Tworzenie biznesplanu przedsiębiorstwa typu Spin-off, Spin-out. mgr Beata Harasim

Tworzenie biznesplanu przedsiębiorstwa typu Spin-off, Spin-out.

mgr Beata Harasim

Spółka spin - off

Nowe przedsiębiorstwo, które zostało założone przez co najmniej jednego pracownika instytucji naukowej albo studenta bądź absolwenta w celu komercjalizacji innowacyjnych pomysłów lub technologii, zwykle zależne w pewien sposób (organizacyjnie, formalno – prawnie, finansowo) od organizacji macierzystej.

Spółka spin - out

Nowe przedsiębiorstwo, które zostało założone przez co najmniej jednego pracownika instytucji naukowej albo studenta bądź absolwenta w celu komercjalizacji innowacyjnych pomysłów lub technologii, zwykle niezależne od organizacji macierzystej oraz posiadająca niezależne źródła finansowania.

Czynniki sprzyjające

Nowy przemysł Łatwa segmentacja Efektywna ochrona patentowa Niszowa szansa rozwoju na rynku Zdominowane przez sektor MSP

Definicja biznesplanu

Biznesplan – jest zestawem dokumentów (np. danych źródłowych, wyników obliczeń i wykonanych na tej podstawie analiz, zestawu przyjętych założeń), w których na podstawie oceny sytuacji strategicznej firmy oraz danych historycznych zawarta jest projekcja celów firmy i sposobów ich osiągania, przy uwzględnieniu wszystkich istniejących uwarunkowań natury finansowej, rynkowej, marketingowej, organizacyjnej, kadrowej i technologicznej. Obejmuje on działalność historyczną (dwa lub trzy poprzednie okresy), bieżącą oraz okres następnych kilku lat.

Źródło: J. Skrzypek, E. Filar, Biznes plan, Poltext, Warszawa 2005, s. 21.

Biznesplan – długofalowy oraz kompleksowy plan jednostki gospodarczej (także grupy kapitałowej) lub przedsięwzięcia inwestycyjnego. Zwraca się uwagę na dwie istotne cechy biznesplanu:

długofalowość – biznesplanem nie jest plan krótkoterminowy, np. roczny, lecz plan zbudowany na przynajmniej kilka lat;

kompleksowość – biznesplanem nie jest plan fragmentaryczny, dziedzinowy, np. plan marketingowy, ale plan całościowo ukazujący przyszłość przedsiębiorstwa lub przedsięwzięcia.

Źródło: Z. Pawlak, Biznesplan zastosowania i przykłady, Poltext, Warszawa 2008, s. 25.

Biznesplan

To narzędzie planistyczne Jest podstawowym dokumentem do ubiegania się o

środki finansowe (finansowanie zewnętrzne) Z jego pomocą łatwiej jest ocenić przedsięwzięcie Powinien być jasny, zwięzły i czytelny Stanowi opis firmy i planowanego pomysłu na biznes Pokazuje jakie są potrzeby, aby nastąpił rozwój

planowanego przedsięwzięcia Pokazuje stan aktualny opisywanego przedsięwzięcia Pokazuje jakie rozmiary przedsięwzięcia w

przyszłości

Funkcje biznesplanu:

funkcja wewnętrzna – gdy plan jest wykorzystywany jako wewnętrzny dokument planistyczny niezbędny do zarządzania przedsiębiorstwem,

funkcja zewnętrzna – gdy głównym celem biznesplanu jest uatrakcyjnienie przedsiębiorstwa w oczach potencjalnych inwestorów, aby pozyskać zewnętrzne środki finansowe, potrzebne do sfinansowania planowanych przedsięwzięć czy projektów.

Źródło: J. Skrzypek, E. Filar, Biznes plan, Poltext, Warszawa 2005, s. 22.

Biznesplan powinien spełniać obie te funkcje jednocześnie.

Bardzo ważna jest rola dokumentu jako organizująca funkcjonowanie przedsiębiorstwa. Wszystkie elementy biznesplanu powinny być właściwie oszacowane.

Biznesplan daje możliwość zarządowi zorganizowane planowanie rozwoju przedsiębiorstwa oraz przewidywanie zmian w przyszłości (funkcja wewnętrzna).

Biznesplan daje szansę na starania o środki finansowe potencjalnych inwestorów, którzy mogą wspomóc finansowo przedsiębiorstwo (poprzez funkcję zewnętrzną).

Biznesplan jest niezbędnym dokumentem przy zdobywaniu środków zewnętrznych na finansowanie przedsięwzięć.

Biznesplan powinien zawierać wszelkie informacje, aby spośród wielu propozycji inwestor wybrał plan przygotowany przez naszą firmę.

Opracowując biznesplan należy ustosunkować się do poniższych pytań:

Czy przedsiębiorca ma odpowiednie kwalifikacje, aby zajmować się wybraną dziedziną, dotyczącą zaprojektowania przedsięwzięcia kapitałowego?

Jak duży jest rynek? Kim są konsumenci? Jaką strategie marketingową (działania na rynku) wybierze

przedsiębiorstwo mające powstać w wyniku zaprojektowania przedsięwzięcia kapitałowego?

Jakich pracowników będzie potrzebować? Jaki jest techniczny plan działania przedsiębiorstwa mającego

powstać w wyniku zaprojektowania przedsięwzięcia kapitałowego?

Jak wygląda analiza finansowa?

Źródło: A. Tokarski, M. Tokarski, J. Wójcik, Jak solidnie przygotować profesjonalny biznesplan?, CeDeWu, Warszawa 2007, s. 66.

Biznesplan

To plan zbudowany przynajmniej na kilka lat, nie jest planem krótkoterminowym, obejmuje czas od wydania pierwszych nakładów inwestycyjnych do czasu zwrotu nakładów inwestycyjnych

Ukazuje przyszłość przedsiębiorstwa (przedsięwzięcia) w sposób całościowy

Jego obszerność powinna być dostosowana do wielkości firmy

Powinien być wiarygodny

Zagadnienia, które powinny być uwzględnione przy przygotowywaniu biznesplanu (schematyczny obraz biznesplanu - sekcje):

1. podsumowanie wykonawcze

2. przemysł

3. produkt

4. rynek

5. działalność operacyjna

6. zarząd

7. harmonogram wdrożenia

8. finansowanie

9. załączniki.


Podsumowanie wykonawcze,

to krótki przegląd informacji zawartych w planie. To tak naprawdę od tej części opracowania może zależeć zainteresowanie potencjalnego inwestora co do dalszej części dokumentu. Jego główne elementy, to:

opis przedsiębiorstwa oraz zwrócenie uwagi na jego wyjątkowość

zaprezentowanie w skrócie kwalifikacji zarządu przedstawienie prognoz finansowych kwota, forma i sposób finansowania Źródło: A. Tokarski, M. Tokarski, J. Wójcik, Jak solidnie przygotować profesjonalny biznesplan?, CeDeWu, Warszawa 2007, s. 68 – 69.

Przemysł,

(dotyczy podsumowania dotychczasowego rozwoju przedsiębiorstwa, pozycja wobec innych uczestników rynku w danej gałęzi, trendy charakterystyczne dla tej gałęzi przemysłu. Główne elementy:

przedstawienie historii rozwoju przedsiębiorstwa

opis przemysłu, w którym działacie)


Produkt,

szczegółowy opis produktu, jego planowany rozwój i ocena produktów konkurencyjnych. Główne elementy:

dokładny opis produktu omówienie rozwoju produktu omówienie konkurencyjnych produktów na rynku badania i rozwój uwarunkowania finansowe

Źródło: A. Tokarski, M. Tokarski, J. Wójcik, Jak solidnie przygotować profesjonalny biznesplan?, CeDeWu, Warszawa 2007, s. 70 - 71.

