Tugas SIA Siklus Buku Besar Rev

7/26/2019 Tugas SIA Siklus Buku Besar Rev

1/5

Universitas Narotama-Surabaya 2011 1

SIKLUS BUKU BESAR & LAPORAN KEUANGAN

(DIAGRAM CONTEXT)

Keterangan :

q Pada Sistem Buku Besar & Laporan Keuangan tersebut di atas, data yang mengalir ke dalam

sistem adalah data transaksi dari entitas Bag. Keuangan dan data laporan keuangan terperiksa

dari entitas Pemilik.

q Selanjutnya data yang mengalir keluar dari sistem adalah data laporan keuangan tercetak dan

data laporan keuangan terperiksa.

0

Sistem Buku

Besar & LaporanKeuangan

Bag. Keuangan

Pemilik

Data Laporan Keuangan

Terperiksa


TerperiksaData Transaksi


Tercetak


2/5



(DIAGRAM LEVEL 0)

Data Transaksi

Terperiksa

Db. Sistem

Keuangan - BB Data Buku Besar

Terposting

Data Buku Besar

Db. SistemKeuangan -

Laporan

Data Buku Besar

Terposting

Data LaporanKeuangan

Keterangan :

q Bag. Keuangan melakukan proses pemeriksaan

transaksi atas data transaksi perusahaanq Dari proses pemeriksaan data transaksi tersebut

diperoleh data transaksi terperiksa yangselanjutnya akan dilakukan proses inputtransaksi (JU) ke dalam Db. Sistem Keuangan -

JU (Jurnal Umum).

q Dari Db. Sistem Keuangan - Jurnal Umum akan

menghasilkan data buku besar.yang kemudian

diolah dalam proses posting buku besar ke Db.

Sistem Keuangan - BB (Buku Besar) danmenghasilkan data buku besar terposting.

q Data tersebut selanjutnya akan diolah dalamproses selanjutnya yaitu proses penyusunan

laporan keuangan ke Db. Sistem Keuangan -

Laporan, yang nantinya akan dihasilkan datalaporan keuangan

q Kemudian data laporan keuangan tersebut akan

dicetak dalam proses cetak laporan keuangan.q Dari proses tersebut, diperoleh data laporan

keuangan tercetak untuk Pemilik.q Selanjutnya, Pemilik melakukan proses

Pemeriksaan Laporan Keuangan tercetak yang

dihasilkan oleh Bag. Keuangan.q Dari hasil proses tersebut, selanjutnya akan

dihasilkan data Laporan keuangan Terperiksabagi Bag. Keuangan.

Bag. Keuangan

1.0Proses

Pemeriksaan

Transaksi

2.0Proses Input

Transaksi(JU)

3.0

Proses Posting

Buku Besar

4.0

ProsesPenyusunan

Laporan

Keuangan

5.0

Proses CetakLaporan

Keuangan

Pemilik

6.0

Proses

Pemeriksaan

LaporanKeuangan

Data Buku Besar

Data Buku Besar

Terposting

Data LaporanKeuangan


Tercetak


Tercetak


Terperiksa

Db. Sistem

Keuangan - JU Data Buku Besar

Data Transaksi

Terperiksa

Data Transaksi


3/5



(DIAGRAM LEVEL 1)

4.1

Proses

Penyusunan

Laporan Arus

Kas

4.2

ProsesPenyusunan

Laporan L/R

4.3

Proses

Penyusunan

Laporan

Perubahan

Modal

4.4

Proses

Penyusunan

Laporan

Neraca

4.5

Proses

Kompilasi

Laporan

Keuangan

Data Buku Besar Terposting

Data Laporan Arus Kas

Data Laporan L/R

Data Laporan Perubahan Modal

Data Laporan Neraca


Keterangan :

q Pada Diagram Level 1, Data Buku Besar Terposting dari proses posting buku besar akan

diolah dalam proses penyusunan laporan arus kas yang nantinya akan menghasilkan data

laporan arus kas

q Selanjutnya data laporan arus kas tersebut akan diolah dalam proses penyusunan laporan

L/R dan menghasilkan data laporan L/R.

q Data laporan L/R yang dihasilkan diteruskan dalam proses penyusunan laporan perubahan

modal dan menghasilkan data laporan perubahan modal yang kemudian diolah kembali di

dalam proses penyusunan laporan neraca.

q Data laporan neraca yang dihasilkan dalam proses penyusunan laporan neraca akan

dikompilasi sehingga menghasilkan data laporan keuangan.


4/5


FLOWCHART SIKLUS BUKU BESAR & LAPORAN KEUANGAN

BAG. KEUANGAN

1

Laporan Arus Kas

Terperiksa

1

Laporan Laba/RugiTerperiksa

1

Laporan Perubahan

Modal Terperiksa

1

Laporan Arus Kas

PEMILIK

START

Dokumen

Transaksi

Proses

Pemeriksa

an

Dokumen

Transaksi

terperiksa

DB. Sistem

Keuangan

Proses input dokumen

transaksi, posting buku

besar dan penyusunan

laporan keuangan

1

Laporan Laba/

Rugi

1

Laporan

Perubahan Modal

1

Laporan Neraca

ProsesPemeriksaa

n LaporanKeuangan

1

Laporan Arus KasTerperiksa

1

Laporan Laba/RugiTerperiksa

1

Laporan PerubahanModal Terperiksa

1

Laporan NeracaTerperiksa

D

D

1

Laporan NeracaTerperiksa

END

Keterangan :

q Aliran dokumen pada siklus ini dimulai dengan adanyapemeriksaan dokumen transaksi oleh Bag. Keuangan

yang slanjutnya akan menghasilkan dokumen transaksi

terperiksa.

q Dari dokumen transaksi terperiksa yang diperoleh,

selanjutnya akan diolah dalam proses input dokumen,

posting buku besar dan penyusunan lap. Keuangan dan

disimpan dalam Db, Sistem Keuangan.

q Kemudian dari proses-proses tsb akan menghasilkan

empat dokumen antara lain : Laporan Arus Kas, Laporan

Laba/Rugi, Laporan Perubahan Modal, Laporan Neraca

q Dokumen laporan-lapotan tersebut akan diperiksa oleh

Pemilik dan nantinya akan dihasilkan dokumen-dokumen

antara lain : Laporan Arus Kas terperiksa, Laporan Laba/

Rugi terperiksa, Laporan Perubahan Modal terperiksa,

Laporan Neraca terperiksa.

q Dokumen-dokumen tsb kemudian diserahkan kepada

Bag. Keuangan untuk disimpan/diarsip berdasar tanggal

(Date).

q Proses selesai.


5/5


Ancaman Pengendalian

Proses Pemeriksaan Dokumen Transaksi

q Kehilangan dokumen transaksi.

q Tidak riil-nya dokumen transaksi yang terjadi.

q Tercampurnya dokumen transaksi perusahaan

dengan transaksi pribadi pemilik

q Disediakan tempat atau wadah khusus untuk

menyimpan semua dokumen transaksi

q Melakukan pemeriksaan / konfimrasi kembali terkait

dokumen transaksi tersebut kepada stakeholder.

q Harus ada pemisah yang jelas antara transaksi

perusahaan dan kepentingan pribadi pemilik


Proses Pencetakan Laporan Keuangan

q Printer rusak

q Habisnya persediaan kertas, catridge

q Tinta printer habis

q Dilakukan perawatan secara berkala

q Dilakukan pemeriksaan terhadap persediaan ATK

q Dilakukan pemeriksaan setiap akan menggunakan

printer


Proses Penyusunan Laporan Keuangan

q Adanya ancaman virus komputer

q Terjadinya pemadaman listrik

q Proteksi dengan antivirus

q Dilakukan saving / penyimpanan.


Proses Posting Buku Besar

q Adanya ancaman virus komputerq Terjadinya pemadaman listrik

q Proteksi dengan antivirusq Dilakukan saving / penyimpanan.

PengendalianAncaman

Proses Input Dokumen Transaksi

q Kesalahan dalam input data

q Adanya ancaman virus komputer

q Hilangnya data yang telah di-input

q Terjadinya pemadaman listrik

q Dilakukan double pemeriksaan

q Proteksi dengan antivirus

q Dilakukan back-up data

q Dilakukan saving / penyimpanan.


(ANCAMAN DAN PENGENDALIAN)

Documents

Tugas SIA Siklus Buku Besar Rev