMA 19 886 152,76 21 474 913,98

Peruspääoma 21 262 317,66 21 262 317,66

Edellisten tilikausien yli- /alijäämä 212 596,32 87 266,60

Tilikauden yli- / alijäämä -1 588 761,22 125 329,72

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 41 481,39 43 156,51

Poistoero 41 481,39 43 156,51

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 112 324,42 74 699,36

Valtion toimeksiannot 0,00 0,00

Lahjoitusrahastojen pääömat 112 324,42 74 699,36

VIERAS PÄÄOMA 35 492 365,59 32 972 218,24

Pitkäaikainen 20 714 898,34 13 071 432,00

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 20 714 898,34 13 071 432,00

Muut velat 0,00 0,00

Lyhytaikainen 14 777 467,25 19 900 786,24

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 057 142,00 13 857 142,00

Saadut ennakot 1 676,81 1 661,87

Ostovelat 2 695 358,25 3 078 524,70

Liittymismaksut ja muut velat 523 300,27 481 368,01

Siirtovelat 3 499 989,92 2 482 089,66

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 55 532 324,16 54 564 988,09

Tilinpäätös 2018

86

KONSERNITULOSLASKELMA

(Ulkoinen) TP 2018 TP 2017

Toimintatuotot 32 839 512,80 30 045 444,66

Toimintakulut -79 418 518,83 -74 520 642,25

Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 11 426,47 55 281,46

Toimintakate -46 567 579,56 -44 419 916,13

Verotulot 24 715 359,50 25 271 265,37

Valtionosuudet 25 161 952,15 22 928 735,70


Korkotuotot 6 058,56 6 029,56

Muut rahoitustuotot 501 762,05 447 671,64

Korkokulut -285 378,70 -202 490,09

Muut rahoituskulut -99 442,67 -91 820,88

Rahoitustuotot ja -kulut 122 999,24 159 390,23

Vuosikate 3 432 731,33 3 939 475,17


Suunnitelman mukaiset poistot -4 306 247,48 -3 544 483,75

Tilikauden yli- ja alipariarvot 883 115,18 8 015,30

Arvonalentumiset 0,00 -28 261,68

Tilikauden tulos 9 599,03 374 745,04

Tilinpäätössiirrot 399,18 -8 210,37

Tilikauden verot -81 596,33 -71 126,56

Laskennalliset verot 1 070,61 4 476,70

Vähemmistöosuudet -58 237,29 -63 121,38

Tilikauden yli- (+) tai alijäämä (-) -128 764,80 236 763,43

Tilinpäätös 2018

87

KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA TP 2018 TP 2017

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 3 432 731,33 3 939 475,17

Tilikauden verot -81 596,33 -71 126,56

Tulorahoituksen korjauserät 145 057,68 -69 102,09


Investointimenot -7 556 245,98 -7 248 782,25

Rahoitusosuudet investointeihin 89 826,30 26 362,50

Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot 105 901,64 670 644,73

Toiminnan ja investointien rahavirta -3 864 325,36 -2 752 528,50



Antolainasaamisten lisäykset -42 392,10 -40 752,74

Antolainasaamisten vähennykset 372 380,59 345 171,14


Pitkäaikaisten lainojen lisäys 11 238 670,11 12 219 375,10

Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -3 890 627,46 -1 793 986,16

Lyhytaikaisten lainojen muutos -5 797 644,72 -10 197 618,29

Oman pääoman muutokset 102 720,37 -324 933,27


Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 35 535,81 -121 983,02

Vaihto-omaisuuden muutos -19 134,25 43 834,43

Saamisten muutos 1 391 512,97 2 165 050,81

Korottomien velkojen muutos 1 603 256,81 -204 232,37

Rahoituksen rahavirta 4 994 278,13 2 089 925,63

Rahavarojen muutos 1 129 952,77 -662 602,87

Rahavarat 31.12. 7 751 469,03 6 621 516,26

Rahavarat 1.1. 6 621 516,26 7 284 119,13

1 129 952,77 -662 602,87

Tilinpäätös 2018

88

KONSERNITASE TP 2018 TP 2017

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT 74 634 620,01 71 377 831,67

