V Международная конференция по страхованию и перестрахованию

Рынок страхования Украины - итоги 2009 года.

Основные направления развития 2010

“КИЕВСКАЯ ВЕСНА”

НАТАЛИЯ ГУДЫМА,Президент Лиги страховых

организаций Украины

21-22 апреля 2010 года

Страховой рынок Украины:количество операторов

ВВсего СК:сего СК:469469

ККомпании по страхованию омпании по страхованию жизни:жизни:

7272

Рынок страхования в Украине :объем страховых премий, млн.грн.

12 853,5 13 830,018 008,2

24 008,620 442,1

2005 2006 2007 2008 2009

Рынок страхования жизни Украины :объем страховых премий, млн.грн.

321,3

450,8

783,9

1 095,5

827,3

2005 2006 2007 2008 2009

Доля страхования жизни в общем объеме страховых премий в Украине

2,5%3,3%

4,4% 4,6% 4,4%4,1%

Структура премий страхования жизни по видам

29%

6%63%

2%

Накопительноестрахование

Пенсионноестрахование

Другие

На случай смерти

Валовые страховые премии и уровень выплат, млн.грн

League of Insurance Organizations of Ukraine Ліга страхових організацій України

12 85413 830

18 008

24008,6

20442,123,4%

29,40%

33%

18,8%

14,7%

0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

2005 2006 2007 2008 20090,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

Страховые премии Уровень страховых выплат

Страховые премии, переданные в перестрахование, млн.грн.

League of Insurance Organizations of Ukraine Ліга страхових організацій України

561,1

1 104,31 037,8

769,5676,3

8 888,4

6 046,0 5 621,7

6 423,9

9 064,6

2005 2006 2007 2008 2009в т. ч. перестраховщикам-нерезидентам Передано в перестрахование

Динамика роста активов страховых компаний, млн.грн.

17 488,019 330,0

23 905,0 23 690,923 995,0

32 213,0

41 931,0 41 970,1

2006 2007 2008 2009Активы определенные ст. 31 ЗУ "О страховании" Балансовые активы

Динамика роста страховых резервов по страхованию жизни, млн.грн.

620,8852,9

1 275,7

1 707,0

2006 2007 2008 2009

Размещение средств резервовпо страхованию жизни

0,5%0,1%

4,5%

18,5%

9,6%

19,3%

2,5%

8,0%

36,3%

0,6%

Деньги на текущих счетах

Банковские вклады

Банковские металлы

Недвижимость

Акции

Облигации

Государственные ценныебумаги

Права требования кперестраховщикам

Инвестиции в экономику

Наличность в кассе

12

Основные направления деятельности Основные направления деятельности страхового рынка и ЛСОУ в 2010 годустрахового рынка и ЛСОУ в 2010 году

Государственная Программа экономического и социального развития Украины на 2010 год; Усовершенствование перестрахования;Реформирование страхования жизни и системы пенсионного обеспечения;Реформирование системы акредитации страховых компаний в посольствах ЕС;Расчет “чистых активов”;Актуарные вопросы деятельности страховых компаний;Реформирование системы страхования рисков аграрного сектора экономики.

13

Программа экономического и социального Программа экономического и социального развития Украины на 2010 годразвития Украины на 2010 год

Оптимизация фискальной нагрузки на реальний сектор экономики - Переход к применению общей системы налогообложения в сфере страховой

деятельности; принятие Налогового кодекса Украины Обеспечение стабильного функционирования солидарной системы

общеобязательного государственного пенсионного страхования - разработка проекта Закона Украины “О внесении изменений в Закон Украины о негосударственном пенсионном обеспечении” ; Реализация Плана мероприятий Концепции дальнейшего проведения пенсионной реформы , которые определены на 2010 год

Реформирование системы охраны здоровья : Содействие принятию Закона Украины “Основные принципы деятельности в сфере охраны здоровья” ; Содействие прийнятию Закона Украины “О внесении изменений в некоторые законы Украины (относительно внедрения общеобязательного государственного социального медицинсокго страхования)”

14

Программа экономического и социального Программа экономического и социального развития Украины на 2010 годразвития Украины на 2010 год

Развитие небанковских финансовых учреждений и рынка финансовых услуг

разработка проекта Стратегии развития финансового сектора Украины до 2015 года

проект Закона Украины “О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины по регулированию рынков финансовых услуг” (в части раскрытия информации финансовыми учреждениями, внедрение в них стандартов корпоративного управления, защиты прав потребителей финансовых услуг

проект Закона Украины “О внесении изменений в Закон Украины “О страховании” (новая редакция)

проект Закона Украины “О внесении изменений в статтью 2 Закона Украины “О страхувании” (реєстр. № 6192 от 15.03.2010)