Rynek,

możliwości rozwoju rynku, na którym znajduje się produkt. Główne elementy:

przedstawienie kontrahentów opisanie rynku opisanie konkurentów przedstawienie sposobu osiągnięcia docelowej

sprzedaży


Działalność operacyjna,

skuteczne i efektywne zrealizowanie pomysłu oraz dostarczenie produktu na rynek. Główne elementy:

opisanie procesu produkcyjnego przedstawienie zagadnienia dotyczącego

zatrudnienia ocena zapotrzebowania na środki trwałe opisanie potrzeb lokalowych


Zarząd,

siła i jakość kierowniczej ekipy w firmie. Główne elementy:

opisanie struktury organizacyjnej firmy przedstawienie głównych kierowników oraz ich

sylwetek przedstawienie roli osób obcych w firmie dołączenie danych dotyczących ogólnego

zatrudnienia


Harmonogram wdrożenia,

program wdrożenia powinien nakreślić wszystkie działalności niezbędne do implementacji propozycji zawartych w innych częściach planu. Główne elementy:

program powinien być spójny wewnętrznie i zbieżny z projekcjami finansowymi oraz proponowanym programem ściągania finansów

należy zawrzeć w biznesplanie również daty spodziewane daty zakończenia celów i terminy realizacji spotkań

należy wyznaczyć ważne punkty decyzyjne lub przełomowe dla dalszego istnienia firmy.


Finansowanie,

w celu oceny sytuacji finansowej przez inwestora, należy dostarczyć mu prognozy dotyczące przyszłych zysków oraz przepływów pieniężnych. Należy określić ilość i rodzaj finansów potrzebnych do realizacji przedsięwzięcia, które pragniecie pozyskać. W przypadku posiadanych pożyczek należy zaprezentować harmonogram ich spłaty. Należy udowodnić, że projekcje finansowe były realnie przeprowadzone, udokumentować założenia wykorzystane przy robieniu obliczeń, opatrzyć projekcje finansowe komentarzami, nie dołączać zbyt wielu analiz.

Główne elementy finansowania:

(załączenie zestawień dotyczących przeszłych okresów)

przedstawienie obecnej sytuacji finansowej należy dołączyć: spis założeń wykorzystywanych do

przygotowania projekcji, wielkość kosztów stałych, kosztów przeznaczonych na badania i rozwój, dotychczasowe efekty inwestycji, analizę przychodów i kosztów, pamiętając o rozbiciu na koszty stałe i zmienne.


Załączniki,

powinny zawierać dokumentację, która została wykorzystana w trakcie pisania biznesplanu, w trakcie określania strategii przedsiębiorstwa oraz przy dokonywanych badaniach (np. profile kluczowych członków kierownictwa, badania rynku, plan struktury organizacyjnej).


Zagadnienia te powinny zostać uwzględnione przy sporządzaniu biznesplanu. Analiza wspomnianych problemów pomoże ocenić pomysł na biznes pod względem powodzenia na konkurencyjnym rynku.

Struktura biznesplanu

Nie ma jednego idealnego wzoru biznesplanu, powinien stanowić on pewien logiczny tok rozumowania. Struktura biznesplanu zależy od rodzaju branży, wielkości przedsiębiorstwa, adresatów, sytuacji rynkowej i finansowej firmy. Jednak każdy biznesplan powinien analizować kolejno te same składniki przedsięwzięcia.

Zakres merytoryczny

Zakres merytoryczny planu obejmuje wszystkie zagadnienia wewnętrzne przedsiębiorstwa oraz oddziaływania zewnętrzne i zawiera się w trzech grupach tematycznych, które ilustrują metodę pracy nad tym dokumentem. Należą do nich:

ocena bieżącej sytuacji przedsiębiorstwa – zawiera opis i analizę, oszacowanie możliwości wprowadzenia zmian, ogólna opinię o przyszłej działalności,

opracowanie zasadniczego planu – szczegółowa analiza oraz plan przekształceń i rozwoju wraz ze wszystkimi implikacjami,

plan wprowadzenia w życie – plan wdrożenia; powołanie zespołów lub osób odpowiedzialnych za realizację oraz wyznaczenie jej nieprzekraczalnych terminów.

Źródło: J. Skrzypek, E. Filar, Biznes plan, Poltext, Warszawa 2005, s. 25 - 26.

Typowy układ treści zazwyczaj obejmuje następujące bloki tematyczne:

streszczenie projektu przedsięwzięcia, podstawowe dane o firmie i jej właścicielach

(charakterystyka przedsiębiorstwa), założenia planu strategicznego przedsięwzięcia, opis sfery technicznej, opis sfery marketingowej, opis sfery organizacyjnej, plan finansowy, wnioski i podsumowanie.

J. Skrzypek, E. Filar, Biznes plan, Poltext, Warszawa 2005, s. 27.

Biznesplan rozpoczyna się od spisu treści. Pomimo faktu, ze streszczenie zwykle sporządza się na samym końcu pisania dokumentu, zamieszcza się je na początku, ma być ono zachętą dla potencjalnych inwestorów do przeanalizowania całego dokumentu. Muszą być w nim zawarte m. in. informacje o rodzaju przedsiębiorstwa, cel sporządzenia biznesplanu, oraz jakie szczegółowe informacje znajdują się w biznesplanie.

Typowa struktura biznesplanu oraz procentowy udział poszczególnych części: (J. Skrzypek, E. Filar, Biznes plan, Poltext, Warszawa 2005, s. 26 – 27)

1. Krótka prezentacja przedsiębiorstwa (streszczenie – 5%): historia, cele, zadania, profil i zakres działalności, wielkość sprzedaży (obecna, przyszła), posiadane oraz planowane środki.

2. Analiza otoczenia (15 %): charakterystyka obecnych rynków, najistotniejsze przewidywane zmiany otoczenia gospodarczego,

finansowego, prawnego, itp., najbardziej prawdopodobny scenariusz przewidywanych

oddziaływań na przedsiębiorstwo, wyszczególnienie istniejących zagrożeń i możliwości, ocena konkurencyjności z punktu widzenia mocnych i słabych

stron przedsiębiorstwa.

3. Analiza organizacyjna przedsiębiorstwa (15 %): ogólna charakterystyka środków, którymi przedsiębiorstwo

obecnie dysponuje, aktualna sytuacja finansowa, główne słabości i mocne strony przedsiębiorstwa, analiza mocnych i słabych stron konkurencji.

4. Rozwiązania strategiczne (30 %): określenie wybranej strategii rozwoju, warianty wyboru i ich uzasadnienie, cele (krótko-, średnio-, i długoterminowe), przewidywane oddziaływania na sytuację przedsiębiorstwa.

5. Plan działania (30 %): program działania wybór środków, określenie kolejności działań, strategia wdrożenia, metody kontroli wskaźników, strategie alternatywne.

6. Wnioski (5 %): potrzeby, wymagania.

Tabela nr. 1. Ramowa struktura biznesplanu nowo tworzonego przedsiębiorstwa. (Źródło: A. Tokarski, M. Tokarski, J. Wójcik, Jak solidnie

przygotować profesjonalny biznesplan?, CeDeWu, Warszawa 2007, s. 83.)

Bloki zagadnień Zagadnienia szczegółowe

Streszczenie -cel i przedmiot planu

-istota planowanych zamierzeń

-motywy założenie firmy

- potrzeby finansowe

- spodziewane korzyści i czynniki ryzyka

Charakterystyka firmy i kompetencji jej założyciela (założycieli)

-forma prawna, misja i przedmiot działalności

- cele działalności w najbliższych latach

- uzasadnienie wyboru branży (przedmiotu działalności)

- charakterystyka kompetencji (kwalifikacji i doświadczenia) założyciela (li) firmy

- szanse i ryzyko związane z uruchomieniem planowanej działalności

Charakterystyka wyrobu lub usługi

- opis wyrobu lub usługi z punktu widzenia cech istotnych w walce konkurencyjnej (atuty, mankamenty)

- charakterystyka technologii produkcji lub sposobu świadczenia usług

Analiza otoczenia konkurencyjnego

- wielkość i dynamika rynku (popytu) w poszczególnych segmentach

- klienci (ich potrzeby, nawyki, struktura, siła nabywcza itp.)

- konkurenci (ich silne i słabe strony, pozycja na rynku | strategie działania, plany rozwoju, itp.)

- dostawcy (siła przetargowa, potencjał wytwórczy, sytuacja finansowa, itp.)

cd. tabeli nr 1

Plan działań marketingowych

- plan działań marketingowych w obszarze produktu, ceny, dystrybucji i promocji

Plany rzeczowe - plan sprzedaży

- opis procesu produkcji lub sposobu świadczenia usług

- plan produkcji (usług)

- zaopatrzenie

- zatrudnienie i płace

- remonty i inwestycje

cd. tabeli nr 1

Zarządzanie - charakterystyka kadry zarządzającej

- struktury organizacyjne i techniki zarządzania

Plany i analizy finansowe - plany wyników finansowych, bilansów, rachunku przepływów pieniężnych

- analizy i oceny przyszłej sytuacji finansowej, progu rentowności, opłacalności, poziomu ryzyka

Załączniki - analizy finansowe

- wyniki badań rynkowych

- życiorysy zawodowe, schematy organizacyjne

- opinie ekspertów

cd. tabeli nr 1

Typowa struktura biznesplanu małego przedsiębiorstwa.

(Z. Pawlak, Biznesplan zastosowania i przykłady, Poltext, Warszawa 2008, s. 80 – 81.)

1. streszczenie

2. ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa nazwa i forma prawna przedmiot działalności siedziba charakterystyka właścicieli

3. Analiza SWOT mocne strony słabe strony szanse zagrożenia

4. Cele przedsiębiorstwa cele krótkoterminowe cele długoterminowe

5. Plan marketingowy produkt odbiorcy konkurenci ceny dystrybucja promocja

6. Plan działalności operacyjnej technologia nakłady inwestycyjne źródła finansowania inwestycji plan ilościowy produkcji zaopatrzenie ochrona środowiska

7. Plan organizacji i zarządzania schemat organizacyjny zasady zarządzania

8. Plan zatrudnienia struktura zatrudnienia płace

9. Harmonogram głównych zamierzeń

10. Plan finansowy plan przychodów plan kosztów plan rachunku wyników plan nakładów inwestycyjnych plan przepływów pieniężnych

11. Ocena finansowa.

Część merytoryczna(Źródło: A. Tokarski, M. Tokarski, J. Wójcik, Jak solidnie przygotować profesjonalny biznesplan?, CeDeWu, Warszawa 2007, s. 103.) 1.Analiza rynku i branży

2.Charakterystyka produktu i procesu produkcyjnego

3.Analiza strategiczna

4.Plan marketingowy

5.Plan finansowy

1. Analiza rynku i branży

Analiza rynku – dotyczy czynności związanych z badaniem rynku i opracowywaniem zebranych informacji.

Powinna ona zawierać elementy:1. Identyfikacja rynku docelowego (charakterystyka rynku, segmentacja rynku,

charakterystyka wybranych segmentów)2. Cechy standardowego odbiorcy 3. Analiza potencjalnego popytu (szacunki popytu, czynniki wpływające na

popyt)4. Analiza konkurencji (najważniejsi konkurenci – silne i słabe strony, możliwości

pojawienia się nowych konkurentów, substytuty)5. Szacunek sprzedaży

Analiza branży ma na celu określenie miejsca przedsiębiorstwa i jego wyrobu w całej branży i wśród konkurencyjnych producentów, dlatego ważne jest zdefiniowanie i scharakteryzowanie branży, w której funkcjonuje przedsiębiorstwo.

(Źródło: A. Tokarski, M. Tokarski, J. Wójcik, Jak solidnie przygotować profesjonalny biznesplan?, CeDeWu, Warszawa 2007, s. 103 - 107.)

2. Charakterystyka produktu i procesu produkcyjnego

Produkt/usługa powinny być dokładnie opisane w biznesplanie. Opis produktu, to: (1)określenie produktów i usług oferowanych przez przedsiębiorstwo wraz z ich przeznaczeniem i ceną, (2)określenie metod wytwarzania ze wskazaniem faz procesu, czasu realizacji poszczególnych czynności, wskazaniem osób realizujących poszczególne czynności oraz wskazanie maszyn, urządzeń, niezbędnych do wykonania czynności, (3) wskazanie surowców niezbędnych do produkcji wraz z ich cenami, dostawcami, (4) wskazanie urządzeń niezbędnych do produkcji, (5) wskazanie planowanych zdolności produkcyjnych, (6) wskazanie aspektów prawnych produktu-patenty, licencje, certyfikaty, prawa autorskie;

Charakterystyka procesu produkcyjnego (grupy tematyczne):1. lokalizacja i użytkowanie, 2. wyposażenie przedsiębiorstwa w produkcyjne środki trwałe, środki transportu, itp., 3. zdolność produkcyjna i stopień jej wykorzystania, 4. charakter produkcji, 5. opis koncepcji procesu technologicznego, 6.wielkość i struktura kosztów w zależności od rozmiarów produkcji w ujęciu wariantowym.


3. Analiza strategiczna

Strategia- kompleksowy plan osiągania celów organizacji.

Zarządzanie strategiczne – kompleksowy, ciągły proces zarządzania, nastawiony na formułowanie i wdrażanie skutecznych strategii; sposób podejścia do szans i wyzwań gospodarczych.

Skuteczna strategia – strategia wspierająca lepsze dopasowanie między organizacją i jej otoczeniem oraz osiąganie celów strategicznych.

Otoczenie zewnętrzne – wszystko poza granicami organizacji, co może na nią oddziaływać.

Środowisko wewnętrzne – warunki panujące i siły działające wewnątrz organizacji.

Otoczenie organizacji

Otoczenie ogólne: wymiar ekonomiczny, wymiar techniczny, wymiar międzynarodowy, wymiar polityczno-prawny, wymiar społeczno-kulturowy.

Otoczenie zadaniowe: konkurent, klient, dostawca, regulator, grupa interesu, partner strategiczny.

Otoczenie wewnętrzne: właściciele, zarząd, pracownicy, fizyczne otoczenie pracy, kultura organizacji.

Zmienność i złożoność otoczenia Stopień zmienności (stabilne czy dynamiczne otoczenie)

Stopień jednorodności (otoczenie stosunkowo proste czy

stosunkowo złożone) Oba te wymiary nakładają się na siebie, określając łącznie poziom niepewności, jaką napotyka organizacja.

Pięć sił konkurencji Portera : Zagrożenie ze strony nowych przedsiębiorstw

wchodzących na rynek – zależy od łatwości, z jaką nowi konkurenci mogą wchodzić na rynek lub na jakiś jego segment.

Rywalizacja ze strony konkurentów – należy do tej samej istoty konkurencyjnych stosunków między firmami dominującymi w danej gałęzi.

Zagrożenie substytutami – zakres, w jakim alternatywne wyroby lub usługi mogą zastąpić dotychczas sprzedawane wyroby czy usługi lub zmniejszyć zapotrzebowanie na nie.

Siła nabywców – zakres, w jakim nabywcy produktów lub usług w danej gałęzi są w stanie wywierać wpływ na dostawców.

Siła dostawców – zakres, w jakim dostawcy mogą wywierać wpływ na potencjalnych nabywców.

Ogólne typy strategii w ujęciu Portera:

Strategia odróżniania się –dążenie organizacji do odróżniania się od konkurentów pod względem jakości swoich produktów lub usług.

Strategia przywództwa pod względem kosztów - próby przewagi konkurencyjnej przez obniżenie swoich kosztów poniżej poziomu kosztów konkurujących z nią firm.

Strategia koncentrowania się na niszy rynkowej –organizacja koncentruje się na określonym rynku regionalnym, asortymencie produktów lub grupie nabywców.

Punktem wyjścia w formułowaniu strategii jest zwykle analiza typu SWOT (strenghts, weaknesses, opportunities, threats – mocne strony, słabe strony, szanse, zagrożenia).

Mocne strony organizacji – to umiejętności i zdolności umożliwiające organizacji tworzenie i wdrażanie strategii.

Słaba strona organizacji – brak pewnej umiejętności lub zdolności, który nie pozwala organizacji dokonać wyboru i wdrażać strategii wspierających jej misję.

Szansa organizacji – obszar w otoczeniu, który, jeśli zostanie odpowiednio wykorzystany, może pobudzić do bardzo dobrych wyników działania.

Zagrożenie dla organizacji – obszar w otoczeniu, który zwiększa trudności napotykane przez organizację w osiąganiu dobrych wyników działania.

Rodzaje strategii (wynikające z analizy SWOT)

Strategia agresywna maxi-maxi Strategia konkurencyjna mini-maxi Strategia konserwatywna maxi-mini Strategia defensywna mini-mini

Analiza cyklu życia produktu.Wyróżnia się cztery fazy cyklu życia produktu:1. Faza wprowadzenia produktu na rynek2. Faza wzrostu3. Faza dojrzałości4. Faza spadkuMacierz BCG, to metoda oceny jednostek operacyjnych

według stopy wzrostu ich rynku oraz udziału organizacji w rynku.

Wyróżniamy: gwiazdy, znaki zapytania, dojne krowy i pieski.

4. Plan marketingowy

Należy wskazać, że strategia i cele marketingowe firm zostały zbudowane w oparciu o wnikliwa analizę sytuacji rynkowej.

Zakres planu marketingowego:1. Ustalenie misji i wizji2. Ustalenie celów i zadań przedsiębiorstwa oraz analiza

obecnej sytuacji firmy3. Identyfikacja, analiza oraz wybór rynku docelowego

(segmentów rynku) oraz określenie strategii marketingowej4. Kształtowanie kompozycji instrumentów i działań

marketingowych (marketingu mix), dostosowanej do wybranego rynku poprzez ustalenie budżetu marketingowego

5. Ustalenie procedur kontrolnych.

(Źródło: A. Tokarski, M. Tokarski, J. Wójcik, Jak solidnie przygotować profesjonalny biznesplan?, CeDeWu, Warszawa 2007, s. 134.)

Misja - sformułowanie podstawowego, niepowtarzalnego celu.

Wizja – przewidywania, jaki obraz będzie miała firma w przyszłości.

Cel strategiczny – wyznaczone na najwyższym szczeblu i dla najwyższego kierownictwa organizacji (koncentrują się na szerokich ogólnych problemach)

Cel taktyczny – ustalony na średnim szczeblu i dla menedżerów średniego szczebla organizacji. Koncentrują się na sposobie realizacji działań niezbędnych do osiągnięcia celów strategicznych.

Cel operacyjny (dot. najniższego szczebla) dotyczą krótkookresowych problemów związanych z celami taktycznymi

Marketing mix

Produkt (oferta rynkowa przedsiębiorstwa – obejmuje jakość, wzór, parametry techniczne, markę i opakowanie).

Cena Polityka cenowa: strategia penetracji rynku,

strategia odprowadzania śmietanki z rynku. Dystrybucja (czynności, jakie podejmuje przedsiębiorstwo, aby

produkt był łatwo dostępny dla klientów) Promocja (czynności, jakie podejmuje przedsiębiorstwo, aby

poinformować o cechach merytorycznych produktu i przekonać nabywców do ich kupna.)

polityka promocyjna: reklama, public relations, publicity, sponsoring, direct mail, telemarketing, promocja uzupełniająca, sprzedaż osobista.

5. Plan finansowy

Plan finansowy powinien zawierać: Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek wyników Bilans Prognoza na okres 3-5 lat, wykraczająca przynajmniej o jeden rok poza moment

przekroczenia progu rentowności (dodatnich przepływów pieniężnych) Szczegółowy plan finansowy na pierwsze 2 lata (w ujęciu miesięcznym lub

kwartalnym) Plany roczne

Podstawowe elementy modelu planowania finansowego: Prognoza sprzedaży Sprawozdania finansowe pro forma Przewidywane nakłady inwestycyjne Zapotrzebowanie na źródła finansowania „wypełnienie” będące źródłami finansowania zewnętrznego Założenia ekonomiczne


Documents

Tworzenie biznesplanu przedsiębiorstwa typu Spin-off, Spin-out. mgr Beata Harasim