Tipologias de Lavado de Dinero

8/13/2019 Tipologias de Lavado de Dinero

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COMPILACIN Y DESCRIPCIN DE LASCOMPILACIN Y DESCRIPCIN DE LASCOMPILACIN Y DESCRIPCIN DE LASCOMPILACIN Y DESCRIPCIN DE LAS

TIPOLOGAS PRODUCIDAS POR LATIPOLOGAS PRODUCIDAS POR LATIPOLOGAS PRODUCIDAS POR LATIPOLOGAS PRODUCIDAS POR LA

UNIDAD DE INFORMACIN Y ANLISISUNIDAD DE INFORMACIN Y ANLISISUNIDAD DE INFORMACIN Y ANLISISUNIDAD DE INFORMACIN Y ANLISIS

FINANCIEROFINANCIEROFINANCIEROFINANCIERODocumento pblico

Bogot D.C. Colombia

Septiembre de 2006


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Documento Pblico Pgina 2 de 15

INTRODUCCINEste documento de compilacin y sntesis de tipologas fue realizado por la Unidad de Informacin yAnlisis Financiero UIAF y se enmarca en las estrategias de prevencin en lavado de activos y/ofinanciacin del terrorismo que adelanta. Esta sntesis da a conocer las principales tipologas que haproducido la UIAF autnomamente, y en coordinacin con otras entidades, con el fin de dar un panoramageneral de los mecanismos que utilizan las organizaciones delictivas para dar apariencia de legalidad a losrecursos obtenidos ilcitamente.

La UIAF agradece el apoyo que recibi de la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales para el diseode las tipologas relacionadas con contrabando; al Consejo Nacional del Arroz, el Ministerio de Agricultura yDesarrollo Rural, Fedearroz, Induarroz y la Bolsa Nacional Agropecuaria para el diseo de las tipologasrelacionadas con la cadena productiva del arroz: al Programa Presidencial contra la extorsin y elsecuestro, la Fiscala General de la Nacin, Fondelibertad, Direccin de Gaulas Militares, Polica Nacionaly el Departamento Administrativo de Seguridad para el diseo de las tipologas relacionadas con SecuestroExtorsivo y Extorsin.

Esperamos que la compilacin sea de utilidad, la UIAF recibe comentarios y sugerencias al [email protected].


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TIPOLOGAS GENERALES

1. Exportaciones ficticias de serviciosEsta tipologa se refiere al reintegro de divisas de origen ilcito generados por la exportacin ficticia deservicios, cuya prestacin o valor comercial en el mercado internacional son de difcil verificacin ocuantificacin, dado su carcter intangible, de este modo los delincuentes cuantifican servicios y tratan depasar por lcito dinero producto de sus delitos.

Los sectores que pueden reportar informacin sobre este tipo de tipologas son el sector financiero, valoresy aduanero.

2. Exportaciones ficticias de bienesEn esta tipologa se busca reintegrar divisas ilcitas realizando varias formas de exportacin ficticia debienes, como la sobre valoracin de mercancas, que las cantidades exportadas sean inferiores a lascantidades declaradas, que se declare la exportacin pero que los bienes nunca salgan del pas, o que elmismo bien se exporte varias veces (operaciones carrusel).

Esta tipologa puede ser observada por los sectores Financiero, valores y aduanero

3. Inversin extranjera ficticia en una empresa localEsta tipologa describe la forma en la que se ingresa divisas ilcitas al pas realizando una inversinextranjera ficticia a favor de una empresa local (generalmente con dificultades econmicas). Puede ser

detectada por los sectores financiero, valores y aduanero

4. Sustitucin de deuda externa contrada por un cliente de una empresa local utilizando dineroilcito

En esta tipologa las organizaciones delictivas utilizan el dinero proveniente de sus actividades ilcitas,pagan desde el exterior una deuda vencida a favor de una empresa exportadora local, (generalmente condificultades econmicas) de esta forma justifican los recursos. Puede ser reportada por los sectoresfinanciero y valores.