Усовершенствование перестрахованияУсовершенствование перестрахования

проект Закона Украины “О внесении изменений в статью 2 Закона Украины “О страховании” (реєстр. № 6192 от 15.03.2010) (относительно отмены требований об осуществлении перестрахования только в странах-членах ВТО)

принятие распоряжения Госфинуслуг “Об утверждении Требований к рейтингу финансовой надежности (стойкости) страховщиков-нерезидентов и перестраховщиков-нерезидентов»

Проект распоряжения Проект распоряжения “Об утверждении Требований к “Об утверждении Требований к рейтингу финансовой надежности (стойкости) рейтингу финансовой надежности (стойкости) страховщиков-нерезидентов и перестраховщиков-страховщиков-нерезидентов и перестраховщиков-нерезидентов»нерезидентов» предусматривает: предусматривает:

1. Рейтинг соответствует уровню не ниже, чем по классификации таких м/н рейтинговых агентств:

"A.M.Best" (США) - "B"; «Moody's Investors Service" (США) - "Ba"; "Standard & Poor's" (США) - "BB"; "Fitch Ratings" (Великобритания) - "BB"; кроме случаев негативного прогноза таких рейтингов.2. Рейтинг должен должен быть опубликован в бюллетенях м/н рейтинговых агентств

или размещен на официальных сайтах этих агентств в Интернете 3. Если во время действия соответствующего договора рейтинг понизился, то до

окончания срока действия договора рейтинг считается таким, как на дату заключения договора.

В случае внесения изменений или продолжения срока договора учитывается рейтинг страховщика-нерезидента, присвоенный на дату такого продолжения (внесения изменений).

Усовершенствование перестрахованияУсовершенствование перестрахования

Внесение изменений в Постановление Национального банка Украины №135 “О порядке применения иностранной валюты в страховой деятельности” (относительно расчетов при привлечении третьих лиц-нерезидентов, общей аварии, перечислении через брокеров);

Отмена процедуры уведомления Госфинуслуг о заключенных договорах перестрахования;

Реформирование страхования жизни и Реформирование страхования жизни и системы пенсионного обеспечениясистемы пенсионного обеспечения

Проблемы правового обеспечения рынка страхования жизни

Ограничено участие страховых компаний в пенсионной реформе и пенсионном обеспечении;

Не определено разделение между видами страхования жизни;

Понятие коллективного (группового) страхования жизни требует четкого определения в законодательстве;

Унормирование вопроса о деятельности страховых агентов: их статусе, обучении и сертификации, ведении реестра и контроля за их деятельностью.

18

Усовершенствование налогообложения страхования жизни

Внесение изменений в Закон «О налогообложении прибыли предприятий» относительно перехода страховщиков на общую систему налогообложения

Внесение изменений в Закон «О налоге с доходов физических лиц» четко закрепив право физлиц не включать в состав налогооблагаемого дохода (в дальнейшем налоговая льгота) сумму уплаченной наперед страховой суммы, отвечающей требованиям Закона;

отменить налогообложение страховых выплат по дожитию по краткосрочным договорам страхования жизни (сроком менее 10 лет).

19

Создание условий для участия страховых компаний в негосударственном пенсионном страховании и определения

условий участия страховых компаний в пенсионной реформе (ІІ уровень)

Основные вопросы, которые должны быть разрешены при внедрении ІІ уровня пенсионной системы:Централизованный (государственный) или децентрализованный (частный) сбор средств 2 уровня? Их управление и администрирование Кто плательщик – работодатель или работник? Какие возрастные категории граждан -участников 2 уровня? Один или несколько госрегуляторов будут осуществлять надзор и контроль на 2 уровне?

ОХВАТ 2-ЫМ УРОВНЕМОХВАТ 2-ЫМ УРОВНЕМ

ГодВозрастные группы/

количество участников

Годовой объем взносов, млн. грн.

2012 39-летние / 451 тыс. 9962013 38-39 / 1 342 3 332 2014 36-38 / 2 2720 7 5682015 33-36 / 4 604 14 3212016 29-33 / 7 214 25 0042017 24-29 / 9 823 37 8902018 18-24 / 10 964 42 0132019 до 18 / 11 586 56 163

Концептуальные основы внедрения 2 уровня пенсионной системы (проект предусматривает

внедрение ІІ уровня с 2012 года)

Эта модель использует опыт работы страховых компаний по страхованию жизни и НПФ

В отличие от Концепции КМУ, где переход планируется с 2017 года, участники рынка НПО предлагают внедрить постепенный переход с 2012 года

