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aportes33
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CONTABILIDADACTIVIDAD MOMENTO 3APORTE INDIVIDUAL
Por:ISLAIDE JUDITH TARRAZ IGLESIACdigo:
Tutor:MIGUEL SILVA BARRIOS
GRUPOGrupo: 102004-20
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIAUNAD Escuela ECACENCCAV SAHAGUN-CORDOBA2015
ACTIVIDADES A REALIZAR
El estudiante realizar aportes de manera individual en la construccin de las siguientes actividades, incluyendo el diseo de los soportes que se requieran para cada una de las transacciones.
DATOS PARA EL EJERCICIO
1. El da 3 de enero del ao 2015 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza.CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1105CAJA GENERAL 18.500.000
1435MERCANCA NO FXE 9.000.000
3115CAPITAL SOCIAL 27.500.000
1105CAJA GENERAL 20.500.000
3115CAPITAL SOCIAL 20.500.000
1105CAJA GENERAL 2.000.000
3115CAPITAL SOCIAL 2.000.000
Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La Estrategia. Durante el mes de Enero de 2015.2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por valor de $20.000.000.CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1110BANCOS 20.000.000
1105CAJA GENERAL 20.000.000
3. Enero 10. se compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000.CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
5395GASTO BANCARIO 150.000
1110BANCOS 150.000
4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000.CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
5395GASTOS CONSTITUC 550.000
1110BANCOS 550.000
5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, segn factura 1650.
CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1540VEHCULO 25.000.000
2205CUENTAS X PAGAR 25.000.000
6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia.CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1705SEGURO PREPAGADO 1.200.000
1110BANCOS 1.200.000
7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%.CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1435MERCANCIA NO FXE 13.753.125
2408IVA X P 2.200.500
2205PROVEEDORES 15.609.797
2365RETENCION FUENTE 343.828
8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente.
CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1524MUEBLES Y ENSERES 5.800.000
1355ANT. RETENC. FTE 125.000
2305CUENTAS X PAGAR 5.925.000
9. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 2.5%.CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1105CAJA GENERAL 24.132.938
1355ANT. RETENC. FTE. 531.563
4135COMERCIO XM XM 21.262.500
2408IVA X PAGAR 3.402.000
6105COSTO VENTA 12.411.000
1435MECANCIA NO FAB XE 12.411.000
10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.
CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1110BANCOS 42.876.291
1105CAJA GENRAL 42.876.291
11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para. La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia.CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1435MERCANCIA NO FXE 18.562.500
2408IVA X P 2.970.000
1110BANCOS 20.882.813
2365RETENCION FUENTE 649.688
12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 2.5%.CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1105CAJA GENERAL 44.690.625
1355ANT. RETENC. FTE. 984.375
4135COMERCIO XM XM 39.375.000
2408IVA X PAGAR 6.300.000
6105COSTO VENTA 22.818.750
1435MECANCIA NO FAB XE 22.818.750
13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
1435MERCANCIA NO FXE 16.908.750
2408IVA X P 2.705.400
2205PROVEEDORES 19.022.344
2365RETENCION FUENTE 591.806
14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nmina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das; Anglica Caldern, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2015.
CONTABILIZACIN Y PAGO DE NOMINA
CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
5105GASTO SUELDOS 6.144.350
5110
GASTO AUX. TRANSPO 74.000
2370SALUD X PAGAR 245.774
2370PENSION X PAGAR 245.774
1110BANCOS 5.726.802
CONTABILIZACIN DE APORTES A SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES
CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
5105GASTO APORT SALUD 522.270
2370SALUD X PAGAR 522.270
5105GASTO APORT PENSION 737.322
2370PENSION X PAGAR 737.322
5105GASTO APORTE ARL 614
2370ARL X PAGAR 614
5105GASTO CAJA COMP. 245.774
2370CAJA COMP. X PAGAR 245.774
CONTABILIZACIN DE PROVISIONES DE PRESTACIONES SOCIALES
CDIGO
CUENTAS
DBITO
CRDITO
5105GASTO CESANTAS 511.824
2510CESANTIAS X PAGAR 511.824
5105GASTO PRIM SERV 511.824
2520PRIMA SERV X PAGAR 511.824
5105
GASTO INT. CESANT
61.444
2515INT. CESANT X PAGAR 61.444
5105GASTO VACACION 255.605
2525VACACION X PAGAR 255.605
2. LIBRO MAYOR O CUENTAS T
CAPITAL SOCIALMERCANCA NO FABXEMP
27.500.000 ( 1. 9.000.000 (1 12.411.000 (9
20.500.000 (1 13.753.125 (7 22.818.750 (12
2.000.000 (1 18.562.500 (11
50.000.000 16.908.750 (13
58.224.375 35.229.750
22.994.625
CAJA GENERALGASTO BANCARIOS
18.500.000 (120.000.000 (2
20.500.000 (1 150.000 (3
2.000.000 (1
24.132.938 (9
44.690.625 (12 42.876.291 (10
109.823.563 62.876.291
46.947.272 GASTOS CONSTITUCIN
550.000 (4
BANCOS
20.000.000 (2 150.000 (3VEHCULO
550.000 (4 25.000.000 (5
42.876.291 ( 1020.882.813 (11
5.726.802 (14
1.200.000 ( 6
62.876.291 28.509.615
34.366.676
CUENTAS X PAGAR
25.000.000 (5
5.925.000 (8
RETENCION EN LA FUENTE X PAGAR 30.925.000
343.828 (7
649.688 (11
591.806 (13
1.585.322
SEGURO PREPAGADO
ANTICIPO POR RETENCION FUENTE 1.200.000 (6
125.000 (8
531.563 (9
984.375 (12
1.640.938
IVA X PAGAR
2.200.500 ( 7 3.402.000 (9
2.970.000 (11 6.300.000 (12
2.705.400 ( 13
7.875.900 ( 9.702.000
1.826.100
MUEBLES Y ENSERES
PROVEEDORES 5.800.000 (8
15.609.797 (7
19.022.344 (13
34.632.141
4135 COMERCIO X M X M
COSTO VENTA 21.262.500 (9
12.411.000 (9 39.375.000 (12
22.818.750 (12 60.637.500
35.229.750
GASTO SUELDOSGASTO AUX. TRANSPOR
6.144.350 (14 74.000 (14
SALUD X PAGARPENSION X PAGAR
245.774 (14 245.774 (14
522.270 (14 737.322 (14
768.044 983.096
GASTO APORTE SALUDGASTO APORTE PENSION
522.270 (14 737.322 (14
GASTO APORTE ARLARL X PAGAR
614 (14 614 (14
GASTO CAJA COMPENSACCAJA COMPENSA X PAGAR
245.774 (14 245.774 (14
GASTO CESANTIASCESANTIAS POR PAGAR
511.824 (14 511.824 (14
GASTO PRIMA SERVICIO0PRIMA SERVICIO X PAGAR
511.824 (14 511.824 (14
GASTO INT. CESATNIASINT. CESANTIS POR PAGAR
61.444 (14 61.444 (14
GASTO VACACIONVACACION POR PAGAR
255.605 (14 255.605 (14