Aineettomat hyödykkeet 995 976,29 667 698,52

Aineettomat oikeudet 493 707,65 383 014,02

Muut pitkävaikutteiset menot 496 333,67 284 100,92

Ennakkomaksut 5 934,97 583,58

Aineelliset hyödykkeet 71 736 040,70 68 922 532,44

Maa- ja vesialueet 5 513 804,36 5 455 076,52

Rakennukset 49 805 673,46 48 268 133,45

Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 769 197,54 7 467 908,63

Koneet ja kalusto 4 336 820,34 3 858 323,77

Muut aineelliset hyödykkeet 280 323,30 109 979,40

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 4 030 221,70 3 763 110,67

Sijoitukset 1 902 603,02 1 787 600,71

Osakkuusyhteisöosuudet 316 289,34 341 151,24

Muut osakkeet ja osuudet 1 281 848,65 1 143 676,03

Muut lainasaamiset 24 706,66 27 177,33

Muut saamiset 279 758,37 275 596,11

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 243 130,54 147 836,31

VAIHTUVAT VASTAAVAT 13 580 175,69 11 509 108,65

Vaihto-omaisuus 422 722,72 403 588,47

Saamiset 5 405 983,94 4 484 003,92

Pitkäaikaiset saamiset 167 664,39 143 654,82

Lyhytaikaiset saamiset 5 238 319,55 4 340 349,10

Rahoitusarvopaperit 70 594,38 102 520,90

Raha- ja pankkisaamiset 7 680 874,65 6 518 995,36

VASTAAVAA YHTEENSÄ 88 457 926,24 83 034 776,63

Tilinpäätös 2018

89

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA 24 734 092,69 25 184 883,81

Peruspääoma 21 262 317,66 21 262 317,66

Arvonkorotusrahasto 7 133,76 7 133,76

Muut omat rahastot 786 438,38 777 489,70

Edellisten tilikausien yli- /alijäämä 2 806 967,69 2 901 179,26

Tilikauden yli- / alijäämä -128 764,80 236 763,43

VÄHEMMISTÖOSUUDET 945 908,90 885 508,35


Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00

PAKOLLISET VARAUKSET 877 504,41 756 536,73

Eläkevaraukset 877 504,41 756 536,73

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 415 976,63 285 146,59

VIERAS PÄÄOMA 61 484 443,61 55 922 701,15

Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 36 760 757,85 27 968 049,46

Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 2 711 410,27 1 696 995,98

Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 8 989 667,33 14 676 045,97

Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 13 022 608,16 11 581 609,74

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 88 457 926,24 83 034 776,63

Tilinpäätöksen liitetiedot

Tilinpäätös 2018

91

4. Tilinpäätöksen liitetiedot

4.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

Kaupungin tilinpäätösen laatimista koskevat liitetiedot LIITE 1

Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät

1. Jaksotusperiaatteet

Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Suoriteperusteesta poiketen

verotulot on kirjattu niiden tilitysajankohdan mukaisesti ao. tilikaudelle.

2. Pysyvät vastaavat

Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon (joista vähennetty saadut rahoitusosuudet)

vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta

laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen lasken-

taperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen pe-

rusteet.

3. Sijoitusten arvostus

Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon.

4. Vaihto-omaisuuden arvostus

Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenon määräisenä.

5. Rahoitusomaisuuden arvostus

Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen

hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan.

6. Johdannaissopimukset

Kaupungilla ei ole johdannaissopimuksia.

7. Avustukset

Pysyvien vastaavien hankintaan saadut avustukset on merkitty ao. hyödykkeen hankintamenon vä-

hennykseksi.

Tuloksen ja taseen vertailukelpoisuus

Tilinpäätöstä ja konsernitilinpäätöstä laadittaessa on noudatettu voimassa olevia kirjanpitolautakun-

nan kuntajaoston antamia tuloslaskelma- ja tasekaavoja sekä muita tilinpäätösasiakirjoja koskevia

ohjeita.

LIITE 4

Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus

Tiedot ovat vertailukelpoisia.

Tilinpäätös 2018

92

Konsernitilinpäätösen laatimista koskevat liitetiedot

Konsernitilinpäätöksen laajuus

Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä ja tytäryhteisöt

liitetiedoissa nro 22 – 24 mainituilta osin.

Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet

1. Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet

Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyh-

teisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on

vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Sisäisiä katteita ei ole.

2. Keskinäisen omistuksen eliminointi

Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä.

3. Vähemmistöosuudet

Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konser-

nin omasta pääomasta konsernitaseessa.

4. Suunnitelmapoistojen oikaisu

Tytäryhteisöjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot on oikaistu suunnitelman mukai-

siksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisöjen poistojen oikaisuksi

ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oi-

kaisuksi.

5. Osakkuusyhteisöt

Osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty.

6. Vapaaehtoiset varaukset

Konsernitaseessa vapaaehtoiset varaukset on jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen

verovelkaan.

Poikkeavat arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät

1. Arvostusperiaatteet

Ei ole tavanomaisesta poikkeavaa.

2. Poikkeavat tilikaudet

Ei ole.

3. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus

Tiedot ovat vertailukelpoisia.

Tilinpäätös 2018

93

4.2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot

LIITE 6

LIITE 7

Verotulojen erittely

2018 2017

Kunnan tulovero

Osuus yhteisöveron tuotosta

Kiinteistövero

Muut verotulot

Verotulot yhteensä

20 256 685,42

1 663 214,78

2 906 717,39

0

24 826 617,59

20 748 077,08

1 732 346,30

2 895 425,40

0

25 375 848,78

LIITE 8

Valtionosuuksien erittely

2018 2017

Kunnan peruspalvelujen valtionosuus (ilman tasauksia)

Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus

Järjestelmämuutoksen tasaus

Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet

Harkinnanvarainen valtionosuuden korotus

Valtionosuudet yhteensä

17 821 073 ,00

4 649 220,00

0,00

-54 356,00

0

17 766 717,00

18 091 415,00

4 776 215,00

9 393,00

-33 802,00

0

18 067 006,00

Toimintatuotot tehtäväalueittain

Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Yleishallinto

Sosiaali- ja terveyspalvelut

Opetus- ja kulttuuripalvelut

Yhdyskuntapalvelut

Muut palvelut

Liikelaitos

Toimintatuotot yhteensä

1 264 845,25

23 924 173,67

2 348 040,34

2 941 460,73

1 230 264,53

1 130 728,28

32 839 512,80

1 192 819,95

21 477 962,81

1 932 389,35

2 935 280,59

1 299 268,09

1 209 114,86

30 046 835,65

1 116 554,16

3 323 896,16

1 249 193,50

877 139,50

345 849,90

0

6 912 633,22

1 102 441,63

3 038 608,31

1 097 806,67

855 222,48

358 315,72

0

6 452 394,81

Tilinpäätös 2018

94

LIITE 9

Palvelujen ostojen erittely

2018 2017

Asiakaspalvelujen ostot

Muiden palvelujen ostot

Kunnan palvelujen ostot yhteensä

14 486 520,74

6 406 546,57

20 893 067,31

14 400 041,55

6 279 813,97

20 679 855,52

LIITE 10

Valtuustoryhmille annetut tuet

2018 2017

Suomen keskusta

Suomen sosiaalidemokraattinen puolue

Kansallinen kokoomus

Perussuomalaiset

Kristillisdemokraatit

Vasemmistoliitto

Valtuustoryhmille annetut tuet yhteensä

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

LIITE 11

Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet

Valtuuston vahvistaman suunnitelman mukaan on poistoaika/-tapa omaisuuslajeittain seuraava:

1. Muut hyödykkeet 5 vuotta tasapoisto

2. Muut pitkävaikutteiset menot 5 vuotta tasapoisto

3. Maa- ja vesialueet ei poistoa

4. Asuinrakennukset 50 / 40 v. tasapoisto

5. Hallinto- ja laitosrakennukset 50 / 40 v. tasapoisto

6. Tehdas- ja tuotantorakennukset 30 vuotta tasapoisto

7. Muut rakennukset 30 vuotta tasapoisto

8. Maa- ja vesirakenteet 10 / 15 % menojäännös

9. Johtoverkostot ja –laitteet 7 / 7 % menojäännös

10. Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 10 / 15 % menojäännös

11. Kuljetusvälineet 10 vuotta tasapoisto

12. Muut koneet ja kalusto 5 vuotta tasapoisto

Jälkimmäiset luvut ovat vuonna 2013 päätettyjä, uusia perusteita, joita noudatetaan vuonna 2013 ja

sen jälkeen valmistuneiden hankkeiden poistoja laskettaessa.

Tilinpäätös 2018

95

LIITE 13

LIITE 15

LIITE 16

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot ja -tappiot Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Muut toimintatuotot

Maa- ja vesialueiden luovutusvoitot

Rakennusten luovutusvoitot

Muut luovutusvoitot

Luovutusvoitot yhteensä:

Muut toimintakulut

Maa- ja vesialueiden myyntitappiot

Rakennusten myyntitappio

Osakkeiden myyntitappiot

Myyntitappiot yhteensä:

72 498,58

2 116,07

74 614,65

-3 420,15

-71 035,64

-18 491,48

-92 947,27

137 013,44

77 132,75

214 146,19

0

-44 986,62

-214 424,78

-259 411,40

72 498,58

0

0

72 498,58

-3 420,15

0

0

-3 420,15

137 013,44

0

2 000,00

139 013,44

0

-44 986,62

0

-44 986,62

Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely

2018 2017

Osinkotuotot saman konsernin yhteisöistä

Osinkotuotot muissa yhteisöissä

Peruspääoman korot kuntayhtymiltä

Yhteensä:

0

72 068,14

82 628,76

107 397,49

0

24 768,73

82 628,76

107 397,49

Erittely poistoeron muutoksista

2018 2017

Investointivaraukseen liittyvä poistoeron muutos

Suunnitelman mukaisten poistojen ja verotuspoistojen erotus

Poistoeron muutokset yhteensä:

+1 675,12

+1 675,12

+1 717,35

+1 717,35

Tilinpäätös 2018

96

4.3. Tasetta koskevat liitetiedot LIITE 19

Käyttöomaisuus ja muut pitkävaikutteiset sijoitukset

Tase-erään ”Maa-ja vesialueet” on tilikauden aikana aktivoitu kiinteistöön kohdistuva ei-palautet-

tava liittymismaksu. Liittymismaksu on kohdassa lisäykset tilikauden aikana. Kehittämismenoja ei

ole aktivoitu.

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet

Muut pitkävaikutteiset

menot

Ennakkomaksut

Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1.

Lisäykset tilikauden aikana

Rahoitusosuudet tilikaudella

Vähennykset tilikauden aikana

Siirrot erien välillä

Tilikauden poisto

Arvonalennukset ja niiden

palautukset

Aktivoidut korkomenot

Poistamaton hankintameno 31.12

Arvonkorotukset

Kirjanpitoarvo 31.12.

Olennaiset lisäpoistot

Erittely olennaisista lisäpoistoista

345 486,99

140 653,41

10 570,68

-111 278,71

385 432,37

385 432,37

0

24 233,36

-5 013,84

19 219,52

19 219,52

0

369 720,35

140 653,41

10 570,68

-116 292,55

404 651,89

404 651,89

0

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesi-

alueet

Rakennukset

Kiinteät

rakenteet ja

laitteet

Koneet ja

kalusto

Muut

aineelliset

hyödykkeet

Ennakko-

maksut ja

kesk.er.hank.

Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1.

Lisäykset tilikauden aikana

Rahoitusosuudet tilikaudella

Vähennykset tilikauden aikana


Tilikauden poisto

Arvonalennukset ja niiden

palautukset

Poistamaton

hankintameno 31.12

Arvonkorotukset


Olennaiset lisäpoistot

Erittely olennaisista lisäpoistoista

3 875 630,27

28 229,84

-20 497,57

3 883 362,54

3 883 362,54

0

25 989 061,70

141 715,42

-785 332,04

25 345 445,08

25 345 445,08

0

6 990 941,27

-74 732,58

1 124 290,08

-938 067,34

7 102 431,43

7 102 431,43

0

1 358 807,13

68 000,00

12 390,00

-423 612,04

1 015 585,09

1 015 585,09

0

0

0

0

319 992,91

1 316 136,36

-15 093,72

-1 288 966,18

332 069,37

332 069,37

0

38 534 433,28

1 412 366,20

-74 732,58

-35 591,29

-10 570,68

-2 147 011,42

0

37 678 893,51

37 678 893,51

0

Tilinpäätös 2018

97

Pysyvien vastaavien sijoitukset

Osakkeet ja osuudet

Osakkeet

Konserniyhtiöt

Osakkeet

Omistusyhteisöt

Kuntayhtymä-

osuudet

Muut

osakkeet ja

osuudet

Yhteensä

Hankintameno 1.1.

Lisäykset

Vähennykset


Hankintameno 31.12.

Arvonalennukset

Arvonkorotukset


1 253 752,68

323 000,00

1 576 752,68

62 093,90

1 514 658,78

156 739,68

156 739,68

156 739,68

6 806 478,80

1 800 000,00

8 606 478,80

8 606 478,80

775 780,49

2 605,00

778 385,49

778 385,49

8 992 751,65

2 125 605,00

11 118 356,65

11 056 262,75

Sijoituksiin luettavia jvk-saamisia, muita lainasaamisia ja muita saamisia ei taseeseen ole kirjattu.

Osakkeiden ja osuuksien hankintaan ei ole saatu rahoitusosuuksia.

Tilinpäätös 2018

98

LIITTEET 20-22

Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt

Nimi Kotipaikka Kunnan

omitusosuus

Konsernin

omistusosuus

Kuntakonsernin osuus (1000 €)

omasta

pääomasta

vieraasta

pääomasta

voitosta /

tappiosta* Tytäryhteisöt

As. Oy Huopionrinne

As. Oy Ik. Niilonpiha

As.Oy Ik. Päiväniitty

As. Oy Kovelahdenrivi

Ikaalisten Vesi Oy

Keh.yhtiö Ik. Kylpyläkaupunki Oy

Kiint. Oy Hakupiste

Kiint. Oy Hakutorni

Kiint. Oy Ik. Opiskelija-asunnot

Kiint. Oy Ikaalisten Peltokulma

Kiint. Oy Ikaalisten Säästöahde

Kiint. Oy Kilvakkalan Puusepänk.

Kiint. Oy Pikku-Silkki

Kiint. Oy Puolikivi

Kiint. Oy Rahkolankuja 16

Kiint. Oy Rahkolankuja 20

Kiint. Oy Silkkirivi

Kiint. Oy Tevaniemen Palvelutalo

Kiint. Oy Ik. Vuokra-asunnot

Kuntayhtymät

Sastamalan koulutusky

Pirkanmaan Liitto -ky

Pirkanmaan sh.piirin ky

Yhdistelemättömät osakkuusyhteisöt

Ikaalisten Holding Oy

Ik. Kylpylän Monitoimihalli Oy

Kiint. Oy Ikaalisten Teollisuustalo

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

Sastamala

Tampere

Tampere

Ikaalinen

Ikaalinen

Ikaalinen

71,61 %

0,00 %

76,80 %

67,72 %

88,50 %

90,60 %

66,67 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

81,41 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

55,00 %

54,55 %

66,67 %

100,00 %

100,00 %

20,92 %

1,59 %

2,18 %

36,13 %

40,00 %

31,60 %

71,61 %

55,00 %

76,80 %

67,72 %

88,50 %

90,60 %

66,67 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

81,41 %

100,00 %

100,00 %

100,00 %

55,00 %

54,55 %

66,67 %

100,00 %

100,00 %

20,92 %

1,59 %

2,18 %

40,00 %

40,00 %

31,60 %

24

186

26

21

643

247

4

143

145

55

41

2

166

54

123

104

9

547

217

1 818

0

92

5

2

83

104

602

8

95

3 727

137

154

517

1 998

94

14

1

2 912

22

1 174

300

89

764

861

327

2

234

41

0

5

0

0

0

0

61

-22

0

8

0

0

0

10

0

0

26

0

0

18

0

263

0

-1

-12

0

3

Tilinpäätös 2018

99

LIITE 23

Saamisten erittely 2018 2017

Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset

Saamiset tytäryhteisöiltä

Myyntisaamiset

Lainasaamiset

Muut saamiset

Siirtosaamiset

Yhteensä

Saamiset jäsenkuntayhtymiltä

Myyntisaamiset

Lainasaamiset

Muut saamiset

Siirtosaamiset

Yhteensä

Saamiset osakkuus- ja muilta

omistusyhteysyhteisöiltä

Myyntisaamiset

Lainasaamiset

Muut saamiset

Siirtosaamiset

Yhteensä

Saamiset yhteensä

1 865 682,57

1 865 682,57

1 865 682,57

166 622,03

151 264,00

317 886,03

3 222,50

82 628,76

85 851,26

403 737,29

1 791 946,57

1 791 946,57

1 791 946,57

415 485,55

173 406,62

588 892,17

4 808,99

82 628,76

87 437,75

676 329,92

Laskennalliset verosaamiset

Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Saamisiin sisältyvät laskennalliset verosaamiset:

Pitkäaikaiset saamiset

Lyhytaikaiset saamiset

0

30 707,26

0

44 751,00

0

0

0

0

LIITE 24

Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Pitkäaikaiset siirtosaamiset

Menoennakot

Etukäteen maksetut vuokrakulut

Pitkäaikaiset siirtosaamiset yhteensä

Lyhytaikaiset siirtosaamiset

Tulojäämät

Siirtyvät korot

Kelan korvaus työterveyshuollosta

EU-tuet ja avustukset

Muut tulojäämät

Tulojäämät yhteensä

Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä

0

82 628,76

177 948,24

664 280,07

924 857,07

924 587,07

0

82 628,76

151 018,31

429 610,42

663 257,49

663 257,49

0

82 628,76

100 000,00

438 469,77

621 098,53

621 098,53

0

82 628,76

90 000,00

203 248,91

375 877,67

375 877,67

Tilinpäätös 2018

100

LIITE 25

Oman pääoman erittely Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Peruspääoma 1.1.

Lisäykset

Vähennykset

Peruspääoma 31.12.

Arvonkorotusrahasto 1.1.

Lisäykset

Vähennykset

Arvonkorotusrahasto 31.12.

Muut omat rahastot

Vahintorahaston pääoma 1.1.

Siirrot rahaston

Siirrot rahastosta

Vahinkorahaston pääoma 31.12.

Muut omat rahastot yhteensä 31.12.

Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 1.1.

Siirto vahinkorahastoon

Edellisen tilikauden virheen oikaisu

Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 31.12.

Tilikauden ylijäämä/alijäämä

Oma pääoma yhteensä

21 262 317,66

21 262 317,66

7 133,76

7 133,76

777 489,70

9 347,86

-399,18

786 438,38

3 114 224,85

-307 257,16*

2 806 967,69

-128 764,80

24 734 092,69

21 262 317,66

21 262 317,66

7 133,76

7 133,76

778 195,16

-705,46

777 489,70

3 215 404,42

-329 968,01*

2 885 436,41

228 788,44

25 161 165,97

21 262 317,66

21 262 317,66

212 596,32

212 596,32

-1 588 761,22

19 886 152,76

21 262 317,66

21 262 317,66

87 266,60

87 266,60

125 329,72

21 474 913,98

*tästä summasta 327 000 € on ylijäämäpalautusta Pirkanmaan sairaanhoitopiiriltä ja ei siten ole virheen oikaisua

LIITE 26

Erittely poistoerosta

2018 2017

Investointivaraukseen liittyvä poistoero

41 481,39

43 156,51

Verotuspoistoihin liittyvät poistoero 0

0

Poistoero yhteensä 41 481,39 43 156,51

LIITE 27

Pitkäaikaiset velat (lainat, jotka erääntyvät 1.1.2024 tai sen jälkeen)

2018 2017

Joukkovelkakirjalainat

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta

Lainat julkisyhteisöiltä

Lainat muilta luotonantajilta

Saadut ennakot

Ostovelat

Muut velat

Siirtovelat

Pitkäaikaiset velat yhteensä:

13 000 000,00

13 000 000,00

4 500 000,00

4 500 000,00

Tilinpäätös 2018

101

LIITE 28

Lyhytaikaisen rahoituksen kuntatodistuslainat

2018 2017

Alle vuoden kuluessa erääntyvät kun-

tatodistuslaina

- korko -0,10% (31.12.2018)

- erääntyy 11.1.2019

Kuntatodistuslainat yhteensä:

5 700 000,00

5 700 000,00

11 500 000,00

11 500 000,00

LIITE 29

Pakolliset varaukset

Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Muut pakolliset varaukset

Takuuvaraus

Vahingonkorvausvaraus

Vuokravastuut käyttämättömistä tilioista

Ympäristövastuut

Osuus kuntayhtymän alijäämästä

Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu (sh. piiri)

Muut pakolliset varaukset yhteensä

861 827,07

861 827,07

747 155,69

747 155,69

-

-

LIITE 30

Vieras pääoma

2018 2017

Pitkäaikainen Lyhytaikai-

nen

Pitkäaikainen Lyhytaikainen

Velat tytäryhteisöille

Saadut ennakot

Ostovelat

Muut velat

Siirtovelat

Yhteensä:

Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä

Saadut ennakot

Ostovelat

Muut velat

Siirtovelat

Yhteensä:

Velat osakkuus- tms. yhteisöille

Saadut ennakot

Ostovelat

Muut velat

Siirtovelat

Yhteensä:

Vieras pääoma yhteensä

20 074,57

0,00

0,00

20 074,57

1 059 099,86

333,76

1 059 466,62

1 079 541,19

25 852,75

0,00

253,93

26 106,68

1 498 958,84

1 206,00

1 500 164,84

1 526 271,52

Tilinpäätös 2018

102

Laskennalliset verovelat Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Korottomaan vieraaseen pääomaan sisältyvät

laskennalliset verovelat:

Pitkäaikainen koroton vieras pääoma

Lyhytaikainen koroton vieras pääoma

8 055,25

458 513,67

8 979,42

468 197,80

0

0

0

0

LIITE 31

Sekkilimiitti 2018 2017

Luotollisen sekkitilin sekkilimiitti 31.12.

- siitä käyttämättä oleva määrä

0,00

508 400,00

0,00

516 800,00

LIITE 32

Muiden velkojen erittely Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Muut velat

Liittymismaksut

Muut velat

Muut velat yhteensä

2 702 746,68

ei eritelty

2 702 746,68

1 688 016,56

ei eritelty

1 688 016,56

0

523 300,27

523 300,27

0

481 368,01

481 368,01

LIITE 33

Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Lyhytaikaiset siirtovelat

Tuloennakot

Menojäämät

Lomapalkkavelan ja henkilöstösivulukujen

jaksotukset

Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset

Korkojaksotukset

Muut menojäämät

Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä

Siirtovelat yhteensä

368 768,07

0

3 819 126,24

1 023 179,75

83 378,00

1 204 654,15

6 499 106,21

6 499 106,21

295 794,58

0

3 501 871,61

596 432,55

47 613,56

409 508,66

4 851 220,96

4 851 220,96

99 852,07

0

1 870 498,85

715 812,07

66 220,51

747 606,42

3 499 989,92

3 499 989,92

101 586,45

0

1 857 988,55

443 578,18

34 069,10

44 867,38

2 482 089,66

2 482 089,66

Tilinpäätös 2018

103

4.4. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot

LIITE 34

Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin

Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017


Vakuudeksi annetut kiinnitykset





Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä

155 572,54

155 572,54

174 316,52

174 316,52

-

-

-

0

-

-

-

0

Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeita

Konserni Kunta 2018 2017 2018 2017


Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo





Pantatut osakkeet yhteensä

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

-

-

-

0

LIITTEET 35-37

Vakuudet

Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Omasta puolesta annetut vakuudet


Pantatut arvopaperit

Yhteensä

Kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta

annetut vakuudet



Yhteensä

Muiden puolesta annetut vakuudet



Yhteensä

Vakuudet yhteensä

890 695,03

890 695,03

-

-

0

-

-

0

890 695,03

1 065 095,03

1 069 095,03

-

-

0

-

-

0

1 069 095,03

-

-

0

-

-

0

-

-

0

0

-

-

0

-

-

0

-

-

0

0

Tilinpäätös 2018

104

LIITE 38

Leasingvastuiden yhteismäärä Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Vuokravastuut

Vuokravastuut yht.,

seuraavalla tilikaudella maksettavat

sopimuksiin sisältyvät lunastusvelvotteet

Leasingvastuut yhteensä

Seuraavalla tilikaudella maksettavat

Myöhemmin maksettavat

Yhteensä

1 876 283,81

651 872,66

5 668 171,13

748 845,50

4 919 325,63

7 544 454,94

1 739 950,72

557 793,10

1 085 113,00

350 963,86

734 149,14

2 825 063,72

4 583 158,13

397 881,64

4 185 176,49

4 583 058,13

660 575,10

241 347,10

419 228,00

660 575,10

Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja lunastusehdon mukaisia vastuita.

LIITTEET 39-40

Vastuusitoumukset

Konserni Kunta

2018 2017 2018 2017

Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhtei-

söjen puolesta

Alkuperäinen pääoma

Jäljellä oleva pääoma

Takaukset muiden puolesta

Alkuperäinen pääoma

Jäljellä oleva pääoma

12 657 255,92

8 344 280,07

82 620,15

229,68

12 620 143,92

8 825 563,07

82 620,15

1 586,39

12 393 663,92

8 080 688,07

70 000,00

0,00

12 393 663,92

8 639 083,07

70 000,00

1 150,00

Lisäksi kunta on myöntänyt täytetakauksia:

- 31.12.18 vastatakaus Tampereen kaupungille Tampereen amk Oy:n lainaa varten 315 000,00 €

Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista

2018 2017

Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12.

Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista 31.12.

Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12.

40 641 848,00

0,00

26 110,51

39 903 684,00

0,00

26 372,92

Tilinpäätös 2018

105

LIITE 41

Muut taloudelliset vastuut

Sopimusvastuut;

1) Maankäyttösopimukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sellaisia maankäyttösopi-

muksia, joihin sisältyisi lakimääräisen velvoitteen ylittäviä vastuita.

2) Lunastussopimukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sellaisia sopimuksia, joihin si-

sältyisi lakimääräisen ylittäviä lunastusvelvoitteita.

3) Yhteistyö- ja kumppanuussopimukset; Ei ole.

4) Avustussitoumukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole Sata-Häme Soi ry:n kanssa so-

vitun yhteistyösopimuksen (arvo 66 000 €/v.) lisäksi muita arvoltaan merkityksellisiä si-

toumuksia, jotka velvoittaisivat sopimuksen mukaisiin avustuksiin vuosittain.

5) Palautusvastuut; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sopimuksia, jotka sisältäisivät pa-

lautusvastuun.

6) Vuokravastuut; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sellaisia vuokrasopimuksia, jotka

olisivat arvoltaan olennaisia ja merkittäviä.

7) Johdannaissopimukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole lainkaan valuutta- tai korko-

termiinejä.

Arvonlisäveron palautusvastuu;

Kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole uudisrakennusten tai perusparantamisen hankintame-

noihin liittyviä arvonlisäveron palautusvastuita.

Valtionosuuden palautusvastuu;

Kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sosiaali- ja terveydenhuollon sekä opetus- ja kulttuuri-

toimen perustamishankkeisiin saatujen valtionosuuksien palautusvastuita.

Tilinpäätös 2018

106

4.5. Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot LIITE 42

Henkilöstön lukumäärä

2018 2017

Yleishallinto

Sosiaali- ja terveystoimi

Opetus- ja kulttuuritoimi

Yhdyskuntapalvelut

Muut palvelut

Liiketoiminta

Yhteensä

71

216

255

29

29

-

600

79

226

269

28

21

-

623

LIITE 43

2018 2017

Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan

Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja

aineellisiin hyödykkeisiin

Henkilöstökulut yhteensä

22 782 954,00

26 662,52

22 809 616,52

21 905 714,01

34 749,56

21 940 463,57

LIITE 44

Luottamushenkilöiden palkkiosta perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut

2018 2017

Suomen keskusta

Suomen sosiaalidemokraattinen puolue

Kansallinen kokoomus

Kristillisdemokraatit

Vasemmistoliitto

Vihreä liitto

Perussuomalaiset

Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä

1 965,45

4 462,59

1 257,46

191,50

270,00

198,00

859,00

9 204,00

1 915,05

2 434,30

1 013,40

159,05

81,00

72,00

0,00

5 674,80

LIITE 45

Tilintarkastajan palkkiot

2018 2017

Tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy

Tilintarkastuspalkkiot

Tilintarkastajan lausunnot

Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät

Muut palkkiot

Palkkiot yhteensä

10 011,30

0

639,11

895,36

11 545,77

7 361,70

0

901,51

1 361,25

9 624,46

Tilinpäätös 2018

107

LIITE 46

Kunnan ja sen intressitahojen väliset olennaiset liiketoimet

Ikaalisten kaupunki korotti vuonna 2018 SASKY koulutuskuntayhtymän peruspääomaa 1,8 miljoo-

nalla eurolla, joka kohdistettiin uuden kauppaoppilaitoksen uudisrakennukseen. Pääomakorotuksen

myötä kaupungin omistusosuus kasvoi 14,9 %:sta 20,92 %:iin.

Kaupunki päätti joulukuussa 2018 siirtää lukiokoulutuksen SASKY koulutuskuntayhtymälle. Tämän

edellytyksena on, että Ikaalisten kaupunki tekee vuonna 2019 korkeintaan 310 000 euron peruspää-

omakorotuksen.

Ikaalisten kaupunki tuki Sata-Häme Soi ry:n toimintaa ostamalla kultaisen ja hopeisen harmonikan

tuotemerkit 80 000 eurolla, aftermovien 5 000 eurolla sekä antamalla 15 000 euron ylimääräisen tuen

yhdistykselle. Lisäksi kaupunki myönsi olemassa oleville korottomille lainoille neljän vuoden lyhen-

nysvapaan.

Allekirjoitukset ja

tilinpäätösmerkinnät

Tilinpäätös 2018

109

5. Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä

Tilinpäätös 2018

110

Luettelot ja selvitykset

Tilinpäätös 2018

111

6. Luettelot ja selvitykset

Luettelo kirjanpitokirjoista

1.1. – 31.12.2018

Päiväkirja

Pääkirja

Tasekirja

Tase-erittelyt

Ostoreskontra

Myyntireskontra

Tiliotteet

Sosiaalityö

Henkilöstöhallinto

Lainakirjanpito

Käyttöomaisuus

Konserni

Luettelo tositteiden lajeista

1.1. – 31.12.2018

001 Muistio

008 Tilinavaus

010 Tiliotetositteet

020 Myyntireskontra, suoritukset

021 Myyntireskontra, viitesuoritukset

040 Ostoreskontra, suoritukset

301 Palkat

410 Ostolaskut

450 Sähköiset ostolaskut

490 Toimeentulotuki

600 Sanet-varastokirjanpito

601 Hammashoitomaksut

604 Terveyskeskuksen maksut

606 Rakennusvalvonta maksut

621 Yleislaskut

654 Päivähoitomaksut

682 Vanhustyön laskutus

700 Käyttöomaisuusviennit

801 Lainat

999 Konversio

Tilinpäätös 2018

112

Tilinpäätös

Ohjeet Tilinpäätöksen laadintaa koskevat ohjeet säilytetään voimassa-

- kuntaliitto oloaika

- oma kunta - hallintokunnat

- kirjanpito / talousjohtaja

Tasekirja - Toimintakertomus säilytetään pysyvästi / kes-

kusarkisto oma sarja

- Toteutumisvertailut - säilytetään pysyvästi

(käyttötalouden toteutuminen, investointien

toteutuminen, tuloslaskelmaosan toteutuminen,

rahoitusosan toteutuminen)

- Tilinpäätöslaskelmat säilytetään pysyvästi

(tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma, konsernitase)

- Liitetiedot säilytetään pysyvästi

(kunnan liitetiedot, konsernin liitetiedot, liike-

laitosten tilinpäätöslaskelmat)

- Luettelot ja selvitykset säilytetään pysyvästi

(luettelo kirjanpitokirjoista ja tositteiden lajeista,

selvitys kirjanpidon säilytyksestä, tililuettelo)

- Allekirjoitukset ja merkinnät säilytetään pysyvästi

(tilinpäätöksen allekirjoitus, tilinpäätösmerkintä)

Tilinpäätösasiakirjat kootaan tasekirjaksi, jonka sivut numeroidaan ja sidotaan. Sidottuun tasekir-

jaan liitetään toimintakertomus, tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase, konsernitase, liitetiedot ja lu-

ettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista.

Tilinpäätöksen

varmentaminen - Tase-erittelyt 10 v

- Lisätietojen erittelyt 10 v

Tilinpäätöksen

tarkistaminen - Tilinpäätöksen tarkastusasiakirjat säilytetään pysyvästi

(tilintarkastuskertomus, arviointikertomus)

Kirjanpitoaineisto ja sen säilyttäminen

Pysyvästi säilytettäviä ovat taloussääntö, talousarvio, tilikartta, tasekirja.

Vähintään 10 vuotta on säilytettävä kirjanpitokirjat, kirjanpitojärjestelmän kuvaus ja tililuettelo, jossa

on käyttöaikaa koskeva merkintä. Muiden kuin kunnallisten liikelaitosten on säilytettävä vähintään

10 vuotta tositteet ja liiketapahtumia koskeva kirjeenvaihto, koneellisen kirjanpidon täsmäytysselvi-

tykset sekä muu kuin edellä mainittu kirjanpitoaineisto. Kunnallisten liikelaitosten säilytysaika edellä

olevalle aineistolle on 6 vuotta.

Kirjanpidon tositteet on säilytettävä kirjausjärjestyksessä tai muutoin siten, että tositteiden ja kirjaus-

ten välinen yhteys voidaan vaikeuksitta todeta. Kirjanpitoaineiston säilytyspaikan ja -ajan osalta on

noudatettava voimassa olevia arkistointisäännöksiä ja -määräyksiä/ Ikaalisten kaupungin arkiston-

muodostussuunnitelmaa.

Erittelyt

Tilinpäätös 2018

114

Tilinpäätös 2018

115

Tilinpäätös 2018

116

Tilinpäätös 2018

117

Ikaalisten kaupunki

Valtakatu 5-7

PL 33, 39501 IKAALINEN

(03) 450 11

Sähköposti: [email protected]

mailto:[email protected]

Documents

TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2018...2019/05/27 · TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2018 Khall 25.3.2019 Kvalt 27.5.2019 Sisällysluettelo 1. Toimintakertomus ..... 5 1.1