КРУГ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОМ ОПЕРЕДЛЯЕТ

ПФУ в отношении всего круга застрахованных лиц – участников 2-го уровня

НАЧАЛЬНЫЙ РЕЕСТР ЗАСТРАХОВАННЫХ ФОРМИРУЕТ

ПФУ на основе данных персонифицированного учета

СТРАХОВАТЕЛЬ-ПЛАТЕЛЬЩИКСТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

работодатель застрахованного лица

ИСТОЧНИК УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ средства работодателя - часть сбора (7% от ФОТ)

на общеобязательное государственное пенсионное страхование

ПФУПФУРаботодательРаботодательстраховательстрахователь

Застрахованное лицо

Реестр застрахованных лиц

НПФ-1

Счет ПФУВ

Госказначействе

Субсчет солидарной системы(26,5%)

Субсчетнакопительной системы

пенсионного страхования(7%)

НПФ-2

НПФ-n

Реквизиты пенсионного контракта

+ свидетельство

Заявление об изменении

НПФ

Персонифицированные данные о Персонифицированные данные о застрахованных (ежемесячно)застрахованных (ежемесячно)

Консолидированные страховой взнос (34%)

(в будущем – единый социальный взнос)

Пенсионный контракт + персонифицированные данные

Пенсионный контракт + персонифиц данныеПенсионный контракт

+ персонифиц данные

Стра

ховы

е взн

осы

Стра

ховы

е взн

осы

Страх

овые в

знос

ы

Объ

екты

инв

ести

рова

ния

Целевые фонды

Варианты управления открытым пенсионным фондом на 2 уровне ПО

Вариант I

Вариант II

Администрирование

(ведение персональных счетов)

Управление активами

АдминистраторКомпания по управлению

активами

Страховая компания по страхованию жизни

(закрепленные требования)

Страховая компания по страхованию жизни

(закрепленные требования)

Открытый

Пенсионный

Фонд

Требования к страховщикам при их участии в ПО

При участи в II-ом уровне ПО

При участии в III-ем уровне ПО

Функция Требования

Аннуитизация накоплений

Администрирование (ведение персональных счетов) участника открытого ПФ, созданного компанией - life

Управление активами открытого ПФ, созданного компанией - life

Лицензия Госфинуслуг на обязательное государственное пенсионное обеспечение

Наличие уставного капитала не < 10 млн евро

Принятие новой редакции Закона “О страховании”

Лицензия Госфинуслуг на право администрирования открытого ПФ, созданного страховщиком

Соответствующий УФ

Принятие новой редакции Закона “О страховании”

Лицензия Госфинуслуг на право управления активами открытого ПФ, созданного страховщиком

Функция Требования

Продажа пожизненных аннуитетов с момента достижения застрахованным пенсионного возраста

Лицензия Госфинуслуг

Наличие соответствующего УФ

Продажа накоплений по достижению застрахованным пенсионного возраста

Лицензия Госфинуслуг

Наличие соответствующего УФ

Концептуальные основы новых требований Концептуальные основы новых требований аккредитации страховых компаний в аккредитации страховых компаний в

посольствах ЕСпосольствах ЕСТребования к страховщику:

Наличие лицензий для осуществления добровольного страхования для выезжающих;Договор о сотрудничестве с компанией – асистансом Нотариально заверенные копии текущей финансовой отчетности и финансовой отчетности за предыдущий год, подтвердженой выводом аудиторов, зарегистрованых в ГосфинуслугКопия страхового договора Справка Госфинуслуг об отсутствии не выполненных мер влияния за нарушение страховой деятельности на дату подачи заявки.

27

Концептуальные основы новых требований Концептуальные основы новых требований аккредитации страховых компаний в посольствах ЕСаккредитации страховых компаний в посольствах ЕС

Требования к договору страхования (полису): Страховая сумма по договору не менее 30 000 Евро. Максимальный размер франшизы - не более 100 Евро; Лимиты на лечение и аналогичные затраты, репатриацию,

эвакуацию не менее 30000 Евро; В договоре страхования при выезде на работу за границу

обязательно должно быть обозначено, что данный договор исключает риск возмещения ущерба при наступлении нещасного случая, случившегося при физическом труде.

Договор должен содержать телефон компании – асистанса.

Концептуальные основы новых требований Концептуальные основы новых требований аккредитации страховых компаний в посольствах ЕСаккредитации страховых компаний в посольствах ЕС

Требования к договору страхования (продолжение):

Договором предусмотрено возвращение страхового платежа в случае если Посольством будет отказано в получении визы или в случае, когда решение отложено, или возвращение части страхового платежа в случае меньшего срока визы.

Обязательное наличие настоящей печати не менее чем на трех копиях оригинала договора страхования (полиса).

Во время заключения договора страхования заполнение осуществляется только с использованием компьютерных устройств.

Договор должен соответствовать требованиям Закона Украины „О страховании”.