5. Arbitraje Cambiario Internacional1mediante el transporte de dinero ilcitoEl arbitraje internacional de divisas consiste en aprovechar la diferencia de precio que existe entre la TasaRepresentativa del Mercado (TRM) y el precio del dlar en el mercado libre, para lo cual se abren cuentascorrientes o de ahorros en otros pases y se realizan retiros en moneda local a travs de las diferentesredes de cajeros2. Esta prctica puede ser lcita o ilcita. El arbitraje ilcito se desarrolla cuando las divisasadquiridas o el capital inicial provienen de alguna actividad delictiva. Tambin es ilegal cuando no se

1Para efectos de la presente tipologa, se debe tener en cuenta que las operaciones de Arbitraje Cambiario Internacional, serealizan a travs de cuentas en bancos del exterior. Sin embargo, no es la nica modalidad que se utiliza para aprovechar eldiferencial cambiario.2Fuente: Globalizacin de las transferencias electrnicas de fondos a travs de cajeros automticos. Manuel Cifuentes, Jaime

Velasco y Carlos Mario Serna. Ediciones Jurdicas Gustavo Ibez. Bogot D.C., 2002.


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cumple con todos los requisitos cambiarios, tributarios y aduaneros establecidos o no se declaran todas lasoperaciones realizadas.

Este tipo de operaciones pueden ser detectadas por el sector financiero, aduanero y valores.

6. Transferencias fraccionadas de dinero ilcito a travs de giros internacionalesUna de las formas que usan los delincuentes para ingresar al pas dinero ilcito es por medio del sistema degiros internacionales. Las organizaciones delictivas utilizan esta modalidad para trasladar estos recursosproducto de sus actividades ilcitas, a otro pas mediante giros cuyos montos tienen caractersticas defraccionamiento3y con la utilizacin de muchos beneficiarios, denominados comnmente como pitufos4.De este modo, se fraccionan altas sumas de dinero en varios envos con la finalidad de evadir los controlesexistentes en el pas de origen de los fondos como en el de destino.

Los sectores reportantes de esta tipologa son el sector financiero, aduanero y valores.

7. Peso Broker (Black Market Peso Exchange)En esta tipologa se utilizan los servicios de un Broker que es un intermediario financiero informal delmercado de capitales y divisas de origen ilcito que se encarga de reubicar parte de las utilidades obtenidasen el mercado internacional...5. De este modo, en vez de trasladar recursos de un pas a otro, se utiliza elservicio del Broker que contacta personas y organizaciones delictivas que tienen que hacer pagos enpases diferentes; pero los pagos de dinero nunca salen de los pases y no queda registro.

Esta transaccin la pueden reportar los sectores financiero, valores, aduanero

8. Utilizacin de fondos ilcitos para disminuir endeudamiento o capitalizar empresas legtimasLa tipologa expone la forma en la que los delincuentes buscan empresas legalmente constituidas conhistoria comercial y financiera reconocida y con problemas de endeudamiento, que son capitalizadas condinero ilcito. De este modo se mezcla el capital ilcito de los delincuentes con el capital licito de la empresaconstituida con anterioridad.

Esta tipologa puede ser reportada por los sectores financiero y valores.

9. Compra de premios por parte de una organizacin delictivaUna forma que usan las organizaciones delictivas de sustentar su supuesto origen de recursos escomprando premios de lotera, concursos, etc a los ganadores iniciales, usando el dinero proveniente desus actividades ilcitas. Los sectores financiero, valores, salud pueden reportar esta tipologa.

3El fraccionamiento o estructuracin de operaciones consiste en dividir una suma considerable de dinero en pequeos montos,generalmente inferiores al monto individual establecido como control o reporte obligatorio. Es comn que estas operaciones seefecten por montos iguales o similares, en la misma fecha o en das cercanos y con la utilizacin de diferentes operadores.4 Pitufo es la persona que es utilizada para recibir del exterior giros o transferencias a su favor, generalmente concaractersticas de fraccionamiento.5Tomado de Tipologas de Lavado de Activos, FELABAN, 2003.


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10. Declaracin de un premio ficticio obtenido en el exterior, para el ingreso a un pas local dedinero ilcito

Para ingresar al pas local el dinero proveniente de sus actividades ilcitas, las organizaciones delictivasutilizan personas que viajan al exterior y simulan traer un premio obtenido all, que es justificado condocumentacin falsa. Este tipologa puede ser reportada por los sectores financiero y valores.


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TIPOLOGAS DE FIDUCIA

11. Fiducia de Inversin: Fraccionamiento Fondo Comn Ordinario (FCO)En esta tipologa se usan sociedades fiduciarias donde se realizan consignaciones o transferencias(fraccionadas) de dinero ilcito en efectivo debajo de los lmites de reporte establecidos por la normatividad,esta tipologa es observada por el sector financiero.

12. Fiducia de Inversin: Fraccionamiento Multicuenta FCOCon el fin de dar apariencia de legalidad al dinero ilcito, en esta tipologa se realizan mltiples operacionesfraccionadas, por debajo de los lmites establecidos para el reporte de operaciones en efectivo endiferentes encargos y sociedades fiduciarias, situacin que puede ser reportada por el sector financiero.

13. Fiducia de Inversin: Pitufeo FCOEn esta tipologa se mantiene el mismo esquema del fraccionamiento, slo que se utilizan terceros paraque realicen operaciones en efectivo con dinero ilcito en diferentes encargos y Sociedades Fiduciarias,esta modalidad puede ser reportada por el sector financiero.

14. Fiducia de inversin con destinacin especficaOtra forma que usan los delincuentes para dar apariencia de legalidad al dinero ilcito es constituyendoencargos fiduciarios donde hacen inversiones segn instrucciones del Fideicomitente en diferentesnegocios, de este modo tratan de buscar un grado de anonimato. El sector financiero puede reportar esta

tipologa.

15. Fiducia de administracin y pagos de bienes ilcitosEl objetivo de este tipo de fiducia es administrar dinero y bienes, mecanismo que usan los delincuentespara entregar activos ilcitos que son administrados por la fiducia, que finalmente realiza pagosestablecidos por el cliente, con los rendimientos producidos por la inversin. El sector financiero puedereportar este tipo de operaciones.

16. Fiducia en garanta con bienes ilcitosLas organizaciones delictivas tienen dinero producto de sus delitos. Con el fin de dar apariencia delegalidad al mismo, compran bienes que son entregados a una fiducia en garanta, mecanismo que lespermite contar con respaldo para la solicitud de productos financieros. Esta tipologa puede ser observadapor el sector financiero.

17. Fiducia inmobiliaria: Recursos ilcitos del constructorConsiste en la entrega de un bien inmueble (generalmente un lote) adquirido con dinero de origen ilcito, auna fiduciaria para que lo administre, desarrolle proyectos de construccin (apartamentos, casas, oficinas,locales comerciales, entre otros), para finalmente transferirlos a los beneficiarios. En el momento en que esentregado el bien deja de ser parte del patrimonio del fideicomitente para conformar un patrimonio

autnomo


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18. Fiducia inmobiliaria: Recursos ilcitos del compradorEn este caso, los delincuentes utilizan proyectos inmobiliarios con buena reputacin, manejados porfiduciarias de reconocida tradicin en el mercado, en los que varias personas compran unidades con dinerode origen ilcito. Esta tipologa puede ser reportada por el sector financiero.

19. Fiducia inmobiliaria: Cesin de derechos del compradorEsta tipologa se parece mucho a la modalidad Fiducia inmobiliaria: recursos ilcitos del comprador. Eneste caso los delincuentes utilizan proyectos inmobiliarios con buena reputacin, manejados por fiduciariasde reconocida tradicin en el mercado, en los que varias personas compran unidades con dinero de origenilcito y posteriormente ceden los derechos a los miembros de las organizaciones delictivas. Esta tipologa

puede ser reportada por el sector financiero.

20. Fiducia de titularizacin de un inmuebleEn esta tipologa los delincuentes titularizan bienes de origen ilcito de este modo obtienen dinero queproviene de una compaa de reconocido nombre en el mercado, para posteriormente disponer de l segnlas necesidades de la organizacin criminal. Esta tipologa puede ser observada por el sector financiero.


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TIPOLOGAS DE SECUESTRO Y EXTORSIN

21. Utilizacin de cuentas bancarias prestadas para ocultar pagos por delitosCon el fin de desviar la atencin de las autoridades, los delincuentes piden a los ciudadanos el prstamode los productos financieros, como cuentas corrientes o de ahorros, donde consignan dinero provenientede delitos y posteriormente lo retiran a cambio de un porcentaje por el favor. Esta tipologa es reportadapor el sector financiero.

22. Transacciones en cuentas de secuestradosEn esta tipologa, los delincuentes realizan un secuestro y durante las primeras horas al secuestrado lequitan las tarjetas dbito, crdito, chequeras y es forzado a entregar las claves y firmas para que realicetransacciones con estos productos. El sector financiero puede reportar esta tipologa.

22 Uso de documentacin falsaCon el fin de ocultar su identidad y sus actividades ilcitas, los delincuentes y las organizaciones criminalesrecurren a la falsificacin de documentos de identidad y documentos de soporte para la solicitud y aperturade productos con el fin de utilizarlos como medio o instrumento para sus actividades ilcitas.

23. Operaciones cenicientaEsta tipologa se refiere a las modalidades de Secuestro Express o el llamado Paseo Millonario, en lasque los delincuentes retienen a una persona y realizan transacciones antes de las 12 de la noche para que,

dados los topes para retiro de dinero en efectivo en los cajeros automticos, se pueda retirar el topecorrespondiente a ese da y, pasadas las 12 de la noche, sacar el cupo correspondiente al da siguiente.Esta tipologa tambin puede ser reportada por el sector financiero.

24. Suministro de bienes, vveres o ganado para grupos ilegalesCon el fin de cubrir necesidades como vveres, bienes muebles e inmuebles localizados en zonasestratgicas, radios, celulares, uniformes, botas, tarjetas prepago para celulares, entre otros, los gruposarmados ilegales realizan secuestros o extorsiones y exigen como pago el suministro de este tipo deelementos. Debido a que no se realiza ningn tipo de transaccin es muy difcil que algn sector puedaobservar esta situacin.

25. Cobro de extorsiones por seguridad o permisoEsta tipologa consiste en que las organizaciones delictivas seleccionan vctimas con capacidad econmicay las contactan para exigirles el pago de grandes sumas de dinero a cambio de brindarles seguridad en susactividades comerciales o a cambio de permitirles su libre desplazamiento. Debido a que sonnegociaciones informales.


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26. Utilizacin de cuentas bancarias o negocios de personas ex-secuestradas que se prestan paradar apariencia de legalidad al dinero de una organizacin de secuestradores

Los grupos al margen de la ley una vez han liberado personas que fueron secuestradas las comprometen uobligan a dar apariencia de legalidad al dinero ilcito de estos grupos, maquillndolo con sus negocios oprestando sus cuentas bancarias. El sector financiero puede reportar esta tipologa.

27. Adquisicin de bienes o propiedades por grupos familiares de los secuestradores oextorsionistas

Con el fin de hacer perder el rastro del dinero producto de secuestros y extorsiones, los delincuentesdestinan parte de los pagos a sus familias con el fin que lo inviertan en bienes races, bienes muebles yotros bienes.

28. Realizacin de transacciones econmicas transnacionalesLas organizaciones delincuenciales realizan secuestros en el extranjero que son pagados y el dinero debeentrar al pas, o realizan el secuestro en el pas y los pagos se deben realizan en el exterior. De este modolos delincuentes deben realizar transacciones transnacionales que implican giros, cambio de divisas,transporte de dinero, entre otras. Esta tipologa puede ser observada por el sector financiero.


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TIPOLOGAS DE CONTRABANDO

29. Pago en especie de actividades ilcitas con mercancas ingresadas de contrabando al territorionacional

Las organizaciones delincuenciales ingresan mercancas de contrabando al pas, que es una formaindirecta de ingresar dinero ilcito producto de actividades delictivas realizadas total o parcialmente enColombia o en otros pases. Los sectores reportantes de esta tipologa son el financiero y aduanero.

30. Contrabando de insumos para redes de piratera6En este caso las mercancas que se introducen de contrabando son insumos para la produccin de copiasilegales de productos protegidos por leyes de propiedad intelectual. para lo cual quienes realizan laoperacin de lavado, requieren tener vnculos con otras organizaciones dedicadas a este tipo deactividades ilcitas.Esta tipologa puede ser reportada por los sectores financiero y aduanero.

31. Transporte de dinero de origen ilcito a otro pas para adquirir mercancas que ingresan al paslocal mediante contrabando tcnico por subfacturacin

El proceso comienza con el transporte ilcito de divisas desde Colombia hacia otro pas, con este dinero lasorganizaciones delictivas adquieren mercancas que luego son ingresadas al pas bajo alguna forma decontrabando. Finalmente se comercializan en Colombia y la organizacin recupera el capital inicialmenteenviado al exterior. Los sectores reportantes que pueden observar esta tipologa son el sector financiero yaduanero.

32. Exportacin de mercanca sobre facturada y posterior reingreso de contrabando al territoriocolombiano

La finalidad de esta tipologa es ingresar al pas el dinero producto de una actividad ilcita, y justificarlomediante el reintegro de divisas resultado de una exportacin. Adems de obtener ms dinero producto dela venta de contrabando del supuesto bien exportado. Los sectores que pueden observar esta tipologa sonel sector financiero y aduanero.

33. Cambio de destinacin de materias primas que ingresan al pas bajo la modalidad de Sistemas

Especiales de Importacin-Exportacin Plan VallejoLa finalidad de cambiar el destino de materias primas tambin es lograr el traslado de una suma de dineroilcito desde un pas a Colombia usando indebidamente el programa de Sistemas Especiales deImportacin - Exportacin Plan Vallejo, que tiene previsto la suspensin total o parcial del pago de lostributos aduaneros. Los sectores financiero y aduanero pueden reportar esta tipologa.

6Reproduccin y comercio de productos protegidos por derechos de autor, patentes u otros derechos de propiedad intelectual

sin autorizacin del titular de tales derechos.


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34. Importaciones efectuadas por un intermediario aduanero suplantando a un importadorreconocido y utilizando un programa aprobado al amparo de los Sistemas EspecialesImportacin-Exportacin Plan Vallejo

Esta tipologa tambin hace uso indebido de las ventajas propias del Sistema de Importacin-ExportacinPlan Vallejo, para introducir al pas mercancas de valor equivalente a un capital que se necesita repatriardesde el exterior. En este caso el importador que podra hacer uso del programa autorizado de Plan Vallejono tendra la intencin de realizar dichas importaciones, ni un fraude, pero es suplantado por unintermediario aduanero a travs del cual ha realizado anteriormente operaciones de comercio exterior. Lossectores financiero y aduanero pueden reportar esta tipologa.

35. Contrabando y falsedad marcariaEste tipo de operacin tiene dos finalidades principales: De una parte, lograr el ingreso a Colombia (pas A)

de mercancas que sustituyan total o parcialmente un capital de procedencia ilcita, dndole ademsapariencia de legalidad mediante una operacin de comercio exterior. De otra, incrementar la rentabilidad atravs de la falsedad marcaria haciendo uso de las mercancas ingresadas al territorio nacional, justificandoingresos por ventas de productos que se supone son de una marca reconocida en el mercado, y por endede un alto valor comercial. Los sectores financiero y aduanero pueden reportar esta tipologa.

36. Contrabando tcnico mediante sobrevaloracin de mercancasLas organizaciones delictivas sobrevaloran mercancas para trasladar dinero producto de actividadesilcitas desarrolladas en Colombia a otro pas), con el fin de ponerlo a salvo de la accin de las autoridadeslocales, encomendando su custodia a los miembros de una organizacin criminal que se encuentra all.

Esta tipologa puede ser observada por los sectores financiero y aduanero.

37. Contrabando mediante Triangulacin de MercancasLa finalidad de este tipo de operacin consiste en ingresar a Colombia pas (A) mercancas adquiridas en elexterior con dinero producto de actividades ilcitas, con el fin de darle apariencia de legalidad. Para esto serealiza una importacin de mercancas con preferencias arancelarias (sin el pago de tributos aduanerosarancel - IVA), haciendo uso de certificados de origen falsos. Los sectores reportantes de esta tipologa sonel sector financiero y el sector aduanero.


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TIPOLOGAS RELACIONADAS CON LA CADENA PRODUCTIVA DEL ARROZ

38. Contrabando tcnico de arroz (exportaciones e importaciones)Con el fin de dar apariencia de legalidad al dinero ilcito producto de delitos, las organizaciones delictivasusan la cadena productiva del arroz. En esta tipologa se utilizan distintas modalidades de contrabandotcnico para realizar exportaciones o importaciones de arroz, en las que el cereal se registra por mayorvalor para la importacin o exportacin, o las cantidades importadas o exportadas son superiores oinferiores a las declaradas, que se cambie la calidad, entre otras. Los sectores financiero y aduaneropueden observar esta tipologa.

39. Simulacin de calidad de cosechas de arrozEl objetivo de esta tipologa es dar apariencia de legalidad al dinero obtenido de actividades ilcitas usandoempresas que facturan arroz de primera calidad cuando realmente el que producen y/o comercializan es deuna calidad muy inferior a la reportada. Para lograrlo utilizan otros mecanismos como las empresas defachada, la compra de subproductos (cristales o arroz partido), el arroz de contrabando, y/o la complicidadde un contacto reconocido en el medio.

40. Simulacin de produccin de cosechas de arrozEn esta tipologa la organizacin criminal produce arroz y vende una cosecha que no existe por un mayorvalor a un molino que certifica la compra. Posteriormente el molino mezcla el arroz recibido con arroz decontrabando y de este modo justifica la diferencia.


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TIPOLOGAS RELACIONADAS CON LA BOLSA AGROPECUARIA

41. Simulacin o uso irregular de operaciones ForwardPor medio de esta tipologa las organizaciones delictivas utilizan irregularmente algunas de lascaractersticas particulares de los contratos Forward que se negocian en las bolsas de productosagropecuarios con el fin de negociar ficticiamente activos. Se establece un contrato Forward sobre unactivo ficticio que se ofrece a travs de un intermediario. El comprador del contrato y el responsable deentregar el activo negociado son cmplices y realmente no se lleva a cabo el intercambio de mercancas.

42. Simulacin de transacciones con mercancas de valor diferenteCon el fin de dar apariencia de legalidad al dinero ilcito, las organizaciones delictivas subvaloran osobrevaloran productos o mercancas negociadas a travs de una bolsa de productos, cambiando lacalidad de los mismos. Tras la modificacin de los precios, las partes deben pagar a los intermediarioscomisiones ms altas, no obstante, la organizacin criminal asume el costo del circuito de lavado.

43. Utilizacin de empresas legalmente establecidas para apoyar las actividades de OrganizacionesNarco Terroristas

Con el fin de desarrollar y mantener sus actividades ilcitas las organizaciones delictivas necesitan bienes yservicios, algunos de los cuales pueden ser provistos por la economa local como vveres, combustibles,transporte, servicios mdicos y suministro de medicamentos, entre otros. Para obtener este tipo derecursos las organizaciones pueden crear empresas que realicen estas actividades comerciales o puedenutilizar negocios existentes en las zonas de influencia. De este modo las organizaciones delincuenciales

consiguen los insumos que necesitan y manejan o trasladan los recursos provenientes de los delitos quecometen.

Esta tipologa puede ser reportada por el sector financiero.

44. Creacin de cooperativas o empresas para la cra y/o levante de animales, o produccin deagroindustriales

Con el producto de los secuestros y extorsiones que realizan las organizaciones armadas al margen de laley crean cooperativas u otro tipo de empresas para dar apariencia de legalidad al dinero ilcito y evadir elcontrol de las autoridades.

NOTA: Si desea ampliar la informacin de las tipologas descritas puede registrarse en la webwww.uiaf.gov.co


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DERECHOS DE AUTOREl documento Compilacin y descripcin de las tipologas producidas por la Unidad de Informaciny Anlisis Financiero fue elaborado por la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF encumplimiento de la funcin de prevencin del lavado de activos prevista en el Artculo 3 de la Ley 526 de1999.

De acuerdo con lo previsto en el Artculo 91 de la Ley 23 de 1982, los derechos de autor del presentedocumento pertenecen a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF, Unidad AdministrativaEspecial, creada por la Ley 526 de 1999, con personera jurdica, autonoma administrativa, de carctertcnico, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico de la Repblica de Colombia. Cualquierviolacin a estos derechos acarrear las sanciones patrimoniales y penales previstas en la Ley.

As mismo, para todos los efectos jurdicos que se desplieguen relacionados con los derechos de autor delpresente documento, se debe tener en cuenta especialmente lo dispuesto por la ley 44 de 1993, laDecisin Andina 351 de 1993, el Decreto 460 de 1995y dems normas generales sobre la materia.

Cualquier violacin a estos derechos acarrear las sanciones patrimoniales y penales previstas en losartculos 271 y 272 de la ley 599 de 2000(Cdigo Penal) modificados por la ley 1.032 del 22 de junio de2006.

Este documento se clasifica de CONOCIMIENTO PBLICO. En consecuencia su contenido podr serconsultado y utilizado por las entidades o particulares con las limitaciones inherentes al derecho de autor.Por lo anterior, el ejercicio de cualquiera de las prerrogativas mencionadas, y aquellas inherentes alderecho de autor como la reproduccin, copia, distribucin, traduccin, etc., total o parcial, requiereautorizacin previa y expresa de la UIAF. La solicitud pertinente puede dirigirse al correo electrnico:[email protected] o por escrito dirigido al Director General de la UIAF.

El uso, suministro, transmisin o autorizacin de copia o reproduccin, etc. de estos documentos, nogenera ningn vnculo entre la UIAF y la persona o entidad usuaria, destinataria o autorizada.

Este documento presenta algunas de las metodologas de lavado de activos y de financiacin delterrorismo ms utilizadas, con el propsito de ayudar a las entidades reportantes y a la sociedad en generalen las acciones de prevencin de las conductas asociadas al lavado de activos y a la financiacin de lasorganizaciones delictivas.

Con esta informacin podrn disearse mejores instrumentos de control y seales de alerta que lepermitan a la ciudadana protegerse de la posibilidad de ser utilizadas por los legitimadores de capitales opara financiar grupos terroristas.

Las descripciones y ejemplos se basan en hechos reales pero se han modificado aquellos datos quepudieran individualizar situaciones, personas o lugares y dems elementos con el fin de evitar cualquiersealamiento, perjuicio, o violacin a los derechos fundamentales.

Las afirmaciones que se hacen sobre actividades econmicas no constituyen un sealamiento sobrevnculos ciertos y permanentes con actividades asociadas al lavado de activos y financiacin delterrorismo. La conducta descrita o tipologa, slo presenta una tendencia y el riesgo existente dentro de la


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actividad econmica de ser utilizada por personas dedicadas al lavado de activos o a la financiacin delterrorismo.

En todo caso, se hacen las siguientes precisiones respecto al uso o interpretacin de las descripcioneshechas en este documento:

1. Dado que el lavador busca dar apariencia de legalidad a unos recursos, se vale de actividadeslcitas que se confunden con las de las personas que obran de buena fe y conforme a derecho. Por lotanto:

a. No se puede utilizar la descripcin de la conducta o tipologa como un juicio de responsabilidadpenal. Esta slo puede establecerse luego del proceso judicial penal, y por la autoridadcompetente.

b. No se pueden emplear las tipologas como razn o justificacin para ejercer cualquier tipo dediscriminacin. La tipologa es un indicativo para mejorar controles y ampliar la gama de sealesde alerta.

2. Este material no exime a los particulares ni a las autoridades de estudiar debidamente cada caso yproteger el buen nombre de todas las personas, aplicar el debido proceso, mantener la presuncinde inocencia y garantizar el ejercicio del derecho de contradiccin y defensa.

3. Ningn particular o autoridad debe realizar u omitir las acciones que le corresponden, con base en elcontenido parcial o total de este documento.

4. El uso, suministro, transmisin o autorizacin de copia o reproduccin, etc. de este documento, noconstituye una relacin entre la UIAF y la persona o entidad usuaria, destinataria o autorizada.

Por lo anterior, la UIAF expresamente se exonera de responsabilidad ante cualquier persona o grupo depersonas, por cualquier dao (total o parcial), causado por el uso (accin u omisin) que haga cualquierpersona o grupo de personas (autorizado o no para acceder a este documento) de la informacin (total oparcial) contenida en el documento: Compilacin y descripcin de las tipologas producidas por laUnidad de Informacin y Anlisis Financiero.

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