Не менее трех копий оригинала договора страхования (полиса) (одна копия-для страховой компании, одна копия-для страхователя (застрахованого лица), одна копия-для Консульства)

30

Расчет «чистых активов»Расчет «чистых активов»

П.3.1 Лицензионных условий проведения страховой деятельности: Справка банка, подтверждающая размер уплаченного УФ или аудиторское заключение относительно подтверждения формирования и размера уплаченного УФ.

П.2.5 Лицензионных условий проведения страховой деятельности:Подтверждение превышения стоимости чистых активов над размером УФ на последнюю отчетную дату;

19 Положение (стандарт) бухгалтерского учета “Объединение предприятий”:

Чистые активы = Активы - Обязательства;1 Положение (стандарт) бухгалтерского учета “Общие требования к

финансовой отчетности”:Собственный капитал - часть в активах предприятия, которая остается после вычитания его обязательств, показатель чистых активов предприятия соответствует показателю Собственного капитал предприятия;

31

Расчет «чистых активов»Расчет «чистых активов»

Т.е. показатель стоимости ЧА страховщика (как отдельного предприятия) определяется путем вычитания стоимости его обязательств (СУММА ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАЗДЕЛОВ 2-5 ПАСИВА БАЛАНСА) из стоимости его активов (сумма показателей разделов 1-3 Актива Баланса) и соответствует показателю Собственного капитала страховщика

Статья 30 ЗУ “О страховании” : фактический запас платежеспособности страховщика определяется вычитанием из стоимости имущества (общей суммы активов) страховщика суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в т.ч. страховых.

Показатель нетто-активов страховщика = показатель фактического запаса платежеспоосбности

Актуарное вопросы деятельности Актуарное вопросы деятельности страховых компанийстраховых компаний

Проект распоряжения Госфинуслуг “О внесении изменений в некоторые нормативные акты” предусматривает:

- Отмену подписи уполномоченного актуария при оформлении Правил страхования

- Отмену заверения подписью актуария страховых тарифов (как составляющей правил страхования)

- Отмену ежеквартального заверения подписью актуария - заверение подписью только в годовой отчетности (В Дополнении 4 к Порядку составления отчетных данных страховщиков” раздел 2 „Показатели деятельности по страхованию жизни”)

32

33

Реформирование системы страхования Реформирование системы страхования рисков аграрного сектора экономикирисков аграрного сектора экономики

Факторы, определившие тенденции развития рынка в 2009

году: отсутствие государственной поддержки по

субсидированию премий;

влияние финансового кризиса

Динамика объемов страховых премий, Динамика объемов страховых премий, выплаченных субсидий и количества договоров выплаченных субсидий и количества договоров

2005-2009 гг.2005-2009 гг.

12.8 28.5

117.1

155.4

42.0

5.8 12.5

47.8

72.8

-

39

67

236

117

51 9101,330

4,397

1,6371,980

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

4,500

5,000

-

50.0

100.0

150.0

200.0

250.0

2005 2006 2007 2008 2009

Сумма премий (млн.грн.) Субсидия (млн.грн.) Застрахованная площадь (10 тыс.га) Количество договоров

Сводные данные по агрострахованию в Сводные данные по агрострахованию в 2009 году*2009 году*

Показатель Культуры Животные Всего

Количество договоров 1 980 5 330 7 310

Страховая сумма (грн.) 1 300 000 000 128 000 000 1 428 000 000

Сумма премий (грн.) 42 003 000 2 100 000 44 103 000

Застраховано 510 115 (га) 77 500 (ед.)  

Внутренний тариф 3,24% 1,63%  

Количество выплат 140 54 194

Сумма выплат (грн.) 13 423 000 219 748 13 642 748

* Данные по портфелю агрострахования в 2009 году c учетом открытых источников были доступны по 16 страховым компаниям. Данные этих компаний присутствовали в исследованиях рынка агрострахования с 2005 года, что позволяет сделать достаточно качественный анализ рынка классического агрострахования

Площадь сельскохозяйственной земли составляет около 43 млн. га. В 2009 году было застраховано всего 510 тысяч гектаров посевов культур, что говорит о перспективе развития рынка и его недостаточном освоении.

Страховые продукты 2009 годаВ 2009 году сельскохозяйственные культуры

страховались, в основном, по 4 видам страховых продуктов.

мультирисковое страхование на весенне-летний период;

страхования от града на весенне-летний период; страхование озимых культур от полной гибели; страхование озимых культур частичной и полной

гибели; другие (индексное страхование и страхование

залогового имущества).

Пути формирования государственной политики

Проект Закона народного депутата Присяжнюка Н.В (№ 5063 от 21.08.2009) “Про особенности осуществления страхования сельскохозяйственной продукции с государственной финансовой поддержкой”

БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ!