Výročná správa Geschäftsbericht - Wuestenrot...Rok 2011 Štátna prémia pri stavebnom sporení pre rok 2011 je aj naďalej vo výške 66,39 eur, avšak na jej dosiahnutie je

Geschäftsbericht

Výročná správa

Geschäftsbericht

Výročná správa

Výročná správa

Geschäftsbericht

Výročná správa

2

OBSAH

INHALT

Akcionári 4

Orgányspoločnosti 4

Správapredstavenstva 6

Informáciaoštruktúrekonsolidovanéhocelkubanky 9

Správanezávisléhoaudítora 10

Konsolidovanáaindividuálnasúvaha 12

Konsolidovanýaindividuálnyvýkazziskovastrát 13

Konsolidovanýaindividuálnyvýkazsúhrnnýchziskovastrát 13

Konsolidovanývýkazopohybochvlastnéhoimania 14

Individuálnyvýkazopohybochvlastnéhoimania 14

Konsolidovanýaindividuálnyprehľadpeňažnýchtokov 15

Poznámkykúčtovnejzávierke 16

Predajnémiesta 128

Aktionäre 66

Organe 66

BerichtdesVorstandes 68InformationüberdieStrukturderkonsolidiertenGruppe 71

BestätigungsvermerkdesunabhängigenAbschlussprüfers 72

KonsolidierteundindividuelleBilanz 74

KonsolidierteundindividuelleGewinn-undVerlustrechnung 75

KonsolidierteundindividuelleGesamtergebnisrechnung 75

KonsolidierteAufstellungüberVeränderungendesEigenkapitals 76

IndividuelleAufstellungüberVeränderungendesEigenkapitals 76

KonsolidierteundindividuelleKapitalflussrechnung 77

AnhangzumJahresabschluss 78Geschäftsstellen 128

Geschäftsbericht

Výročná správa

4

AKCIONÁRI

ORGÁNY SPOLOČNOSTI

Štruktúraakcionárovspoločnostik31.12.2010

BausparkasseWüstenrotAG5020Salzburg,Alpenstraße70

VrámcioptimalizácieštruktúryrakúskehokoncernuWüstenrotnadobudlavpriebehuroku201060%-nýpodielnazákladnomimaníWüstenrotstavebnejsporiteľne,a.s.rakúskaBausparkasseWüstenrotAG,oddovtedajšiehoakcionáraWüstenrotVerwaltungs-undDienstleistungenGmbH.

Wüstenrot&WürttembergischeAG70163Stuttgart,Gutenbergstrasse30

Predstavenstvo

predseda predstavenstva Mag.KarlPeterGiller

podpredseda predstavenstva Dr.HerbertWeinzetl(do1.4.2011)

člen predstavenstva Ing.PavolPitoňák,MBAIng.ViktorŠtrauch(od1.4.2011)

Dozorná rada

predseda dozornej rady Mag.Dr.AndreasGrünbichler

členovia dozornej rady MarliesWiest–JetterFranzMaingast,MBAIng.ViktorŠtrauch(od24.3.2010-do31.3.2011)Mag.RainerAndreasHagerMBA(od1.4.2011)

členovia dozornej rady volení zamestnancami IvetaLieskovskáIng.IgorFaktor

60%

40%

Geschäftsbericht

Výročná správa

6

Hospodárska situácia

HospodárstvoSlovenskejrepublikybolovprvompokrízovomroku,rovnakoakopredtým,jednýmznajsilnejšíchanajstabilnejšíchspomedzičlenskýchštátovEurópskejúnie.HDPvzrástlovminulomrokuo4,5%.Spôsobenétobolonajmäsilnouexportnouzávislosťouslovenskéhohospodárstva,atovďakaoživeniukonjunktúryvzápadnejEurópe,hlavnevNemecku.Stavebníctvozaznamenalovočipredchádzajúcemurokupoklesprodukcievrozsahu4,7%,spôsobenýhlavneverejnýmsektorom.Mieranezamestnanostidosiahla14,4%.Infláciadosiahla1%.Úrokybolipočasceléhoroka2010stabilnenanízkejúrovniaažkoncomrokazačalivykazovaťmiernerastúcutendenciu.K31.12.2010dosiahol1M-Euribor0,87%,2M-Euribor0,97%.Štátnydeficitvroku2010dosiahol7,8%zHDP,čopredstavujevýraznéprekročeniemaastrichstskéhokritéria.Hlavnouúlohou novej vlády bude preto zníženie štátnej zadlženosti podúroveň maastrichstskéhokritéria. Zaviedlo sa viaceroopatrení,akozvýšenieDPH,zníženieodpočítateľnýchpoložiek,atď.Rovnakosaplánujúúsporyajvoblastipodpôr,ajvovzťahukštátnejprémii.Zlepšenýhospodárskyvýhľadsaprejavilajvrastedopytupoúverochnabývanie,pričomvtejtooblastidošlokneprime-ranémuvzájomnémukonkurenčnémuprebíjaniusapriúrokovýchpodmienkach.Cenynehnuteľnostíkleslivočipredchá-dzajúcemurokulenmierne.

SPRÁVA PREDSTAVENSTVA

Výročná správa

Banka spojila údaje z individuálnej a konsolidovanej výročnejsprávy do jedného dokumentu. Pre účely konsolidovanej vý-ročnej správy sa skupinou rozumie spoločnosť a jej dcérskaspoločnosť. Finančné a nefinančné údaje Wüstenrot stavebnejsporiteľne(ďalejBanka)zverejnenévovýročnejsprávezároveňzodpovedajúvovšetkýchvýznamnýchsúvislostiachmajetkovej,finančnejavýnosovejsituáciiskupiny.

Pozícia na trhu stavebného sporenia

Zatiaľ čo banky boli aktívne v oblasti úverových obchodov,klientiWüstenrotstavebnejsporiteľnevsadilivroku2010hlavnenasporivéprodukty.Bankadosiahlavtejtooblastizaobdobiejanuár – december 2010 veľmi priaznivé obchodné výsledky.Náštrhovýpodielvpočtenovýchsporivýchzmlúvsmezvýšilizo16,4%na17,1%.ŤažiskovýmproduktomWüstenrotstavebnejsporiteľnezostáva,naslovenskomtrhujedinečná,rodinnázmluva.Tentoproduktzískalvroku2010vsúťažifinančnýchproduktov„Zlatáminca“1. miesto v kategórii stavebné sporenie. V tom istom rokuzískala Wüstenrot stavebná sporiteľňa ocenenie od „JuniorChamberInternational–Slovakia“akonajúspešnejšiastavebnásporiteľňanaSlovensku.Voblastipočtuposkytnutýchúverovv roku2010poklesolnáštrhovýpodielz15,7%na11,6%.Kvôlirizikubolovcentrenášhozáujmu poskytovanie úverov zabezpečených nehnuteľnosťou.Darísanámtentopodielpriebežnezvyšovaťz30%vroku2006na56%vroku2010(podľavýškypohľadávky).

Obchodné výsledky

Produkcianovýchobchodovvroku2010dosiahla45.863kusov,čopredstavujemedziročnýnárastprodukcieo4,4%.Vroku2010boliuskutočnenénaúčtystavebnýchsporiteľovvkladyvovýške76,8mil.eur(bezštátnejprémie),t.z.medziročnýnárasto10,3%.Z toho 25,7 mil. eur predstavovali vklady len na nové zmluvyuzavretévroku2010,čopredstavujemedziročnýnárasto14,2%.Nemalýpodielnatomtovýsledkumajúajnašesporivéproduktyskratšouviazanosťou,na2,resp.3roky,ktorémánaSlovenskuvponukevýlučneWüstenrotstavebnásporiteľňa.VoblastinovýchúverovýchobchodovvykázalaBankazarok2010obdobnévýsledkyakopredrokom.Poskytnutýchbolotakmer 3.200 úverov a medziúverov, a to v cieľovej sume36,3mil.eur.

2008 2009 2010

185,9

200,2187,0

45 92343 944

45 863

2008 2009 2010

23,4222,48

25,67

72,069,7

76,8

Vývoj počtu nových obchodov a objemov cieľových súm

Vklady klientov uskutočnené v danom roku (v mil. Eur)

nové obchody (počet)

vklady klientov v mil. EUR

objem CS (mil. eur)

vklady len na nové zmluvy v mil. eur

Geschäftsbericht

7

Našimcieľomjezvýšeniepodieluúverovpreprávnickéosoby.V tejto oblasti sme v roku 2010 zaznamenali úspešný vývoj:takmer 40% všetkých nových poskytnutých medziúverovpripadalonaprávnickéosoby,predovšetkýmSVB.

Vývoj evidenčného stavu

Evidenčnýstavzmlúvostavebnomsporeník31.12.2010dosiaholcca101,5tis.zmlúvaprekročilstavkzáverupredchádzajúcehorokaoviacnež3tisíckusov,čímvzrástoloviacnež3%.Eštevýraz-nejšie,atotakmero5%vzrástolstavprémiovoúčinnýchzmlúv.Vzhľadomnato,ženarodinnejzmluveostavebnomsporeníjemožnézohľadniťaž6osôb,evidujemetakmer165.000klientov.Jetoo7.163klientovviacnežpredchádzajúcirok,čopredstavujeplus5%.Vysokákvalitasporivostinazmluváchsatiežzlepšila:skutočnévkladynaprémiovozvýhodnenézmluvyvporovnanísmožnýmivkladmidosiahli67,2%(vroku2009:66%).Aj v roku 2010 pokračoval pozitívny klesajúci trend v oblas-ti predčasných výpovedí, ako aj v počte výpovedí po 6-ročnejdobeviazanosti.

Finančný výkon

Napriektomu,žedošlokoživeniutrhusnehnuteľnosťamiatýmajkúveromnabývanie,naSlovenskusaprejavilapriamsúťažnápolitikabánkvoblastiúrokov.Wüstenrotstavebnásporiteľňapripravilavroku2010dvenovin-ky–akciovýmedziúversúrokomužod1,99%apoisteniestratyzdrojapríjmuvprípadestratyzamestnaniaalebopracovnejne-schopnosti.PrinieslaajakciovúponukuvrámciprogramuReko-fondpreprávnickéosobynaúdržbuaobnovubytovýchdomovsozníženýmúrokom.Finančné prostriedky vyplatené klientom v roku 2010 dosiahlivýšku67,7mil.eur.Najväčšiačasťfinanciíbolapoužitánarekon-štrukciuamodernizáciubývania(41%)aobdobnáčasťsmerova-ladokúpybytu,rodinnéhodomualebostavebnéhopozemku.CelkovotakWüstenrotstavebnásporiteľňaposkytlazaobdobiesvojhopôsobenianaSlovensku(1993–2010)už1,8miliardyeur.

Bilancia Banky

Bilančnúsumusapodarilomedziročnezvýšiťo7%nasúčasných317,3mil.eur.Tentonárastbolprimárnespôsobenýrastomvkla-dov(o35,6mil.eur).Nastraneaktívdošlokzníženiuúverovoviacako11mil.eur,avšakknárastuštátnychdlhopisovaúložiekvban-kách(o15mil.eur).

Výnosy Banky

Čistéúrokovévýnosyvovýške8,9mil.eur,napriekbilančnejsumevyššejo7%,boliocca0,5mil.eurpodúrovňouminuléhoroka. V oblasti úrokových nákladov je viditeľný rast vklado-výchúrokov.Dôvodomjesilnýrastvkladov.Voblastiúrokovýchvýnosov je voči predchádzajúcemu roku významný poklesmedziúverových úrokov, čo je spôsobené na jednej straneslabšímposkytovanímmedziúverov,nastranedruhejichpo-skytovaním pri nízkom úročení. Priemerné úročenie nášhoportfólia stavebných úverov na úrovni 5,55% ostáva vočipredchádzajúcemurokudefactokonštantné,priemernéúro-čenienášhoportfóliamedziúverovklesloz5,99%vroku2009na5,81%vroku2010.Spôsobiltovývojvoblastiúrokovnovoposkytnutých medziúverov pre právnické osoby, najmä prespoločenstvávlastníkovbytov.Čistévýnosyzpoplatkovaprovíziíbolivovýške3mil.eur.

Objem finančných prostriedkovposkytnutých klientom celkom (v mld. eur)

2008 2009 2010

57,9

39,6 36,34 305

3 360 3 197

Vývoj počtu poskytnutých stavebných úverov+ medziúverov a objemov cieľových súm

otvorené SÚ+MÚobjem CS SÚ+MÚ (mil. eur)

Objem finančných prostriedkov poskytnutých klientomv roku 2008, 2009 a 2010 (mil. eur)

vyplatené financie v mil. eurnárokovaná ŠP v mil. eur

2008 2009 2010

137,6

80,7

67,7

6,85 6,65 6,98

1993 -2008 1993 - 2009 1993 - 2010

1,65

1,73

1,80

Výročná správa

8

Náklady a hospodársky výsledok Banky

NazákladeúspornéhokurzuBankysmevroku2010zaznamenalipoklesvadministratívnychnákladoch.Nárastvosob-nýchnákladochbolspôsobenýbudovanímarozvojomsietevlastnýchobchodnýchzastúpení.Prizohľadnenítvorbyrezervnaúvery,resp.poplatkyaostatnépohľadávky,platiebdoFonduochranyvkladov(ktorévdôsledkurastúcichvkladovvzrástlio49tis.eurna470tis.eur),resp.výnosov/nákladovznákupucennýchpapierovpodalebonadmenovitouhodnotouvychádzahospodárskyvýsledokroka2010predzdanenímvovýške3,5mil.eur,čímprekračujevýsledokroka2009ovyše0,4mil.eur.Potrebatvorbyopravnýchpoložieknaúveryv2010dosiahla397tis.eur,čopredstavujemenejnež30%predchádzajúcehoroka.Dôvodomjeopatrnáúverovápolitika,akoajzlepšeniehospodárskejsituácienaSlovensku.Poodpočítanídanezpríjmujebilančnýziskvovýškeviacako2,7mil.eur,čoznamenámedziročnýnárasto14%.

2010 – prvý pokrízový rok

Záverrokabolvýrazneovplyvnenýmediálnoukomunikáciouopripravovanýchzmenáchvoblastistavebnéhosporenia.Wüstenrotstavebnásporiteľňadosiahlavroku2010rastsvojhotrhovéhopodieluvpočtenovýchobchodov.Podstatnektomuprispelivlastnéobchodnézastúpenia,akoajabankovípartneriamakléri.Sieťobchodníkovpôsobiacichakosamostatnezárobkovočinnéosobyzaznamenalapokles.Rastvkladovprekročilnašenajsmelšieočakávania.Zaznamenalismevýznamnýrastnášhohospodárskehovýsledku,čobolospôsobenépoklesomnettotvorbyopravnýchpoložieknaúvery.Celkovopretomôžemerok2010označiťakojedenznajúspešnejšíchpreWüstenrotnaSlovensku.

Rok 2011

Štátnaprémiapristavebnomsporeníprerok2011jeajnaďalejvovýške66,39eur,avšaknajejdosiahnutiejepotrebnývkladvovýške663,9eur,t.j.percentuálnesaprémiaznížilaz12,5%nasúčasných10%.Vládaplánujenovelizovaťzákonohypotékachaostavebnomsporení.Vtejtosúvislostibolazriadenápracovnáskupinazozástupcovministerstvafinanciíastavebnýchsporiteľní.Príslušnýnávrhnovelyzákonabymalbyťpredloženýdoparla-mentuvpoloviciroka2011.Stavebnésporiteľnebudúklientom,ktorípotrebujúfinancovaťsvojebytovépotreby,ponúkaťstabilnýsystémastavebnýmsporiteľomvysokoatraktívnevkladovéprodukty.

Udalosti po súvahovom dni

K1.4.2011skončilsvojepôsobenievpredstavenstveBankyDr.HerbertWeinzetl.NovýmčlenompredstavenstvasakrovnakémudátumustalIng.ViktorŠtrauch,ktorýsak31.3.2011vzdalfunkciečlenadozornejradyBanky.Novýmčlenomdozornejradyjeod1.4.2011Mag.RainerAndreasHagerMBA.

Bratislava,jún2011

Geschäftsbericht

9

Informácie o štruktúre konsolidovaného celku banky

Organizačná schéma, Wüstenrot stavebná sporiteľňa, a.s.

Oddelenie sporenia

Oddelenie úverov

Odd. starostlivosti o klienta

Oddelenie práva

Odd. vymáhania pohľadávok

Oddelenie hospodárskej správy

Odd. klientskych služieb Oddelenie správy dokumentov

Odbor práva a vymáhania pohľadávok

Odbor controllingu

Odbor rozvoja a vzdelávania

Compliance and Security Officer

ÚSEK I. ÚSEK II.

Valné zhromaždenie

Dozorná rada

Riadiaci výbor pre odbyt tzv. Managementboard

Sekretariát manažmentu

Odbor vnútornej kontroly a vnútorného auditu

Odbor správy zmlúv

Predstavenstvo

Odbor riadenia rizík

ÚSEK III.

Odbor odbytu Odbor projektového ma-nažmentu a organizácie

Odbor informačných technológií

Odbor treasury

Odd. marketingovej komunikácie a vývoja produktov

Odbor alternatívnej odbytovej siete

Odbor nákupu a centrálnych služieb

Odbor účtovníctva a platobného styku

Odbor marketingu

Odbor personalistiky a miezd

Názov Sídlo Hlavný predmet činnosti Štát

Bausparkasse Wüstenrot AG Alpenstrasse 70 A-5020 Salzburg finančné služby Rakúsko

Názov Sídlo Hlavný predmet činnosti Štát Podiel

Busparkasse Wüstenrot AG Alpenstrasse 70 A-5020 Salzburg finančné služby Rakúsko 60%

Wüstenrot & Württembergische AG Gutenbergstrasse 30 D-70163 Stuttgart finančné podnikanie Nemecko 40%

Wüstenrot stavebná sporiteľňa, a.s.

Názov Sídlo Hlavný predmet činnosti Štát Podiel

Wüstenrot Servis, spol. s r.o. Grösslingová 77 811 09 Bratislava

vyhľadávanie projektov bývania, správa nehnuteľností

Slovenská republika 100%

k31.12.2010

k31.12.2010

a)materskáspoločnosť

b)schémakonsolidovanéhocelku

Výročná správa

10

Geschäftsbericht

Výročná správa

KONSOLIDOVANÁ A INDIVIDUÁLNA SúVAHA

V tis. EUR Poznámka 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2009

Skupina Banka Skupina Banka

AKTÍVAPokladničnáhotovosťaúčtyvNárodnejbankeSlovenska 6 300 300 1530 1530Pohľadávkyvočibankám 7 47645 47600 32405 32362Finančnéaktívaurčenénapredaj 8 78197 78197 63251 63251Pohľadávkyvočiklientom 9 176213 176356 187542 187686Finančnéaktívadržanédosplatnosti 10 4384 4384 1696 1696Podielovécennépapiereavklady 11 - 58 - 26Dlhodobýhmotnýmajetok 12 6452 6198 6402 6276Investícievnehnuteľnostiach 12 985 985 1020 1020Dlhodobýnehmotnýmajetok 13 1631 1630 1250 1241Daňovápohľadávka–preddavoknasplatnúdaň 19 540 540 163 163Odloženádaňovápohľadávka 20 816 816 957 957Ostatnéaktíva–finančné 14 52 51 85 84Ostatnéaktíva–nefinančné 14 175 167 241 236AKTÍVA SPOLU 317 390 317 282 296 542 296 528

ZáväzkyZáväzkyvočiklientom 15 272240 272240 236662 236662

Záväzkyvočibankám 16 - - 15342 15342Dohadnépoložkypasívne 17 240 240 215 215Rezervy 18 33 33 37 37Ostatnézáväzky–finančné 21 1308 1308 1603 1594Ostatnézáväzky–nefinančné 21 1296 1296 1147 1147Cudzie zdroje 275 117 275 117 255 006 254 997

Základnéimanie 22 16597 16597 16597 16597Zákonnýrezervnýfond 3320 3319 3320 3319Preceneniefinančnýchaktívurčenýchnapredaj 1681 1681 1768 1768Nerozdelenýziska ostatnéfondytvorenézozisku 17851 17847 17558 17451Ziskbežnéhoúčtovnéhoobdobia 2824 2721 2293 2396Vlastné imanie 42 273 42 165 41 536 41 531PASÍVA SPOLU 317 390 317 282 296 542 296 528

Poznámkytvorianeoddeliteľnúsúčasťtejtoúčtovnejzávierky.

12

Geschäftsbericht

KONSOLIDOVANý A INDIVIDUÁLNY VýKAz zISKOV A STRÁT

V tis. EUR Poznámka 2010 2010 2009 2009


Výnosovéúroky 15103 15103 15641 15650

Nákladovéúroky -6182 -6182 -6230 -6230

ČISTÉ úROKOVÉ VýNOSY 23 8 921 8 921 9 411 9 420

Opravnépoložkynaúvery 30 -397 -397 -1391 -1 391

ČISTÉ úROKOVÉ VýNOSY VRÁTANEOPRAVNýCH POLOŽIEK NA úVERY 8 524 8 524 8 020 8 029

Výnosyz poplatkova provízií 3197 3191 3348 3340

Nákladynapoplatkyaprovízie -209 -207 -250 -248

ČISTÉ VýNOSY z POPLATKOV A PROVÍzIÍ 24 2 988 2 984 3 098 3 092

Administratívnenáklady 25 -3753 -3750 -3795 -3791

Osobnénáklady 26 -2827 -2827 -2635 -2633

Odpisydlhodobéhohmotnéhomajetku 27 -323 -425 -572 -470

Amortizáciadlhodobéhonehmotnéhomajetku 27 -141 -141 -242 -242

Ostatnéprevádzkovévýnosy 28 338 338 183 182

Ostatnéprevádzkovénáklady 29 -1196 -1196 -1077 -1077

Opravnépoložkynaostatnéaktíva 31 -5 -5 10 3

zISK PRED zDANENÍM 3 605 3 502 2 990 3 093

Daňzpríjmu 32 -781 -781 -697 -697

zISK PO zDANENÍ 2 824 2 721 2 293 2 396

KONSOLIDOVANý A INDIVIDUÁLNY VýKAz SúHRNNýCH zISKOV A STRÁT

V tis. EUR Poznámka 2010 2010 2009 2009


zISK PO zDANENÍ 2 824 2 721 2 293 2 396

Iný súhrnný zisk

PrecenenieAFSpoodpočítaníodloženejdane 8 -87 -87 1079 1079

Inýsúhrnnýziskspolu -87 -87 1079 1079

SúHRNNý zISK 2 737 2 634 3 372 3 475


13

Výročná správa

KONSOLIDOVANý VýKAz O POHYBOCH VLASTNÉHO IMANIA

Skupina

Vlastné imanie (v tis. EUR)

základnéimanie

zákonnýrezervný

fond

Oceňovacierozdiely

z CP

Nerozdelenýzisk z

minulýchrokov a ostatnéfondy tvorené

zo zisku

zisk bežného

účtovného obdobia

Vlastné imanie

spolu

Stav k 1. januáru 2009 16 597 3 320 689 17 371 2 252 40 229

Ziskpozdanení - - - - 2293 2293

Inýsúhrnnýzisk - - 1079 - - 1079

Celkový súhrnný zisk - - 1 079 - 2 293 3 372

Prevodnazákladerozhodnutiaakcionárov - - - 2 252 -2252 -

Vyplatenédividendy - - - -1 992 - -1992

Ostatnézmeny - - - -73 - -73

Stav k 31. decembru 2009 16 597 3 320 1 768 17 558 2 293 41 536

Stav k 1. januáru 2010 16 597 3 320 1 768 17 558 2 293 41 536


Inýsúhrnnýzisk - - -87 - - -87

Celkový súhrnný zisk - - -87 - 2 824 2 737

Prevodnazákladerozhodnutiaakcionárov - - - 2293 -2293 -

Vyplatenédividendy - - - -2000 -2000

Stav k 31. decembru 2010 16 597 3 320 1 681 17 851 2 824 42 273

INDIVIDUÁLNY VýKAz O POHYBOCH VLASTNÉHO IMANIA

Banka

Vlastné imanie (v tis. EUR)

základné imanie

zákonnýrezervný

fondOceňovacie

rozdiely z CP

Nerozdelenýzisk z

minulýchrokov a ostatnéfondy tvorené

zo zisku

zisk bežného účtovného

obdobia

Vlastné imanie

spolu

Stav k 1. januáru 2009 16 597 3 319 689 17 256 2 260 40 121


Inýsúhrnnýzisk - - 1079 - - 1079

Celkový súhrnný zisk - - 1079 - 2396 3475

Prevodnazákladerozhodnutiaakcionárov - - - 2260 -2260 -

Vyplatenédividendy - - - -1 992 - -1992

Ostatnézmeny - - - -73 - -73

Stav k 31. decembru 2009 16 597 3 319 1 768 17 451 2 396 41 531

Stav k 1. januáru 2010 16 597 3 319 1 768 17 451 2 396 41 531


Inýsúhrnnýzisk - - -87 - - -87

Celkový súhrnný zisk - - -87 - 2721 2634

Prevodnazákladerozhodnutiaakcionárov 2396 -2396

Vyplatenédividendy -2000 -2000

Stav k 31. decembru 2010 16 597 3 319 1 681 17 847 2 721 42 165

14

Geschäftsbericht

KONSOLIDOVANý A INDIVIDUÁLNY PREHľAD PEňAŽNýCH TOKOV

v tis. EUR Poznámka 2010 2010 2009 2009


Prevádzková činnosť:

Hospodárskyvýsledokpredzdanením 32 3 605 3 502 2990 3093

Výnosovéúroky 23 -15103 -15103 -15641 -15650

Nákladovéúroky 23 6182 6182 6230 6230

Amortizácianehmotnéhomajetku 13 141 141 242 242

Odpisyhmotnéhomajetku 12 323 425 572 470

Tvorba/rozpustenieopravnýchpoložiekkúverom 31 397 397 1391 1391

Tvorba/rozpustenieopravnýchpoložiekk ostatnýmaktívam 31 5 5 -10 -3

Inénepeňažnépoložky -54 -95 59 42

Úrokyprijaté 15494 15494 15763 15772

Úrokyzaplatené -6524 -6524 -6409 -6409

Zaplatenádaňz príjmu 19 -997 -997 -1591 -1591

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti pred zmenouv prevádzkových aktívach 3 469 3 427 3 596 3 587

Úveryinýmbankám 7 -23061 -23061 -138 -138

Úveryklientom 9 11329 11330 7045 7045

Ostatnéaktíva 14 99 102 -127 -168

Záväzkyvočiklientom 15 35578 35578 19444 19444

Záväzkyvočibankám 16 -15342 -15342 -18962 -18962

Rezervya ostatnézáväzky 17,18 21 21 -39 -39

Ostatnépasíva 21 -146 -137 450 453

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti, netto 11 947 11 918 11 269 11 222

Investičná činnosť:

Finančnéaktívaurčenénapredaj -15420 -15420 - -

CennépapieredržanédosplatnostiaHZL 7,10 -1733 -1733 10358 10358

Výnosyz predajadlhodobéhohmotnéhoa nehmotnéhomajetku

28 40 40 7 7

Prírastkydlhodobéhohmotnéhoa nehmotnéhomajetku 12,13 -874 -848 -687 -679

Peňažné toky z investičnej činnosti, netto -17 987 -17 961 9 678 9 686

Finančná činnosť:

Vyplatenédividendy 22 -2 000 -2000 -1992 -1992

Peňažné toky z finančnej činnosti -2 000 -2 000 - 1 992 - 1 992

zmena na peniazoch a peňažných ekvivalentoch - 8 040 -8 043 18 955 18 916

Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 33 23 056 23 014 4 101 4 098

Zložky pohybov na peniazoch a peňažných ekvivalentoch

Peniazev hotovosti(zmena) -6 -6 6 6

Prebytokpovinnýchminimálnychrezervv NBS(zmena) - - -6 -6

PôžičkyposkytnutéNBS–sterilizačnérepoobchody(zmena) - - -1326 -1326

Bežnéúčtyv inýchbankách(zmena) -1907 -1878 2589 2550

Termínovanévkladydo3mesiacov(zmena) -4966 -4998 16005 16005

Ostatnépohľadávkyvočibankám 63 63 166 166

TermínovanévkladyvNBS -1224 -1224 1521 1521

Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka 33 15 016 14 971 23 056 23 014

zmena na peniazoch a peňažných ekvivalentoch -8 040 -8 043 18 955 18 916


15

Výročná správa

ZOSTAVENEJVSÚLADESMEDZINÁRODNÝMIŠTANDARDMIPREFINANČNÉVÝKAZNÍCTVOVZNENÍSCHVÁLENOMEURÓPSKOUÚNIOU

1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

SpoločnosťWüstenrotstavebnásporiteľňa,a.s.(ďalej„Banka“),IČO:31351026,DIČ:2020806304sosídlomGrösslingo-va77,82468Bratislava,bolazaložená24.marca1993adoObchodnéhoregistrabolazapísaná26.mája1993(ObchodnýregisterOkresnéhosúduBratislavaI,oddielSa,vložkač.:529/B).Bankamášpecifickúbankovúlicenciupodľazákonač.310/1992Zb.ostavebnomsporenívydanúNárodnoubankouSlovenska(ďalej„NBS“).BankaspolusdcérskouspoločnosťouWüstenrotServisspol.sr.o.tvoríSkupinu(ďalej„Skupina“).

PredmetomčinnostiSkupinyaBankypodľabankovéhopovoleniaje:

a) prijímanievkladovodstavebnýchsporiteľov,b) poskytovanieúverovstavebnýmsporiteľom,c) poskytovaniezárukinejbankezastavebnéúvery,hypotekárneúveryalebokomunálneúvery,d) prijímanievkladovodbánk,e) vykonávanieplatobnéhostykuazúčtovaniaspojenéhosostavebnýmsporením,f) poskytovanieporadenskýchslužiebsúvisiacichsostavebnýmsporením,g) sprostredkovateľskáčinnosťvoblastipoisťovníctvasúvisiacasostavebnýmsporením,h) investovanienavlastnýúčetaobchodovanienavlastnýúčets: -finančnýminástrojmipeňažnéhotrhuvslovenskejmene -finančnýminástrojmikapitálovéhotrhuvslovenskejmenei) prijímanievkladovodzahraničnýchbánk,pobočiekzahraničnýchbánkafinančnýchinštitúcií

SkupinaaBankaposkytujesvojeslužbyprostredníctvomsieteagentúrnychriaditeľstievasieteWüstenrotcentier.Sieťagentúrnychriaditeľstievk31.12.2010tvorilo30agentúrnychriaditeľov,77finančnýchmanažérov,715poradcovstaveb-néhosporenia.SkupinaaBankaposkytujesvojeslužbyajprostredníctvomsieteWüstenrotcentier(„WUC“),ktorévzniklitransformáciouServisnýchcentierWüstenrotstavebnejsporiteľne,a.s.aZákazníckychcentierWüstenrotpoisťovne,a.s.K31.12.2010tvorilotútosieť35Wüstenrotcentier,ktorésúgeografickyrozmiestnenépocelomSlovensku,30vedúcichWUC,16zástupcovvedúcichWUC,13tímovýchmanažérova315poradcovstavebnéhosporenia.

Nasprostredkovanízmlúvostavebnomsporenísavroku2010podieľalo98partnerov(3bankya95partnerov)ačasťodbytovejsietezabezpečujedcérskaspoločnosťWüstenrotServis,spol.sr.o.

SkupinaaBankamalak31.decembru2010159zamestnancov(k31.decembru2009:159),ztoho13vedúcichpracovníkov(k31.decembru2009:12).

Štruktúra akcionárov Banky:

podiely v %

AKCIONÁRI Sídlo 2010 2009

BausparkasseWüstenrotAG Alpenstraße70,5020Salzburg,Rakúsko 60 -

WüstenrotVerwaltungs-undDienstleistungenGmbH

Alpenstraße61,Postfach1555033Salzburg,Rakúsko - 60

Wüstenrot&WürttembergischeAG Gutenbergstrasse30,70163Stuttgart,Nemecko 40 40

Spolu 100 100

VrámcioptimalizácieštruktúryrakúskehokoncernuWüstenrotnadobudlavpriebehuroku201060%-nýpodielnazá-kladnom imaní Wüstenrot stavebnej sporiteľne, a.s. rakúska Bausparkasse Wüstenrot AG, od dovtedajšieho akcionáraWüstenrotVerwaltungs-undDienstleistungenGmbH.

VýškahlasovacíchprávakcionárovBankyzodpovedápočtuichakcií,ktorýjeodvodenýodvýškyichmajetkovejúčastinazákladnomimaníBanky(BausparkasseWüstenrotAG:600hlasov,Wüstenrot&WürttembergischeAG:400hlasov).Ko-nečnoumaterskouspoločnosťoujeWüstenrotWohnungswirtschaftreg.Gen.m.b.H.,Alpenstraße70,Salzburg,Rakúsko.

POzNÁMKY K úČTOVNEJ zÁVIERKE

16

Geschäftsbericht

Predstavenstvo

Predseda: Mag.KarlPeterGiller

Podpredseda: Dr.HerbertWeinzetl

Člen: Ing.PavolPitoňák,MBA

Dozorná rada

Predseda: Mag.Dr.AndreasGrünbichler

Členovia: Ing.ViktorŠtrauch

MarliesWiest–Jetter

FranzMeingastMBA

IvetaLieskovská

Ing.IgorFaktor

Dcérska spoločnosť Banky:

Názov AdresaHlavný predmet

činnostiVykazovanie podielov

v dcérskych spoločnostiach

WüstenrotServis,spol.s r.o.Grösslingova77

Bratislava

Vyhľadávanieprojektovbývania,

Správanehnuteľností obstarávacienáklady

2. VýCHODISKÁ PRE PRÍPRAVU úČTOVNEJ zÁVIERKY

KonsolidovanáúčtovnázávierkazahŕňaúčtovnúzávierkuBankyajejdcérskejspoločnosti.

SkupinaaBankaaplikujevšetkyIFRSaInterpretácievydanéVýborompreIFRS(InternationalAccountingStandardsBoard)vzneníplatnomvEurópskejúnii,ktorébolivplatnostik31.decembru2010.

Konsolidovanáaindividuálnaúčtovnázávierka(ďalejlen„účtovnázávierka“)jevypracovanávsúladesMedzinárodnýmištandardmiprefinančnévýkazníctvo(ďalejlen„IFRS“)nazákladeprincípuoceneniavhistorickýchcenách.Výnimkutvoriafinančnéaktívaurčenénapredaj,ktorésaoceňujúreálnouhodnotou.

VkonsolidovanejúčtovnejzávierkejedcérskaspoločnosťBankykonsolidovanáúplnoumetódou.

TútoúčtovnúzávierkujemožnédostaťpriamovsídleWüstenrotstavebnásporiteľňa,a.s.

PrizostavovaníúčtovnejzávierkypodľaIFRSstanovujevedenieSkupinyaBankypredpokladyaodhady,ktorémajúvplyvnavykazovanéhodnotyaktívapasívvsúvahe,navýškuprípadnýchpohľadávokazáväzkovkdátumuúčtovnejzávierkyuvedenýchvpoznámkachkúčtovnejzávierkeananákladyavýnosyvykázanévdanomúčtovnomobdobívovýkazeziskovastrát.Tietoodhadysazakladajúnainformáciáchdostupnýchkdátumuzostaveniaúčtovnejzávierky.VýznamnéúčtovnéodhadyapredpokladysúuvedenévPoznámke4.

Účtovnévýkazysúzostavenénazákladeprincípučasovéhorozlíšenia,podľaktoréhosatransakcieaďalšieskutočnostivykazujúvčaseichvznikuavúčtovnejzávierkesavykazujúvobdobí,sktorýmsúvisia,zapredpokladunepretržitéhopokračovaniačinnostiSkupinyaBanky.

Účtovnázávierkajezostavenáveurách(„EUR“)avšetkyhodnotysúzaokrúhlenénatisíceEUR,pokiaľniejeuvedenéinak.

Bankavedieúčtovníctvovzmyslezákonač.431/2002Z.z.oúčtovníctvevzneníneskoršíchpredpisov(ďalejlen„zákonoúčtovníctve“)vsúladesIFRSvzneníplatnomvEurópskejúnii.Podľa§22zákonaoúčtovníctvezostavujeBankakonsoli-dovanúúčtovnúzávierkuapodľa§17a,ods.1zákonaoúčtovníctveindividuálnuúčtovnúzávierkuvsúladesnariadenímEurópskehoparlamentuaRady(ES)č.1606/2002z19.júla2002ouplatňovanímedzinárodnýchúčtovnýchnoriemvzneníneskoršíchpredpisov.

PredstavenstvoBankymôžeakcionáromnavrhnúťzmenuúčtovnejzávierkyajpojejschválenínavalnomzhromaždeníakcionárov.Avšakpodľa§16,odsekov9až11zákonaoúčtovníctve,pozostaveníaschváleníúčtovnejzávierkynemožno

ČlenoviaštatutárnehoadozornéhoorgánuBankyk31.decembru2010:

17

Výročná správa

otváraťuzavretéúčtovnéknihy.Aksazistíposchváleníúčtovnejzávierky,žeúdajezapredchádzajúceúčtovnéobdobieniesúporovnateľné,zákonoúčtovníctvepovoľujeúčtovnejjednotkeichopraviťvúčtovnomobdobí,keďtietoskutoč-nostizistila.

SkupinaaBankak31.decembru2010pristúpilaknovémuspôsobuzostavovaniakonsolidovanejaindividuálnejúčtov-nejzávierky.Tietoúčtovnézávierkyspojiladojednéhodokumentu.ÚdajevovýkazochavtabuľkáchkonsolidovanejúčtovnejzávierkysúoznačovanéakoSkupinaaúdajeindividuálnejúčtovnejzávierkysúoznačovanéakoBanka.Vprípade,aksačíselnéúdajekonsolidovanejaindividuálnejúčtovnejzávierkynelíšia,súuvedenéibajedenkrátasúoznačenéakoSkupinaaBanka.

IndividuálnuakoajkonsolidovanúúčtovnúzávierkuBankyzapredchádzajúceúčtovnéobdobieschválilovalnézhromaž-denieakcionárov,ktorésakonalodňa28.mája2010.

a) Vydané štandardy, interpretácie a novely štandardov, ktoré Skupina a Banka aplikovala po prvýkrát v roku 2010

Aplikácianižšieuvedenýchnovýchštandardov,interpretáciíadoplneníkvydanýmštandardomnemápodstatnývplyvnaúčtovnúzávierku(akniejeuvedenéinak):NovelaIFRIC9,PrehodnotenievloženýchderivátovanovelaštandarduIAS39–Finančnénástroje:účtovanieaoceňova-nie(účinnépreročnéúčtovnéobdobiazačínajúcepo1.júli2009,t.j.od1.januára2010).Podľanovelymusiabyťvšetkyvložené deriváty pri reklasifikácií finančných aktív z kategórie v reálnej hodnote vykázanej do zisku alebo straty,posúdenéavprípadepotrebyzaúčtovanévúčtovnejzávierkeoddelene.Platí,žeakúčtovnájednotkaniejeschopnásamostatneoceniťvloženýderivát,ktorýbymuselbyťprireklasifikáciíhybridnejzmluvyzkategórievreálnejhodnotevykázanejdoziskualebostratyoddelený,niejetakátoreklasifikáciapovolená.Zatakýchtookolnostíjehybridnázmluvaďalejvedenávkategóriivreálnejhodnotevykázanejdoziskualebostraty.TátonovelabolaschválenáEurópskouúniou30.novembra2009.

IFRIC17,Nepeňažnédividendypremajiteľovakciíaobchodnýchpodielov(účinnápreročnéobdobiazačínajúce1.júla2009aleboneskôrspovolenoupredčasnouaplikáciou).Interpretáciaobjasňuje,kedyaakosamáúčtovaťprevodnepeňažnéhomajetkuformoudividendakcionáromamajiteľomobchodnýchpodielov.Záväzokpreviesťnepeňažnýmajetokformoudi-videndyjeúčtovnájednotkapovinnáoceniťvreálnejhodnotemajetku,ktorýsamápreviesť.Zisk,resp.stratazvyradenianepeňažnéhomajetkusavykáževovýkazeziskovastrát,keďúčtovnájednotkapríslušnúdividendutýmtomajetkomsplatí.UvedenáinterpretácianiejeprečinnosťSkupinyaBankyrelevantná,pretožetásvojimakcionáromžiadnedividendyvofor-menepeňažnéhomajetkunevypláca.TátointerpretáciabolaschválenáEurópskouúniou26.novembra2009.

IFRIC18,Prevodmajetkuodzákazníkov(účinnýpreprevodymajetkupo1.júli2009).Interpretáciavysvetľujeúčtovanieoprevodemajetkuzákazníkovnaúčtovnújednotku,konkrétnepodmienkyzaakýchjesplnenádefiníciamajetku,kedyjeoprevedenommajetkunutnéúčtovaťačopredstavujejehoobstarávaciucenu.Interpretáciatiežvysvetľujeidenti-fikovaniesamostatneposkytovanýchslužieb(jednaaleboviaceroslužiebvýmenouzaprevedenýmajetok),účtovanieovýnosochakoajúčtovanietransferupeňažnýchprostriedkovodzákazníkov.UvedenáinterpretáciabolaschválenáEurópskouúnioudňa27.novembra2009.

NovelaIAS27,Konsolidovanáaindividuálnaúčtovnázávierka(novelazjanuára2008účinnápreročnéfinančnéobdobiazačínajúce1.júla2009aleboneskôr).NovelizovanýštandardIAS27vyžaduje,abyúčtovnéjednotkypriradilicelkovývykázanýziskalebostratu(vrátaneziskualebostratyzaúčtovanejmimovýkazuziskovastrát)vlastníkommaterskejspoločnostiavlastníkompodielovbezkon-trolnéhovplyvu(predtýmoznačovanýchakomenšinovépodiely)ajvprípade,ževdôsledkutohobudezostatokpodie-lovvlastníkovbezkontrolnéhovplyvunegatívny.Novelizovanýštandardďalejuvádza,žezmenyvlastníckychpodielovmaterskejspoločnostivdcérskychspoločnostiach,vdôsledkuktorýchnedôjdekstratekontroly,samusiazaúčtovaťakotransakcievovlastnomimaní.Takistošpecifikujespôsobstanoveniaziskovastrátzostratykontrolyvdcérskejspoločnos-ti.Kdátumustratykontrolysainvestícieponechanévbývalejdcérskejspoločnostimusiaoceniťvichreálnejhodnote.NovelizovanýštandardnemádopadnaúčtovnúzávierkuSkupinyaBanky.NovelizovanýIAS27bolschválenýEurópskouúniou3.júna2009.

NovelaIFRS3,Podnikovékombinácie(novelizovanývjanuári2008;účinnýprepodnikovékombinácie,uktorýchjedátumobstaraniavdeňalebopozačiatkuprvéhoročnéhoúčtovnéhoobdobia,ktorézačínapo1.júli2009aleboneskôr.)No-velaIFRS3umožňujeúčtovnejjednotkezvoliťsispôsoboceňovaniapodielovvlastníkovbezkontrolnéhovplyvupodľadoterajšiehozneniaIFRS3(pomernýmpodielomnaidentifikovateľnomčistommajetkunadobúdanejúčtovnejjednotky)alebonarovnakejbázeakostanovujeUSGAAP(t.j.vreálnejhodnote).NovelaIFRS3poskytujepodrobnejšieinštrukciekaplikovaniumetódykúpyvprípadepodnikovýchkombinácií.Bolazrušenápožiadavka,abysaprivýpočtepríslušnejčastigoodwilluoceňovalavjednotlivýchkrokochpostupnejakvizíciekaždápoložkamajetkuazáväzkovvichreálnejhodnote.

Namiestotohosakdátumuobstaraniaoceníreálnouhodnotoupredchádzajúcahodnotainvestícieatátoreálnahodnotapredstavujeobstarávaciucenupreúčelystanoveniavýškygoodwillu.Nákladysúvisiacesakvizíciousaúčtujúoddeleneodpodnikovejkombinácieavykážusaakonákladanieakosúčasťgoodwillu.Nadobúdateľmusíkdátumuakvizíciezaúč-tovaťpodmienenýzáväzokzobstaraniainéhopodniku.Zmenyhodnotytohtozáväzkupodátumenadobudnutiasavy-

18

Geschäftsbericht

kážuvsúladespríslušnýmiplatnýmiIFRSštandardmi,anieakoúpravagoodwilluakojetodoteraz.Rozšírilasapožiadavkanazverejnenia,ktorésavyžadujúvsúvislostispodmienenouúhradou.NovelizovanýIFRS3savzťahujeajnapodnikovékombinácie,ktorémajúpodobusvojpomocnýchdružstievanapodni-kovékombinácielennazákladezmluvnéhovzťahu.NovelizovanýštandardnemádopadnaúčtovnúzávierkuSkupinyaBanky.NovelizovanýIFRS3bolschválenýEurópskouúniou3.júna2009.

Kvalifikovanépoložkyhedgingu–novelaIAS39,Finančnénástroje:Vykazovanieaoceňovanie(účinnásretrospektívnouaplikácioupreúčtovnéobdobiazačínajúcepo1.júli2009,spovolenoupredčasnouaplikáciou).Novelaobjasňuje,akosamajúvkonkrétnychsituáciáchaplikovaťprincípy,ktoréurčujú,čizabezpečovanérizikoalebočasťpeňažnýchtokovspĺňapodmienkynato,abybolioznačenézazabezpečené.NovelanemádopadnaúčtovnúzávierkuSkupinyaBanky.TátonovelabolaschválenáEurópskouúniou15.septembra2009.

NovelaIFRS1,PrváaplikáciaMedzinárodnýchštandardovfinančnéhovýkazníctva(účinnápreprvúúčtovnúzávierkuzo-stavenúvsúladesIFRSzaobdobiezačínajúce1.júla2009aleboneskôr).NovelizovanýštandardIFRS1zachovalobsahpredchádzajúcejverzieprizmenenejformeaštruktúrejehoprezentáciescieľomzlepšiťjehozrozumiteľnosťaadapto-vateľnosťnabudúcezmeny.NovelizovanýštandardnemávplyvnaúčtovnúzávierkuSkupinyaBanky.TátonovelabolaschválenáEurópskouúniou25.novembra2009.

NovelaIFRS1,PrváaplikáciaMedzinárodnýchštandardovfinančnéhovýkazníctva(účinnáod1.januára2010alebone-skôr).Tátonovelasatýkamožnostiuplatniťvýnimkuzvšeobecnýchpravidiel IFRSpriprvotnomprechodepodnikunaIFRS,atovoblastiprenájmu,ťažobnéhopriemysluazáväzkovzlikvidáciearekultivácie.TátonovelabolaschválenáEu-rópskouúniou23.júna2010.

NovelaIFRS2,Platbanazákladepodielov(účinnáod1.januára2010aleboneskôr).Tátonovelaobjasňujevykazovanienaúrovnidcérskychspoločností,ktorýchprijatéslužbyčiastočnealeboúplnehradímaterskáspoločnosťčiináspoločnosťvskupine.TátonoveladoIFRS2tiežzapracovávaúpravuužskôrobsiahnutúvIFRIC8aIFRIC11,čímzároveňtietodveinterpretácieruší.TátonovelabolaschválenáEurópskouúniou23.marca2010.

ZlepšeniaMedzinárodnýchštandardovfinančnéhovýkazníctva(vydanévapríli2009;novelyIFRS2,IAS38,IFRIC9aIFRIC16súúčinnépreročnéúčtovnéobdobiazačínajúce1.júla2009alebopotomtodátume;novelyIFRS5,IFRS8,IAS1,IAS7,IAS17,IAS36aIAS39súúčinnépreročnéúčtovnéobdobiazačínajúce1.januára2010alebopotomtodátume).Zlepšeniapozostávajúzkombináciepodstatnýchzmienavysvetlenívnasledujúcichštandardochainterpretáciách:vy-svetlenie,žeakvizíciespoločnostípodspoločnoukontrolouazaloženiespoločnéhopodnikunespadajúpodIFRS2;vy-svetleniepožiadaviekprezverejňovaniestanovenévIFRS5avinýchštandardochpredlhodobýmajetokzatriedenýakourčenýnapredaj(aleboskupínurčenýchnapredaj)aleboakoukončovanéčinnosti;upresnenie,žepožiadavkanavykazo-vaniecelkovejhodnotymajetkuazáväzkovzakaždývykazovanýsegmentpodľaIFRS8sauplatňujelenaksútietoúdajepravidelneposkytovanévedeniuzodpovednémuzarozhodovanieoalokovanízdrojov;novelaIAS1umožňujúcazatrie-denieurčitýchzáväzkovuhrádzanýchvlastnýmiakciamialeboobchodnýmipodielmispoločnostiakodlhodobé;zmenavIAS7,želentievýdavky,ktorésplniakritériánavykázanieakomajetok,jemožnéklasifikovaťakoinvestičnéčinnosti;umožnenieklasifikácieurčitýchdlhodobýchzmlúvonájmepozemkovakofinančnýlízingpodľaIAS17ajbeztoho,abybolovlastníctvopozemkovprevedenénakoncidobynájmu;poskytnutieďalšiehousmerneniakIAS18ohľadomurčova-nia,čispoločnosťkonásamazasebaaleboakosprostredkovateľ;vysvetlenievIAS36,žejednotkygenerujúcepeňažnétokybynemalibyťväčšieakoprevádzkovésegmentypredagregáciou;novelaIAS38týkajúcasaurčeniareálnejhodnoty(fairvalue)nehmotnéhomajetkuzískanéhopodnikovoukombináciou;novelaIAS39(i)otom,žeIAS39saaplikujeajnaopčnézmluvy,ktorémôžuviesťkpodnikovýmkombináciám,(ii)vysvetľujúca,vktoromobdobíjepotrebnéreklasifikovaťziskyastratyplynúceznástrojovzabezpečujúcichpeňažnétoky,atozvlastnéhoimaniadoziskualebostraty,(iii)ostano-vení,žeprávonapredčasnésplateniemáblízkyvzťahkhostiteľskémufinančnémunástroju,akprijehouplatnenídlžníknahradíhospodárskustratuveriteľovi;novelaIFRIC9určuje,ževnorenéderivátyvzmluváchzískanýchvtransakciáchpodspoločnoukontrolouaprizaloženíspoločnéhopodnikunespadajúpodIFRIC9;aodstránenieobmedzeniav IFRIC16,žezaisťovacienástrojebynemalibyťdržanézahraničnouprevádzkou,akjesamapredmetomzaistenia.NovelynemajúvýznamnýdopadnaúčtovnúzávierkuSkupinyaBanky.TietonovelybolischválenéEurópskouúniou23.marca2010.

Radapremedzinárodnéúčtovnéštandardy(IASB)aamerickáRadapreštandardyfinančnéhoúčtovníctva(FASB)dokončili28.septembra2010prvúfázuspoločnéhoprojektuzostaveniazdokonalenéhokoncepčnéhorámcapreIFRSaamerickévšeobecneuznávanéúčtovnúpostupy(USGAAP).PrácanaprojektekoncepčnéhorámcaprebiehavniekoľkýchfázachapodokončeníjednotlivýchkapitolbudúnahradenépríslušnéodstavcevKoncepčnomrámciprezostavenieapredkla-danieúčtovnejzávierky,publikovanomvroku1989.Cieľomtohtoprojektujevytvoriťpevnýzákladprebudúceúčtovnéštandardy, ktoré sa opierajú o vnútorne konzistentné a medzinárodne zladené zásady. Zatiaľ boli zverejnené kapitoly1–Cieľúčtovnéhovýkazníctvaakapitola3–Kvalitatívnecharakteristikyužitočnýchfinančných informácií. Jednotlivékapitolysúúčinnéoddátumuvydania.

b) Vydané štandardy, interpretácie a novely štandardov, ktoré sú účinné po 31. decembri 2010, a ktoré Skupina a Banka neaplikovala

Žiadnyznižšieuvedenýchštandardov,interpretáciíadoplneníkvydanýmštandardomnebolprizostavovaníúčtovnejzávierkyk31.decembru2010dobrovoľneaplikovanýpreddátumomjehoúčinnosti:

19

Výročná správa

NovelaIAS24,Zverejňovanieospriaznenýchosobách(účinnáod1.januára2011aleboneskôr).Tátonovelazavádzačias-točnúvýnimkuzpožiadavkovnazverejňovanieinformáciívúčtovnýchzávierkáchsubjektov,vktorýchuplatňujeurčitývplyvštátaďalejobsahujeupravenúdefiníciuspriaznenejstrany.TátonovelabolaschválenáEurópskouúniou19. júla2010.

NovelaIAS32,Finančnénástroje:prezentácia(účinnáod1.februára2010aleboneskôr).Tátonovelameníspôsobúčtova-niaprávaakcionárovproporcionálnesapodieľaťnazvýšenízákladnéhoimaniaakciovejspoločnosti,akjetotozvýšenievyjadrenévnejakofunkčnejmeneemitenta.Preduvedenounoveloubolopotrebnéuvedenéprávaúčtovaťakofinančnéderiváty.TátonovelabolaschválenáEurópskouúniou23.decembra2009.

ÚpravaIFRS1,PrváaplikáciaMedzinárodnýchštandardovfinančnéhovýkazníctva(účinnáod1.júla2010aleboneskôr).TátoúpravamánázovObmedzenávýnimkazozverejňovaniaporovnávacíchinformáciípožadovanýchštandardomIFRS7presubjekty,ktorézostavujúsvojuprvúúčtovnúzávierkupodľaIFRS.Podľatejtoúpravysanasubjekty,ktoréIFRSpo-užijúpoprvýkrát,vzťahujeprizverejňovaníúdajovzaporovnávacieobdobiepodľapožiadaviekúpravštandarduIFRS7,rovnakávýnimka,akonasubjekty,ktoréužIFRSpoužívalivminulosti.TátoúpravabolaschválenáEurópskouúniou30.júna2010.

IFRS9,Finančnénástroje,časť1:KlasifikáciaaOceňovanie(účinnýod1.januára2013). IFRS9bolvydanývnovembri2009anahrádzačastiIAS39,ktoréupravujúklasifikáciuaoceňovaniefinančnéhomajetku.NáslednánovelaIFRS9voktóbri2010upravujeklasifikáciuaoceňovaniefinančnýchzáväzkov.Základnécharakteristikyštandardusú:

• Finančnýmajetokbudeklasifikovanýdodvochkategóriínaúčelyocenenia:majetokoceňovanýreálnouhodnotou amajetokoceňovanývamortizovanejhodnotemetódouefektívnejúrokovejmiery.Klasifikáciabudemusieťbyť skutočnenávčaseobstaraniafinančnéhomajetkuazávisíodobchodnéhomodelupreriadeniefinančnýchnástrojov acharakteristíkzmluvnýchpeňažnýchtokovdanéhofinančnéhomajetku.

• Finančnýmajetokbudeoceňovanývamortizovanejhodnotemetódouefektívnejúrokovejmierylenakpôjde odlhovýfinančnýnástrojazároveň(i)cieľomobchodnéhomodeluúčtovnejjednotkyjevlastníťtentomajetok zaúčelomzinkasovaniajehozmluvnýchpeňažnýchtokova(ii)zmluvnépeňažnétokypredstavujúlenplatbyistiny aúrokov(t.j.finančnýnástrojmálenzákladnéúverovécharakteristiky).Všetkyostatnédlhovénástrojebudúoceňo- vanévreálnejhodnote,pričomvýsledokpreceneniaovplyvníziskalebostratu.

• Akcieaobchodnépodielybudúoceňovanévreálnejhodnote.Akciedržanénaobchodovaniebudúpreceňované svplyvomnaziskalebostratu.Účtovnájednotkasabudemôcťjednorazovoaneodvolateľnevčaseobstarania rozhodnúťprepreceňovanieostatnýchakciíaobchodnýchpodielov(i)svplyvomnaziskalebostratualebo(ii) svplyvomnaostatnýsúhrnnýziskalebostratu.Reklasifikáciaaleborecyklovaniepreceneniadoziskualebostraty včasepredajaalebozníženiahodnotynebudemožná.Uvedenérozhodnutieoklasifikáciibudemožnéuskutočniť samostatneprekaždúobstaranúinvestíciudoakciíaleboobchodnýchpodielov.Dividendybudúvykázanésvply- vomnaziskalebostratuvprípade,žepredstavujúvýnoszinvestícieanievrátenieinvestície.

• VäčšinapožiadaviekštandarduIAS39naklasifikáciuaoceňovaniefinančnýchzáväzkovbolaprenesenábezzmeny doštandarduIFRS9.Hlavnouzmenoubudepovinnosťúčtovnejjednotkyvykázaťefektyzmienvlastnéhoúverové- horizikafinančnýchzáväzkovocenenýchvreálnejhodnote,ktorejzmenajevykázanávovýkazeziskovastrát, vinomsúhrnnomzisku.

Momentálnesaposudzujevplyvnovéhoštandardunaúčtovnúzávierku,azároveňsaočakáva,ževplyvtohtoštandardunaúčtovnúzávierku,môžebyťvýznamný.IFRS9zatiaľnebolschválenýEurópskouúniou.

ZlepšeniaMedzinárodnýchštandardovfinančnéhovýkazníctva(vydanévmáji2010aúčinnéod1.januára2011).Zlep-šeniapozostávajúzkombináciepodstatnýchzmienavysvetlenívnasledujúcichštandardocha interpretáciách: IFRS1bolanovelizovanátak,že(i)umožňujepoužiťakoobstarávaciucenuhodnotudlhodobéhohmotnéhoalebonehmotnéhomajetkustanovenúpodľapredchádzajúcichúčtovnýchštandardov,akboltentomajetokvminulostipoužívanývpre-vádzke,ktorápodliehalacenovejregulácii, (ii)umožňujepoužiťakoobstarávaciucenuudalosťouvyvolanépreceneniepoložkydlhodobéhohmotnéhomajetkuajvprípade,žekpreceneniudošlopočasobdobiapokrytéhoprvouúčtovnouzávierkouzostavenoupodľaIFRSa(iii)vyžaduje,abyúčtovnájednotka,ktorázostavujeIFRSúčtovnúzávierkupoprvýkrát,vysvetlilazmenyvpostupochúčtovaniaalebovovyužitívýnimiekvIFRS1,akknimdošlomedzizostavenímpriebežnejúčtovnejzávierkyazostavenímprvejúplnejIFRSúčtovnejzávierky;IFRS3bolzmenenýtak,že(i)vyžadujeocenenievreálnejhodnote(akniejeinýmiIFRSštandardmipožadovanýinýspôsobocenenia)podieluminoritnýchakcionárov,ktorýnepredstavujesúčasnývlastníckypodiel,aleboktorýnedávaprávonaproporcionálnučasťvlastnéhoimaniavprípadelikvidácie,(ii)poskytujeusmernenieohľadneúčtovaniaplatobnýchdohôdnazákladenástrojovvlastnéhoimania,aktietoplatobnédohodyobstaranejspoločnostinebolivrámcipodnikovejkombinácienahradenéalebobolidobrovoľnenahra-denéinýmidohodamia(iii)upresňuje,žepodmienenéplatbyvyplývajúcezpodnikovýchkombinácií,ktorésauskutočnilipreddátumomúčinnostinovelizovanéhoIFRS3(vydanývjanuári2008),budúúčtovanépodľapravidielvpredchádzajú-cejverziiIFRS3;IFRS7bolzmenenýscieľomobjasniťurčitépožiadavkynazverejnenie,najmä(i)doplnenímexplicitnéhozdôrazneniainterakciemedzikvalitatívnymiakvantitatívnymizverejneniamiohľadnedruhuarozsahufinančnýchrizík(ii)odstránenímpovinnostizverejneniaúčtovnejhodnotymajetkusdohodnutýmizmenenýmizmluvnýmipodmienkami,ktorýbyinakbolposplatnostialeboznehodnotený,(iii)nahradenímpožiadavkynazverejneniereálnejhodnotyzabez-

20

Geschäftsbericht

pečeniapohľadávokvšeobecnejšímzverejnenímjehofinančnéhodopadua(iv)upresnením,žeúčtovnájednotkabymalazverejniťrealizovanézabezpečeniepohľadávky,ktorévlastníksúvahovémudňuaniesumuzozabezpečeniaobdržanúpočasúčtovnéhoobdobia;IAS1bolzmenený,abyupresnil,ževýkazzmienvovlastnomimaníobsahujeziskalebostratuzaobdobie,ostatnýsúhrnnýziskacelkovýsúhrnnýziskatransakciesvlastníkmi,ažeanalýzaostatnéhosúhrnnéhoziskupodľapoložiekmôžebyťzverejnenávpríloheúčtovnejzávierky;IAS27bolzmenený,abyobjasnilprechodnéustanove-niaknovelámIAS21,28a31,ktorébolivyvolanénovelouIAS27(vydanouvjanuári2008);IAS34bolzmenenýtak,žebolidoplnenédodatočnépríkladyvýznamnýchudalostíatransakcií,ktorésivyžadujúzverejnenievskrátenejpriebežnejúčtovnejzávierke,vrátanetransferovmedziúrovňamivhierarchiireálnychhodnôt,zmienvklasifikáciifinančnéhomajet-kualebozmienvhospodárskomaleboekonomickomprostredí,ktoréovplyvňujúreálnuhodnotufinančnéhomajetkuúčtovnejjednotky;aIFRIC13bolzmenenýscieľomobjasniťstanoveniereálnejhodnotybodovpripísanýchzákazníkom.SkupinaaBankaneočakávažetietozmenybudúmaťvýznamnýdopadnaúčtovnúzávierku.TietozmenyzatiaľnebolischválenéEurópskouúniou.

ÚpravaIFRS7Finančnénástroje:zverejňovanie–prevodyfinančnýchaktív(účinnáod1.júla2011aleboneskôr).Úpravaštandardurozširujepožiadavkynazverejňovanieinformáciíotransakciách,ktorýchsúčasťoujeprevodfinančnýchaktív.Tietoúpravybymaliviacspriehľadniťriziká,ktorýmjeúčtovnájednotkavystavenávprípadetransakcií,ktorýmisapre-vádzafinančnéaktívum,aleprevodcasizachovávaurčitúmierupretrvávajúcejangažovanostispojenejstýmtoaktívom.Úpravaďalejzavádzadefiníciuprevoduapretrvávajúcejúčastipreúčelyzverejňovania.Tátoúpravaštandarduzatiaľne-bolaschválenáEurópskouúniou.

IFRIC19,Vyrovnaniefinančnéhozáväzkunástrojmivlastného imania (účinnápre ročnéúčtovnéobdobiazačínajúce1.júla2010aleboneskôr).TátointerpretáciaupresňujepožiadavkyIFRS,akúčtovnájednotkauhradízáväzokvlastný-miakciami,pričompožadujeoceniťvydanéakcieichreálnouhodnotou.TátointerpretáciabolaschválenáEurópskouúniou23.júla2010.

NovelaIFRIC14,Zálohynaminimálnepríspevkydodôchodkovéhoplánu–(účinnápreročnéúčtovnéobdobiezačínajúce1.januára2011aleboneskôr).Tátonovelabudemaťlenobmedzenýdopad,pretožesatýkalentýchspoločností,ktorémajústanovenúminimálnuhranicupríspevkudodôchodkovéhoplánusvopredstanovenýmdôchodkovýmplnením.OdstraňujeneúmyselnespôsobenédôsledkyIFRIC14,ktorýsatýkadobrovoľnepredplatenýchpríspevkovsostanove-nouminimálnouhranicou.TátointerpretáciabolaschválenáEurópskouúnioudňa19.júla2010.IFRIC14niejerelevantnýprečinnosťSkupinyaniBanky.

Pokiaľniejevyššieuvedenéinak,novéštandardyainterpretácienebudúmaťvýznamnýdopadnaúčtovnúzávierku.

3. DÔLEŽITÉ úČTOVNÉ POSTUPY

a) Konsolidácia

Dcérskaspoločnosť,vktorejmáBankarozhodujúcivplyvjekonsolidovanáúplnoumetódou.Konsolidáciasazačínaoddátumu,kedybolanaBankuprevedenáprávomocvykonávaťkontrolu akončísadátumom,kedyprávomockontrolyzanikne.Kontrolousarozumieschopnosťovládaťfinančnéaprevádzkovézámeryspoločnostiscieľomzískaťúžitkyzjejaktivít.

VšetkytransakciemedzispoločnosťamivSkupinesúprikonsolidáciieliminované.

b) Majetkové účasti v dcérskych spoločnostiach

Investíciedodcérskychspoločností,nadktorýmiBankavykonávakontrolu,súvykázanévobstarávacíchnákladochvin-dividuálnejúčtovnejzávierke.KontrolousarozumiepriamyalebonepriamypodielBankyprevyšujúci50%nahlasovacíchprávachvspoločnostialeboprávomocriadiťjejfinančnéaprevádzkovézámeryzaúčelomdosiahnutiaúžitkovzaktivítspoločnosti.Prípadnézníženieichhodnotypodobstarávaciucenusavyjadrujeprostredníctvomopravnejpoložky,priktorejsaporovnávaobstarávaciacenasosúčasnouhodnotouodhadovanýchbudúcichpeňažnýchtokov.

c) Deň uskutočnenia účtovného prípadu

Dňomuskutočneniaúčtovnéhoprípadujenajmädeňvýplatyaleboprevzatiahotovosti,deňkúpyalebopredajapeňaž-nýchprostriedkovvcudzejmene,deňvykonaniaplatbyzúčtuklienta,deňpripísaniaplatbynaúčetklienta,deň,vktoromdôjdeknadobudnutiuvlastníctvaalebokzánikuvlastníctva,kvznikupohľadávkyazáväzku,kichzmenealebozániku.

Obchodyscennýmipapiermialebotermínovanéobchodynapeňažnomtrhusaúčtujúvdeňichfinančnéhovyrovnania.

d) Peniaze a peňažné ekvivalenty

Prepotrebyzostaveniaprehľadupeňažnýchtokovsadopeňažnýchprostriedkovapeňažnýchekvivalentovzahŕňa: -stavpokladničnejhotovostivEURacudzíchmenách, -prebytoknaúčtepovinnýchminimálnychrezervvNBS,

21

Výročná správa

-úveryposkytnutéNBSvrámcirepoobchodovsozmluvnoudobousplatnostitrimesiaceamenej, -zostatkynabežnýchúčtochvinýchbankách, -termínovanévkladyvinýchbankáchsosplatnosťoutrimesiaceamenej

e) Prepočet cudzej meny

MajetokazáväzkyvyjadrenévcudzejmenesaprepočítavajúnaeurokurzomurčenýmvkurzovomlístkuECBplatnýmkudňuuskutočneniaúčtovnéhoprípadu,svýnimkoukúpyapredajacudzejmenyvhotovostizaslovenskúmenu,kdesapoužijekurzkomerčnejbanky,zaktorýbolitietohodnotynakúpenéalebopredané.Kudňu,kuktorémusazostavujeúčtovnázávierkasaoceňujúkurzomplatnýmktomutodňu.Ziskyastratyvyplývajúcezprecenenianaeurosaúčtujúakokurzovéstratyaleboziskynaťarchualebovprospechvýsledkuhospodárenia.

f) Pokladničná hotovosť, účty v NBS a pohľadávky voči bankám

Pokladničnáhotovosťjeocenenámenovitouhodnotou.PovinnéminimálnerezervyvNBSsúocenenémenovitouhodno-touvrátanedosiahnutýchúrokovýchvýnosov.Termínovanéobchodysapriichvznikuoceňujúreálnouhodnotou,ktorázahŕňaajtransakčnénákladybezprostrednesúvisiacesdanoutransakciou.Následnesatietopoložkyoceňujúakumulo-vanouhodnotou.Súčasťouichoceneniajeajčasovorozlíšenýúrok.

Vpoložke„Pohľadávkyvočibankám“súvykazovanéajhypotekárnezáložnélisty.

g) Poskytnuté úvery, pohľadávky a opravné položky na straty zo zníženia hodnoty

Poskytnutéúveryapohľadávkysúnederivátovéfinančnéaktívaspevnýmialebovopredurčenýmisplátkami,ktoréniesúkótovanénaaktívnomtrhu,okremtých,ktorésaprvotneklasifikujúakourčenénapredaj.

Poskytnutéúverysúpri ichvznikuocenené reálnou hodnotouzvýšenou o transakčnénáklady,ktorépriamosúvisia snadobudnutímfinančnéhomajetku(poskytnutéprovízie)azníženouovýnosy,ktorépriamosúvisiasnadobudnutímfi-nančnéhomajetku(prijatépoplatky).Poskytnutéúverysaprikaždomnáslednomoceneníoceniazostatkovouhistorickouhodnotouzistenoumetódouefektívnejúrokovejmieryasúvykázanévsúvahevnettovýške,tzn.vovýškepohľadávky,ktorájekorigovanáopravnoupoložkou.

Okremtransakčnýchnákladovjesúčasťoučasovéhorozlíšeniapočasdobyúveruajpoplatokzaschváleniežiadostioúver.

Reštrukturalizovanéúverysvykázanýmzníženímhodnotysadiskontujúpoužitímpôvodnejefektívnejúrokovejmieryasútakocenenéavykázanérovnakýmimetódamiapostupmiakovšetkyposkytnutéúvery.

Opravnápoložkakúverovémurizikustratyzozníženiahodnotysavytvorí,akexistujeobjektívnydôkaz,žeSkupinaaBankanebudeschopnázískaťspäťvšetkydlžnésumy.Hlavnýmobjektívnymdôkazomzníženiahodnotypohľadávkyjeomeškanievjejsplácaní.

Prisamotnomstanovovanívýškyznehodnoteniasúokremdobyomeškaniazohľadňovanénasledovnéfaktory:• očakávanávýnosnosťzrealizáciezabezpečenia,• pravdepodobnosť,žedôjdekvymáhaniu,• očakávanádobadoukončeniavymáhania,• pôvodnáúrokovásadzba.

Výškaopravnejpoložkypredstavujerozdielmedziúčtovnouhodnotouarealizovateľnousumou,ktorájesúčasnouhod-notouočakávanýchbudúcichpeňažnýchtokovvrátanesúmvymožiteľnýchzozárukaprijatýchzabezpečení,diskontova-nounazákladepôvodnejúrokovejsadzbyúveruprijehovzniku.

Individuálneopravnépoložkysatvoriakvýznamnýmúveromvakomkoľvekomeškaníaknevýznamnýmúveromvomeš-kaníviacnež60dní.Zavýznamnéúverysapovažujúnajmäúveryposkytnuténafinancovanieveľkýchstavebnýchprojek-tovaniektoréúvery,poskytnuténarekonštrukciuaobnovubytovýchdomov.Individuálneopravnépoložkyvychádzajúzanalýzyúverovéhorizikaafinančnejsituáciekaždéhokonkrétnehodlžníka.

AkSkupinaaBankaposúdi,ženeexistujúobjektívnedôkazypotvrdzujúcezníženiehodnotyindividuálneposudzovanéhoúveru,čiužvýznamnéhoalebonie,sútakétoúveryzoskupovanénazákladepodobnýchrysovúverovýchrizíkpreúčelykolektívnehoposudzovaniazníženiakvality,odzrkadľujúchistorickéskúsenostisostratounaportfóliokudňuúčtovnejzávierky.Úveryindividuálneposudzované,čidošlokzníženiuichhodnoty,uktorýchbolavytvorenáopravnápoložka,niesúďalejzoskupovanépreúčelykolektívnehoposudzovaniazníženiahodnoty.

SkupinaaBankatvorípaušalizovanúopravnúpoložkunanevýznamnéúverysdobouomeškaniado60dní.Paušalizovanáopravnápoložkaodrážastratyexistujúcevportfóliukudňuzostaveniaúčtovnejzávierky,ktoréniesúzohľadnenépritvorbeindividuálnychopravnýchpoložiek.

SkupinaaBankaodpíšepohľadávkupouskutočnenívšetkýchkrokovspojenýchsjejvymáhaním,aksadlžnúčiastkuod

22

Geschäftsbericht

klientanepodarívymôcť.Pohľadávkuodpíšeajnazákladeupusteniaodvymáhaniapohľadávkypodľaplatnéhorozhod-nutiasúdualebovyjadreniaexekútoraonevymožiteľnostipohľadávky,prípadnenazákladerozhodnutiapredstavenstvaBanky.

Aksumaznehodnoteniaúverusavnasledujúcichobdobiachznížiatotozníženiejemožnéobjektívnepriradiťudalosti,ktoránastalapopredchádzajúcomzaúčtovaníopravnejpoložky,aleboakSkupinaaBankazinkasujepredtýmodpísanúpohľadávku,dôjdekrozpusteniuopravnejpoložky,ktorésazaúčtujevovýkazeziskovastrátvpoložke„Opravnépoložkykúverom“.

h) Finančné aktíva

SkupinaaBankaevidujefinančnéaktívapodľazámeru,sktorýmboliobstarané,vzmyslejejstratégiezhľadiskainvesto-vaniadofinančnýchaktív,vnasledovnýchportfóliách:• finančnéaktívadržanédosplatnosti,• finančnéaktívaurčenénapredaja• úveryapohľadávky

Finančnéaktívadržanédosplatnostisúfinančnýmmajetkomspevnestanovenýmialebourčiteľnýmiplatbamiapevnestanovenoudobousplatnosti,ktorémáSkupinaaBankazámeraschopnosťdržaťdoichsplatnosti.Finančnéaktívadr-žanédosplatnostisúobchodovanénaaktívnomtrhu.PokiaľbySkupinaaBankapredalainénežnevýznamnémnožstvotýchtofinančnýchaktív,celátátokategóriabybolapresunutádofinančnýchaktívurčenýchnapredaj.

Finančné aktíva držané do splatnosti sú pri ich obstaraní ocenené reálnou hodnotou zvýšenou o transakčné náklady,ktoré priamo súvisia s nadobudnutím finančného majetku. Finančné aktíva držané do splatnosti sa následne oceňujúakumulovanouhodnotou.Skupinaa Bankavtomtoportfóliuvykazujecennépapierespevnýmvýnosom,atoštátnedlhopisy,ktorésarozhodladržaťdosplatnosti.

Súčasťouoceneniafinančnýchaktívdržanýchdosplatnostijeajčasovorozlíšenýalikvotnýúrokovývýnosačasovorozlí-šenýrozdielmedzisumouúčtovanoupriichobstaraníamenovitouhodnotou(diskontaleboprémia),ktorésúvypočítanémetódouefektívnejúrokovejmiery.

Úveryapohľadávkysúfinančnýmmajetkomspevnestanovenýmialebourčiteľnýmiplatbamiapevnestanovenoudobousplatnostialeniesúobchodovanénaaktívnomtrhu.Úveryapohľadávkysúpriichobstaraníocenenéreálnouhodnotouzvýšenouotransakčnénáklady,ktorépriamosúvisiasnadobudnutímfinančnéhomajetkuanáslednesaoceňujúakumu-lovanouhodnotou.

Finančnéaktívaurčenénapredajsúakýmkoľvekfinančnýmmajetkom,ktorýsaneklasifikujeakoúveryapohľadávkyaaniakofinančnýmajetokdržanýdosplatnosti.Finančnéaktívaurčenénapredajsúpriichobstaraníocenenéreálnouhod-notouzvýšenouotransakčnénáklady,ktorépriamosúvisiasnadobudnutímfinančnéhomajetkuanáslednesaoceňujúreálnouhodnotou.Stratyaziskyvyplývajúcezozmenyreálnejhodnotysavykazujúvinomsúhrnnomziskualebostrate,pokýmsafinančnýmajetokneodúčtujealebosaneznížijehohodnota;vtomtookamihusaakumulovanástrataaleboziskvykázanýpredtýmvinomsúhrnnomziskualebostratevykáževovýkazeziskovastrát.Úrokvyrátanýmetódouefektívnejúrokovejmierysavykazujevovýkazeziskovastrát.Dividendyzcennýchpapierovurčenýchnapredajsavykazujúvovýkazeziskovastrát,akmáSkupinaaBankananeprávnynárok.

Vprípadeinvestíciídofinančnýchaktív,ktorésanedajúspoľahlivooceniťreálnoucenou,saaktívasozníženouhodnotouoceňujúsúčasnouhodnotouočakávanýchbudúcichpeňažnýchtokovdiskontovanýchpoužitímsúčasnejtrhovejvýnoso-vejmierypodobnéhofinančnéhoaktíva.Akýkoľvekrozdiel,ktorývzniknemedzipôvodnouanovouhodnotou,savyka-zujeakostratazozníženiahodnotyvovýkazeziskovastrát.

ObchodyscennýmipapiermiSkupinaaBankaúčtujenasúvahovýchúčtochododňafinančnéhovyrovnaniaobchodu.Všetkyobchodyscennýmipapiermisútransakciamisobvyklýmtermínomdodania.

SkupinaaBankaprestanevykazovaťfinančnýmajetokjedinevtedy,keďužprávanapoberaniepeňažnýchtokovztohtofinančnéhomajetkuvypršalialeboakvšetkyrizikáapožitkyspojenésvlastníctvomdanéhomajetkupreviedlana inúosobu.Finančnézáväzkysaprestanúvykazovať,lenčozaniknú,t.j.vtedy,akjedanápovinnosťfinančnéhovyrovnaniasplnená,zrušenáalebouplyniezákonnálehotajejplnenia.

NovelaIFRS7-Finančnénástroje:zverejňovanie,ktorúvydalaradaIASBdňa5.marca2009,zaviedlatrojstupňovúhierar-chiu,ktoráodrážavýznamvstupovpoužitýchpriurčovaníreálnejhodnotyfinančnýchnástrojov,ktorésúoceňovanévreálnejhodnote.Tátohierarchiamánasledovnétriúrovne:1.úroveň:oceneniekótovanou(neupravenou)cenouzistenouzaktívnehotrhu,2.úroveň:oceneniemodelom,ktoréhovšetkyvýznamnévstupnéparametresúpriamozistiteľnézfinančnýchtrhov, alebooceneniecenoukótovanounatrhu,ktorýniejeaktívny,3.úroveň:oceneniemodelom,ktoréhoniektorévýznamnévstupnéparametreniesúpriamozistiteľnézfinančných trhov,subjektívnevstupnéparametre.

23

Výročná správa

i) Vzájomné započítavanie finančného majetku a finančných záväzkov

Finančnýmajetokazáväzkysavzájomnezapočítavajúaichčistáhodnotajevykázanávsúvahevtedy,akexistujeprávnevymožiteľnýnároknavzájomnýzápočetvykázanýchhodnôtazároveňexistujeúmyselvysporiadaťtransakcienazákladeichčistéhorozdielualeborealizovaťmajetokprisúčasnomvysporiadanízáväzku.

j) Dlhodobý majetok

Dlhodobýmajetok,ktorýpredstavujehmotnýanehmotnýmajetok,savykazujevobstarávacejcene,pričomvýškajehoopotrebeniajevyjadrenánepriamoprostredníctvomoprávok.Obstarávaciacenaobsahujecenuobstaraniamajetkuanákladysúvisiacesjehoobstaraním,akonapr.nákladynadopravu,poštovné,clo,provízie,úrokyzinvestičnéhoúveru,zaúčtovanéoddobyobstaraniaaždodobyzaradeniamajetkudopoužívania.

Následnévýdavkysazahŕňajúdoúčtovnejhodnotymajetkualebosavykazujúakosamostatnýmajetok,ibaakjepravde-podobné,žebudúceekonomickéúžitkysúvisiacesmajetkombudúplynúťSkupineaBankeavýškavýdavkovmôžebyťspoľahlivourčená.Všetkyostatnévýdavkynaopravyaúdržbusaúčtujúdovýkazuziskovastrátvtomúčtovnomobdobí,vktoromvznikli.

Dlhodobýhmotnýanehmotnýmajetoksaodpisujepostupnekaždýmesiac,počínajúcmesiacom,vktorombolmajetokdanýkdispozíciinapoužívanievsúladesoschválenýmodpisovýmplánom.Dlhodobýhmotnýanehmotnýmajetoksaodpisujelineárnymspôsobom-časovoumetódouodpisovania,pričomsamesačnýodpisstanovujeakopodielodpiso-vateľnejhodnotyaodhadovanejdobyekonomickejživotnostimajetku.Odpisovateľnouhodnotoujeobstarávaciacenazníženáohodnotu,zaktorúbybolomožnépoložkumajetkuvsúčasnostiodpredať,akbydanápoložkamajetkuužbolavstaveočakávanomnakoncijejekonomickejdobyživotnosti.Predajnáhodnotajestanovenápozníženíonákladynauskutočneniepredaja.

Odpisovýplán,zktoréhosúodvodenésadzbyúčtovnýchodpisov,jestanovenýnazákladeodhadovanejdobyekonomic-kejživotnostidlhodobéhomajetkunasledovne:

Druh majetku Doba odpisovania v rokoch

Prevádzkový hmotný majetok:

budovy,stavby,drobnéstavby 40

strojea zariadenia 4,6

hardware 4

inventár 6,12

nábytok 6

dopravnéprostriedky 4

Nehmotný majetok:

software,oceniteľnépráva 10

SkupinaaBankapravidelneprehodnocujeodhadovanédobyekonomickejživotnostiaspôsobodpisovanianakoncikaž-déhoúčtovnéhoobdobia.

V prípade akýchkoľvek okolností poukazujúcich na zníženie účtovnej hodnoty dlhodobého majetku Skupina a Bankaodhadujejehorealizovateľnúhodnotu.Akúčtovnáhodnotadlhodobéhomajetkuprevyšujejehoodhadovanúrealizova-teľnúhodnotu,ideodočasnéznehodnoteniemajetku,ktorésaupravívytvorenímopravnejpoložkyznižujúcejúčtovnúhodnotudlhodobéhomajetkunajehorealizovateľnúhodnotu.Realizovateľnáhodnotapredstavujebuďreálnuhodnotuzníženúonákladynaprípadnýpredajaleboúžitkovúhodnotu,podľatoho,ktoráznichjevyššia.

NeexistujúžiadneobmedzeniavlastníckychprávnamajetokSkupinyaBankyažiadnymajetokniejezaloženýakoručeniezazáväzkySkupinyaBanky.

k) Investície v nehnuteľnostiach

Investícievnehnuteľnostiachsúdržanézaúčelomzískaniavýnosovznájomného.Vroku2009nazákladenájomnejzmlu-vyuzatvorenejmedziWüstenrotstavebnousporiteľňou,a.s.aWüstenrotpoisťovňouzačalaBankaprenajímať60%svo-jichpriestorovvnehnuteľnostiachvBanskejBystrici,KošiciachaNitre.Investícievnehnuteľnostiachsúocenenéobstarávacoucenouavýškaopotrebeniajevyjadrenáprostredníctvomoprá-vok.Odpisykinvestíciámvnehnuteľnostiachsavypočítavajúrovnakoakoodpisykdlhodobémuhmotnémumajetku.

Reálnahodnotainvestíciívnehnuteľnostiachpreúčelyzverejneniasastanovujeakotrhovácenanazákladeznaleckéhoposudkuvypracovanéhokvalifikovanýmznalcom.

Obstarávaciahodnota,zostatkováúčtovnáhodnotaareálnahodnotainvestícievnehnuteľnostiachjeuvedenávPoznámke12.

24

Geschäftsbericht

l) Lízing

Operatívny lízing

Lízing,priktorompodstatnáčasťrizíkavýnosovspojenýchsvlastníctvommajetkuzostávauprenajímateľa,saklasifikujeakooperatívnylízing.Platbyzaplatenéalebozískanézoperatívneholízingu(očistenéostimulyposkytnutéprenajímate-ľom)savykazujúvovýkazeziskovastrátrovnomernepočasdobytrvanialízingu.

m) zásoby

Zásoby na sklade sú ocenené obstarávacími cenami zníženými o prípadné opravné položky tak, aby hodnota žiadnejpoložkyzásobneprevyšovalajejčistúrealizovateľnúhodnotu.Obstarávaciacenazásobzahŕňavšetkyvýdavkynakúpu,vytvorenievlastnoučinnosťouaostatnénákladyvynaloženénauvedeniezásobdoichsúčasnéhostavunasúčasnommieste.

PrioceňovanívýdajazásobrovnakéhodruhuuloženýchnaskladepoužívaSkupinaaBankametóduFIFO,priktorejsacenaprvéhopríjmudoskladupoužijepreprvývýdajzoskladu–výdajesatedaoceňujúvždycenounajstaršíchzásobpostupnesmeromknajnovším.

n) záväzky voči bankám

Záväzkyvočibankámsapriichvznikuoceňujúreálnouhodnotouzníženouoprípadnétransakčnénákladybezprostrednesúvisiacesdanoutransakciou.Následnesatietopoložkyoceňujúzostatkovouhistorickouhodnotouzistenoumetódouefektívnejúrokovejmiery.

o) úsporné vklady klientov a ostatné záväzky voči klientom

Úspornévkladyklientovaostatnézáväzkyvočiklientomsúpriichvznikuocenenéreálnouhodnotouzníženouotransakč-nénáklady,ktorépriamosúvisiasnadobudnutímfinančnéhozáväzku(províziazauzatvoreniezmluvy).

Tietozáväzkysaprikaždomnáslednomoceneníoceniazostatkovouhistorickouhodnotouzistenoumetódouefektívnejúrokovejmiery.Okremtransakčnýchnákladovjesúčasťoučasovéhorozlíšeniapočasdobysporeniaajpoplatokzauza-tvoreniezmluvyostavebnomsporení.

p) Rezervy

Rezervypredstavujúzáväzkysneurčitýmčasovýmvymedzenímalebovýškouasúocenenésúčasnouhodnotouočaká-vanýchvýdavkov.Preodhadrezervyjepotrebnébraťdoúvahyvšetkyrizikáaneistoty,ktorésúnevyhnutnesprevádzanémnohýmisúvisiacimiudalosťamiaokolnosťami.

Rezervasatvorívprípadesplnenianasledujúcichkritérií:

• existujepovinnosť(právnaalebovecná)plniť,ktorájevýsledkomminulýchudalostí,• jepravdepodobné,žeplnenienastaneavyžiadasiúbytokekonomickýchúžitkov,a• jemožnévykonaťprimeranespoľahlivýodhadúbytkuekonomickýchúžitkov.

q) Spriaznené strany

SpriaznenéstranypodľadefinícievIAS24súprotistrany,ktorépredstavujú:- spoločnosti,ktorépriamo,alebonepriamoprostredníctvomjednéhoaleboviacerýchsprostredkovateľovriadia SkupinuaBanku,súsňouriadenéalebopodliehajúspoločnémuriadeniu,- fyzickéosoby,ktorépriamoalebonepriamovlastniapodielnahlasovacíchprávachSkupinyaBanky,vďakaktorému môžuuplatniťpodstatnývplyvnaSkupinuaBanku,aktokoľvek,ktobymoholmaťnatakétoosobyvplyvaleboktoby moholpodliehaťichvplyvuvrámciobchodovsoSkupinouaBankou,- členoviakľúčovéhomanažmentu,t.j.oprávnenéosobyzodpovednézaplánovanie,riadenieakontrolučinnosti SkupinyaBanky,vrátaneriaditeľovariadiacichpracovníkovBankyaichblízkychrodinnýchpríslušníkov,- spoločnosti,vktorýchktorákoľvekosobavyššieuvedenápriamoalebonepriamovlastnípodstatnýpodiel nahlasovacíchprávachalebovktorýchtietoosobymôžuuplatňovaťvýznamnývplyv.Sempatriaajspoločnosti vlastnenériaditeľmialebohlavnýmiakcionármiBankyaspoločnosti,ktorémajúsoSkupinouaBankou spoločnéhokľúčovéhočlenamanažmentu.

PriposudzovanívzťahovskaždouspriaznenouosobouSkupinaaBankakladiedôraznapodstatuvzťahu,nielennaprávnuformu.

VrámcibežnejčinnostivstupujeSkupinaaBankadoviacerýchtransakciísospriaznenýmistranami(Poznámka36).

25

Výročná správa

r) zamestnanecké požitkyKrátkodobé zamestnanecké požitkyKrátkodobézáväzkyvočizamestnancom,ktorévznikajúvčasovejavecnejsúvislostisvykonanímprácezamestnancamiSku-pinyaBanky,savykazujúsavpoložkevýkazuziskovastrát„Osobnénáklady“.Medzikrátkodobézáväzkyvočizamestnancompatriamzdy,náhradymzdyzadovolenkuapod.

Zamestnanecké požitky po ukončení pracovného pomeruSkupinaaBankakategorizujezamestnaneckévýhodysúvisiacesdôchodkovýmzabezpečenímzamestnancovakoprogramysostanovenýmipríspevkami.

PriprogramochsostanovenýmipríspevkamiuhrádzaSkupinaaBankafixnépríspevkysamostatnémusubjektu,ktorévykazujevovýkazeziskovastrátvpoložke„Osobnénáklady“.IdeopovinnésociálnepoistenieplatenéBankouSociálnejpoisťovnialebosúkromnýmfondomnazákladepríslušnýchprávnychpredpisov.SkupinaaBankanemázákonnúaniinú(implicitnú)povinnosťplatiťďalšiepríspevky,akpríslušnéfondynebudúmaťdostatokaktívnavyplateniepožitkovvšetkýmzamestnancomzaichodpracovanýčasvbežnomobdobíaminulýchobdobiach.

s) Vlastné imanie

Dividendysavykazujúakozníženievlastnéhoimaniavobdobí ichschváleniavalnýmzhromaždením.Dividendyschválenévalnýmzhromaždenímpodátumeúčtovnejzávierkysauvádzajúvpoznámkachkúčtovnejzávierke.Dodátumuzverejneniaúčtovnejzávierkynebolidividendytýkajúcesavýsledkuhospodáreniazarok2010schválené.

ZákonnýrezervnýfondtvoríSkupinaaBankadovýšky20%základnéhoimaniasmaximálnymročnýmpríspevkomvovýške10%čistéhoziskuvpríslušnomobchodnomroku.RezervnýfondSkupinaaBankapoužívanakrytiestrát.

t) Postupy účtovania úrokových výnosov a úrokových nákladov, spôsoby vykazovania výnosov zo znehodnotených aktív vrátane úrokov

SkupinaaBankaúčtujeúrokovévýnosyaúrokovénákladyvzťahujúcesakaktívamakpasívamspoločnestýmitoaktívamiapasívami.

Úrokovévýnosyzúverov,kuktorýmjevytvorenáopravnápoložka(ďalej„znehodnotenéúvery“),súpočítanépoužitímúroko-vejsadzby,ktorousapreúčelystanoveniavýškyopravnejpoložkydiskontovalibudúcepeňažnétoky.

Úrokovévýnosyaúrokovénákladyzfinančnýchaktívurčenýchnapredaj,úverovapohľadávokafinančnýchaktívdrža-nýchdosplatnostiúčtujeSkupinaaBankapodľametódyefektívnejúrokovejmiery.Akoúrokovévýnosy/nákladySkupinaaBankaúčtujediskont,t.j.postupnedosahovanýrozdielmedzinižšouobstarávacoucenouavyššoumenovitouhodno-toudlhopisua taktiežpostupnedosahovanýúrokzkupónuaprémiu, t.j.postupnedosahovanýrozdielmedzivyššouobstarávacou cenou a nižšou menovitou hodnotou dlhopisu. Počas držby štátnych dlhopisov Skupina a Banka účtujeúrokovévýnosyzkupónuvbruttovýške.

ÚrokovévýnosyzpokladničnýchpoukážokNBSSkupinaaBankaúčtujevypočítanémetódouefektívnejúrokovejmiery.

u) účtovanie poplatkov a provízií

Vovšeobecnostisapoplatkyaprovízieúčtujúdoobdobia,vktorombolislužbyposkytnuté.

Poplatokzauzatvoreniezmluvyavyplatenéaleboprijatéprovíziezaúkonysúvisiacesobstaranímalebovznikomfinančnéhoaktívaalebozáväzkusúsúčasťouefektívnejúrokovejmieryfinančnéhonástroja.

Poplatkyzasprávustavebnéhoúveru,medziúverualebostavebnéhosporenia,napr.poplatokzazrušeniezmluvy,poplatokzasprávuúčtu,saúčtujúakovýnosyvčase,keďbolaslužbaposkytnutá.

v) zdaňovanieSplatnáaodloženádaňovápohľadávkaazáväzoksavykazujúoddeleneodostatnéhomajetkuazáväzkov.Daňuvedenávovýkazeziskovastrátzavykazovanéobdobiezahŕňasplatnúdaňzaúčtovnéobdobieaodloženúdaň.ZákladdanepresplatnúdaňzpríjmovsavypočítazIFRSvýsledkuhospodáreniabežnéhoobdobiapripočítanímpoložiekzvyšujúcichaodpočítanímpoložiekznižujúcichvýsledokhospodárenia.

Odloženédane(odloženádaňovápohľadávkaaodloženýdaňovýzáväzok)savzťahujúnadočasnérozdielymedziúčtovnouhodnotoumajetkuaúčtovnouhodnotouzáväzkovvykázanouvsúvaheaichdaňovouzákladňou.Odloženádaňovápohľadáv-kasavykazuje,akjepravdepodobné,žeSkupinaaBankavbudúcnostidosiahnedaňovýzisk,vočiktorémubudemožnétútopohľadávkuvyrovnať.

SkupinaaBankapoužívanaúčelyvýpočtuodloženejdanedaňovúsadzbuplatnúvčaserealizáciedaňovejpohľadávkyalebovyrovnaniadaňovéhozáväzku.

26

Geschäftsbericht

w) Vložené deriváty

Úrokovýbonus(Poznámka15)apoplatkyzapredčasnézrušeniezmluvyostavebnomsporenímajúznakyvloženéhoderivátu,avšakekonomickévlastnostiarizikávloženýchderivátovsúvúzkomvzťahusekonomickýmivlastnosťamiarizikamizákladné-hofinančnéhonástroja.Pretosavloženéderivátyneúčtujúoddeleneodzákladnéhofinančnéhonástroja.

x) údaje za predchádzajúce účtovné obdobie

Údajezapredchádzajúceúčtovnéobdobiebolivprípadepotrebyupravenétak,abyboliporovnateľnésúdajmivbežnomúčtovnomobdobí.Úpravysatýkajúvykazovaniainvestíciívnehnuteľnostiach.

y) údaje o segmentoch

AkcieBankyniesúkótovanénaBurzecennýchpapierovaBankanevydaladlhopisyaniinécennépapiereobchodovanénaBurze.ZtohodôvoduSkupinaaBankanemápovinnosťvykazovaťsegmentálnuanalýzu.

4. VýzNAMNÉ úČTOVNÉ ODHADY A PREDPOKLADY POUŽITÉ PRI APLIKOVANÍ úČTOVNýCH zÁSAD

SkupinaaBankapoužívaodhadyapredpoklady,ktoréovplyvňujúvýškuaktívapasívvnasledujúcomúčtovnomobdobí.Od-hadyapredpokladysúneustáleprehodnocované,pričomsúzaloženénahistorickejskúsenostiaostatnýchfaktorochvrátaneočakávanýchbudúcichudalostí,ktorésazadanýchokolnostípovažujúzanajsprávnejšie.

a) Opravné položky k úverom a odpis pohľadávok, odložená daňová pohľadávka z opravných položiek k úverom

SkupinaaBankaminimálnerazmesačneprehodnocujesvojeúverovéportfóliozaúčelomposúdeniazníženiajehohodno-ty.Prirozhodovaní,čimávovýsledkuhospodáreniazohľadniťstratuzozníženiahodnoty,posudzuje,čisúkdispozíciiúdajenaznačujúcemerateľnýpokleshodnotyočakávanýchpeňažnýchtokovnaúrovniportfóliaúverovpredtým,nežjehomožnéposudzovaťnaindividuálnejúrovni.

Ukazovateľmipoklesuhodnotysúnepriaznivézmenyvplatobnejdisciplínedlžníkovvúverovomportfóliualebovekonomic-komalegislatívnomprostredíspriamymvplyvomnaplatobnúdisciplínudlžníkovvúverovomportfóliu.

Očakávanébudúcepeňažnétokyvskupinefinančnýchaktív,prektoréjespoločneposudzovanápotrebavytvoreniaopravnejpoložky,súodhadovanénazákladehistorickýchskúsenostísostratovosťouaktívnesúcichúverovérizikospodobnýmcharak-teromakoaktívavposudzovanejskupine.Historickéskúsenostisostratovosťousapravidelneprehodnocujúzaúčelomzohľad-neniavplyvusúčasnýchpodmienok,ktoréneovplyvniliobdobie,zktoréhoposudzovanéhistorickéskúsenostisostratovosťoupochádzajú,azaúčelomodstráneniaminulýchpodmienokovplyvňujúcichhistorickúskúsenosť,ktorévsúčasnostineexistujú.

SkupinaaBankaprepočítalak31.decembru2010zmenuvýnosnostihodnôtzabezpečenia.Vprípade,akbysavýnosnosťzozabezpečeniaznížilao5%,dopaddohospodárskehovýsledkuSkupinyaBankybybolvovýške93tis.EUR(k31.decembru2009:93tis.EUR).

Do31.decembra2007boliopravnépoložkykpohľadávkamzúverovzaúčtovanévsúladesIAS39,Finančnénástroje:Vykazovanieaoceňovanie,daňovouznateľnévplnejvýške.ZmenavZákoneč.595/2003z.z.odaniachzpríjmovschvále-nápred31.decembrom2007znamená,žedaňovouznateľnévplnejvýškebudúlenopravnépoložkyaodpisalebopredajpohľadávok,ktorésúviacakotrirokyposplatnosti.NazákladeprechodnýchustanovenízákonaSkupinaaBankapočasrokov2008a2009zdanilavýznamnúčasťopravnýchpoložiekvytvorenýchk31.decembru2007anásledneaplikovalanovépravidlánatvorbudaňovýchopravnýchpoložiek.SkupinaaBankaočakáva,žetaktovzniknutáodloženádaňovápohľadávkabuderealizovanábudúcimidaňovýminákladmivčaseodpisualebopredajapohľadávokSkupinyaBankyvbudúcichúčtovnýchobdobiach.VedenieSkupinyaBankypredpokladá,ževnasledujúcichobdobiachbudeodpisovaťprípadnepostupovaťlenpohľadávkyzúverov,ktorésúvomeškaníviacako3roky.NazákladetohtopredpokladuSku-pinaaBankavtejtoúčtovnejzávierkeneznížilaocenenieodloženejdaňovejpohľadávkyzopravnýchpoložiekkúverom.

b) Finančné aktíva držané do splatnostiSkupinaaBankaklasifikujecennépapierespevnestanovenýmialebourčiteľnýmiplatbamiapevnestanovenoudobousplatnostiakofinančnéaktívadržanédosplatnostivsúladesIAS39Finančnénástroje:Vykazovanieaoceňovanie.TátoklasifikáciajeovplyvnenápredpokladomSkupinyaBanky,pričomSkupinaaBankaposudzujesvojzámeraschopnosťdržaťtietoaktívadosplatnosti.AkSkupinaaBankanebudeschopnádržaťtietoaktívadosplatnostipreinéakošpecifickédôvody(ktorýmjenapr.predajnevýznamnéhoobjemuportfóliatesnepreddátumomsplatnosti),musícelútútotrieducennýchpapierovpreklasifikovaťnafinančnéaktívaurčenénapredaj.VtomtoprípadebySkupinaaBankaoceňovalatietocennépapierereálnouhodnotounamiestoakumulovanejhodnoty.

27

Výročná správa

Vprípade,akbySkupinaaBankaocenilatietocennépapierenareálnuhodnotu,zvýšilabysaichúčtovnáhodnotao172tis.EUR(2009:zvýšenieo131tis.EUR).c) úrokový bonus

SkupinaaBankavykonávapravidelnéanalýzyaodhady,abyvedelačonajpresnejšieurčiťpravdepodobnosť,načasovanieasumytýkajúcesapravdepodobnéhoúbytkuzdrojovvjednotlivýchprípadoch,akosúpopísanévPoznámke15.Vprí-pade,žesumazáväzkovakoodhadodlevuzdrojovsalíšiodskutočnosti,rozdielsapremietnevovýsledkuhospodáreniapríslušnéhoúčtovnéhoobdobia,vktorombolrozdielidentifikovaný.

Skupina a Banka vykazuje ostatné záväzky voči klientom z úrokového bonusu. Úrokový bonus je vyplácaný klientovivsúladesozmluvouostavebnomsporeníposplnenípodmienokstavebnéhosporeniaašpecifickýchpodmienok.NazákladehistorickýchskúsenostísprávaniasaklientovSkupinaaBankaodhadujepočetklientov,ktorísplniapožadovanépodmienkyaktorýmbudevyplatenýúrokovýbonus.Celkovásumaúrokovéhobonusujetvorenálineárnepočasdobytrvaniazmluvyostavebnomsporení.KaždoročneSkupinaaBankaprehodnocujesprávaniesaklientovavýškuzáväzkunaúrokovýbonus.Výškazáväzkunaúrokovýbonussaupravuje,akdôjdekodchýlkesprávaniasaklientov.ZáväzoknaúrokovýbonusSkupinaaBankazúčtujevroku,keďklientsplnípožadovanékritériá.

PodstatnýpreodhadvýškyzáväzkuzúrokovéhobonusupreproduktFlexibiljepodielzmlúvstavebnéhosporenia,naktorýchklientisplniapodmienkyprepripísaniebonusu–tenjenazákladeanalýzyhistorickéhovývojastanovenývovýš-ke29%.Vprípade,žepodieltýchtozmlúvbybolvyšší/nižšío10%,ziskzarok2010bybolnižší/vyššío19tis.EUR(2009:ziskbybolnižší/vyššío44tis.EUR).

SkupinaaBankavykazujetiežzáväzokzúrokovéhobonusuuproduktovW10aF10.Tvorbazáväzkujealikvotnerozloženánaočakávanúdobutrvaniafinančnéhonástroja.Vstupnýmiparametramisúvýškavkladov,štruktúraportfóliapodľadobytrvania,rôznevýškybonusupodľadobytrvaniaaefektívneúrokovénákladyprejednotlivédobytrvaniazmlúv.Vprípade,žebypodielzmlúv,ktorésplniapodmienkynavyplateniebonusubolnižší/vyššío10%,ziskzarok2010bybolvyšší/nižšío24tis.EUR.(2009:ziskbybolvyšší/nižšío22tis.EUR).

d) Volatilita na globálnych finančných trhoch

V roku 2010 došlo k stabilizácii makroekonomického vývoja a zlepšeniu likvidity v Slovenskej republike aj v zahraničí.Najväčšiesvetovéekonomikyzaznamenalipopoklesevroku2009vpriemeremiernyrastsvýraznýmirozdielmimedzijednotlivýmištátmi.Nadruhejstranesavšakvroku2010výrazneprejaviladlhovákrízaviacerýchvyspelýchštátovabolipredstavenéočakávanéúspornépolitiky,ktorézvyšujúrizikábudúcehoekonomickéhorastuaneistotubudúcehovývojafinančnýchtrhov.

PretrvávajúcanepriaznivásituácianafinančnýchtrhochovplyvňujehodnotuúverovéhoportfóliaSkupinyaBanky.Vsúla-desIFRSsaopravnépoložkykúveromtvorialennastraty,ktoréobjektívnenastali,pričomjezakázanátvorbaopravnýchpoložieknastraty,ktoréeštelenvdôsledkubudúcichudalostínastanú,atobezohľadunato,akopravdepodobnésútietobudúceudalostiastraty.

VedenieSkupinyaBankynemôžespoľahlivoodhadnúťdopadmožnéhoďalšiehoprehĺbeniafinančnejkrízyazhoršeniaekonomickejsituáciekrajinynabudúcufinančnúsituáciuSkupinyaBanky.NazákladevykonanýchanalýzvedenieSkupi-nyaBankyprijaloopatrenianazabezpečeniesvojejlikvidityaúverovejbonity.

28

Geschäftsbericht

5. FINANČNÉ NÁSTROJE, zÁVÄzKY A úVEROVÉ PRÍSľUBY PODľA KATEGÓRIE

31.december2010SKUPINA

v tis. EUR Triedyúvery a

pohľadávkyMajetok do

splatnostiMajetok na

predajSpolu účtov-

ná hodnota Reálna

hodnota

PokladničnáhotovosťaúčtyvNBS

300 - - 300 300

Pohľadávkyvočibankám 47645 - - 47645 47244

Finančnéaktívaurčenénapredaj Štátnedlhopisy - - 78160 78197 78197

Ostatné - - 37

Pohľadávkyvočiklientom Stavebnéúvery-FO* 40864 - -

Stavebnéúvery-PO 572 - -

Medziúvery-FO 109072 - -

Medziúvery-PO 24584 - -

Zamestnaneckéúvery 1121 - - 176213 224459

Finančnéaktívadržanédosplatnosti Štátnedlhopisy - 4384 - 4384 4556

Ostatnéfinančnéaktíva 52 - - 52 52

SPOLU 224 210 4 384 78 197 306 791 354 808*FO–fyzickéosoby,POprávnickéosoby

v tis. EUR

Finančné záväzky ocenené v

„amortised cost“Podsúvahové

záväzkySpolu účtovná

hodnotaReálna

hodnota

Záväzkyvočiklientom -272240 - -272240 -240950

Ostatnéfinančnépasíva -1308 - -1308 -1308

Úverovéprísľuby - -8264 -8264 -18

SPOLU -273 548 -8 264 -281 812 -242 276

29

Výročná správa

v tis. EUR




hodnota Reálna hodnota




SPOLU -273 548 -8 264 -281 812 242 276

31.december2010BANKA


pohľadávky

Majetok do


predaj

Spolu účtovná hodnota

Reálna hodnota

PokladničnáhotovosťaúčtyvNBS

300 - - 300 300

Pohľadávkyvočibankám

47600 - - 47600 47199

Finančnéaktívaurčenénapredaj Štátnedlhopisy - - 78160 78197 78197

Ostatné - - 37








SPOLU 224 307 4 384 78 197 306 888 354 905

*FO–fyzickéosoby,POprávnickéosoby

30

Geschäftsbericht

31.december2009SKUPINA




predaj

Spolu účtovná hodnota

Reálna hodnota

PokladničnáhotovosťaúčtyvNBS 1530 - - 1530 1530


Finančnéaktívaurčenénapredaj Štátnedlhopisy 63214

Ostatné 37 63251 63251








SPOLU 221 562 1 696 63 251 286 509 306 013


v tis. EUR




hodnotaReálna

hodnota


Záväzkyvočibankám -15342 - -15342 -15622



SPOLU -253 607 -10 278 -263 885 217 551

31

Výročná správa

31.december2009BANKA




predajSpolu účtovná

hodnota Reálna

hodnota

PokladničnáhotovosťaúčtyvNBS 1530 - - 1530 1530


Finančnéaktívaurčenénapredaj Štátnedlhopisy 63214

Ostatné 37 63251 63251








SPOLU 221 662 1 696 63 251 286 609 306 113


v tis. EUR




hodnotaReálna

hodnota


Záväzkyvočibankám -15342 - -15342 -15622



SPOLU -253 598 -10 278 -263 876 217 542

32

Geschäftsbericht

POKLADNIČNÁ HOTOVOSť A úČT V NBS(v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2009


Pokladničnáhotovosť 3 3 9 9

TermínovanévkladyvNBS 297 297 1521 1521

Spolu 300 300 1 530 1 530

POHľADÁVKY VOČI BANKÁM (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2009


Bežnéúčty 2451 2439 4359 4316

Termínovanévklady 40098 40065 22003 22003

Hypotekárnezáložnélisty 4866 4866 5877 5877


Spolu 47 645 47 600 32 405 32 362

ŠTRUKTúRA TERMÍNOVANýCH VKLADOV (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009

Skupina Banka Skupina a Banka

3mesiaceamenej 12035 12002 17001

3až 6mesiacov 28 063 28 063 5 002

Spolu 40 098 40 065 22 003

HYPOTEKÁRNE zÁLOŽNÉ LISTY (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Skupina a Banka Skupina a Banka

Hypotekárnezáložnélisty-reálnahodnotapriobstaraní 4787 5779

Hypotekárnezáložnélisty–časovorozlíšenýkupón 154 156

Hypotekárnezáložnélisty-diskont(+)/prémia(-) -75 -58

Celková účtovná hodnota hypotekárnych záložných listov 4 866 5 877

Trhováhodnotahypotekárnychzáložnýchlistov 4465 5910

Reálnahodnotapokladničnejhotovostik31.decembru2010jevovýške3tis.EUR.Reálnahodnotaterminovanýchvkla-dovvNBSsakvôliichkrátkodobémucharakterunelíšiodúčtovnejhodnoty.

7. POHľADÁVKY VOČI BANKÁM

Pohľadávkyvočibankámpredstavujúbežnéúčtyvinýchbankách,termínovanévkladyvinýchbankáchahypotekárnezáložnélistyvnasledovnomčlenení:

6. POKLADNIČNÁ HOTOVOSť A úČTY V NÁRODNEJ BANKE SLOVENSKA

Štruktúratermínovanýchvkladovvinýchbankáchpodľazmluvnejdobysplatnostijenasledovná:

Uvedenáúčtovnáhodnotapohľadávokztermínovanýchvkladovvočibankámjezároveňichreálnouhodnotou,pretožetransakciesúkrátkodobéauskutočnilisazabežnýchtrhovýchpodmienok.

Hypotekárne záložné listy sú nekótované cenné papiere. Trhová hodnota HZL bola stanovená z aktuálneho výnosuštátnehocennéhopapiera,termínsplatnostiktoréhojenajbližšiektermínusplatnostioceňovanýchHZLprizohľadneníri-zikovejprirážkyprecennépapiereemitovanébankami,ktoráje0,3%alebo30b.p.VýnosHZL6ISTRjeurčenýpohyblivouúrokovousadzbouvovýške12MEURIBOR.

33

Výročná správa

8. FINANČNÉ AKTÍVA URČENÉ NA PREDAJ

SkupinaaBankamázaradenémedzifinančnýmiaktívamiurčenýminapredajlenštátnedlhopisyaakcievobchodnýchspoločnostiach,vktorýchjejpodielnazákladnomimaníalebohlasovacíchprávachnepresahuje20%.

FINANČNÉ AKTÍVA URČENÉ NA PREDAJ (V TIS. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Skupina a Banka Skupina a Banka

Štátnedlhopisy-1.úroveňIFRS7 50025 40798

Štátnedlhopisy-2.úroveňIFRS7 28135 22416

Dlhové cenné papiere 78 160 63 214

AkcieRVS,a.s. 37 37

Podielové cenné papiere 37 37

Spolu 78 197 63 251

DLHOVÉCENNÉPAPIERE(vtis.EUR)

Skupinaa Banka

31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2009

Reálnahodnota

Obstarávacia hodnota

Reálnahodnota


Dlhové cenné papiere 78 160 74 963 63 214 59 766

Štátnedlhopisy 78160 74963 63214 59766

PODIELOVÉCENNÉPAPIERE(vtis.EUR)

SkupinaaBanka

31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2009

účtovnáhodnota


účtovnáhodnota


Podielové cenné papiere 37 46 37 46

AkcieRVS,a.s. 37 46 37 46

OCEŇOVACÍROZDIELZ PRECENENIAFINANČNÝCHAKTÍVURČENÝCHNAPREDAJ(vtis.EUR)

SkupinaaBanka

(v tis. EUR) 2010 2009

K1.januáru 1768 689

Zmenareálnejhodnoty -107 1331

Odloženádaňz príjmov 20 -252

K31.decembru 1 681 1 768

Všetkydlhovécennépapieremajúpevnestanovenéúrokovévýnosy(kupón).Podielovécennépapieresúbezúrokovécennépapiere.

SkupinaaBankamávosvojomportfóliufinančnýchaktívurčenýchnapredajakciespoločnostiRVS,a.s.,ktoréniesúobchodovanénažiadnejzdomácichalebozahraničnýchbúrzcennýchpapierovaaninažiadnominomverejnomtrhu.KeďžereálnuhodnotuakciíRVS,a.s.nie jemožnéspoľahlivourčiť,akciesúohodnotenévobstarávacejcenezníženejoprípadnéznehodnotenie.

34

Geschäftsbericht

9. POHľADÁVKY VOČI KLIENTOM

Štruktúraúverovpodľadruhovasubjektov,ktorýmboliposkytnuté:

úVERY PODľA DRUHOV (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2009


Stavebnéúveryfyzickýmosobám 41808 41808 50817 50817

Stavebnéúveryprávnickýmosobám 572 715 48 192

z toho stavebné úvery spoločenstvám vlastníkov bytov 572 572 48 48

Medziúveryfyzickýmosobám 113521 113521 120657 120657

Medziúveryprávnickýmosobám 22702 22702 18580 18580

z toho medziúvery spoločenstvám vlastníkov bytov 22702 22702 18580 18580

Úverynafinancovanieveľkýchstavebnýchprojektov 1882 1882 2377 2377

Úveryzamestnancom 1166 1166 951 951

Spolu brutto 181 651 181 794 193 430 193 574

Opravnápoložkak úverom -5438 -5438 -5888 -5888

Spolu netto 176 213 176 356 187 542 187 686

úVERY PODľA SUBJEKTOV (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2009


Fyzickéosoby 156495 156495 172425 172425

Právnickéosoby 25156 25299 21005 21149

Spolu 181 651 181 794 193 430 193 574

úVERY PODľA zMLUVNEJ DOBY SPLATNOSTI 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2009

(v tis. EUR) Skupina Banka Skupina Banka

Do5rokov 24353 24353 42065 42065

Viacako5rokov 157298 157441 151365 151509

Spolu brutto 181 651 181 794 193 430 193 574

Opravnápoložkak úverom -5438 -5438 -5888 -5888

Spolu netto 176 213 176 356 187 542 187 686

Percentuálnypodielobjemuúverovposkytnutýchfyzickýmosobámk31.decembru2010jevBanke86,08%avSkupine86,15%(k31.decembru2009:89,07%vBankea89,14%vSkupine)apodielobjemuúverovposkyt-nutýchprávnickýmosobámkrovnakémudátumuje13,92%vBankeavSkupine13,85%(k31.decembru2009:10,93%vBankea10,86%vSkupine).

Reálnahodnotapohľadávokvočiklientom,zníženáoopravnúpoložku,predstavujevSkupine224459tis.EURavBanke224602tis.EURk31.decembru2010(k31.decembru2009:vSkupine206882tis.EURavBanke207026tis.EUR).Odha-dovanáreálnahodnotaúverovpredstavujediskontovanúhodnotuočakávanýchbudúcichpeňažnýchtokov.Očakávanébudúcepeňažnétokysúzaúčelomurčeniareálnejhodnotydiskontovanépoužitímsúčasnejtrhovejúrokovejmiery.

Štruktúraúverovpodľazmluvnejdobysplatnosti:

Opravnépoložkykpohľadávkamzúverovvyjadrujúodhadovanúsúčasnúhodnotuočakávanýchpeňažnýchtokovvrátaneočakávanýchtokovzozabezpečenia.

Tentoprístupkvýpočtuopravnejpoložkysaaplikujetaknaportfóliovejakoajnaindividuálnejbáze.

35

Výročná správa

Pravdepodobnostivymoženiajednotlivýchúverovýchportfóliísúnasledovné:

Skupinaa Banka

DOBA OMEŠKANIA S PLATBOU

Pravdepodobnosť vymoženia v %

2010 2009

Viacako0dní,alenieviacako30dní 98,3 98,3





Viacako360dní 20,0 13,0

SkupinaaBanka

OPRAVNÉ POLOŽKY K POHľADÁVKAM z úVEROV (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Opravnépoložkyk medziúverom 4449 4740

Opravnépoložkykstavebnýmúverom 944 1110

Opravnépoložkyk zamestnaneckýmúverom 45 38

Spolu 5 438 5 888

SkupinaaBanka

OPRAVNÉ POLOŽKY K POHľADÁVKAM z úVEROV (v tis. EUR) 2010 2009

K1.januáru 5888 5228

Saldotvorbyarozpusteniaopravnýchpoložiek(pozn.30) 397 1391

Rozpustenieopravnýchpoložiekk predanýmúverom -847 -731

K 31. decembru 5 438 5 888

SkupinaaBanka

FINANČNÉ AKTÍVA DRŽANÉ DO SPLATNOSTI (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Štátnedlhopisy 4384 1696

Spolu 4 384 1 696

ŠTÁTNE DLHOPISY (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Štátnedlhopisy-reálnahodnotapriobstaraní 4266 1599

Štátnedlhopisy–časovorozlíšenýkupón 131 72

Štátnedlhopisy-diskont(+)/prémia(-) -13 25

Celková hodnota štátnych dlhopisov 4 384 1 696

Trhováhodnotaštátnychdlhopisov 4556 1827

Opravnépoložkykpohľadávkamzúverov:

Zmenyopravnýchpoložiekkpohľadávkamzúverov:

10. FINANČNÉ AKTÍVA DRŽANÉ DO SPLATNOSTI

ŠtátnedlhopisysúkótovanénatrhuBurzycennýchpapierovvBratislave.Štátnedlhovécennépapieremajúpevnestano-venéúrokovévýnosy.

36

Geschäftsbericht

11. PODIELOVÉ CENNÉ PAPIERE A VKLADY

BankauplatňujekontroluvdcérskejspoločnostiWüstenrotServis,spol.sr.o.,vktorejvykazujek31.decembru2010ak31.decembru2009100%-númajetkovúúčasť.

PODIELY V DCÉRSKYCH SPOLOČNOSTIACH (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

WüstenrotServis,spol.s.r.o. 58 26

Spolu 58 26

ŠtruktúravlastnéhoimaniaspoločnostiWüstenrotServis,spol.s.r.o.:

zLOŽKY VLASTNÉHO IMANIA WÜSTENROT SERVIS, SPOL. S.R.O. (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Základnéimanie 40 40

Zákonnýrezervnýfond 1 1

Neuhradenástratazminulýchrokov -34 -34

Výsledokhospodáreniabežnéhoobdobia 1 0

Vlastné imanie spolu 8 6

Čistáúčtovnáhodnotainvestície 58 26

Rok2010

DLHODOBý HMOTNý MAJETOK (v tis. EUR) 1.1.2010 Prírastky úbytky 31.12.2010

Budovya stavby 7843 - - 7843

Pozemky 766 - - 766

Prístrojeazariadenia 1160 23 -143 1040

OstatnýDHM 1852 292 -198 1946

ObstaranieDHM 19 29 - 48

Obstarávacia cena spolu 11 640 344 -341 11 643

Budovya stavby -2435 -186 - -2621

Pozemky -102 102 - -

Prístrojea zariadenia -989 -99 143 -945

OstatnýDHM -1712 -105 192 -1625

Oprávky -5 238 -288 335 -5 191

zostatková hodnota 6 402 56 -6 6 452

INVESTÍCIE V NEHNUTEľNOSTIACH (v tis. EUR) 1.1.2010 Prírastky 31.12.2010

Investícievnehnuteľnostiach 1462 - 1462

Obstarávacia cena spolu 1 462 - 1 462

Investícievnehnuteľnostiach -442 -35 -477

Oprávky -442 -35 -477

zostatková hodnota 1 020 -35 985

12. DLHODOBý HMOTNý MAJETOK A INVESTÍCIE V NEHNUTEľNOSTIACH

Prírastkyaúbytkydlhodobéhohmotnéhomajetku(DHM)Skupiny:

Skupinavroku2010rozpustilaopravnúpoložkukpozemkuvovýške102tis.EUR.

37

Výročná správa

Rok2009

DLHODOBý HMOTNý MAJETOK (v tis. EUR) 1.1.2009 Prírastky úbytky Presuny* 31.12.2009

Budovya stavby 9305 - - -1462 7843

Pozemky 766 - - - 766

Prístrojeazariadenia 1325 7 -172 - 1160

OstatnýDHM 1863 84 -95 - 1852

ObstaranieDHM - 19 - - 19

Obstarávacia cena spolu 13 259 110 -267 -1 462 11 640

Budovya stavby -2657 -185 - 407 -2435

Pozemky - -102 - - -102

Prístrojea zariadenia -1039 -122 172 - -989

OstatnýDHM -1679 -128 95 - -1712

Oprávky -5 375 -537 267 407 -5 238

zostatková hodnota 7 884 -427 - -1 055 6 402

*Presunydoinvestíciívnehnuteľnostiach

Investície v nehnuteľnostiach (v tis. EUR) 1.1.2009 Presuny Prírastky 31.12.2009

Investícievnehnuteľnostiach - 1462 - 1462

Obstarávaciacenaspolu - 1462 - 1462

Investícievnehnuteľnostiach - -407 -35 -442

Oprávky - -407 -35 -442

zostatková hodnota - 1 055 -35 1 020

INVESTÍCIE V NEHNUTEľNOSTIACH (v tis. EUR) 1.1.2010 Prírastky 31.12.2010

Investícievnehnuteľnostiach 1462 - 1462

Obstarávacia cena spolu 1 462 - 1 462

Investícievnehnuteľnostiach -442 -35 -477

Oprávky -442 -35 -477

zostatková hodnota 1 020 -35 985

Rok2010

DLHODOBý HMOTNý MAJETOK (v tis. EUR) 1.1.2010 Prírastky úbytky 31.12.2010

Budovya stavby 7843 - - 7843

Pozemky 547 - - 547

Prístrojeazariadenia 1158 23 -143 1038

OstatnýDHM 1852 292 -198 1946

ObstaranieDHM 11 3 - 14


Budovya stavby -2435 -186 - -2621

Prístrojea zariadenia -988 -99 143 -944

OstatnýDHM -1712 -105 192 -1625

Oprávky -5 135 -390 335 -5 190

zostatková hodnota 6 276 -72 -6 6 198

Prírastkyaúbytkydlhodobéhohmotnéhomajetku(DHM)Banky:

38

Geschäftsbericht

Rok2009

DLHODOBý HMOTNý MAJETOK(v tis. EUR) 1.1.2009 Prírastky úbytky Presuny* 31.12.2009

Budovya stavby 9305 - - -1462 7843

Pozemky 547 - - - 547

Prístrojeazariadenia 1 323 7 -172 - 1158

OstatnýDHM 1863 84 -95 - 1852

ObstaranieDHM - 11 - - 11

Obstarávacia cena spolu 13 038 102 -267 -1 462 11 411

Budovya stavby -2657 -185 - 407 -2435

Prístrojea zariadenia -1038 -122 172 - -988

OstatnýDHM -1679 -128 95 - -1712

Oprávky -5 374 -435 267 407 -5 135

zostatková hodnota 7 664 -333 - -1 055 6 276

*Presunydoinvestíciívnehnuteľnostiach

INVESTÍCIE V NEHNUTEľNOSTIACH (v tis. EUR) 1.1.2009 Presuny Prírastky 31.12.2009

Investícievnehnuteľnostiach - 1462 - 1462

Obstarávacia cena spolu - 1 462 - 1 462

Investícievnehnuteľnostiach - -407 -35 -442

Oprávky - -407 -35 -442

zostatková hodnota - 1 055 -35 1 020

Vroku2010malaSkupinaaBankapoistenýdlhodobýhmotnýmajetokpreprípadpoškodeniaalebozničeniaveciživel-nouudalosťounasumu9489tis.EUR(vroku2009:9482tis.EUR),preprípadškôdspôsobenýchkrádežouvlámanímalebolúpežnýmprepadnutím,poistenieelektronikyaelektronickýchzariadenínasumu189tis.EUR(vroku2009:189tis.EUR).Celkovávýškapoistnéhozarok2010bola7tis.EUR(zarok2009:7tis.EUR).

Skupinaevidujek31.decembru2010zmluvnýzáväzoknavýstavbuRodinnéhodomuaadministratívyvcelkovejvýške485tis.EUR(k31.decembru2009:0).

Skupinaprenajíma60%budovvKošiciach,NitreaBanskejBystrici.HodnotaprenajatýchbudovjevpoložkeInvestícievnehnuteľnostiach.

Trhováhodnota investíciívnehnuteľnostiachdosahujek31.decembru2010výšku3351tis.EUR.Trhováhodnotabolastanovenáznalcomvpríslušnomodboreoceňovania.

Prevádzkovénákladynainvestícievnehnuteľnostiachbolivroku2010vovýške57tis.EUR(2009:19tis.EUR),výnosyzprenájmubolivovýške136tis.EUR(2009:24tis.EUR).

TabuľkaprehľadunevypovedateľnéhoprenájmujeuvedenávPoznámke34.

39

Výročná správa

13. DLHODOBý NEHMOTNý MAJETOK

Prírastkyaúbytkydlhodobéhonehmotnéhomajetku(DNM)Skupiny:

Rok2010:

DLHODOBý NEHMOTNý MAJETOK (v tis. EUR) 1.1.2010 Prírastky úbytky 31.12.2010

Softvér 3436 566 -182 3820

ObstaranieDNM 226 -36 - 190


Softvér -2412 -141 174 -2379

Oprávky a opravné položky -2 412 -141 174 -2 379

zostatková hodnota 1 250 389 -8 1 631

Rok2009:


Softvér 2875 561 - 3436

ObstaranieDNM 210 16 - 226

Obstarávacia cena spolu 3 085 577 - 3 662

Softvér -2170 -242 - -2412

Oprávky a opravné položky -2 170 -242 - -2 412

zostatková hodnota 915 335 - 1 250

Rok2010:


Softvér 3424 566 -182 3808

ObstaranieDNM 226 -36 - 190


Softvér -2409 -141 182 -2368

Oprávky a opravné položky -2 409 -141 182 -2 368

zostatková hodnota 1 241 389 - 1 630

Rok2009:

DLHODOBý NEHMOTNý MAJETOK (v tis. EUR) 1.1.2009 Prírastky 31.12.2009

Softvér 2872 552 3424

ObstaranieDNM 201 25 226

Obstarávacia cena spolu 3 073 577 3 650

Softvér -2167 -242 -2409

Oprávky a opravné položky -2 167 -242 -2 409

zostatková hodnota 906 335 1 241

Prírastkyaúbytkydlhodobéhonehmotnéhomajetku(DNM)Banky:

SkupinaaBankaevidujek31.decembru2010zmluvnýzáväzoknakúpudlhodobéhonehmotnéhomajetkuvcelkovejvýške56tis.EUR(k31.decembru2009192tis.EUR).

40

Geschäftsbericht

14. OSTATNÉ AKTÍVA

OSTATNÉ AKTÍVA (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2009


Ostatnéaktíva–finančné

Rôznidlžníci 52 51 85 84

Ostatné finančné aktíva spolu 52 51 85 84

Ostatnéaktíva–nefinančné

Zásoby 28 28 41 41

Poskytnutéprevádzkovépreddavky 88 80 110 105

Nákladyapríjmybudúcichobdobí 59 59 90 90

Ostatné nefinančné aktíva spolu 175 167 241 236

Spolu 227 218 326 320

Opravné položky k rôznym dlžníkom (v tis. EUR) 1.1.2010 Tvorba Použitie 31.12.2010

Spolu -57 -4 3 -58

Opravné položky k rôznym dlžníkom (v tis. EUR) 1.1.2009 Tvorba Použitie 31.12.2009

Spolu -56 -5 4 -57

Opravné položky k pohľadávkam z poplatkov (v tis. EUR) 1.1.2010 Tvorba Použitie 31.12.2010

Spolu -201 -34 34 -201

Opravné položky k pohľadávkam z poplatkov (v tis. EUR) 1.1.2009 Tvorba Použitie 31.12.2009

Spolu -212 -20 31 -201

zÁVÄzKY VOČI KLIENTOM A INýM VERITEľOM (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Úspornévkladyfyzickýchosôb 264073 229858

Úspornévkladyprávnickýchosôb 5858 4520

ztohoúspornévkladyspoločenstievvlastníkovbytov 5693 4443

Ostatnézáväzkyvočiklientom 2309 2284

Spolu 272 240 236 662

Vpoložke„Ostatnéaktíva“SkupinaaBankavykazujepohľadávkyposplatnostik31.decembru2010vovýške259tis.EUR(k31.decembru2009:258tis.EUR),kuktorýmjevytvorená100%opravnápoložka.Najvýznamnejšiučasťpoložky„Poskytnutéprevádzkovépreddavky“tvoriapreddavkydodávateľomapreddavkynapro-vízieposkytnutéporadcomstavebnéhosporenia.

Najvýznamnejšoupoložkou,ktorúSkupinaaBankačasovorozlišujedonákladovbudúcichobdobí,jevopredzaplatenépoisteniemajetkuaprenájomreklamnýchplôch,ktorék31.decembru2010predstavujúsumu13tis.EUR(k31.decembru2009:18tis.EUR).

TvorbaapoužitieopravnýchpoložiekkrôznymdlžníkomSkupinyaBanky:

TvorbaapoužitieopravnýchpoložiekkpohľadávkamzpoplatkovSkupinyaBanky:

15. zÁVÄzKY VOČI KLIENTOM

ZáväzkyvočiklientomainýmveriteľomSkupinyaBankypozostávajúznasledovnýchpoložiek:

AkoostatnézáväzkyvočiklientomvykazujeSkupinaaBankak31.decembru2010záväzkyzbonifikácievkladov:

Záväzok na úrokovú bonifikáciu vkladov (úrokový bonus Flexibil)Odroku2002SkupinaaBankaúčtujeovytvorenízáväzkunaúrokovúbonifikáciuvkladov.Vzmysle§5Všeobecnýchob-chodnýchpodmienokprestavebnésporenieFlexibilSkupinaaBankamôžeposkytnúťstavebnémusporiteľovinazmlu-vuostavebnomsporenípošiestichrokochsporeniabonifikáciu,ktorejvýškustanovujeSkupinaaBankadvakrátročne.

41

Výročná správa

Ďalšoupodmienkouzískaniaúrokovejbonifikáciejepísomnézrieknutiesanárokustavebnéhosporiteľanaposkytnutiestavebnéhoúverupočascelejdobytrvaniazmluvnéhovzťahu.

Základňoupreúčtovaniezáväzkusúskutočnepripísanéúrokynanezrušenézmluvyostavebnomsporení.ManažmentSkupinyaBankyodhadol,žepodielzmlúv,ktorésplniapodmienkynazískanieúrokovúbonifikáciuje29%(pozn.5c).

Záväzok na úrokovú bonifikáciu vkladov (W08+W06)PredstavenstvoBankyschválilovroku2008úrokovúbonifikáciu4%(W06)a6%(W08)nazmluvyuzatvorenéod1.júna2008do31.januára2009.Pripísaniebonususauskutočníprivýpovedi,pridovŕšení2ročnejdobyviazanosti(W06)apridovŕšení3ročnejdobyviazanosti(W08).ZuvedenejbonifikácievkladovSkupinaaBankaúčtujezáväzokvypočítanýme-tódouefektívnejúrokovejmiery.

Záväzok na úrokovú bonifikáciu vkladov (BV3+BV2)PredstavenstvoBankyschválilovroku2009bonifikáciu2%(BV2)a3%(BV3)nazmluvyuzatvorenéod1.februára2009.Pripísaniebonususauskutočníprivýpovedi,pridovŕšení2ročnejdobyviazanosti(BV2)apridovŕšení3ročnejdobyvia-zanosti(BV3).ZuvedenejúrokovejbonifikácievkladovSkupinaaBankaúčtujezáväzokvypočítanýmetódouefektívnejúrokovejmiery.Úrokovábonifikáciavkladov(BV3+BV2)platilado31.mája2010.

Záväzok na úrokovú bonifikáciu vkladov (W10+F10)PredstavenstvoBankyschválilovroku2007zavedenie8%-néhoúrokovéhobonusupreprvýroktrvaniazmluvynazmlu-vyostavebnomsporeníuzatvorenéod20.februára2007do31.januára2009prisplnenípresnestanovenýchpodmienok.ZuvedenejúrokovejbonifikácievkladovSkupinaaBankaúčtujezáväzokvypočítanýmetódouefektívnejúrokovejmiery.

Záväzok na úrokovú bonifikáciu vkladov (SPI+SPV)PredstavenstvoBankyschválilovroku2009zavedenie2%,3%a4%úrokovéhobonusuvzávislostiodvýškyvkladunazmluvyostavebnomsporeníuzatvorenéod1. februára2009pri splnenípresnestanovenýchpodmienok.ZuvedenejúrokovejbonifikácievkladovSkupinaaBankaúčtujezáväzokvypočítanýmetódouefektívnejúrokovejmiery.

Záväzok na úrokovú bonifikáciu vkladov (BV1+BV4)PredstavenstvoBankyschválilovroku2010bonifikáciu1%(BV1)a2%(BV4)nazmluvyuzatvorenéod1.júna2010.Pripí-saniebonususauskutočníprivýpovedi,pridovŕšení2ročnejdobyviazanosti(BV1)apridovŕšení3ročnejdobyviazanosti(BV4).ZuvedenejúrokovejbonifikácievkladovSkupinaaBankaúčtujezáväzokvypočítanýmetódouefektívnejúrokovejmiery.

Skupinaa Banka

OSTATNÉ zÁVÄzKY VOČI KLIENTOM (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

ZáväzoknaúrokovýbonusFlexibil 1133 1470

Záväzoknabonifikáciuvkladov(W08+W06) 89 114

Záväzoknabonifikáciuvkladov(BV3+BV2)/(BV1+BV4) 131 22

Záväzoknabonifikáciuvkladov(W10+F10)* 684 447

Záväzoknabonifikáciuvkladov(SPI+SPV) 44 13

Záväzokzozrušenýchzmlúv 220 212

Ostatnézáväzkyz vkladov 8 6

Spolu 2 309 2 284

*W10–sporiaciprodukt,priktorommáklientprávonaúrokovýbonus,F10–sporiaciprodukt,priktorommáklientprávonaúrokovýbonusa vedenieúčtubezpoplatku

VKLADY PODľA AKTUÁLNEJ zOSTATKOVEJ DOBY SPLATNOSTI (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

1mesiaca menej 76204 78467

Viacako1mesiac,alenieviacako3mesiace 4855 4799

Viacako3mesiace,alenieviacako1rok 22722 19604

Viacako1rok,alenieviacako5rokov 147723 112411

Viacako5rokov 18626 19114

Nešpecifikované 2110 2267

Spolu 272 240 236 662

ŠtruktúravkladovklientovSkupinyaBankypodľaaktuálnejzostatkovejdobysplatnosti:

K31.decembru2010SkupinaaBankaeviduje100233účtovstavebnéhosporenia(k31.decembru2009:96797účtov).

42

Geschäftsbericht

zÁVÄzKY VOČI BANKÁM (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Termínovanévklady - 15342

Spolu - 15 342

Skupinaa Banka

ŠTRUKTúRA TERMÍNOVANýCH VKLADOV (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Viacako3mesiace,alenieviacako1rok - 15342

Spolu - 15 342

16. zÁVÄzKY VOČI BANKÁM

ZáväzkyvočibankámSkupinyaBankypredstavujútermínovanévklady inýchbánkvrátanealikvotných,časovorozlíšenýchúrokov:

Štruktúratermínovanýchvkladovinýchbánkpodľazmluvnejdobysplatnostijenasledovná:

Uvedenáúčtovnáhodnotazáväzkovvočibankámjezároveňichreálnouhodnotou,pretožetransakciesúkrátkodobéauskutočnilisazabežnýchtrhovýchpodmienok.

17. DOHADNÉ POLOŽKY PASÍVNE

SkupinaaBankaúčtujek31.decembru2010a31.decembru2009tietodohadnépoložkynazáväzky:

Záväzok z nevyčerpaných dovoleniek, odmien a nevyfakturovaných dodávok a služiebSkupinaaBankaúčtujeozáväzkunanevyčerpanédovolenkyaodmenyvrátanepoistnéhoapríspevkov,ktoréjepovinnáplatiťzasvojichzamestnancov,ananevyfakturovanédodávkyaslužby.

KRÁTKODOBÉ zÁVÄzKY (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Záväzoknanevyfakturovanéslužby–auditúčtovnejzávierky 45 42

Záväzoknanevyfakturovanédodávky – 14

Záväzoknanevyčerpanédovolenky 110 84

Záväzoknaodmeny,tantiémy,SF 85 75

Spolu 240 215

REzERVY (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Rezervanasúdnespory 33 37

Spolu 33 37

Stavapohybrezervvroku2010

TVORBA A POUŽITIE REzERV (v tis. EUR) 1.1.2010 Tvorba Použitie 31.12.2010

Rezervanasúdnespory 37 - 4 33

Spolu 37 - 4 33

Stavapohybrezervvroku2009

TVORBA A POUŽITIE REzERV (v tis. EUR) 1.1.2009 Tvorba Použitie 31.12.2009

Rezervanasúdnespory 46 4 13 37

Spolu 46 4 13 37

18. REzERVY

Narizikávyplývajúcezosúdnychsporov,uktorýchsapredpokladáneúspechvkonaní,vytváraSkupinaaBankarezervu.Tvorbatejtorezervyjezávisláodpredpokladanejvýškynárokovzosúdnychsporov.Súdnesporysavedúprevažnevočibývalýmspolupracovníkomexternejodbytovejsieteabývalýmzamestnancom.Výškarezervypredstavuječasovováže-núsúčasnúhodnotutýchtobudúcichzáväzkov.Očakávasa,žerezervabudevyužitávpriebehujednéhoroka.

43

Výročná správa

SkupinaaBanka

DAňOVÉ zÁVÄzKY – DAň SPLATNÁ (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Splatnádaňz príjmu(Poznámka32) 620 1160

Počiatočnýstavpohľadávky/záväzkuzosplatnejdane -163 268

Konečnýstavpohľadávkyzosplatnejdane 540 163

zaplatená daň z príjmu 997 1 591

19. DAňOVÉ zÁVÄzKY/POHľADÁVKY – DAň SPLATNÁ

Daňová povinnosť je vyčíslená podľa výsledku hospodárenia vykázaného v účtovníctve vedenom podľa slovenskejlegislatívyapodľazákonač.595/2003Z.z.odanizpríjmov,vzneníneskoršíchpredpisov.

20. ODLOŽENÁ DAň

Odloženádaňzpríjmovjevypočítanázovšetkýchdočasnýchrozdielovpripoužití19%-nejsadzbydaneplatnejpreobdobia,kedysaočakáva,žedôjdekvysporiadaniuodloženejdane.

SkupinaaBanka

ODLOŽENÁ DAňOVÁ POHľADÁVKA (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Opravnápoložkak pohľadávkam 1062 1151

Výdavkydaňovouznateľnépozaplatení 51 74

Finančnéa ostatnézáväzky(najmäúrokovýbonus) 415 414

Spolu 1 528 1 639

SkupinaaBanka

ODLOŽENý DAňOVý zÁVÄzOK (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2009

Hmotnýanehmotnýmajetok 298 247

Finančnéaktívaurčenénapredaj 394 415

PrechodnaIFRS 20 20

Spolu 712 682

Odložená daň netto – pohľadávka 816 957

SkupinaaBanka

31.12.2010 31.12.2009

Odložená daňová pohľadávka k 1. januáru 957 746

Odloženádaňúčtovanádovýkazuziskova strát(Poznámka32) -161 463

Odloženádaňúčtovanánaúčtyvlastnéhoimania(preceneniefinančnýchaktívurčenýchnapredaj)

20 -252

Odložená daňová pohľadávka k 31. decembru 816 957

Od1.januára2006BankavykazujehospodárskyvýsledokvindividuálnejúčtovnejzávierkepodľaIFRSvzneníplatnomvEÚ.VzmysleOpatreniaMFSRč.MF/026217/2006-72z19.decembra2006,ktorýmsameníadopĺňaOpatrenieMFSRč.MF/011053/2006-72z15.februára2006(totoustanovujespôsobúpravyvýsledkuhospodáreniavykázanéhodaňovní-komvindividuálnejúčtovnejzávierkepodľaIFRS),jeBankapovinnávykonaťúpravypriprvomuplatneníIFRS.Počnúczdaňovacím obdobím, za ktoré po prvý raz vychádza pri vykazovaní základu dane z výsledku hospodárenia podľaIFRSakončiacnajneskôrštvrtýmzdaňovacímobdobímnasledujúcimpoprvomobdobí,Bankavýsledokhospodárenia,upravíorozdielmedzivýškouvlastnéhoimaniavykázanouvsúladesIFRSavýškouvlastnéhoimaniavykázanoupodľapríslušnýchpostupovúčtovaniakposlednémudňuzdaňovaciehoobdobiabezprostrednepredchádzajúcehoprvémuobdobiu.ZtohtotituluSkupinaaBankaúčtujeoodloženomdaňovomzáväzkuvovýške20tis.EUR(2009:20tis.EUR).

44

Geschäftsbericht

21. OSTATNÉ zÁVÄzKY

OSTATNÉ zÁVÄzKY (v tis. EUR) 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2009


Ostatnézáväzky–finančné

Záväzkyz provízií 412 412 542 542

Rôzniveritelia 848 848 1015 1015

Záväzoknaprovíziepresprostredkovateľov 27 27 33 33

Výdavkyavýnosybudúcichobdobí 21 21 13 4

Ostatné finančné záväzky spolu 1 308 1 308 1 603 1 594

Ostatnézáväzky–nefinančné

Daňvyberanázrážkou(daňz úrokovpripísanýchnaúčtyklientov) 926 926 803 803

Zúčtovaniesozamestnancami 140 140 114 114

Ostatnédane 130 130 138 138

Sociálnyfondzmiezda zozisku 9 9 15 15

Zúčtovaniesosociálnymiinštitúciami 91 91 77 77

Ostatné nefinančné záväzky spolu 1 296 1 296 1 147 1 147

Spolu 2 604 2 604 2 750 2 741

POUŽITIE zISKU 2010 2010 2009 2009


Ziskbežnéhoúčtovnéhoobdobiapozdanení 2824 2721 2293 2381

Ostatnézmenyvovlastnomimaní - - -73 -73

Nerozdelenýziskzminulýchrokov 17851 17847 17631 17524

Disponibilnýziskbežnéhoa predchádzajúcichobdobí 20675 20568 19851 19832

Výplatadividend(2010-navrhovanávýška,2009-dividendyvyplatené)

-2000 -2000 -2000 -2000

Nerozdelený zisk z minulých rokov 18 675 18 568 17 851 17 832

VpoložkeOstatnézáväzkySkupinaaBankaevidujekrátkodobézáväzkysosplatnosťoudo1rokaanemázáväzkyposplatnosti.

VpoložkeRôzniveriteliasúzahrnuténajmäzáväzkyvočidodávateľomk31.decembru2010vovýške845tis.EUR(k31.decembru2009:1002tis.EUR).

Záväzok z nevyplatených provízií za uzatvorenie zmluvy o stavebnom sporení

VzmysleProvíznehoporiadkuSkupinaaBankavyplácasprostredkovateľoviprovíziezauzatvoreniezmluvyostavebnomsporeníazazvýšeniecieľovýchsúm.80%tejtoprovíziesavyplácapovykonanívkladuvovýškepoplatkuzauzavretiezmluvy,resp.zazvýšeniecieľovejsumy.Zvyšných20%províziíjesplatnýchposplnenípodmienokuvedenýchvProvíz-nomporiadku.

22. zÁKLADNÉ IMANIE

Štruktúra základného imania

Základné imanieSkupinyaBankypozostávak31.decembru2010 (rovnakoakok31.decembru2009)z1000ksplnesplatenýchakcií,pričomnominálnahodnotajednejakciepredstavuje16597EUR.AkciesúzaknihovanéuCentrálnehodepozitáracennýchpapierovSR,a.s.

Vroku2010SkupinaaBankavyplatiladividendyvovýške2000EURnajednuakciu(2009:1992EURnajednuakciu).

NávrhnapoužitieziskubežnéhoúčtovnéhoobdobiaapoužitieziskuzapredchádzajúceúčtovnéobdobieSkupinyaBanky(vtis.EUR):

45

Výročná správa

23. ČISTÉ úROKOVÉ VýNOSY

ČISTÉ úROKOVÉ VýNOSY (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Úrokové výnosy

Zúverovklientom 11391 11391 12144 12153

Zbežnýchúčtovatermínovanýchvkladovv inýchbankách 238 238 20 20

ZúverovposkytnutýchNBS 3 3 6 6

Zdlhovýchcennýchpapierov 3471 3471 3471 3471

úrokové výnosy spolu 15 103 15 103 15 641 15 650

Úrokové náklady

Zúspornýchvkladov 5790 5790 5331 5331

Ztermínovanýchvkladovinýchbánk 392 392 899 899

úrokové náklady spolu 6 182 6 182 6 230 6 230

Čisté úrokové výnosy spolu 8 921 8 921 9 411 9 420

úROKOVÉ VýNOSY z úVEROV POSKYTNUTýCH KLIENTOM 2010 2010 2009 2009

(v tis. EUR) Skupina Banka Skupina Banka

Úrokyzmedziúverov 8364 8364 8707 8707

Úrokyzostavebnýchúverov 2580 2580 3087 3096

Úrokyzúverovzamestnancom 47 47 41 41

Úrokyzaoneskorenésplátky 400 400 309 309

Spolu 11 391 11 391 12 144 12 153

úROKOVÉ VýNOSY z CENNýCH PAPIEROV (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Štátnedlhopisy 3252 3252 3249 3249

Hypotekárnezáložnélisty 219 219 222 222

Spolu 3 471 3 471 3 471 3 471

Úrokovévýnosyzoznehodnotenýchúverovdosahovalivroku2010výšku978tis.EUR(2009:1015tis.EUR).

46

Geschäftsbericht

24. ČISTÉ VýNOSY z POPLATKOV A PROVÍzIÍ

25. VŠEOBECNÉ PREVÁDzKOVÉ NÁKLADY

ČISTÉ VýNOSY z POPLATKOV A PROVÍzIÍ (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Výnosy z poplatkov a provízií

Prijatépoplatkyodklientov,ztoho:

-poplatokzavedenieúčtu 2403 2403 2216 2216

-servisnýpoplatokkúčtu - - 302 302

-ostatnépoplatky(poplatokzavýpisz účtu,zasprávuúve-rov/vkladov) 616 616 637 637

-poplatokzazrušenieúčtu 107 107 126 126

-provízie 71 65 67 59

Výnosy z poplatkov a provízií spolu 3 197 3 191 3 348 3 340

Náklady na poplatky a provízie

Provízieobchodnýmzástupcom(napr.zakancelárie,motivač-néprovízienevzťahujúcesak jednotlivýmzmluvám)

136 134 181 179

Poplatkybankám 48 48 43 43

Ostatnépoplatky 25 25 26 26

Náklady na poplatky a provízie spolu 209 207 250 248

Čisté výnosy z poplatkov a provízií spolu 2 988 2 984 3 216 3 210

VŠEOBECNÉ PREVÁDzKOVÉ NÁKLADY (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Nákladynareklamu 1068 1068 1021 1021

Spotrebamateriálu 96 96 124 124

Opravyaúdržbamajetku 87 87 120 120

Nájomné 254 254 148 148

Nákladynaspoje 306 306 328 328

Softvérováúdržba 702 702 684 684

Nepriamedane 134 134 151 151

Profesionálneslužby 31 31 42 38

Nákladynaaudit 68 68 73 73

Manažérskeslužby 260 260 270 270

Spotrebaenergií 119 119 129 129

Vzdelávanie 72 72 122 122

Ostatnénakupovanéslužby 556 553 583 583

Spolu 3 753 3 750 3 795 3 791

26. OSOBNÉ NÁKLADY

OSOBNÉ NÁKLADY (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Mzdy,ztoho: 2157 2157 2024 2023

-odmenyčlenovpredstavenstva 23 23 22 22

-odmenyčlenovdozornýchorgánov 24 24 20 20

Dôchodkovéprogramysostanovenýmipríspevkamiaostatnénákladynasociálneazdravotnépoistenie

670 670 611 610

-ztohodefinovanédôchodkovépoistenie 367 367 251 251

Spolu 2 827 2 827 2 635 2 633

47

Výročná správa

27. ODPISY DLHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU

28. OSTATNÉ PREVÁDzKOVÉ VýNOSY

29. OSTATNÉ PREVÁzKOVÉ NÁKLADY

30. TVORBA A ROzPúŠťANIE OPRAVNýCH POLOŽIEK K úVEROVýM OBCHODOM A ODPIS POHľADÁVOK

ODPISY (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Odpisyhmotnéhomajetku 323 425 572 470

Amortizácianehmotnéhomajetku 141 141 242 242

Spolu 464 566 814 712

OSTATNÉ PREVÁDzKOVÉ VýNOSY (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Výnosyzpredajahmotnéhoanehmotnéhomajetku 40 40 7 7

Výnosyz prenájmu 135 135 55 55

Výnosyz ostatnýchslužieb 57 57 84 84

Inéprevádzkovévýnosy 106 106 37 36

Spolu 338 338 183 182

OSTATNÉ PREVÁDzKOVÉ NÁKLADY (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


PríspevokdoFonduochranyvkladov 470 470 421 421

NeuplatnenáDPH 543 543 541 541

Nákladyz prevoduhmotnéhoa nehmotnéhomajetku 6 6 - -

Inéprevádzkovénáklady 177 177 115 115

Spolu 1 196 1 196 1 077 1 077

SkupinaaBanka

OPRAVNÉ POLOŽKY K úVEROVýM OBCHODOM (v tis. EUR) 2010 2009

Netto tvorba/rozpustenie opravných položiek -397 -1 391

Vprípade,ževymáhaniepohľadávokniejeúspešné,resp.nákladynaichvymáhaniebybolivyššieakovymáhanáčiastka,SkupinaaBankapristupujekpredajutakýchtopohľadávok.Vroku2010SkupinaaBankapredalapohľadávkyznespláca-nýchúverov,pričomodplatazapredanépohľadávkypredstavovalasumu47tis.EUR(2009:93tis.EUR).VýnoszpredajapohľadávokzmierňujenegatívnyvplyvnevymožiteľnýchpohľadávoknavýsledokhospodáreniabežnéhorokuakoajnaštruktúruúverovéhoportfóliaSkupinyaBanky.

KodpisupohľadávokSkupinaaBankapristupujevnasledovnýchprípadoch:

• nevymožiteľnéanepostúpenépohľadávky,ktorýchvymáhaniebyboloužneefektívne,• upustenieodvymáhaniapohľadávokpodľaplatnéhorozhodnutiasúdualebovyjadreniaexekútora oichnevymožiteľnosti,• nazákladevnútrobankovýchpredpisov.

48

Geschäftsbericht

31. TVORBA A ROzPúŠťANIE OPRAVNýCH POLOŽIEK K OSTATNýM AKTÍVAM A ODPIS OSTATNýCH AKTÍV

OPRAVNÉ POLOŽKY K OSTATNýM AKTÍVAM (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Tvorbaopravnýchpoložiekkostatnýmaktívam,ztoho:

-kpohľadávkamvovymáhaní -4 -4 -5 -5

-kinvestíciám - - - -7

Rozpustenieopravnýchpoložiekkostatnýmaktívam,ztoho:

-kpohľadávkamvovymáhaní 3 3 4 4

Netto tvorba/rozpustenie opravných položiekk ostatným aktívam -1 -1 10 3

Odpisostatnýchaktív -4 -4 - -

Opravnépoložkya odpisostatnýchaktívspolu -5 -5 10 3

DAň z PRÍJMOV (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Výsledokhospodáreniabežnéhoúčtovnéhoobdobiapredzdanením 3605 3502 2990 3093

Ztohoteoretickádaňz príjmov19% 685 665 568 588

Výnosynepodliehajúcedani - - -2 -2

Daňovoneuznanénáklady 96 116 131 111

Celková vykázaná daň z príjmov 781 781 697 697

Daňzpríjmovsplatná(Poznámka19) 620 620 1160 1160

Odloženádaň(Poznámka20) 161 161 -463 -463

Daňové náklady na daň z príjmov spolu 781 781 697 697

PENIAzE A PEňAŽNÉ EKVIVALENTY (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Pokladničnáhotovosť 3 3 9 9

Termínovanévkladysozmluvnoudobousplatnostido3mesiacov 12035 12002 17001 17001

Bežnéúčty 2451 2439 4359 4317

TermínovanévkladyvNBS 297 297 1521 1521


Peniaze a peňažné ekvivalenty spolu 15 016 14 971 23 056 23 014

Vroku2010SkupinaaBankaodpísalapohľadávkyvočiklientom,ktorépredstavovalimínusovýzostatoknasporiteľskýchúčtoch,vcelkovejvýške98tis.EUR(2009:118tis.EUR).

32. DAň z PRÍJMOV

OdsúhlasenieteoretickejazaúčtovanejdanezpríjmovSkupinyaBanky:

Sadzbadanepredaňzpríjmovvroku2010jestanovenávovýške19%(vroku2009:19%).

Splatnádaňzpríjmovjevypočítanávzmyslezákonač.595/2003Z.z.odanizpríjmovvzneníneskoršíchpredpisovazákladdanejeodvodenýzvýsledkuhospodáreniavykázanéhovindividuálnejúčtovnejzávierkepodľaIFRS.

33. PENIAzE A PEňAŽNÉ EKVIVALENTY

Peniazeapeňažnéekvivalentyvykázanévovýkazeopeňažnýchtokochk31.decembrutvoriatietopoložky:

49

Výročná správa

34. LÍzING

OPERATÍVNY LÍzING

Súhrnbudúcichminimálnychlízingovýchplatiebprenezrušiteľnéoperatívnelízingy,vktorýchjeSkupinaaBankaná-jomcom:

SkupinaaBanka

OPERATÍVNY LÍzING (v tis. EUR) 2010 2009

Minimálne lízingové platby 87 99

Do1roka 87 90

1až5rokov - 9

OPERATÍVNY LÍzING (v tis. EUR) 2010 2009

Minimálne lízingové platby 31 26

Do1roka 31 26

SkupinaaBanka

SOCIÁLNY FOND (v tis. EUR) 2010 2009

Stavsociálnehofonduk 1.januáru 15 23

Tvorba

-znákladov 26 26

-%zozisku 13 28

Čerpanie -45 -62

Stav sociálneho fondu k 31. decembru 9 15

SkupinaaBankasiprenajímaprevádzkovépriestorynazákladezmlúvooperatívnomlízingu.

Súhrn budúcich minimálnych lízingových platieb pre nezrušiteľné operatívne lízingy, v ktorých je Skupina a Bankaprenajímateľ:

SkupinaaBankaprenajímanazákladezmlúvooperatívnomlízingučasťvlastnýchprevádzkovýchpriestorovvNitre,Ban-skejBystriciavKošiciachspoločnostiWüstenrotpoisťovňa,a.s.

35. zAMESTNANECKÉ POŽITKY

Výškaposkytnutýchzamestnaneckýchúverovk31.decembru2010bola1166tis.EUR(k31.decembru2009:951tis.EUR).Výnosyzozamestnaneckýchúverovk31.decembru2010bolivovýške48tis.EUR(k31.decembru2009:41tis.EUR).

Tvorba a použitie sociálneho fondu

36. TRANSAKCIE SO SPRIAzNENýMI OSOBAMI

Osobysavšeobecnepovažujúzaspriaznené,akjednastranamáschopnosťkontrolovaťdruhústranualebosúňoukon-trolovanéaleboakmáprifinančnomaprevádzkovomrozhodovanínadruhústranuvýznamnývplyv.

MedzispriaznenéosobySkupinyaBankypatria:

a) Akcionári Banky a ich dcérske spoločnosti - WüstenrotVerwaltungs-undDienstleistungenGmbH(do19.augusta2010) - Wüstenrot&WürttembergischeAG - BausparkasseWüstenrotAktiengesellschaft(od19.augusta2010) - WüstenrotDatenserviceGmbH - WVDLeasingGmbH - WüstenrotReiseserviceGmbH - Wüstenrotpoisťovňa,a.s.

50

Geschäftsbericht

31.12.2010 31.12.2009

Aktíva

Ostatnéaktíva 193 302

Spolu 193 302

Pasíva

Prijatýúver - 15342

Ostatnépasíva 529 636

Spolu 529 15 978

2010 2009

Úrokovénáklady -385 -875

Všeobecnéprevádzkovénáklady -921 -593

Manažérskeslužby -260 -270

Ostatnéprevádzkovévýnosy 217 143

Spolu -1 349 -1 595

Bankavroku2008prijalaúverodspoločnostiBausparkasseWüstenrotAGvovýške25mil.EUR.Úverbolposkytnutýza bežných podmienok na trhu, s fixnou úrokovou sadzbou 4,8 % p.a. a so splatnosťou 2 roky (do 1. augusta2010).K1.augustu2010bolúvervplnejvýškesplatený.ÚrokovénákladyzprijatéhoúveruSkupinaaBankaúčtovalapoužitímmetódyefektívnejúrokovejmiery.

ŠtruktúranákladovavýnosovvykázanýchvovýkazeziskovastrátasúvisiacichstransakciamisakcionármiBankyasichdcérskymispoločnosťamijenasledovná(vtis.EUR):

SkupinaaBankavyplatilaakcionáromvroku2010dividendyvcelkovejvýške2000EUR(2009:1992tis.EUR).

51

KonečnoumaterskouspoločnosťouakonečnoukontrolujúcouosoboujeWüstenrotWohnungswirtschaftreg.Gen.m.b.H.,Salzburg.

b) Dcérska spoločnosť Banky (pre individuálnu účtovnú závierku Banky) - WüstenrotServis,spol.sr.o.

c) Kľúčoví členovia manažmentu Banky, akcionárov Banky a ich dcérskych spoločností a ich rodinní príslušníci: - členoviapredstavenstva,riaditelia,konatelia - členoviadozornejrady, - riaditeliaúsekov, - členoviaostatnýchriadiacichvýborov.

VrámcibežnejčinnostiBankavstupujedoviacerýchtransakciísospriaznenýmistranami.

a) Akcionári Banky a ich dcérske spoločnosti

SúčasťouaktívapasívvykázanýchvsúvaheSkupinyaBankyk31.decembrusúnasledovnéúčtovnézostatkyvyplývajúceztransakciísakcionármiaichdcérskymispoločnosťami(vtis.EUR):

b) Dcérska spoločnosť Banky

SúčasťouaktívapasívvykázanýchvsúvaheBankyk31.decembrusúnasledovnéúčtovnézostatkyvyplývajúceztransak-ciísdcérskouspoločnosťouBanky(vtis.EUR):

31.12.2010 31.12.2009

Aktíva

Poskytnutýúver 183 144

Spolu 183 144

Výročná správa

2010 2009

Úrokovévýnosy 9 9

Spolu 9 9

31.12.2010 31.12.2009

Aktíva

Pohľadávkyvočiklientom 2 3

Spolu 2 3

Pasíva

Prijatévklady 8 2

Spolu 8 2

2010 2009

Hrubémzdyčlenovpredstavenstva 107 95

Odmenyčlenompredstavenstvaa dozornejrady(Poznámka26) 47 42

Nákladynazdravotnéadôchodkovépoistenie 12 11

Spolu 166 148

Vroku2008BankaschváliladcérskejspoločnostiWüstenrotServisspol.sr.o.úverovýrámecvcelkovejvýške963tis.EUR,ztohobolado31.decembra2010vyplatenásuma301tis.EUR(2009:271tis.EUR).Úverbolposkytnutýsfixnouúrokovousadzbou0,1%p.a.asosplatnosťou20rokov.VokamihuprvéhovykázaniaBankaúverocenilanareálnuhodnotu.

ŠtruktúranákladovavýnosovvykázanýchvovýkazeziskovastrátBankyasúvisiacichstransakciamisdcérskouspoloč-nosťouBankyjenasledovná(vtis.EUR):

c) Kľúčoví členovia manažmentu Skupiny a Banky

Súčasťouaktívapasívvykázanýchvsúvahek31.decembru,súnasledovnéúčtovnézostatkyvyplývajúceztransakciískľúčovýmičlenmimanažmentu(vtis.EUR):

Tietotransakciepredstavujúposkytnutéúveryaprijatévkladyodkľúčovýchčlenovmanažmentu.

Štruktúranákladovavýnosovvykázanýchvovýkazeziskovastrátasúvisiacichstransakciamiskľúčovýmičlenmimanaž-mentujenasledovná(vtis.EUR):

Ďalšiepríjmykľúčovéhomanažmentusúhradenédcérskymispoločnosťamiakcionárovasúzahrnutévpoplatkochzamanažérskeslužbyzverejnenýchvsekciia)vyššie.

37. PODMIENENÉ zÁVÄzKY A PRÍSľUBY

Nasúdnespory,ktorévočiSkupineaBankevedúprevažnebývalízamestnanciaporadcovia,SkupinaaBankatvorírezer-vunasúdnespory(Poznámka18).

NazákladeschválenýchúverovýchzmlúvSkupinaaBankaevidujek31.decembru2010úverovéprísľubyvovýške8264tis.EUR(k31.decembru2009:10278tis.EUR).

SkupinaaBankatieževidujepodmienenéúverovéprísľuby.Uzatvorenímzmluvyostavebnomsporenízískaklientnároknaposkytnutiestavebnéhoúveru,aksplnístanovenépodmienky,ktorýmijenajmäminimálnadobasporenia,nasporeniepožadovanejminimálnejsumyapreukázaniedostatočnejúverovejbonity.Vprípade,žebysavšetcistavebnísporiteliarozhodlivyužiťtútomožnosť,splnilibystanovenépodmienkyvrátanepreukázaniadostatočnejúverovejbonityapožia-dalibyvbudúcnostiSkupinuaBankuoposkytnutiestavebnéhoúveru,hodnotataktoposkytnutýchstavebnýchúverovbymohladosiahnuťvýškuaž354023tis.EUR(2009:319130tis.EUR).

ZdaňovanieZdôvoduviacerýchmožnýchinterpretáciíustanovení,ktorésúobsiahnutévslovenskejdaňovejlegislatíve(napr.legislatí-vaohľadomtransferovéhooceňovania),saposúdenieobchodnýchčinnostíSkupinyaBankyzostranyjejvedenianemusízhodovaťsposúdenímtýchistýchčinnostízostranydaňovýchorgánov.Daňovýúradmáprávovykonaťdaňovúkontroluzaobdobieposledných5rokov(2006až2010).VtejtosúvislostiniesúvedeniuSkupinyaBankyznámežiadneokolnosti,ktorébymohliviesťkvznikuvýznamnýchnákladovSkupinyaBanky.

52

Geschäftsbericht

V tis. EUR 2010 2010 2009 2009


Pokladničnáhotovosťaúčtyv NBS 300 300 1530 1530

Pohľadávkyvočibankám 47244 47199 32438 32395

Finančnéaktívaurčenénapredaj 78197 78197 63251 63251

Pohľadávkyvočiklientom 224459 224602 206882 207026

Finančnéaktívadržanédosplatnosti 4556 4556 1827 1827

Záväzkyvočiklientom 240950 240950 200296 200296

Záväzkyvočibankám - - 15622 15622

SkupinaaBanka

2010 2009

Pohľadávkyvočiklientom

-medziúvery 6,57% 6,37%

-stavebnéúvery 5,82% 6,53%

Záväzkyvočiklientom 2,43% 2,50%

Záväzkyvočibankám - 1,19%

Úrokovésadzbypoužitépriprepočtefinančnýchnástrojovnaichreálnuhodnotu:

Precennépapiere(štátnedlhopisy),ktorébolizobchodovanénaBurzecennýchpapierovvBratislavevobdobínieviacako1mesiacpred31.decembrom,bolapoužitácenaposlednéhoobchodu.

Trhovácenafinančnéhonástrojasaurčujeakocena,zaktorúsafinančnýnástrojposlednýkrátobchodovalnaregulo-vanomtrhuvdeňjehoocenenia.Aksatátocenanedáurčiť,sanajehooceneniapoužijecena,zaktorúsapríslušnýfinančnýnástrojobchodovalnaposledypreddňomjehooceneniaaaktátocenaniejestaršiaako30dní.Akjetrhovácenafinančnéhonástrojastaršiaako30dní,určísateoretickácenacennéhopapiera.Teoretickácenadlhovéhonástrojasa určuje metódou výpočtu súčasnej hodnoty budúcich očakávaných platieb diskontovaním výnosov do splatnostiodvodenýchzpríslušnejtrhovejvýnosovejkrivkyštátnychdlhopisovupravenejorizikovúprirážku.Výnosovákrivkasazostavízhodnôtvýnosovdosplatnostipredlhovécennépapiereprerôznezostatkovésplatnosti.Ostatnébodytejtotrhovejvýnosovejkrivkyzodpovedajúcezostatkovýmsplatnostiamdlhovýchcennýchpapierov,kuktorýmneexistujevýnosdosplatnosti,saurčujúlineárnouinterpoláciou.

39. FINANČNÉ NÁSTROJE - TRHOVÉ RIzIKO

SystémriadeniarizíkvSkupineaBankejeupravenýarealizovanývsúladesOpatrenímNBSč.13/2010oďalšíchdruhochrizík,opodrobnostiachosystémeriadeniarizíkbankyapobočkyzahraničnejbankyaktorýmsaustanovuje,čosarozumienáhlouaneočakávanouzmenouúrokovýchmiernatrhu.

Systém radenia rizík v Skupine a Banke zahŕňa: - dozornúradu - predstavenstvo - odborVnútornéhoaudituavnútornejkontroly - odborRiadeniarizík - odbornéútvaryvzmysleorganizačnejštruktúryZodpovednosťzakaždodennériadenierizíknesieodborRiadeniarizík,ktorýpripravuještvrťročnúsprávuoriadenírizík,ktorázahŕňaahodnotívšetkytypyrizíkvSkupineaBanke,nazákladečohopredstavenstvoprijímapríslušnérozhodnutiaaopatrenia.

53

38. REÁLNA HODNOTA FINANČNýCH NÁSTROJOV

Reálnahodnotafinančnýchnástrojovpredstavujesumu,zaktorúmožnovymeniťmajetokalebouhradiťzáväzokmedziinformovanýmiochotnýmistranamipritransakciizaobvyklýchpodmienokazaobvykléceny.Aksúkdispozíciitrhovéceny(vtomtoprípadenajmäpricennýchpapieroch,sktorýmisaobchodujenaburzecennýchpapierovanafungujúcichtrhoch),odhadreálnejhodnotysavypracujenazákladetrhovýchcien.Všetkyostatnéfinančnénástrojesaoceňovalinazákladevnútornýchoceňovacíchmodelovvrátanemodelovsúčasnejhodnoty,alebosavyužilposudokexternéhoznalca.Reálnehodnotyfinančnýchnástrojovsúzverejnenévnasledujúcejtabuľke(preporovnaniesúčtovnýmihodnotamipojednotlivýchskupináchnástrojovviďpozn.6):

Výročná správa

Trhovérizikopredstavuje rizikostratyvyplývajúcezpozícieSkupinyaBankyazozmienhodnôt rizikových fakto-rov,pričomtietohodnotysúurčovanétrhom.Hlavnýmizložkamitrhovéhorizikasúúrokovériziko,devízovériziko,akciovérizikoakomoditnériziko.VzhľadomnaudelenúlicenciuSkupineaBankesajejtrhovérizikoobmedzujenaúrokovériziko.

Vpriebehuroku2010SkupinaaBankanebolavystavenávýznamnémudevízovémuriziku,vkladyklientovaposkytovanéúverysúuskutočňovanévo funkčnejmene.ZáväzkyapohľadávkyzprevádzkovejčinnostiSkupinyaBankyv inejakofunkčnejmenenemalivýznamnývplyvnadevízovérizikoSkupinyaBanky.

Koperáciámspojenýmstrhovýmrizikompatriaobchodysoštátnymidlhopismi,pokladničnýmipoukážkamiNBS,hypo-tekárnymizáložnými listami, stanovovanieúrokovýchsadziebpreúveryamedziúveryaobchodynamedzibankovomtrhu.

Riziko úrokovej miery

Rizikoúrokovejmieryspočívavtom,žehodnotafinančnéhonástrojabudekolísaťvdôsledkuzmienúrokovýchsadziebnatrhu,avtom,žesplatnosťúročenýchaktívsabudelíšiťodsplatnostiúročenýchpasívpoužívanýchakozdrojfinancovaniatýchtoaktív.Zčasovéhovymedzenia,počasktoréhojeúrokovámierafixovanánafinančnýnástroj,vyplýva,doakéhorozsahujeuvedenýfinančnýnástrojvystavenýrizikuúrokovejmiery.

Významnáčasťrizikaúrokovejmieryjeeliminovanávyužívanímfixnejúrokovejmierypresporiteľskéúčtyaúveryposkyt-nutéklientom.Úrokovácitlivosťaktívapasívsavýznamnenelíšiodzostatkovejsplatnostiaktívapasív.SkupinaaBankapoužívanariadenieúrokovéhorizikametóduOutlierRatio,ktorávychádzazGAPanalýzy.SkupinaaBankavykonávaGAPanalýzunaštvrťročnejbáze.

Akbysatrhováúrokovámierazvýšila/znížilao1%,tátozmenabyovplyvnilanovootvorenésporiteľskéúčtyakoajnovémedziúveryaúveryadopadnahospodárskyvýsledokbybolnegatívny/pozitívnyo34tis.EUR(k31.decembru2009:44tis.EUR).Dopadnavlastnéimaniespôsobenýzmenoucenyfinančnýchaktívurčenýchnapredajvdôsledkuzmenyúroko-vejsadzbyo1%bybol3241tis.EUR(k31.decembru2009:2342tis.EUR).

Efektívneúrokovésadzbyfinančnýchnástrojov:

SkupinaaBanka

v % 2010 2009

PokladničnáhotovosťaúčtyvNárodnejbankeSlovenska 0,25 0,25

Pohľadávkyvočibankám 0,94 0,65

Hypotekárnezáložnélisty,nekótované,držanédosplatnosti 3,83 3,39

Finančnéaktívaurčenénapredaj 4,78 5,23

Pohľadávkyvočiklientom 6,35 6,00

Finančnéaktívadržanédosplatnosti-štátnedlhopisy 3,78 5,50

Repoobchody - 2,50

Záväzkyvočibankám - 4,59

Vkladyklientov 2,32 2,57

54

40. RIzIKO LIKVIDITY

RizikolikviditypredstavujemožnosťstratyschopnostiSkupinyaBankysplniťsvojezáväzkyvčaseichsplatnosti.

RiadenielikvidityvSkupineaBankepredstavujesúhrnčinnostírealizovanýchscieľomzamedziťvýraznýmaneočakáva-nýmprebytkom,resp.nedostatkompeňažnýchprostriedkovadosahovaťpritompožadovanúekonomickúefektívnosť.

MedzizákladnécieleriadenialikviditySkupinyaBankypatria:• minimalizovaťrizikolikvidity,t.j.zabezpečiťtrvalúschopnosťriadneavčasplniťpeňažnézáväzky,• vsúvislostisozabezpečenímpožadovanéhotokulikvidityminimalizovaťstratypripremenenepeňažnýchaktív napeňažnéprostriedky,resp.zabrániťzbytočnýmnákladomnazískaniedodatočnýchpeňažnýchprostriedkov,• zabezpečiťplneniestanovenýchpovinnýchminimálnychrezerv,• zabezpečiťdodržiavaniepravidielalimitovstanovenýchNBS,• zabezpečiťdodržiavanieinternýchpravidielalimitov.

Riziko likviditypredstavujepreSkupinuaBankujednozvýznamnýchrizíka jehoriadeniu jevenovanáprimeranápozornosť.

Geschäftsbericht

NastratégiuriadeniarizikalikviditymáSkupinaaBankavypracovanývlastnývnútornýpredpis.TentoobsahujehlavnézásadyametódypoužívanéSkupinouaBankoupririadenírizikalikvidity.

SkupinaaBankasledujeriziko likviditypodľaočakávanýchzostatkovýchsplatnostiaktívapasív.Likvidita jeriadenávýlučnevEUR,pretožeprevažnáväčšinaaktívapasívjerealizovanáveurách.HlavnýmipeňažnýmitokmivprospechSkupinyaBankysúprimárnezdrojezískanévkladmiklientov.HlavnépeňažnétokynaťarchuSkupinyaBankypred-stavujúlikvidnépeňažnéprostriedkypotrebnénaúvery,výpovedezmlúv,medziúveryakoajprevádzkovénáklady.

ZaúčelomsprávnehoriadenialikviditymáSkupinaaBankadefinovanýzákladnýscenárpreriadenielikvidity,vktoromjevyjadrenýSkupinouaBankouočakávanývývojpodmienoksúvisiacichslikviditou,atzv.alternatívnyscenárpreriadenielikvidity,vktoromjevyjadrenývývojpodmienoksúvisiacichslikviditouinýakoprizákladnomscenári.

ZaúčelomriadeniarizikalikviditypoužívaSkupinaaBankalimitydefinovanéNBS.

SkupineaBankenehrozíbezprostrednérizikolikvidityvdôsledkuvýberuvkladovprivýpovediachzmlúvostavebnomsporení,pretožemávoVšeobecnýchobchodnýchpodmienkachdefinovanýčasovýinterval3mesiacenasamotnúvýpla-tuprostriedkovstavebnéhosporenia.Vprípadezvýšenéhozáujmuklientovovýplatuprostriedkovmátakdostatokčasuriešiťsituáciupredajomsvojichlikvidnýchaktív.

SkupinaaBankamávypracovaný„Pohotovostnýplán“,ktorýpopisujeriešeniaprechodnýchakoidlhodobýchproblémovslikviditou.Vkrízovýchsituáciáchjevedúciodboruriadeniarizíkpovinnýzvolaťpracovnéstretnutiezaúčastiriaditeľaúseku I.akoajdealeraodboruTreasury,naktoromsadetailnevyhodnotívzniknutásituácia.NáslednevedúciodboruriadeniarizíkinformujepredstavenstvoBanky,ktoréprijmedefinitívnerozhodnutieoriešení.

Dlhodobúlikviditusledujeodborcontrollingu.ZakrátkodobúlikvidituzodpovedápracovníkodboruTreasury.

PrimárnymzdrojomfinancovaniaaktivítSkupinyaBanky(poskytovaniemedziúverovastavebnýchúverov)jefondsta-vebnéhosporenia(§1,ods.2a3zákonač.310/1992ostavebnomsporení),ktorýpredstavujúnajmävkladystavebnýchsporiteľov,pripísanéúrokyaštátnaprémia.Peňažnéprostriedkynakupovanénapeňažnomtrhuslúžianarefinanco-vaniemedziúverovapokrytiekrátkodobýchnedostatkov likvidity.NakupovanéobjemyfinančnýchprostriedkovmáSkupinaaBankazabezpečenédržbouvysokolikvidnýchcennýchpapierov.

SkupineaBankenehrozívysokérizikokoncentráciezdrojovvzhľadomnato,žeproduktystavebnéhosporeniamajúurče-númaximálnucieľovúsumu(200tis.EUR).

Vtabuľkáchjeuvedenáanalýzafinančnéhomajetkuazáväzkovpodľapríslušnýchtermínovsplatnosti,vykonanánazá-kladezmluvnejdobysplatnostikudňuzostaveniaúčtovnejzávierky.Záväzkysúzverejnenéakonediskontovanézmluvnéhotovostnéplnenia.

55

Rok2010Skupina

zmluvná zostatková doba splatnosti finančného ma-jetku k 31. decembru 2010 (v tis. EUR)

1 mesiac a menej

>1 mesiac ≤ 3 mesiace

>3 mesiace ≤ 1 rok

>1 rok ≤ 5 rokov > 5 rokov

Neurčená splatnosť Spolu

Úverya inépohľadávkyvočiNBS

300 - - - - - 300

Pohľadávkyvočibankám 11683 24209 7041 4712 - - 47645

Finančnéaktívaurčenénapredaj

284 1800 681 46735 28660 37 78197

Pohľadávkyvočiklientom 2667 4501 12324 47368 102269 7084 176213

Finančnéaktívadržanédosplatnosti

- 72 59 4253 - - 4384

Ostatnéfinančnéaktíva - - - - - 52 52

Finančné aktíva celkom 14 934 30 582 20 105 103 068 130 929 7 173 306 791

Výročná správa

Rok2010Banka


1 mesiaca menej

>1 mesiac≤ 3 mesiace




Úverya inépohľadávkyvočiNBS 300 - - - - - 300

Pohľadávkyvočibankám 11671 24209 7008 4712 - - 47600

Finančnéaktívaurčenénapredaj 284 1800 681 46735 28660 37 78197


Finančnéaktívadržanédosplatnosti - 72 59 4253 - - 4384



zmluvná zostatková doba splatnosti finančných záväzkov k 31. decembru 2010 (v tis. EUR)

1 mesiaca menej





Záväzkyvočiklientom* 6316 261848 - - - - 268164

Záväzkyvočibankám - - - - - - -

Ostatnéfinančnépasíva 1308 - - - - - 1308

Ostatnézáväzky 240 - - - - - 240

Úverovéprísľuby 8264 - - - - - 8264

zmluvná doba splatnosti 16 128 261 848 - - - - 277 976

Rok2009Skupina


1 mesiaca menej





Úverya inépohľadávkyvočiNBS 1530 - - - - - 1530

Pohľadávkyvočibankám 12525 9002 5998 - 4880 - 32405

Finančnéaktívaurčenénapredaj - - 3207 - 60007 37 63251


Finančnéaktívadržanédosplatnosti - - - - 1 696 - 1696



*SumazáväzkovvočiklientomjenižšiaakohodnotavsúvaheBankyzdôvodupredpokladupredčasnejvýpovedesporiacichzmlúv,čímjehodnotazáväzkuponíženáopoplatokzavedenieúčtuapoplatokzapredčasnúvýpoveď.


1 mesiaca menej






Záväzkyvočibankám - - - - - - -




zmluvná doba splatnosti 16 128 261 848 - - - - 277 976

*SumazáväzkovvočiklientomjenižšiaakohodnotavsúvaheSkupinyzdôvodupredpokladupredčasnejvýpovedesporiacichzmlúv,čímjehodnotazáväzkuponíženáopoplatokzavedenieúčtuapoplatokzapredčasnúvýpoveď.

56

Geschäftsbericht


1 mesiaca menej






Záväzkyvočibankám - - - 15342 - - 15342




zmluvná doba splatnosti 18 463 226 626 - 15 342 - - 260 431

Rok2009Banka

zmluvná zostatková doba splatnosti finančného majetku k 31. decembru 2009 (v tis. EUR)

1 mesiaca menej





Úverya inépohľadávkyvočiNBS

1521 - - - - - 1521

Pohľadávkyvočibankám 12482 9156 5998 - 4726 - 32362

Finančnéaktívaurčenénapredaj - - 3207 - 60007 37 63251


Finančnéaktívadržanédosplatnosti - - - - 1 696 - 1696

Podielovécennépapiere - - - - - 26 26

Ostatnéfinančnéaktíva – - - - - 84 84


*SumazáväzkovvočiklientomjenižšiaakohodnotavsúvaheSkupinyzdôvodupredpokladupredčasnejvýpovedesporiacichzmlúv,čímjehodnotazáväzkuponíženáopoplatokzavedenieúčtuapoplatokzapredčasnúvýpoveď.

*SumazáväzkovvočiklientomjenižšiaakohodnotavsúvaheBankyzdôvodupredpokladupredčasnejvýpovedesporiacichzmlúv,čímjehodnotazáväzkuponíženáopoplatokzavedenieúčtuapoplatokzapredčasnúvýpoveď.


1 mesiaca menej






Záväzkyvočibankám - 292 - 15050 - - 15342




zmluvná doba splatnosti 18 454 226 918 - 15 050 - - 260 422

41. FINANČNÉ NÁSTROJE - úVEROVÉ RIzIKO

VsnahezmierniťúverovérizikovzťahujúcesakúveromposkytnutýmklientomSkupinaaBankaurčuje:

• stratégiuposkytovaniaúverov–pripravujesanaobdobie5rokovvsúladesoVšeobecnýmiobchodnýmipodmienkami prestavebnésporenieasaktuálnymirozhodnutiamidozornejrady,valnéhozhromaždeniaapredstavenstva,• postupypriposkytovaníúverov–hodnoteniebonitydlžníka,posudzovaniemieryvystaveniasaúverovémuriziku využitímautomatizovanéhoscoringovéhomodelu,registraúverovaregistraSociálnejpoisťovne,obmedzenia preposkytovanieúverovjednotlivýmosobámresp.skupineprepojenýchosôb,• postupprizisťovaní,správeavymáhanízlyhanýchpohľadávok–systémsplácaniaaupomienkovania,pravidlá internéhoaexternéhovymáhaniapohľadávok,• postuppriurčovaní,zisťovaní,ohodnocovaníariadeníúverovéhorizika–zatrieďovanieaoceňovanie pohľadávokatvorbaopravnýchpoložiek.

57

Výročná správa

účtovná hodnota (v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009


Stavebnéúvery–fyzickéosoby 38053 38053 47431 47431

Stavebnéúvery–právnickéosoby 572 715 48 192

Medziúvery–fyzickéosoby 96613 96613 100949 100949

Medziúvery–právnickéosoby 23581 23581 20957 20957

Zamestnaneckéúvery 1070 1070 865 865

Spolu 159 889 160 032 170 250 170 394

Pohľadávky triedy 0 sú zaručené záložným právom na nehnuteľnosť, ručiteľmi, vinkuláciami vkladov v iných bankách,vinkuláciouvkladovnaúčtochstavebnéhosporeniavSkupineaBankealebobankovouzárukou.Úverovákvalitapohľa-dávokdosplatnostianeznehodnotenýchjevykázanávtabuľke–väčšieúveryvovšeobecnostivystavujúSkupinuaBankuvyššiemuriziku:

Skupina

úverová kvalita – 2010 (v tis. EUR)Do 13 278

EUR vrátane

Nad13 278 EUR a do

33 194 EUR vrátane

Nad33 194 EUR SPOLU



Medziúvery–fyzickéosoby 16 089 27594 52930 96613



Spolu 53 351 31 481 75 057 159 889

Banka

úverová kvalita – 2010 (v tis. EUR)Do 13 278 EUR

vrátane

Nad13 278 EUR a do

33 194 EUR vrátane

Nad33 194 EUR SPOLU



Medziúvery–fyzickéosoby 16 089 27594 52930 96613



Spolu 53 351 31 481 75 200 160 032

58

PreinternéúčelymáSkupinaaBankapohľadávkyvočidlžníkom,ktoríniesúbankami,zatriedenédošiestichtriedod0po5:- Trieda0–dlžníkniejevomeškaní,- Trieda1–akjedlžníkvomeškanísplatenímpohľadávkyviacako1deňvrátaneanajviac30dní(t.j.1–30),- Trieda2–akjedlžníkvomeškanísplatenímpohľadávkydlhšieako30dní,aleniedlhšieako60dní(t.j.31–60),- Trieda3–akjedlžníkvomeškanísplatenímpohľadávkydlhšieako60dní,aleniedlhšieako180dní(t.j.61–180),- Trieda4–akjedlžníkvomeškanísplatenímpohľadávkydlhšieako180dní, aleniedlhšieako360dní(t.j.181–360),- Trieda5–akjedlžníkvomeškanísplatenímpohľadávkydlhšieako360dní.

PohľadávkyTriedy0považujeSkupinaaBankazapohľadávkydosplatnostianeznehodnotené.

Geschäftsbericht

Skupina

úVEROVÁ KVALITA – 2009 (v tis. EUR)Do 13 278 EUR

vrátane

Nad 13 278 EUR a do 33 194 EUR

vrátane Nad 33 194 EUR SPOLU


Stavebnéúvery–právnickéosoby 29 19 - 48




Spolu 68 729 30 901 70 620 170 250

Banka

úVEROVÁ KVALITA – 2009 (v tis. EUR)Do 13 278 EUR

vrátane

Nad 13 278 EUR a do 33 194 EUR

vrátane Nad 33 194 EUR SPOLU






Spolu 68 729 30 901 70 764 170 394

59

SkupinaaBanka

OBJEM REŠTRUKTURALIzOVANýCH POHľADÁVOK(v tis. EUR) 2010 2010 2009 2009




Spolu 1 399 1 399 1 394 1 394

SkupinaaBanka

úČTOVNÁ HODNOTA (v tis. EUR) 2010 2009

Stavebnéúvery–fyzickéosoby 2328 2792

Medziúvery–fyzickéosoby 8161 9547

Medziúvery–právnickéosoby 1003 -

Zamestnaneckéúvery 23 43

Spolu 11 515 12 382

Pohľadávky Triedy 1 a 2považujeSkupinaaBankazapohľadávkyposplatnostianeznehodnotené.Okremtýchtopo-hľadávokSkupinaaBankapovažujezapohľadávkyposplatnostianeznehodnotenéajúverytriedy3,4a5vprípade,žereálnahodnotazabezpečeniaúverupresahujejehoúčtovnúhodnotu.

SkupinaaBanka

VEKOVÁ ŠTRUKTúRA – 2010 (v tis. EUR)Omeškanie

1 – 30 dníOmeškanie31 – 60 dní

Omeškanie nad 60 dní SPOLU



Stavebnéúvery–právnickéosoby - - 1003 1003

Zamestnaneckéúvery 23 - - 23

Spolu 7 134 1 921 2 460 11 515

Pohľadávky triedy 1 a 2súzaručenézáložnýmprávomnanehnuteľnosť,ručiteľmi,vinkuláciamivkladovvinýchbankáchalebovinkuláciouvkladovnaúčtochstavebnéhosporeniavSkupineaBanke.

Výročná správa

Veková štruktúra – 2009 (v tis. EUR)Omeškanie

1 – 30 dníOmeškanie31 – 60 dní

Omeškanie nad 60 dní SPOLU



Zamestnaneckéúvery 28 15 - 43

Spolu 8 785 3 285 1 355 13 425

SkupinaaBanka

Reálna hodnota prijatého ručenia 2010* (v tis. EUR) Nehnuteľnosť

Vklady stavebného

sporenia

Iné vinkulované

vklady SPOLU

Stavebnéúvery–fyzickéosoby 4497 - 3 4500

Medziúvery–fyzickéosoby 13409 1005 - 14414

Spolu 17 906 1 005 3 18 914

*Zverejnenáreálnahodnotazabezpečeniapredstavujereálnuhodnotunehnuteľností,nasporenýchsúmnaprislúchajúcichúčtochspo-reniaainévinkulovanévklady.Nezahŕňahodnoturučeniainýmiosobami,keďženebolopraktickymožnézistiťreálnuhodnotuveľkéhomnožstvajednotlivýchručeníprijatýchSkupinouaBankou.

Reálna hodnota prijatého ručenia 2009* (v tis. EUR) Nehnuteľnosť

Vklady stavebného

sporenia

Iné vinkulované

vklady SPOLU

Stavebnéúvery–fyzickéosoby 6392 - 5 6397

Medziúvery–fyzickéosoby 17604 1297 - 18901

Spolu 23 996 1 297 5 25 298

SkupinaaBanka

Pohyby v portfóliových opravných položkách – 2010 (v tis. EUR)Počiatočný

stav účtované do

nákladov Konečný stav

Stavebnéúvery–fyzickéosoby 38 -6 32

Medziúvery–fyzickéosoby 91 -57 34

Zamestnaneckéúvery 2 -2 -

Spolu 131 -65 66

Pohyby v portfóliových opravných položkách – 2009 (v tis. EUR)Počiatočný

stav účtované do

nákladov Konečný stav

Stavebnéúvery–fyzickéosoby 33 5 38

Medziúvery–fyzickéosoby 93 -2 91

Zamestnaneckéúvery - 2 2

Spolu 126 5 131

SkupinaaBanka

účtovná hodnota (v tis. EUR) 2010 2009

Stavebnéúvery–fyzickéosoby 1427 1637

Medziúvery–fyzickéosoby 8 747 9118

Zamestnaneckéúvery 73 43

Spolu 10 247 10 798


Pohľadávky Triedy 3+4+5súpovažovanéBankouzapohľadávkyznehodnotenéakhodnotazabezpečenianepresahujevýškuúveruksúvahovémudňu.

Vyššieuvedenépohľadávkytriedy3,4a5súzaručenézáložnýmprávomnanehnuteľnosť,ručiteľmi,vinkuláciamivkladovvinýchbankáchalebovinkuláciouvkladovnaúčtochstavebnéhosporeniavSkupineavBanke.

60

Geschäftsbericht

Analýza individuálneho znehodnotenia – 2010 (v tis. EUR)Omeškanie

61 – 180 dníOmeškanie

181 – 360 dní Omeškanie

viac ako 360 SPOLU




Spolu 2 624 1 169 6 454 10 247

Analýza individuálneho znehodnotenia – 2009 (v tis. EUR) Omeškanie61 – 180 dní

Omeškanie 181 – 360 dní

Omeškanie viac ako 360 SPOLU



Zamestnaneckéúvery - 9 34 43

Spolu 3 084 1 658 6 056 10 798

61

SkupinaaBanka

Reálna hodnota prijatého ručenia – 2010* (v tis. EUR) Nehnuteľnosť

Vklady stavebného

sporenia SPOLU

Stavebnéúvery–fyzickéosoby 10 - 10


Spolu 4 830 118 4 948

Reálna hodnota prijatého ručenia – 2009* (v tis. EUR) Nehnuteľnosť

Vklady stavebného

sporenia SPOLU


Spolu 4 722 209 4 931

SkupinaaBanka

Pohyby v opravných položkách – 2010 (v tis. EUR)Počiatočný

stav

účtované do nákladov/

výnosovPredaj alebo

odpis Konečný stav

Stavebnéúvery–fyzickéosoby 1071 17 -175 913

Medziúvery–fyzickéosoby 4650 437 -672 4415


Spolu 5 757 463 -847 5 373

Pohyby v opravných položkách – 2009 (v tis. EUR)Počiatočný

stav účtované do

nákladovPredaj alebo

odpis Konečný stav

Stavebnéúvery–fyzickéosoby 1031 40 - 1071

Medziúvery–fyzickéosoby 4038 1343 -731 4650


Spolu 5 102 1 386 -731 5 757



Výročná správa

SkupinaaBanka

Realizácia ručenia – 2010 (v tis. EUR) Nehnuteľnosť Ručitelia Ostatné SPOLU



Spolu 1 029 605 416 2 050

Realizácia ručenia – 2009 (v tis. EUR) Nehnuteľnosť Ručitelia Ostatné SPOLU



Spolu 362 515 342 1 219

Skupinaa Banka

k 31. decembru 2010 k 31. decembru 2009

Skupina Banka Rating Skupina Banka Rating

úvery a iné pohľadávky voči Národnej banke Slovenska

Termínovanévkladyv NBS 297 297 - 1521 1521 *

Pohľadávky voči bankám

BežnéúčtyČSOB 900 900 A3 957 949 A3

BežnéúčtyVolksbankSlovensko 514 510 BBB+ 513 479 BBB+

BežnéúčtyTatrabanka 3 3 A2 5 5 A2

BežnéúčtyUniCreditBankSlovakia 782 774 A3 1703 1702 A3

BežnéúčtyPoštovábanka 251 251 - 180 180 -

BežnéúčtyOberbank 1 1 - 1001 1001 -

TermínovanévkladyINGBank 14027 14027 - - - -

TermínovanévkladyVolksbankSlovensko 14068 14035 BBB+ 14003 14003 BBB+

TermínovanévkladySlovenskásporiteľňa 7002 7002 A

TermínovanévkladyDexiaBankaSlovakia 5001 5001 - 8000 8000 -

HypotekárnezáložnélistyČSOB 4866 4866 A3 5876 5876 A3

Štátne dlhopisy určené na predaj 78097 78097 A1 63214 63214 A1

Štátne dlhopisy držané do splatnosti 4 384 4384 A1 1696 1696 A1

Inéfinančnéaktíva 52 51bez

ratingu 84 84bez

ratingu

*expozícievočiNBSniesúvystavenéúverovémuriziku

úverová kvalita finančných aktív, ktoré sú v lehote splatnosti a neznehodnotené,s výnimkou pohľadávok z úverov:

a) zásady a postupy, ktorými sa Skupina a Banka riadi pri vymáhaní pohľadávok voči dlžníkom

Vzáujmezachovaniamaximálnejefektívnostiprocesuvymáhaniapohľadávoksaposudzujekaždýprípadindividuálne;zohľadňujúsapritomreálnemožnostidlžníkaiosôb,ktorézabezpečovali jehozáväzok.DôkladnýmvýberomvhodnejformyvymáhaniapohľadávoksaSkupinaaBankasnažíovčasnúelimináciuneskoršíchnegatívnychnásledkovspojenýchsnesplácanímzáväzkudlžníka.

Internévymáhaniepohľadávokpozostávanajskôrzprocesuupomínaniaaažnáslednesapristupujekradikálnejšíchspô-sobomvymáhaniasmerujúcimkuspokojeniupohľadávok,napr.súdnoucestou,formouexekúciealeboformoudobro-voľnejdražbyzaloženejnehnuteľnosti.

Vniekoľkostupňovomproceseupomínaniasúdlžníkiručiteliatelefonickyajpísomnekontaktovanízaúčelomuhradeniazameškaných mesačných splátok s tým, že ich rýchlym uhradením budú môcť pokračovať v riadnom splácaní svojhozáväzku.VprípadenerešpektovaniatýchtoupomienokpristupujeSkupinaaBankakvymáhaniusvojichpohľadávokvzávislostiodspôsobuichzabezpečenia:a) pohľadávkyzabezpečenéručiteľom–vymáhaniesúdnoucestou,

62

Geschäftsbericht

63

b) pohľadávkyzabezpečenénotárskouzápisnicououznanízáväzkuasúhlasesexekúciouvprípadenesplácania -vymáhanievexekučnomkonaní,c) pohľadávkyzabezpečenézáložnýmprávomknehnuteľnosti–vymáhanieformoudobrovoľnejdražbyzaloženej nehnuteľnosti.

Akjedlžníkochotnýuhradiťvymáhanýzáväzok(atoajpočassúdnehovymáhania,čivýkonuexekúcie),umožňujemuSkupinaaBankauhradiťhonazáklademimoriadnehosplátkovéhokalendára.

Mimoriadny splátkový kalendár mimo súdneho, resp. exekučného vymáhaniaAk bezprostredne po odstúpení od úverovej zmluvy, resp. zaslaní výzvy na okamžité vrátenie splatných úverovýchprostriedkovklientprejavívôľuplniť,avšakfinančnásituáciamuneumožňujesplatiťdlhjednorazovo,jemožnénazákladežiadostiklientadohodnúťsnímmimoriadnysplátkovýkalendár.Vprípade,žetentonovodohodnutýsplátkovýkalendárnebudeklientdodržiavať,SkupinaaBankamôžeodnehoodstúpiťasúčasnepristúpiksúdnemu,resp.exekučnémuvy-máhaniupohľadávky.

Súdne konanie KsúdnemukonaniuSkupinaaBankapristupujevtedy,akklientovinebolschválenýmimoriadnysplátkovýkalendáravprípade,akniejekdispozíciinotárskazápisnicaakoexekučnýtitul.VtakomtoprípadeSkupinaaBankazašlenaprí-slušnýsúdnávrhnavydanieplatobnéhorozkazu.

Pokus o mimoexekučný zmierVovýnimočnýchprípadoch,poprávoplatnostisúdnehorozhodnutia,akjenazákladepriebehusúdnehokonaniapravde-podobné,žepohľadávkabudeuhradenábezexekúcie,môžeSkupinaaBankavyzvaťdlžníkovnamimoexekučnévyrov-nanie.Vprípade,žeklientreaguje,môžebyťpísomnedohodnutýosobitnýsplátkovýkalendár.

Exekučné konanieSkupinaaBankavykonávavymáhaniepohľadávokprostredníctvomsúdnychexekútorovvzmysleExekučnéhoporiadku.Návrhnavykonanieexekúciesapodáva,akjesúdnerozhodnutievydanévprospechSkupinyaBankyprávoplatnéavyko-nateľné,aleboakjevdanomprípadevsúladesprávnymporiadkomSRkdispozíciinotárskazápisnicaakoexekučnýtitul.

Dobrovoľná dražbaSkupinaaBankavymáhapohľadávkyajprostredníctvomdražiebvzmyslezákonaodobrovoľnýchdražbách.Tentospô-sobuplatňujeprisplatnýchpohľadávkachzabezpečenýchzáložnýmprávomvprospechSkupinyaBanky.Dražbasausku-točňujenazákladezmluvyojejvýkone,uzatvorenejmedziSkupinouaBankouadražobníkom.Zmluvamusíobsahovaťzákonomstanovenénáležitosti.Konaniedražbymusíbyťuverejnenévcentrálnomnotárskomregistridražieb.

Vymáhanie prostredníctvom mandatárovNazáklademandátnychzmlúvvykonávajúvmeneanaúčetSkupinyaBankyčinnostismerujúcekvyrovnaniupohľadávokSkupinyaBankyvočipovinnýmosobámmandatári–tretieosoby.Obsahomčinnostijeuskutočňovaniesystematickýchpísomnýchatelefonickýchvýzievnapovinnéosoby,vprípadepotrebyajvýkonosobnýchnávštev,podávanienávrhovnavydanieplatobnéhorozkazu,resp.návrhunavykonanieexekúcie.

b) Koncentrácia úverového rizika

Koncentráciaúverovéhorizikavznikázdôvoduexistencieúverovýchpohľadávokspodobnýmiekonomickýmicharakte-ristikami,ktoréovplyvňujúschopnosťdlžníkaplniťsvojezáväzky.

Vzmyslezákonač.310/1992Zb.ostavebnomsporenívzneníneskoršíchpredpisovmôžeSkupinaaBankaposkytovaťstavebnéúverylenstavebnémusporiteľovi,ktorýmmôžebyť:• fyzickáosoba,ktoráuzatvorísostavebnousporiteľňouzmluvuostavebnomsporeníalebovprospechktorejjeuza- tvorenázmluvaostavebnomsporení,• spoločenstvovlastníkovbytovzriadenépodľaosobitnéhopredpisu,ktoréuzatvorísostavebnousporiteľňouzmluvu ostavebnomsporeníalebovprospechktoréhojeuzatvorenázmluvaostavebnomsporení,• ináprávnickáosoba,akojeuvedenávpredchádzajúcomtexte,ktoráuzatvorísostavebnousporiteľňou zmluvuostavebnomsporeníalebovprospechktorejjeuzatvorenázmluvaostavebnomsporení.

Účelomstavebnéhosporenia jefinancovaniebytovýchpotriebapotriebsúvisiacichsbývanímnaúzemíSlovenskejrepubliky.Zuvedenéhojasnevyplýva,žeSkupinaaBankavykonávasvojučinnosťvýlučnenaúzemíSlovenska.Zameriavasanaprijímanievkladovodstavebnýchsporiteľov,poskytovanieúverovstavebnýmsporiteľomaposkytovanieporaden-skýchslužiebsúvisiacichsostavebnýmsporením.Výkonostatnýchbankovýchčinnostíjezastúpenýlenvminimálnomrozsahu.Týmjeeliminovanérizikokoncentrácieúverovéhorizikapodľakrajinyaodvetvia.RizikokoncentrácieúverovéhorizikapodľadlžníkovjeminimalizovanéstanovenýmilimitmiSkupinyaBanky.

Kudňu,kuktorémusazostavujeúčtovnázávierka,nemáSkupinaaBankavýznamnúkoncentráciuúverovéhorizikavočiindividuálnemudlžníkovi,anivočiekonomickyprepojenejskupinedlžníkov.

Výročná správa

c) Procesy pri riadení kapitálu Skupiny a Banky

CieleSkupinyaBankyprispravovaníkapitálusúnasledujúce:- súladskapitálovýmipožiadavkamizadanýmiregulátorom,- zabezpečenieschopnostipokračovaťvofungovanízaúčelomzabezpečeniaziskovakcionárom,- udržaniesilnéhokapitálovéhozákladunapodporuobchodnýchaktivít.

PrimeranosťkapitáluapoužívanieregulačnéhokapitálumonitorujevedenieSkupinyaBankyzapoužitiatechníkzalože-nýchnasmerniciachvyvinutýchbazilejskoukomisiouanariadeniachEurópskehospoločenstvaaplikovanýchpríslušnýmštátnymorgánomzaúčelomdohľadu.Požadovanéúdajesapríslušnémuorgánuposkytujúštvrťročne.

Príslušnýorgánodkaždejbanky,resp.bankovéhozoskupeniapožadujedržaťminimálnyurčenýobjemregulačnéhokapi-táluaudržiavaťpomercelkovéhoregulačnéhokapitálukaktívamsurčenýmrizikom(tzv.bazilejskýpomer)nadmedziná-rodnedohodnutouminimálnouúrovňou8%.

Aktívasurčenýmrizikomsavykazujúnazákladepiatichrizikovýchkategóriipodľadruhukaždéhojednéhoaktívaapro-tistranyasohľadomnaodhadúverových,trhovýchainýchrizíksnímspojených,pričomsadoúvahyberieakákoľvekvhodnágaranciaazáruka.Podobnýmprincípomsariadiuvádzanievpodsúvahe,spoužitímniekoľkýchúprav,ktoréodrážajúpodstatupotenciálnychstrát.

K31.decembru2010bolacelkovápožiadavkanavýškuvlastnéhokapitáluSkupinyvovýške13736tis.EUR(k31.decem-bru2009:14001tis.EUR),ztohopožiadavkanakrytiekreditnéhorizikabolavovýške11782tis.EUR(k31.decembru2009:11986tis.EUR)apožiadavkanakrytieoperačnéhorizikabolavovýške1954tis.EUR(k31.decembru2009:2015tis.EUR).

K31.decembru2010bolacelkovápožiadavkanavýškuvlastnéhokapitáluBankyvovýške13767tis.EUR(k31.decembru2009:14000tis.EUR),ztohopožiadavkanakrytiekreditnéhorizikabolavovýške11814tis.EUR(k31.decembru2009:11980tis.EUR)apožiadavkanakrytieoperačnéhorizikabolavovýške1953tis.EUR(k31.decembru2009:2020tis.EUR).

42. VýzNAMNÉ UDALOSTI PO DNI, KU KTORÉMU SA zOSTAVUJE úČTOVNÁ zÁVIERKA

Po31.decembri2010aždodátumuschváleniatejtoúčtovnejzávierkynenastaližiadneďalšieudalostisvýznamnýmvplyvomnavernézobrazenieskutočností,ktorésúpredmetomúčtovníctva.

64

Geschäftsbericht

Geschäftsbericht

Výročná správa

65

Výročná správa

66

AKTIONÄRE

ORGANE DER GESELLSCHAFT

StrukturderAktionärederGesellschaftzum31.12.2010

BausparkasseWüstenrotAG5020Salzburg,Alpenstraße70

ImRahmenderOptimierungderStrukturdesösterreichischenWüstenrot-KonzernshatdieösterreichischeBausparkasseWüstenrotAG imLaufedesBerichtsjahresden60%-igenAnteilamgezeichnetenKapitalderBankvonderWüstenrotVerwaltungs-undDienstleistungenGmbH,dembisherigenAktionär,erworben.

Wüstenrot&WürttembergischeAG70163Stuttgart,Gutenbergstrasse30

Vorstand

VorstandsvorsitzenderMag.KarlPeterGiller

Stellvertreter des Vorstandsvorsitzenden Dr.HerbertWeinzetl(bis1.4.2011)

VorstandsmitgliedIng.PavolPitoňák,MBAIng.ViktorŠtrauch(seit1.4.2011)

Aufsichtsrat

AufsichtsratsvorsitzenderMag.Dr.AndreasGrünbichler

AufsichtsratsmitgliederMarliesWiest–JetterFranzMaingast,MBAIng.ViktorŠtrauch(seit24.3.2010-bis31.3.2011)Mag.RainerAndreasHagerMBA(seit1.4.2011)

Aufsichtsratsmitglieder gewählt von den BeschäftigtenIvetaLieskovskáIng.IgorFaktor

60%

40%

Geschäftsbericht

Výročná správa

68

BERICHT DES VORSTANDSWirtschaftssituation

DieslowakischeWirtschaftwarauchimerstenNachkrisenjahreinederstärkstenundstabilstenunterdenEU-Mitgliedsstaaten.DasBruttoinlandsprodukt(BIP)stiegimBerichtsjahrum4,5%.DieswarvornehmlichderKonjunkturinWesteuropa,voralleminDeutschland,zuverdanken,dadieslowakischeWirtschaftstarkvomExportabhängigist.InderBauwirtschaftkamesgegenüberdemVorjahrzueinemProduktionsrückgangum4,7%,derimWesentlichenvomöffentlichenSektorverursachtwurde.DieArbeitslosenratelagbei14,4%,dieInflationbetrug1%.DieZinsratenwarendasganzeJahrhindurchsehrniedrigundzeigteneineleichteAufwärtstendenzerstgegenJahresende.Zum31.Dezember2010betrugder1MEURIBOR0,87%undder2MEURIBORbeliefsichauf0,97%.In2010erreichtedasStaatsdefizit7,8%BIPundüberstiegdamitweitdasentsprechendeMaastricht-Kriterium.DieHauptaufgabe der neuen Regierung wird daher die Reduzierung der Staatsverschuldung unter das Limit desMaastricht-Kriteriumssein.MehrereMaßnahmenwurdeneingeführt,wiez.B.dieErhöhungderUmsatzsteueroderdieReduzierungderAnzahldersteuerlichabzugsfähigenPosten.EbensowerdenEinsparungenbeiFörderungen,auchimHinblickaufdieBausparprämie,geplant.DiebesserenwirtschaftlichenAussichtenwirktensichebenfalls inderzunehmendenNachfragenachWohnbaudarlehenaus,wobeiesjedochindiesemBereichzueinemunangemessenenZinswettbewerbderBankenkam.DieImmobilienpreisesankengegenüberdemVorjahrnurgeringfügig.

Geschäftsbericht

DieWüstenrotstavebnásporiteľňa,a.s.(imFolgenden„dieBank“)hatdieAngabenfürdenEinzel-unddenKonzerngeschäftsberichtzueinemDokumentvereint.FürZweckedesKonzerngeschäfts-berichtswirdunterKonzerndieBankzusammenmitihrerTochter-gesellschaftverstanden.DieimGeschäftsberichtveröffentlichtenfinanziellenundnichtfinanziellenAngabenentsprechenzugleichinallenwesentlichenAspektenderVermögens-,Ertrags-undFinanzlagederBankbzw.desKonzerns.

Position auf dem Bausparmarkt

Während die Banken eher im Kreditgeschäft aktiv waren,setzten die Kunden unserer Bausparkasse im Berichtsjahr vorallemaufSparprodukte.DieBankerzielteinderPeriodevomJanuar bis zum Dezember 2010 sehr positive Geschäftser-gebnisse indiesemBereich.WirerhöhtenunserenMarktanteilbeineuenBausparverträgengegenüberdemVorjahrvon16,4%auf17,1%.Unser wichtigstes Produkt auf dem slowakischen Markt bliebweiterhindereinzigartige„Wüstenrot–Familienvertrag“.In2010belegte dieses Produkt den ersten Platz im Wettbewerb derbesten Finanzprodukte „Zlatá minca“ (Goldene Münze)inderKategorieBausparen.IndemselbenJahrerhieltenwirvonder„JuniorChamberInternational–Slovakia“dieAuszeichnungalsdieerfolgreichsteBausparkasseinderSlowakei.Was die Anzahl der gewährten Darlehen betrifft, sank unserMarktanteil von 15,7 % im Vorjahr auf 11,6% in 2010. AusRisikogründen stand im Mittelpunkt unseres Interesses dieZuteilungvonHypothekarkrediten.Esgelanguns,diesenAnteilkontinuierlichvon30%in2006bisauf56%in2010(jenachForderungshöhe)zuerhöhen.

Geschäftsergebnisse

In 2010 wurden 45.863 Neugeschäfte abgeschlossen, wasunterjährig eine Erhöhung um 4,4% darstellt. In 2010 wurdendenBausparkontenEinlageninHöhevoninsgesamt€76,8Mio.gutgeschrieben (ohne Bausparprämien), was einer Erhöhunggegenüber dem Vorjahr um 10,3% entspricht. Davon fielen€ 25,7 Mio. auf neue, in 2010 abgeschlossene Bausparverträge(unterjährigeErhöhungum14,2%).EinennichtunwesentlichenAnteilandiesemErgebnishattenauchunsereBausparkurzläufervon 2 bzw. 3 Jahren, die in der Slowakei ausschließlich von

2008 2009 2010

185,9

200,2187,0

45 92343 944

45 863

2008 2009 2010

23,4222,48

25,67

72,069,7

76,8

Entwicklung des Neugeschäftesnach Stückzahl und Vertragssummenvolumen

Kundeneinlagen im jeweiligen Jahr (in Mio. EUR)

Neugeschäft (Stück)

Kundeneinlagen in Mio. EUR

VSU-Volumen (Mio. EUR)

Einlagen auf Neugeschäft (Mio. EUR)

Geschäftsbericht

69

unsererBausparkasseangebotenwerden.Bei Kreditneugeschäften erzielte die Bank im Berichtsjahrähnliche Geschäftsergebnisse wie im Vorjahr. Es wurdenbeinahe3.200Bauspar-undZwischenfinanzierungsdarlehenmiteinerZielsummevoninsgesamt€36,3Mio.zugeteilt.UnserZielistes,denAnteilvonDarlehenanjuristischePersonenzuerhöhen.IndieserRichtungverzeichnetenwirimBerichtsjahreineerfolgreicheEntwicklung:nahezu40%allerneugewährtenZwischenfinanzierungsdarlehen entfielen auf juristische Perso-nen,vorallemaufdieWohnungseigentümergemeinschaften.

Bestandsentwicklung

DerBestandanBausparverträgenbeliefsichzum31.Dezember2010aufzirka101.500Verträge,wasmehrals3.000StücküberdemBestandzumVorjahresendelag(Anstiegummehrals3%).Nochwesentlicher,nämlichumnahezu5%,stiegdieAnzahlderprämienbegünstigten Verträge. Aufgrund der möglichenMiteinbeziehungvonbiszu6PersonenineinenFamilienvertragerfasstenwir fast165.000Kunden,um7.163mehr (+5%)als imVorjahr. Die Sparqualität bei den Verträgen hat sich ebenfallsverbessert:solagendietatsächlichenEinlagenaufprämienbe-günstigte Verträge im Vergleich zu den möglichen Einlagenbei67,2%(in2009:66%).Auch in2010zeigtesichderpositivesinkendeTrendsowohlbeivorzeitiggekündigtenVerträgenalsauchbeiderAnzahlderKündigungennachAblaufder6-jährigenBindefrist.

Finanzierungsleistung

Trotz der Wiederbelebung des Immobilienmarktes und somitauch der Gewährung von Wohnbaukrediten kam es fast zueinemWettbewerbderBankenimBereichderZinsraten.Unsere Bausparkasse führte in 2010 zwei Innovationen ein – alsSonderangebot das Zwischenfinanzierungsdarlehen mit einemZinssatzab1,99%sowiedieVersicherunggegenVerdienstausfallbeiArbeitslosigkeitoderArbeitsunfähigkeit.SiebrachteebenfallseinSonderangebot imRahmendesREKOFOND-ProgrammsfürDarlehen an juristische Personen zur Renovierung und Wieder-herstellungvonWohnhäusernzueinemniedrigerenZinssatz.In2010wurdendenKundenFinanzmittelvoninsgesamt€67,7Mio. eingeräumt. Der größte Teil wurde für die Wiederherstel-lung und Modernisierung des Wohnens (41%) verwendet,ein ähnlich großer Teil wurde für den Erwerb von Wohnun-gen, Eigenheimen oder Baugrundstücken bestimmt. UnsereBausparkassehatsomitwährendihrerGeschäftstätigkeitinderSlowakei (1993 – 2010) für den Wohnbau insgesamt € 1,8 Mrd.bereitgestellt.

Bilanz der Bank

Es gelang uns, die Bilanzsumme der Bank unterjährig um 7%auf€317,3 Mio. zuerhöhen.DieseErhöhung istprimärdemAnstieg der Spareinlagen (um € 35,6 Mio.) zuzuschreiben. AufderAktivseitekameseinerseitszurVerminderungderDarlehenum nahezu € 11 Mio. und andererseits zur Erhöhung derStaatsanleihenundBankeinlagen(um€15Mio.).

Erträge der Bank

Die Nettozinserträge in Höhe von € 8,9 Mio. lagen, trotz einerum 7% höheren Bilanzsumme, um nahezu € 0,5 Mio. unterdem Vorjahresniveau. Bei Zinsaufwendungen ist der Anstiegvon Zinsen auf Spareinlagen ersichtlich. Der Grund dafür warein enormer Anstieg von Spareinlagen. Bei Zinserträgen kamesunterjährigzueinemwesentlichenRückgangderErträgeausZwischenfinanzierungsdarlehen, der sowohl aus schwächerer

Volumen der den Kunden gewährten Finanzmittel,gesamt (in Mrd. EUR)

2008 2009 2010

57,9

39,6 36,34 305

3 360 3 197

Entwicklung der Bauspar - und Zwischendarlehennach Stückzahl und Vertragssummenvolumen

eröffnete BSD+ZWD (Stück)VSU-Volumen BSD+ZWD (Mio. EUR)

Volumen der im Jahr 2008, 2009 und 2010gewährten Finanzmittel (Mio. EUR)

Auszahlungen in Mio. EURStaatsprämie in Mio. EUR

2008 2009 2010

137,6

80,7

67,7

6,85 6,65 6,98

1993 -2008 1993 - 2009 1993 - 2010

1,65

1,73

1,80

Výročná správa

70

ZuteilungalsauchausniedrigenZinssätzenresultierte.DiedurchschnittlicheVerzinsungunseresPortfoliosderBauspar-darlehenbliebmit5,55%gegenüberdemVorjahrfastunverändert.DiedurchschnittlicheVerzinsungdesPortfoliosderZwischenfinanzierungsdarlehensankvon5,99%imVorjahrauf5,81%in2010.DieswurdedurchdieZinsentwicklungbeineuzugeteiltenZwischenfinanzierungsdarlehenan juristischePersonen(vorallemfürdieWohnungseigentümerge-meinschaften)verursacht.DieNettoerträgeausGebührenundProvisionenbetrugen€3Mio.

Aufwendungen und das Jahresergebnis der Bank

DankdesrigorosenSparkursesverzeichnetedieBankin2010einenRückgangderVerwaltungskosten.HöherePersonal-kosten resultierten aus dem Ausbau und der Erweiterung des eigenen Vertriebsnetzes. Unter Berücksichtigung derBildungvonRückstellungenfürDarlehenbzw.GebührenundsonstigeForderungen,derZahlungenandenEinlagensiche-rungsfonds(aufgrundhöhererSpareinlagenstiegendieseummehrals€49Tsd.auf€470Tsd.)sowiederErträgebzw.AufwendungenausdemErwerbvonWertpapierenunterbzw.überdemNominalwertergibtsicheinJahresergebnisfür2010vorSteuerninHöhevon€3,5Mio.,dasummehrals€0,4Mio.überdemVorjahresergebnisliegt.In2010wareserforderlich,WertberichtigungenaufDarleheninHöhevoninsgesamt€397Tsd.zubilden,waswenigerals30%derVorjahresbildungdarstellt.DerGrunddafüristdieumsichtigeDarlehenspolitikderBanksowiedieverbesserteWirtschaftssituationinderSlowakei.NachAbzugderKörperschaftsteuerergibtsicheinBilanzgewinnvonüber€2,7Mio.(unterjährigerAnstiegum14%).

2010 – das erste Nachkrisenjahr

DasJahresendewarwesentlichdurchdiemedialeKommunikationüberdiegeplantenÄnderungenimBausparbereichbeeinflusst.UnsererBausparkassegelangestrotzdem,imBerichtsjahrihrenMarkanteilimNeugeschäftzuerhöhen.Eigene Handelsvertretungen sowie die Bankpartner und Bausparvermittler trugen dazu wesentlich bei. Das Netz derexternen Handelsvertreter, die als selbstständig erwerbstätige Personen tätig waren, verzeichnete hingegen einenRückgang.DerEinlagenanstiegübertrafunserekühnstenErwartungen.WirverzeichneteneinewesentlicheErhöhungunseresJahresergebnisses,wasvorallemderniedrigerenNettobildungvonWertberichtigungenaufDarlehenzuverdankenwar.ImAllgemeinenkönnenwirdaherdasJahr2010alseinesdererfolgreichstenJahrefürunsereBausparkasseinderSlowakeibezeichnen.

2011

DieBausparprämiefür2011beläuftsichweiterhinauf€66,39,allerdingsisthierfüreinehöhereBauspareinlagevon€663,9erforderlich,dadiePrämievon12,5%auf10%herabgesetztwurde.Die Regierung plant, das Bauspargesetz zu novellieren. In diesem Zusammenhang wurde eine Expertengruppe ausdenVertreterndesslowakischenFinanzministeriumsundderBausparkassengebildet.EinentsprechenderEntwurfderGesetzesnovellesollteMitte2001insParlamentzurDiskussionvorgelegtwerden.DieBausparkassenwerdenihrenKundeneinstabilesSystemzurFinanzierungihresWohnbedarfsunddenBausparernhochattraktiveEinlagenprodukteanbieten.

Bedeutende Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Zum01.04.2011hatHerrDr.HerbertWeinzetlseineTätigkeitimVorstandderBankbeendetundzudemselbenTagwurdezumneuenVorstandsmitgliedHerrIng.ViktorŠtrauchbestellt,undzwarnachderNiederlegungseinesMandatsim Aufsichtsrat der Bank per 31. 03. 2011. Ab 01. 04. 2011 wurde Herr Mag. Rainer Andreas Hager zum neuenAufsichtsratsmitgliedderBank.

Bratislava,Juni2011

Geschäftsbericht

71

Information über die Struktur der konsolidierten Gruppe

ORGANIGRAM, Wüstenrot stavebná sporiteľňa, a.s.

Abteilung Bausparen

Abteilung Kredite

Abt. SOK (Kundenbetreuung)

Abteilung Recht

Forderungseintreibung

Abt. für Wirtschaftsverwaltung

Abteilung Kundendienste Abt. für Verwaltung der Dokumente

Managementboard

Compliance and Security Officer

Management Sekretariat Bereich Risk Management

Hauptversammlung

Aufsichtsrat

Bereich interne Kontrolle und internes Audit

Vorstand

Bereich alternative Vertriebsnetze Bereich IT

Bereich Entwicklung und Ausbildung

Bereich Recht und Forderungseintreibung

SEKTION I. SEKTION II. SEKTION III.

Bereich Vertrieb Bereich Projektmanage-ment und Organisation Bereich Vertragsverwaltung

Bereich Rechnungswesen und Zahlungsverkehr

Bereich Personal und Löhne

Bereich TreasuryBereich Controlling

Bereich Marketing Abt. Marketingkomunikation und Produktentwicklung Bereich Einkauf und

zentrale Dienste

Name Sitz Haupttätigkeitsgegenstand Staat

Buasparkasse Wüstenrot AG Alpenstrasse 70 A-5020 Salzburg Finanzdienstleistungen Österreich

Name Sitz Haupttätigkeitsgegenstand Staat Anteil

Bausparkasse Wüstenrot AG Alpenstrasse 70 A-5020 Salzburg Finanzdienstleistungen Österreich 60%

Wüstenrot & Württembergische AG Gutenbergstrasse 30 D-70163 Stuttgart Unternehmen im Finanzwesen Deutschland 40%

Wüstenrot stavebná sporiteľňa, AG

Name Sitz Haupttätigkeitsgegenstand Staat Anteil

Wüstenrot Servis, spol. s r.o. Grösslingová 77 811 09 Bratislava

Aufsuchen von Wohnprojekten, Immobilienverwaltung Slowakei 100%

a)Muttergesellschaft

b)SchemaderkonsolidiertenGruppe

zum31.12.2010

zum31.12.2010

Výročná správa

72

Geschäftsbericht

Výročná správa

KONSOLIDIERTE UND INDIVIDUELLE BILANz

in Tsd. EURAbschnitt

im Anhang31. Dezem-

ber 201031. Dezem-

ber 201031. Dezem-

ber 200931. Dezem-

ber 2009

Konzern Bank Konzern Bank

VERMÖGENSWERTEKassenbestandundGuthabenbeiderNBS 6 300 300 1530 1530ForderungenanBanken 7 47645 47600 32405 32362ZurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerte 8 78197 78197 63251 63251ForderungenanKunden 9 176213 176356 187542 187686BiszurEndfälligkeitzuhaltendefinanzielleVermögenswerte 10 4384 4384 1696 1696AnteileanverbundenenUnternehmen 11 - 58 - 26Sachanlagen 12 6452 6198 6402 6276AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien 12 985 985 1020 1020ImmaterielleVermögenswerte 13 1631 1630 1250 1241Steuerforderung–Körperschaftsteuervorauszahlung 19 540 540 163 163LatenteSteuerforderung 20 816 816 957 957SonstigefinanzielleVermögenswerte 14 52 51 85 84SonstigenichtfinanzielleVermögenswerte 14 175 167 241 236SUMME VERMÖGENSWERTE 317 390 317 282 296 542 296 528

VERBINDLICHKEITENVerbindlichkeitengegenüberKunden 15 272240 272240 236662 236662VerbindlichkeitengegenüberBanken 16 - - 15342 15342GeschätztepassivePosten 17 240 240 215 215Rückstellungen 18 33 33 37 37SonstigefinanzielleVerbindlichkeiten 21 1308 1308 1603 1594SonstigenichtfinanzielleVerbindlichkeiten 21 1296 1296 1147 1147Fremdmittel 275 117 275 117 255 006 254 997

EIGENKAPITALGezeichnetesKapital 22 16597 16597 16597 16597GesetzlicheRücklage 3320 3319 3320 3319NeubewertungderzurVeräußerungverfügbarenfinanziellenVermögenswerte

1681 1681 1768 1768

GewinnvortragundsonstigeGewinnrücklagen 17851 17847 17558 17451Jahresüberschuss 2824 2721 2293 2396Eigenkapital 42 273 42 165 41 536 41 531SUMME EIGENKAPITAL UND VERBINDLICHKEITEN 317 390 317 282 296 542 296 528

DieErläuterungenimAnhangsindeinwesentlicherBestandteildiesesJahresabschlusses.

74

Geschäftsbericht

KONSOLIDIERTE UND INDIVIDUELLE GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNGFÜRDASZUM31.DEZEMBER2010BEENDETEGESCHÄFTSJAHR

in Tsd. EUR Abschnitt 2010 2010 2009 2009

im Anhang Konzern Bank Konzern Bank

Zinserträge 15103 15103 15641 15650

Zinsaufwendungen -6182 -6182 -6230 -6230

zINSERGEBNIS 23 8 921 8 921 9 411 9 420

WertberichtigungenaufDarlehen 30 -397 -397 -1391 -1391

zINSERGEBNIS EINSCHLIESSLICHWERTBERICHTIGUNGEN AUF DARLEHEN 8 524 8 524 8 020 8 029

Gebühren-undProvisionserträge 3197 3191 3348 3340

AufwendungenfürGebührenundProvisionen -209 -207 -250 -248

GEBÜHREN- UND PROVISIONSERGEBNIS 24 2 988 2 984 3 098 3 092

Verwaltungskosten 25 -3753 -3750 -3795 -3791

Personalkosten 26 -2827 -2827 -2635 -2633

AbschreibungenaufSachanlagen 27 -323 -425 -572 -470

AbschreibungenaufimmaterielleVermögenswerte 27 -141 -141 -242 -242

SonstigebetrieblicheErträge 28 338 338 183 182

SonstigebetrieblicheAufwendungen 29 -1196 -1196 -1077 -1077

WertberichtigungenaufsonstigeAktiva 31 -5 -5 10 3

GEWINN VOR STEUERN 3 605 3 502 2 990 3 093

Körperschaftsteuer 32 -781 -781 -697 -697

GEWINN NACH STEUERN 2 824 2 721 2 293 2 396

KONSOLIDIERTE UND INDIVIDUELLE GESAMTERGEBNISRECHNUNGFÜRDASZUM31.DEZEMBER2010BEENDETEGESCHÄFTSJAHR

in Tsd. EUR Abschnitt 2010 2010 2009 2009

im Anhang Konzern Bank Konzern Bank

GEWINN NACH STEUERN 2 824 2 721 2 293 2 396

Sonstiges Gesamtergebnis:

BewertungsdifferenzauszurVeräußerungverfügbarenWertpapieren,nachAbzugderlatentenSteuer 8 -87 -87 1079 1079

Summe sonstiges Gesamtergebnis -87 -87 1 079 1 079

GESAMTERGEBNIS 2 737 2 634 3 372 3 475


75

Výročná správa

KONSOLIDIERTE AUFSTELLUNG ÜBER VERÄNDERUNGEN DES EIGENKAPITALSFÜRDASZUM31.DEZEMBER2010BEENDETEGESCHÄFTSJAHR

KONZERN

EIGENKAPITAL (in Tsd. EUR)

Gezeichnetes Kapital

Gesetzliche Rücklage

Bewertungs-differenzen aus Wertpa-

pieren

Gewinn-vortrag und

sonstige Gewinn-

rücklagenJahres-

überschussSumme

Eigenkapital

1. Januar 2009 16 597 3 320 689 17 371 2 252 40 229

GewinnnachSteuern - - - - 2293 2293

SonstigesGesamtergebnis - - 1079 - - 1079

Gesamtergebnis - - 1 079 - 2 293 3 372

UmklassifizierungaufgrunddesAktionärsbeschlusses - - - 2 252 -2252 -

Dividendenausschüttung - - - -1 992 - -1992

SonstigeÄnderungen - - - -73 - -73

31. Dezember 2009 16 597 3 320 1 768 17 558 2 293 41 536

1. Januar 2010 16 597 3 320 1 768 17 558 2 293 41 536


SonstigesGesamtergebnis - - -87 - - -87

Gesamtergebnis - - -87 - 2 824 2 737

UmklassifizierungaufgrunddesAktionärsbeschlusses - - - 2293 -2293 -

Dividendenausschüttung - - - -2000 -2000

31. Dezember 2010 16 597 3 320 1 681 17 851 2 824 42 273

INDIVIDUELLE AUFSTELLUNG ÜBER VERÄNDERUNGEN DES EIGENKAPITALSFÜRDASZUM31.DEZEMBER2010BEENDETEGESCHÄFTSJAHR

BANK

EIGENKAPITAL(in Tsd. EUR)

Gezeichnetes Kapital

Gesetzliche Rücklage

Bewertungs-differenzen aus Wertpa-

pieren

Gewinnvortrag und sonstige

Gewinnrüc-klagen

Jahres-überschuss

Summe Eigenkapital

1. Januar 2009 16 597 3 319 689 17 256 2 260 40 121


SonstigesGesamtergebnis - - 1079 - - 1079

Gesamtergebnis - - 1 079 - 2 396 3 475

UmklassifizierungaufgrunddesAktionärsbeschlusses - - - 2260 -2260 -

Dividendenausschüttung - - - -1 992 - -1992

SonstigeÄnderungen - - - -73 - -73

31. Dezember 2009 16 597 3 319 1 768 17 451 2 396 41 531

1. Januar 2010 16 597 3 319 1 768 17 451 2 396 41 531


SonstigesGesamtergebnis - - -87 - - -87

Gesamtergebnis - - -87 - 2 721 2 634

UmklassifizierungaufgrunddesAktionärsbeschlusses 2396 -2396

Dividendenausschüttung -2000 -2000

31. Dezember 2010 16 597 3 319 1 681 17 847 2 721 42 165

76

Geschäftsbericht

KONSOLIDIERTE UND INDIVIDUELLE KAPITALFLUSSRECHNUNGFÜRDASGESCHÄFTSJAHRVOM1.JANUAR2010BISZUM31.DEZEMBER2010

EIGENKAPITAL Abschnitt 2010 2010 2009 2009

(in Tsd. EUR) im Anhang Konzern Bank Konzern Bank

CASHFLOWS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT

ErgebnisvorSteuern 32 3 605 3 502 2990 3093

Zinserträge 23 -15103 -15103 -15641 -15650

Zinsaufwendungen 23 6182 6182 6230 6230

AbschreibungenaufimmaterielleVermögenswerte 13 141 141 242 242

AbschreibungenaufSachanlagen 12 323 425 572 470

Bildung/AuflösungvonWertberichtigungenaufDarlehen 31 397 397 1391 1391

Bildung/AuflösungvonWertberichtigungenaufsonstigeVermögenswerte 31 5 5 -10 -3

AnderenichtzahlungswirksamePosten -54 -95 59 42

ErhalteneZinsen 15494 15494 15763 15772

GezahlteZinsen -6524 -6524 -6409 -6409

GezahlteKörperschaftsteuer 19 -997 -997 -1591 -1591

Nettomittelzufluss aus betrieblicher Tätigkeit vor Änderungen des Betriebskapitals 3 469 3 427 3 596 3 587

DarlehenanandereBanken 7 -23061 -23061 -138 -138

DarlehenanKunden 9 11329 11330 7045 7045

SonstigeAktiva 14 99 102 -127 -168

VerbindlichkeitengegenüberKunden 15 35578 35578 19444 19444

VerbindlichkeitengegenüberBanken 16 -15342 -15342 -18962 -18962

RückstellungenundsonstigeVerbindlichkeiten 17,18 21 21 -39 -39

SonstigePassiva 21 -146 -137 450 453

Nettomittelzufluss aus betrieblicher Tätigkeit 11 947 11 918 11 269 11 222

CASHFLOWS AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT

ZurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerte -15420 -15420 - -

BiszurEndfälligkeitzuhaltendeWertpapiereundHypothekenpfandbriefe

7,10 -1733 -1733 10358 10358

EinzahlungenausdemVerkaufdesAnlagevermögens 28 40 40 7 7

ZunahmedesAnlagevermögens 12,13 -874 -848 -687 -679

Für Investitionstätigkeit eingesetzte Nettozahlungsmittel -17 987 -17 961 9 678 9 686

CASHFLOWS AUS FINANzIERUNGSTÄTIGKEIT

AusgeschütteteDividenden 22 -2 000 -2000 -1992 -1992

Für Finanzierungstätigkeit eingesetzte Nettozahlungsmittel -2 000 -2 000 - 1 992 - 1 992

Nettoabnahme von zahlungsmitteln und zahlungsmitteläquivalenten - 8 040 -8 043 18 955 18 916

zAHLUNGSMITTEL UND zAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE

zahlungsmittel und zahlungsmitteläquivalente zu Beginnder Berichtsperiode 33 23 056 23 014 4 101 4 098

Zunahme/AbnahmedesKassenbestands -6 -6 6 6

Zunahme/AbnahmedesÜberschussesderMindestpflichtreservenbeiderNBS - - -6 -6

Zunahme/AbnahmederDarlehenandieNBS–sterilisierendeREPO-Geschäfte - - -1326 -1326

Zunahme/AbnahmederKontokorrentkontenbeianderenBanken -1907 -1878 2589 2550

Abnahme/ZunahmederTermineinlagenbiszu3Monaten -4966 -4998 16005 16005

SonstigeForderungenanBanken 63 63 166 166

TermineinlagenbeiderNBS -1224 -1224 1521 1521

zahlungsmittel und zahlungsmitteläquivalente am Endeder Berichtsperiode 34 15 016 14 971 23 056 23 014

Nettoabnahme von zahlungsmittelnund zahlungsmitteläquivalenten -8 040 -8 043 18 955 18 916


77

Výročná správa

Aktionärsstruktur der Bank:

Anteile in %

AKTIONÄRE Sitz 2010 2009

BausparkasseWüstenrotAG Alpenstraße70,5020Salzburg,Österreich 60 -

WüstenrotVerwaltungs-undDienstleistungenGmbH

Alpenstraße61,Postfach155,5033Salzburg,Österreich - 60

Wüstenrot&WürttembergischeAG Gutenbergstr.30,70163Stuttgart,Deutschland 40 40

Summe 100 100

ANHANG zUM JAHRESABSCHLUSS

AUFGESTELLTNACHDENINTERNATIONALFINANCIALREPORTINGSTANDARDS,WIESIEINDEREUROPÄISCHENUNIONANZUWENDENSIND

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Wüstenrot stavebná sporiteľňa, a.s. (im Folgenden „die Bank“), Identifikations-Nummer (IČO): 31 351 026, Steuernum-mer(DIČ):2020806304,Sitz:Grösslingova77,82468Bratislava,Slowakei,wurdeam24.März1993gegründetundunterdemDatumdes26.Mai1993insHandelsregister(HandelsregisterdesBezirksgerichtsBratislavaIinBratislava,AbteilungSa,EinlageNr.:529/B)eingetragen.DieBankhateinespezifische,vonderNationalbankderSlowakei(„NBS“)nachdemBauspargesetz(GesetzNr.310/1992GBl.indergeltendenFassung)erteilteBanklizenz.

DieBankundihreTochtergesellschaftWüstenrotServis,spol.sr.o.bildenzusammeneinenKonzern.

UnternehmensgegenstanddesKonzernsbzw.derBankgemäßdererteiltenBanklizenz:a) dieEntgegennahmevonBauspareinlagen,b) dieGewährungvonBauspardarlehen,c) dieGewährungvonBürgschaftenanandereKreditinstitutefürBauspar-,Hypotheken-oderKommunaldarlehen,d) dieEntgegennahmevonEinlagenandererKreditinstitute,e) derZahlungsverkehrunddieVerrechnungimZusammenhangmitdemBausparen,f) dieBeratungstätigkeithinsichtlichdesBausparens,g) diemitdemBausparenzusammenhängendeVermittlungstätigkeitimVersicherungswesen,h) InvestitionenundHandelaufeigeneRechnungmitFinanzinstrumentendesGeld-undKapitalmarktesinslowakischer Währung,sowiei) dieEntgegennahmevonEinlagenausländischerBanken,vonZweigniederlassungenausländischer BankenundFinanzinstituten.

DerKonzernbzw.dieBankerbringtseine/ihreDienstleistungendurcheinVermittlernetzwerksowiedasNetzwerkderWüstenrotzentren.Zum31.Dezember2010zählten30Agenturdirektoren, 77Finanzmanagerund715BausparberaterzumVermittlernetzwerk.DerKonzernbzw.dieBankerbringtseine/ihreDienstleistungenebenfallsdurchdasNetzwerkderWüstenrotzentren,diedurchdieTransformationderDienstleistungszentrenvonWüstenrotstavebnásporiteľňa,a.s.undderDienstleistungszentrenvonWüstenrotpoisťovňa,a.s.entstandensind.Inden35landesweitverteiltenWüstenrot-zentrenarbeitetenzum31.Dezember2010insgesamt30Zentrumleiter,16stellvertretendeZentrumleiter,13Teammana-gerund315Bausparberater.

AnderVermittlungvonBausparverträgenbeteiligtensichimBerichtsjahrebenfalls98Partner(3Bankenund95anderePartner)sowieeinTeildesVertriebsnetzesderTochtergesellschaftWüstenrotServis,spol.sr.o.

Zum31.Dezember2010warenbeimKonzernbzw.beiderBankinsgesamt159Mitarbeiter(zum31.Dezember2009:eben-falls159)beschäftigt,darunter13leitendeAngestellte(zum31.Dezember2009:12).

ImRahmenderOptimierungderStrukturdesösterreichischenWüstenrot-KonzernshatdieösterreichischeBausparkasseWüstenrotAG imLaufedesBerichtsjahresden60%-igenAnteilamgezeichnetenKapitalderBankvonderWüstenrotVerwaltungs-undDienstleistungenGmbH,dembisherigenAktionär,erworben.

DieHöhederStimmrechtederAktionärederBankentsprichtderAnzahlihrerAktienundwirdausderHöheihrerVer-mögensbeteiligungamgezeichnetenKapitalderBankabgeleitet(BausparkasseWüstenrotAG:600Stimmen,Wüstenrot&WürttembergischeAG:400Stimmen).DieobersteMuttergesellschaftderBankistdieWüstenrotWohnungswirtschaftreg.Genossenschaftm.b.H.,Alpenstraße70,5033Salzburg,Österreich.

78

Geschäftsbericht

Vorstand

Vorsitzender: Mag.KarlPeterGiller

StellvertretenderVorsitzender: Dr.HerbertWeinzetl

Mitglied: Ing.PavolPitoňák,MBA

Aufsichtsrat

Vorsitzender: Mag.Dr.AndreasGrünbichler

Mitglieder: Ing.ViktorŠtrauch

MarliesWiest–Jetter

FranzMeingastMBA

IvetaLieskovská

Ing.IgorFaktor

TochtergesellschaftderBank:

Firma Adresse HauptunternehmensgegenstandBilanzierung der Anteile an

Tochtergesellschaften

WüstenrotServis,spol.s r.o.Grösslingova77

BratislavaVyhľadávanieprojektovbývania,

Správanehnuteľností obstarávacienáklady

VorstandundAufsichtsratderBankzum31.Dezember2010:

2. GRUNDLAGEN FÜR DIE AUFSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

DerKonzernabschlussumfasstdieEinzelabschlüssederBankundihrerTochtergesellschaft.

DerKonzernbzw.dieBankwendetsämtliche,vomInternationalAccountingStandardsBoard(„IASB“)erlassenenundvonderEuropäischenUnion(„EU“)anerkanntenInternationalFinancialReportingStandards(„IFRS“)undInterpretationenzudenIFRSan,diezum31.Dezember2010inKraftwaren.

DerKonzern-undEinzelabschluss(imFolgenden„derJahresabschluss“)wurdeunterBeachtungderIFRS,wiesieinderEUanzuwendensind,nachdemAnschaffungskostenprinzipaufgestellt,mitAusnahmederzurVeräußerungverfügbarenWertpapiere,diemitdembeizulegendenZeitwertbewertetwerden.

DieTochtergesellschaftderBankistimKonzernabschlussanhandderVollkonsolidierungsmethodemiteinbezogen.

DieserJahresabschlussistamSitzderBankerhältlich.

ZurAufstellungdesJahresabschlussesnachIFRSnimmtdieGeschäftsleitungdesKonzernsbzw.derBankSchätzungenundAnnahmenvor,welchesowohldieHöhederinderBilanzausgewiesenenAktivaundPassiva,derimAnhangzumJa-hresabschlussangeführtenEventualforderungenund-verbindlichkeitenzumBilanzstichtag,alsauchdieHöhederinderGewinn-undVerlustrechnungfürdieBerichtsperiodeausgewiesenenErträgeundAufwendungendirektbeeinflussen.DieseSchätzungenundAnnahmenbasierenaufdenzumBilanzstichtagzurVerfügungstehendenInformationen.Kri-tischeSchätzungenundAnnahmenbeiderAnwendungderBilanzierungs-undBewertungsmethodensindimAbschnitt4aufgeführt.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung des Konzerns und der Bank nach demGrundsatz der Periodenabgrenzung (d.h. Geschäftsvorfälle und andere Ereignisse werden in den Büchern im Entste-hungszeitpunkterfasstundimJahresabschlussinderPeriodeausgewiesen,mitdersiesachlichundzeitlichzusammen-hängen)aufgestellt.

DerEinzelabschlussistinEuro(„EUR“)aufgestelltund,soweitnichtandersangeführt,sämtlicheBeträgesindaufTausendEURgerundet.

Die Bank führt ihre Geschäftsbücher, entsprechend den Regelungen des slowakischen Rechnungslegungsgesetzes(GesetzNr.431/2002GBl.überdieRechnungslegungindergeltendenFassung–imFolgenden„RLegG“),inÜbereinstim-mungmitdenIFRS,wiesieinderEUanzuwendensind.Nach§22RLegGstelltdieBankdenKonzernabschlussundnach§17aAbs.(1)RLegGdenEinzelabschlussimEinklangmitderVerordnung(EG)Nr.1606/2002desEuropäischenParlamentsunddesRatesvom19.Juli2002überdieAnwendunginternationalerRechnungslegungsstandardsindergeltendenFassungauf.

79

Výročná správa

AuchnachFeststellungaufderHauptversammlungkannderVorstandderBankdenAktionäreneineÄnderungdesJahresabschlussesvorschlagen.Nach§16,Abs.9bis11RLegGdürfenjedochdieabgeschlossenenGeschäftsbüchernachAuf-undFeststellungdesJahresabschlussesnichtmehrgeöffnetwerden.FallsjedochnachFeststellungdesJa-hresabschlusseserkanntwird,dassdieVorjahresangabennichtvergleichbarsind,könnensievomBuchführungspflich-tigeninderBerichtsperiodeberichtigtwerden,indererdieseSachverhalteidentifizierthat.

FürdasGeschäftsjahr2010hatdieBankdenKonzern-undEinzelabschlussineinerneuenArtundWeisedargestellt,indemsiediebeidenAbschlüssezueinemDokumentvereinthat.DieAngabenindenAufstellungenundTabellendesKon-zernabschlussessindinderSpalte„Konzern“,unddieAngabenindenAufstellungenundTabellendesEinzelabschlussesinderSpalte„Bank“aufgeführt.ImFallederIdentitätderAngabenimKonzern-undEinzelabschlusssindsienureinmalunterderBezeichnung„KonzernundBank“aufgeführt.

DieHauptversammlunghatdieVorjahresabschlüssederBank(d.h.denKonzern-sowiedenEinzelabschluss)am28.Mai2010festgestellt.

a) Erlassene Standards, Interpretationen und Änderungen zu den erlassenen Standards, welche der Konzern bzw. die Bank in 2010 erstmalig angewendet hat

DieAnwendungderuntenaufgeführtenneuenStandards, InterpretationenundÄnderungenzudenerlassenenStan-dardshat,soweitnichtandersangeführt,keinewesentlicheAuswirkungaufdenJahresabschluss:

EingebetteteDerivate–ÄnderungenzuIFRIC9,NeubeurteilungeingebetteterDerivate,sowiezuIAS39,Finanzinstru-mente:AnsatzundBewertung(erstmalsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Juli2009beginnen).DieseÄnderungenstellenklar,dassbeiderUmklassifizierungeinesfinanziellenVermögenswertsausderKategorie„er-folgswirksamzumbeizulegendenZeitwertbewertet“sämtlicheeingebettetenDerivatebeurteiltundgegebenenfallsse-paratzubuchensind.FallsderBuchführungspflichtigenichtinderLageist,eineingebettetesDerivat,dasbeiderUmklas-sifizierungeineshybridenVertragsausderKategorie„erfolgswirksamzumbeizulegendenZeitwertbewertet“abgetrenntwerdenmüsste,separatzubewerten,isteinesolcheUmklassifizierungnichtzugelassen.DerhybrideVertragmussdannweiterhin in der Kategorie „erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet“ geführt werden. Die EU hat dieseÄnderungenzuIFRIC9am30.November2009anerkannt.

IFRIC17,SachdividendenanEigentümer(erstmalsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Juli2009beginnen,frühzeitigeAnwendungzugelassen).DieInterpretationstelltklar,wannundwiedieAusschüttungvonnicht-monetärenVermögenswerteninFormvonSachdividendenandieAnteilseignerzuerfassenist.EinBuchführungspflich-tigerhatdieVerpflichtung,nicht-monetäreVermögenswertealsSachdividendenanseineAnteilseignerauszuschütten,zumbeizulegendenZeitwert jenerVermögenswertezubewerten,dieausgeschüttetwerdensollen.DerGewinnbzw.VerlustausdemAbgangderausgeschüttetennicht-monetärenVermögenswertewirderfolgswirksamerfasst,wennderBuchführungspflichtigediefälligeDividendemitdiesennicht-monetärenVermögenswertenbezahlt.DieseInterpreta-tionistfürdieGeschäftstätigkeitdesKonzernsbzw.derBanknichtrelevant,daer/siekeineSachdividendenanseine/ihreAktionäreausschüttet.DieEUhatIFRIC17am26.November2009anerkannt.

IFRIC18,ÜbertragungvonVermögenswertendurcheinenKunden(erstmalsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Juli2009beginnen).DieInterpretationerläutertdieBilanzierungderÜbertragungeinesVermögenswertsdurcheinenKundenaufdenBuchführungspflichtigen;nämlichunterwelchenUmständeneinVermögenswertvorliegt,denAnsatzunddieerstmaligeBewertungdesübertragenenVermögenswerts,dieIdentifizierungvoneinzelnbestimmbarenDienstleistungen (eine oder mehrere Dienstleistungen im Austausch für den übertragenen Vermögenswert), dieUmsatzrealisierungsowiedieBilanzierungderÜbertragungvonZahlungsmittelndurchKunden.DieEUhatdieseInterpretationam27.November2009anerkannt.

ÄnderungenzuIAS27,KonzernabschlüsseundseparateAbschlüssenachIFRS(erlassenimJanuar2008,erstmalsanzu-wendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Juli2009beginnen).DerüberarbeiteteIAS27erfordertvonBuch-führungspflichtigen,dengesamtenausgewiesenenGewinnoderVerlust(einschließlichdesaußerhalbderGewinn-undVerlustrechnungerfasstenGewinnsoderVerlusts)denAnteilseignernderMuttergesellschaftundAnteilseignernohnebeherrschendenEinfluss(vorheralsMinderheitsbeteiligungenbezeichnet)auchdannzuzuordnen,wenninfolgedessenderSaldoderAnteilederAnteilseignerohnebeherrschendenEinflussnegativseinwird.DesWeiterenbesagtderüberarbeiteteStandard,dassÄnderungenindenGeschäftsanteilenderMuttergesellschaftanTochtergesellschaften,diezukeinemVerlustdesbeherrschendenEinflussesführen,alsTransaktionenimEigenkapitalzuerfassensind.ErspezifiziertebenfallsdieMethodederErmittlungvonGewinnenundVerlustenbeiVerlustdesbeherrschendenEinflussesineinerTochtergesellschaft.ZumZeitpunktdesVerlustesdesbeherrschendenEinflussessind Investitionen inderehemaligenTochtergesellschaftzumbeizulegendenZeitwertzubewerten.DerüberarbeiteteStandardhatkeineAuswirkungaufdiesenJahresabschluss.DieEUhatdieseÄnderungenzuIAS27am3.Juni2009anerkannt.

Änderungenzu IFRS3,Unternehmenszusammenschlüsse(erlassen imJanuar2008,erstmalsanzuwendenfürUnter-nehmenszusammenschlüsse,beidenenderErwerbszeitpunktzuodernachBeginndererstenBerichtsperiode,dieamodernachdem1.Juli2009beginnt,eintritt).DerüberarbeiteteStandardermöglichtdemBuchführungspflichtigen,dieMethode der Bewertung von Anteilen der Anteilseigner ohne beherrschenden Einfluss zu wählen – und zwar entwe-deranhandderderzeitigenFassungdes IFRS3 (entsprechenderAnteilamidentifiziertenReinvermögendeserworbe-

80

Geschäftsbericht

nen Unternehmens) oder auf derselben Basis wie die US GAAP (d.h. zum beizulegenden Zeitwert). Außerdem gibter ausführlichere Anweisungen zur Anwendung der Akquisitionsmethode bei Unternehmenszusammenschlüssen. DieAnforderung,injedemSchritteinergraduellenAkquisitionbeiderErmittlungdesentsprechendenTeilsdesGoodwillsjedenPostenderAktivaundPassivazumbeizulegendenZeitwertzubewerten,wurdeaufgehoben.StattdessenwirdzumErwerbszeitpunktdervorherigeWertder InvestitionzumbeizulegendenWertbewertet,unddieserbeizu-legende Zeitwert stellt dann die Anschaffungskosten für Zwecke der Ermittlung der Höhe des Goodwills dar. DiezusammenhängendenErwerbskostenwerdenseparatvomUnternehmenszusammenschlusserfasstundwerdenalsAufwand,undnichtalsBestandteildesGoodwills,ausgewiesen.DerErwerberistverpflichtet,zumErwerbszeitpunkteineEventualverbindlichkeitausderAkquisitioneinesUnternehmenszubuchen.DieÄnderungenderHöhedieserVerpflichtung nach dem Erwerbszeitpunkt werden in Übereinstimmung mit den entsprechenden geltenden IFRSausgewiesen,undnichtalsAnpassungdesGoodwills,wieesbisherderFallist.DieAnforderungenanAngaben,dieimZusammenhangmiteinereventuellenVergütungerforderlichsind,werdenerweitert.

DerüberarbeiteteStandardbeziehtsichebenfallsaufUnternehmenszusammenschlüsse,welchedieFormvonSelbsthil-fegenossenschaftenhaben,sowieaufUnternehmenszusammenschlüssenuraufBasiseinervertraglichenBeziehung.ErhatkeineAuswirkungaufdiesenJahresabschluss.DieEUhatdieseÄnderungenzuIFRS3am3.Juni2009anerkannt.

ZulässigeGrundgeschäfteimRahmenvonSicherungsbeziehungen–ÄnderungenzuIAS39,Finanzinstrumente:AnsatzundBewertung(wirksammitrückwirkenderAnwendungfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Juli2009beginnen,vorzeitigeAnwendungzugelassen).DieÄnderungenstellenklar,wieinkonkretenSituationendieGrundsätzeangewendetwerdensollen,diebestimmen,obdasabgesicherteRisikobzw.einTeilvonGeldflüssendieBedingungenerfüllt,umesbzw.ihnalsabgesichertzubezeichnen.SiehabenkeineAuswirkungaufdiesenJahresabschluss.DieEUhatdieseÄnderungenzuIFRS3am15.September2009anerkannt.

ÄnderungenzuIFRS1,ErstmaligeAnwendungderInternationalFinancialReportingStandards(anzuwendenfürdieerstmaligeAufstellungdesJahresabschlussesnachIFRSfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Juli2009begin-nen).DerüberarbeiteteStandardbehältdenInhaltdervorigenVersionbeigeänderterFormundDarstellungsstrukturbei,umseineVerständlichkeitundAnpassungsmöglichkeitbeikünftigenÄnderungenzuverbessern.DieÄnderungenhabenkeineAuswirkungaufdiesenJahresabschluss.DieEUhatdieseÄnderungenzuIFRS1am25.November2009anerkannt.

Zusätzliche Ausnahmen für Erstanwender – Änderungen zu IFRS 1, Erstmalige Anwendung der International FinancialReportingStandards(erstmalsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Januar2010beginnen).DieseÄnderungenermöglichenUnternehmen,beidererstmaligenUmstellungzuIFRSeineAusnahmevondenallgemeinenRegelnderIFRSgeltendzumachen,undzwarindenBereichenVermietung,FörderindustriesowieVerpflichtungenausLiquidationundRekultivierung.DieEUhatdieseÄnderungenzuIFRS1am23.Juni2010anerkannt.

Gruppenmitbarzahlungs-undanteilsbasiertenVergütungen–Änderungenzu IFRS2,AnteilsbasierteVergütungen(erstmalsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Januar2010beginnen).DieseÄnderungenerläu-terndieBilanzierungaufderEbenederTochtergesellschaften,derenKostenfürerhalteneDienstleistungenteilweiseodervollständigvonderMuttergesellschaftodereinemanderenKonzernunternehmenbeglichenwerden.FernernehmensieRegelungenauf,dievormalsinIFRIC8,AnwendungsbereichvonIFRS2undIFRIC11,IFRS2–GeschäftemiteigenenAktienundAktienvonKonzernunternehmenenthaltenwaren.IFRIC8undIFRIC11wurdendahervomIASBzurückgezogen.DieEUhatdieseÄnderungenzuIFRS2am23.März2010anerkannt.

SammelstandardzurVerbesserungverschiedenerInternationalFinancialReportingStandards(erlassenimApril2009;ÄnderungenzuIFRS2,IAS38,IFRIC9undIFRIC16sinderstmalsfürBerichtsperiodenanzuwenden,dieamodernachdem1.Juli2009beginnen;ÄnderungenzuIFRS5,IFRS8,IAS1,IAS7,IAS17,IAS36undIAS39sinderstmalsfürBerichtsperiodenanzuwenden,dieamodernachdem1.Januar2010beginnen).DieVerbesserungenenthaltenmehrerewichtige Änderungen und Erläuterungen in den folgenden Standards und Interpretationen: Klarstellung, dassUnternehmenseinbringungeninTransaktionenuntereinheitlicherLeitungunddieErrichtungvonGemeinschaftsunter-nehmennichtindenWirkungsbereichdesIFRS2fallen;KlarstellunghinsichtlichdervonIFRS5undanderenStandardsgefordertenAnforderungenanAnhangsangabenfürlangfristige,zurVeräußerungverfügbareVermögenswerte(bzw.Veräußerungsgruppen)oderaufgegebeneGeschäftsbereiche;Konkretisierung,dassdieAnforderung,denGesamtwertvonVermögenswertenundVerbindlichkeitenfürjedesberichtspflichtigeSegmentgemäßIFRS8anzugeben,nurdanngilt, wenn diese Angaben dem für die Allokation von Ressourcen verantwortlichen HauptentscheidungsträgerregelmäßigzurVerfügunggestelltwerden;Änderungenzu IAS1,nachdenenbestimmteVerbindlichkeiten,dievomBuchführungspflichtigen durch eigene Eigenkapitalinstrumente beglichen werden, als langfristig klassifiziert werdenkönnen; Änderungen von IAS 7 insoweit, dass nur solche Ausgaben, die den Ansatz eines Vermögenswerts zurFolgehaben,alsAufwendungenfürdieInvestitionstätigkeitklassifiziertwerdenkönnen;dieZulassungderMöglichkeit,bestimmte Formen einer langfristigen Verpachtung von Grundstücken als Finanzierungsleasing nach IAS 17 zuklassifizieren,auchwennesnachAblaufderLeasingdauerzukeinerÜbertragungderEigentumsrechteandengeleastenGrundstückenkommt;weitereLeitlinienbezüglichderAnwendungvonIAS18zurFeststellung,obeinUnternehmenalsAuftraggeberoderVermittleragiert;KlarstellungimIAS36,dasseinezahlungsmittelgenerierendeEinheitnichtgrößerseinsolltealseinGeschäftssegmentvorAggregation;ÄnderungenzuIAS38bezüglichderErmittlungdesbeizulegendenZeitwertsvonineinemUnternehmenszusammenschlusserworbenenimmateriellenVermögenswerten;ÄnderungenzuIAS39mitdemZiel,(i)inseinenWirkungsbereichauchOptionsverträgemiteinzubeziehen,diezuUnternehmenszusam-menschlüssenführenkönnten,(ii)dieBerichtsperiodeklarzustellen,inderdieUmklassifizierungvonausInstrumenten

81

Výročná správa

zurAbsicherungvonKapitalflüssenresultierendenGewinnenbzw.VerlustenausdemEigenkapitalindieGewinn-undVerlustrechnungerfolgensoll,und(iii)festzulegen,dasseineVorauszahlungsoptionengmitdemBasisvertragzusam-menhängt,fallsbeiderenGeltendmachungderSchuldnerdemGläubigerdenwirtschaftlichenSchadenerstattet;ÄnderungenzuIFRIC9,nachdeneneingebetteteDerivateinVerträgen,diebeiTransaktionenuntereinheitlicherLeitungundbeiderErrichtungvonGemeinschaftsunternehmenangeschafftwurden,nichtunterdenWirkungsbereichdieserInterpretationfallen;sowieAufhebungderBeschränkunginIFRIC16,diebesagt,dassSicherungsinstrumentevoneinemausländischenGeschäftsbetrieb,derselbstabgesichertwird,nichtgehaltenwerdendürfen.DieBankerwartetnicht,dassdieserSammelstandardihrenEinzelabschlusswesentlichbeeinflussenwird.DieÄnderungenhabenkeinewesentlicheAuswirkungaufdiesenJahresabschluss.DieEUhatdiesenSammelstandardam23.März2010anerkannt.

DasIASBunddasamerikanischeFinancialAccountingStandardsBoard(imFolgenden„FASB“)habenam28.September2010denAbschlussdererstenPhasedesgemeinsamenProjektszurEntwicklungeinesverbessertenRahmenkonzeptsfürdieIFRSunddieAllgemeinanerkanntenRechnungslegungsgrundsätzederVereinigtenStaaten(imFolgenden„USGAAP“)bekanntgegeben.DieArbeitenamRahmenkonzeptverlaufen inmehrerenPhasenundnachVollendungdereinzelnenKapitelwerdenindemin1989veröffentlichtenRahmenkonzeptdieentsprechendenVorgabenfürdieAufstel-lungundDarstellungvonJahresabschlüssenersetzt.DiesesProjektshatzumZiel,einsolidesFundamentfürdieAblei-tungzukünftigerprinzipienbasierter,insichkonsistenterundinternationalkonvergierterRechnungslegungsgrundsätzezuschaffen.BisherwurdenKapitel1–ZielsetzungderFinanzberichterstattungundKapitel3–QualitativeEigenschaftenvonnützlichenFinanzinformationenerlassen.EinzelneKapitelsindmitdemTagihrerVeröffentlichungwirksam.

b) Erlassene, nach dem 31. Dezember 2010 wirksame Standards, Interpretationen und Änderungen zu den erlassenen Standards, welche der Konzern bzw. die Bank nicht angewendet hat

Keiner/KeinederuntenaufgeführtenStandards,InterpretationenundÄnderungenzudenerlassenenStandardswurdebeiderAufstellungdesJahresabschlusseszum31.Dezember2010freiwilligvorihremWirksamkeitsdatumangewendet:

ÄnderungenzuIAS24,AngabenüberBeziehungenzunahestehendenUnternehmenundPersonen(erstmalsanzu-wendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Januar2011beginnen).DieseÄnderungenführeneineteilweiseBefreiungvonBerichtspflichten fürUnternehmenein,andenenderStaatbeteiligt ist,undenthaltenebenfallseinevereinfachteDefinitionvonnahestehendenUnternehmenundPersonen.DieEUhatdieseÄnderungenzuIAS24am19.Juli2010anerkannt.

EinstufungvonBezugsrechten–ÄnderungenzuIAS32,Finanzinstrumente:Darstellung(erstmalsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Februar2010beginnen).DieseÄnderungenänderndieMethodederBi-lanzierungdesRechtsvonAktionären,sichanteilsmäßiganderAufstockungdesGrundkapitalseinerAktiengesellschaftzubeteiligen,fallsdieseAufstockungineineranderenalsderfunktionalenWährungdesEmittentenausgedrücktist.VordiesenÄnderungenwarensolcheRechtealsderivativeFinanzverbindlichkeiteneinzustufen.DieEUhatdieseÄnde-rungenzuIAS32am23.Dezember2009anerkannt.

BegrenzteBefreiungerstmaligerAnwendervonVergleichsangabennach IFRS7–Änderungenzu IFRS1,ErstmaligeAnwendungderInternationalFinancialReportingStandards(anzuwendenfürdieerstmaligeAufstellungdesJa-hresabschlussesnachIFRSfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Juli2010beginnen).AuferstmaligeAnwen-der bezieht sich gemäß diesen Änderungen dieselbe Ausnahme bei der Offenlegung von Vergleichsangaben nachAnforderungendesIFRS7wieaufUnternehmen,welchedieIFRSbereitsinderVergangenheitangewendethaben.DieEUhatdieseÄnderungenzuIFRS1am30.Juni2010anerkannt.

IFRS9,Finanzinstrumente,Teil1:KlassifizierungundBewertung(erlassenimNovember2009;erstmalsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Januar2013beginnen).IFRS9ersetztdieTeilevonIAS39,welchedieKlassifi-zierungundBewertungvonfinanziellenVermögenswertenregeln.DiegrundlegendenCharakteristikendiesesStandardssindwiefolgt:

• FürBewertungszweckewerdenfinanzielleVermögenswertenurnochinzweiKlassifizierungskategorieneingeteilt werden:diejenigen,diezumbeizulegendenZeitwert,unddiejenigen,diezufortgeführtenAnschaffungskosten anhandderEffektivzinsmethodebewertetwerden.DieKlassifizierungwirdzumZeitpunktdesErwerbsdesfinanziellen VermögenswertsfestgelegtwerdenmüssenundhängtvomGeschäftsmodellzurSteuerungvonFinanzinstrumenten unddenCharakteristikendervertraglichenZahlungsströmedesgegebenenfinanziellenVermögenswertsab.• EinfinanziellerVermögenswertwirdnurdannzufortgeführtenAnschaffungskostenanhandderEffektivzinsmethode bewertetwerden,wennessichumeinfinanziellesSchuldinstrumenthandeltundwennzugleich(i)dieZielsetzung desGeschäftsmodellsdesUnternehmensdarinliegenwird,diesenfinanziellenVermögenswertzuhalten,umdamit vertraglicheZahlungsströmezuerzielen,und(ii)dievertraglichenZahlungsströmelediglichdieRückzahlungendes NominalwertsundderZinsendarstellenwerden(d.h.dasFinanzinstrumentwirdnurdiegrundlegendenKreditmerk- malebesitzen).AllesonstigenSchuldinstrumentesinderfolgswirksamzumbeizulegendenZeitwertzubewerten.• AktienundGeschäftsanteilewerdenzumbeizulegendenZeitwertbewertetwerden.ZuHandelszweckengehaltene Aktienwerdennachfolgenderfolgswirksambewertetwerden.DasUnternehmenwirdsichzumErwerbszeitpunkt einmaligundunwiderruflichfüreine(i)erfolgswirksameoder(ii)gesamterfolgswirksameFolgebewertungder sonstigenAktienundGeschäftsanteileentscheidenkönnen.DieUmklassifizierungoderdaserfolgswirksame RecyclingderFolgebewertungzumVeräußerungs-oderWertminderungszeitpunktwirdnichtmöglichsein.

82

Geschäftsbericht

DieEntscheidungüberdieKlassifizierungwirdseparatfürjedeangeschaffteInvestitioninAktienoderGeschäftsan- teilenvorgenommenwerdenkönnen.Dividendenwerdennurdannerfolgswirksamangesetztwerden,wennsie einenErtragausderInvestition,undnichtdieErstattungderInvestitiondarstellen.• DiemeistenAnforderungendesIAS39andieKlassifizierungundBewertungvonfinanziellenVerbindlichkeiten wurdenunverändertindenIFRS9übertragen.DiewesentlicheÄnderungfürBuchführungspflichtigewirddiePflicht sein,dieEffektederÄnderungendeseigenenKreditrisikosbeidenerfolgswirksamzumbeizulegendenZeitwert bewertetenfinanziellenVerbindlichkeitenimsonstigenGesamtergebnisauszuweisen.

DerzeitwirdderEinflussdesneuenStandardsaufdenJahresabschlussbeurteiltundeswirderwartet,dasserwesentlichseinkann.DieEUhatdenIFRS9nochnichtanerkannt.

Dritter Sammelstandard zur Verbesserung verschiedener International Financial Reporting Standards (erlassen im Mai2010,erstmalsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Januar2011beginnen).DieVerbesserungenenthaltenmehrerewichtigeÄnderungenundErläuterungen inden folgendenStandardsund Interpretationen: IFRS1wurdegeändert,indemer(i)ermöglicht,dennachvorigenRechnungslegungsgrundsätzenfestgelegtenBuchwertvonSachanlagenbzw.immateriellenVermögenswertenalsAnschaffungskostenzuübernehmen,soferndiesesAnlagevermö-geninderVergangenheitineinemBetriebverwendetwurde,dereinerPreisregulierungunterlag,(ii)ermöglicht,einean-lassbezogeneNeubewertungeinesPostensdesSachanlagevermögensauchdannalsAnschaffungskostenzuübernehmen,wenndieNeubewertungwährenddererstenBerichtsperiodeerfolgte,fürdieeinJahresabschlussnachdenIFRSerstelltwerdensollte,und(iii)voneinemBuchführungspflichtigen,derdenJahresabschlussnachIFRSzumerstenmalaufstellt,fordert,dieÄnderungenindenBilanzierungs-undBewertungsmethodenbzw.inderInanspruchnahmevonAusnahmeninIFRS1zuerläutern,fallsdieseinderZeitzwischenderAufstellungeinesZwischenabschlussesundderAufstellungdeserstenvollständigenIFRS-Abschlussesvorgenommenwurden;IFRS3wurdegeändert,indemer(i)fordert,eineMinder-heitsbeteiligung,diewedereinengegenwärtigenEigentumsanteildarstelltnocheinRechtaufdenproportionalenTeildesEigenkapitalsbeiderLiquidationgibt,zumbeizulegendenZeitwertzubewerten(sofernvonanderenIFRSnichteineandereBewertungsmethodeerfordertwird),(ii)eineAnleitungfürdieBilanzierungvonZahlungsvereinbarungenaufBa-sisderEigenkapitalinstrumentegibt,soferndieseZahlungsvereinbarungendeserworbenenUnternehmensimRahmeneinesUnternehmenszusammenschlussesnichtersetztbzw.freiwilligdurchandereVereinbarungenersetztwurden,und(iii)konkretisiert,dassEventualzahlungen,dieausUnternehmenszusammenschlüssen resultieren,welchenochvor In-krafttretendesnovelliertenIFRS3(erlassenimJanuar2008)eingetretensind,nachRegelungendervorigenFassungvonIFRS3bilanziertwerden;IFRS7wurdemitdemZielgeändert,einigeOffenlegungspflichtenklarzustellen,insbesonderedurch(i)ErgänzungderexplizitenAkzentuierungderInteraktionzwischenqualitativenundquantitativenAngabenüberdieArtunddenUmfangvonFinanzrisiken,(ii)AufhebungderPflicht,denBuchwertvonsolchenVermögenswertenmitvereinbartengeändertenVertragsbedingungenoffenzulegen,diesonstüberfälligoderwertgemindertwären,(iii)ErsatzderAnforderung,denbeizulegendenZeitwertvonForderungsabsicherungenoffenzulegen,miteinerallgemeinerenOffenlegungihrerfinanziellenAuswirkung,und(iv)Konkretisierung,dassdieBuchführungspflichtigendierealisierteFor-derungsabsicherung,diesiezumBilanzstichtagbesitzen,undnichtdenwährendderBerichtsperiodeerhaltenenBetragausderAbsicherungoffenlegensollen;IAS1wurdegeändert,umzukonkretisieren,dassdieAufstellungüberVerände-rungendesEigenkapitalsdenJahresüberschussbzw.Jahresfehlbetrag,dassonstigeGesamtergebnis,dasGesamtergeb-nissowiedieGeschäftsvorfällemitAnteilseignernenthältunddassdieAnalysedessonstigenGesamtergebnissesnachdenPostenimAnhangzumJahresabschlussveröffentlichtwerdenkann;IAS27wurdegeändert,umdieÜbergangs-bestimmungen zu den Änderungen zu IAS 21, 28 und 31 klarzustellen, die durch die Änderungen zu IAS 27 (erlassenimJanuar2008)ausgelöstwurden; IAS34wurdegeändert, indemzusätzlicheBeispielewesentlicherEreignisseundGeschäftsvorfälleergänztwurden,welchedieOffenlegung imverkürztenZwischenabschlusserfordern,einschließlichderUmgruppierungenzwischendenHierarchiestufenindervonbeizulegendenZeitwerten,derÄnderungeninderKlas-sifizierungvonfinanziellenVermögenswertenoderderÄnderungenimbetrieblichenoderwirtschaftlichenUmfeld,diedenbeizulegendenZeitwertderfinanziellenVermögenswertedesBuchführungspflichtigenbeeinflussen;undIFRIC13wurdemitdemZielgeändert,dieErmittlungdesbeizulegendenZeitwertsderdenKundengutgeschriebenenTreue-punkteklarzustellen.DerKonzernbzw.dieBankerwartetnicht,dassdieseÄnderungeneinewesentlicheAuswirkungaufdenJahresabschlusshabenwerden.DieEUhatdiesendrittenSammelstandardnochnichtanerkannt.

ÜbertragungfinanziellerVermögenswerte–ÄnderungenzuIFRS7,Finanzinstrumente:Angaben(erstmalsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Juli2011beginnen).DieÄnderungenerhöhendieOffenlegungserforder-nissevonInformationenüberTransaktionen,derenBestandteildieÜbertragungvonfinanziellenVermögenswertenist.DieseAnpassungensollendieRisikenverdeutlichen,deneneinBuchführungspflichtigerbeiTransaktionenausgesetztwird,mitdeneneinfinanziellerVermögenswertübertragenwird,derVeräußererabereinbestimmtesAusmaßdesanhal-tenden,mitdiesemVermögenswertverbundenenEngagementbehält.DesWeiterenführendieÄnderungendieDefini-tionderÜbertragungunddesanhaltendenEngagementsfürOffenlegungszweckeein.DieEUhatdieseÄnderungenzuIFRS7nochnichtanerkannt.

IFRIC19,TilgungfinanziellerVerbindlichkeitendurchEigenkapitalinstrumente(erstmalsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Juli2010beginnen).DieseInterpretationkonkretisiertdieAnforderungenvonIFRS,fallseinUnter-nehmenseineVerbindlichkeitmiteigenenAktientilgt,wobeidieausgegebenenAktienzuihrembeizulegendenZeitwertzubewertensind.DieEUhatIFRIC19am23.Juli2010anerkannt.

VorauszahlungenimRahmenvonMindestdotierungsverpflichtungen–ÄnderungenzuIFRIC14,IAS19–DieBegrenzungeinesleistungsorientiertenVermögenswertes,MindestfinanzierungsanforderungenundihreWechselwirkung(erstmals

83

Výročná správa

anzuwenden für Berichtsperioden, die am oder nach dem 1. Januar 2011 beginnen). Diese Änderungen werden einebegrenzteAuswirkunghaben,dasiesichlediglichaufUnternehmenbeziehen,dieeinenfestgelegtenMindestbeitragineinenleistungsorientiertenPensionsplanhaben.SiekorrigierenunbeabsichtigteAuswirkungenderIFRIC14imBereichderfreiwilligvorausgezahltenMindestfinanzierungsbeiträge.DieEUhatdieseÄnderungenzuIFRIC14am19.Juli2010anerkannt.DieseInterpretationistwederfürdieGeschäftstätigkeitdesKonzernsnochfürdiederBankrelevant.

ÄnderungzuIAS12,Ertragsteuern(erst-malsanzuwendenfürBerichtsperioden,dieamodernachdem1.Januar2012beginnen).DieseÄnderungfordertvonBuchführungspflichtigen,aktivelatenteSteuernbeiVermögenswertenabhängigdavonanzusetzen,obdieRealisierungdesBuchwertseinesVermögenswertesdurchNutzungoderdurchVeräußerungerwartetwird,waskompliziertseinkann,wennderVermögenswertzumbeizulegendenZeitwertgemäßIAS40,AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilienbewertetwird.DieÄnderungbieteteinepraktischeLösungdiesesProblems,undzwardurchdieEinführungderwiderlegbarenVermutung,dassdieRealisierungdesBuchwertsimNormalfalldurchVeräußerungerfolgt.

Sofernobennichtandersaufgeführt,solltendieneuenStandardsundInterpretationendenJahresabschlussnichtwesentlichbeeinflussen.

3. WESENTLICHE BILANzIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

a) Konsolidierungsgrundsätze

DieTochtergesellschaft,inderdieBankeinenentscheidendenEinflusshat,istimKonzernabschlussvollkonsolidiert.DieKonsolidierungbeginntandemTag,andemdasBeherrschungsrechtaufdieBankübertragenwurde,undendetandemTag,andemdiesesRechterlischt.UnterBeherrschungwirddieMöglichkeitverstanden,dieFinanz-undGeschäftspolitikeinesUnternehmenszubestimmen,umausdessenTätigkeitenNutzenzuziehen.

SämtlicheGeschäftsvorfällezwischendenKonzernunternehmenwurdenbeiderKonsolidierungeliminiert.

b) Anteile an verbundenen Unternehmen (Tochtergesellschaften)

InvestitioneninTochtergesellschaften,indenendieBankeinenentscheidendenEinflusshat,sindimEinzelabschlusszuAnschaffungskostenangesetzt.EntscheidenderEinflussbestehtdann,wenndieBankdirektoderindirektmehrals50%derStimmrechtebesitztoderdieFinanz-undGeschäftspolitikanderweitigbeherrscht,sodasssieausderTätigkeitderGesellschaftNutzenziehenkann.EineetwaigeWertminderungunterdieAnschaffungskostenwirddurchdieBildungeinerWertberichtigungberücksichtigt;dabeiwerdendieAnschaffungskostenmitdemBarwertdergeschätztenkünfti-genGeldzuflüsseverglichen.

c) Tag der Abwicklung des Buchungsvorfalls

DerTagderAbwicklungdesGeschäftsvorfalls ist insbesonderederTag,andemBargeldausgezahltoderentgegenge-nommenwird,GeldmittelinFremdwährungangekauftoderverkauftwerden,dieZahlungsabwicklungvomKontodesKunden erfolgt, die Zahlung dem Konto des Kunden gutgeschrieben wird, ein Eigentumsrecht erworben wird odererlischtbzw.eineForderungoderVerbindlichkeitentsteht,verändertwirdodererlischt.

DieBankbuchtWertpapier-oderTermingeschäfteaufdemGeldmarktamErfüllungstag.

d) zahlungsmittel und zahlungsmitteläquivalente

ZahlungsmittelundZahlungsmitteläquivalentefürZweckederAufstellungderKapitalflussrechnungumfassen:- denKassenbestandinEURundFremdwährungen,- denÜberschussdesKontosderMindestpflichtreservenbeiderNBSüberdasgesetzlicheLimithinaus,- DarlehenandieNBSimRahmenvonREPO-GeschäftenmiteinervertraglichenLaufzeitvonhöchstensdreiMonaten,- SaldenderKontokorrentkontenbeianderenBanken,und- TermineinlagenbeianderenBankenmiteinervertraglichenLaufzeitvonhöchstensdreiMonaten.

e) Fremdwährungsumrechnung

VermögenswerteundVerbindlichkeiteninFremdwährungenwerdeninEuromitdemvonderEuropäischenZentralbankfestgelegtenundbekanntgemachtenUmrechnungskursamTagderAbwicklungdesBuchungsvorfallsumgerechnet,mitAusnahmevonBarkaufundBarverkaufvonFremdwährungenfürEUR;indiesenFällenwirdderHandelsbankwechselkursverwendet,zudemdieseWertegekauftoderverkauftwurden.ZumAbschlussstichtagwerdensiemitdemandiesemTaggültigenWechselkursbewertet.DieausderNeubewertungaufEuroresultierendenGewinneundVerlustewerdenalsKursverlustebzw.-gewinneergebniswirksamgebucht.

84

Geschäftsbericht

f) Kassenbestand, Guthaben bei der NBS und Forderungen an Banken

Der Kassenbestand ist zum Nominalwert angesetzt. Die Mindestpflichtreserven bei der NBS sind zum NominalwerteinschließlichdererzieltenZinserträgebewertet.TermingeschäftewerdenbeiAbschlusszumbeizulegendenZeitwertzuzüglichdermitderTransaktionunmittelbarzusammenhängendenTransaktionskostenangesetzt.Nachfolgendwer-dendiesePostenzufortgeführtenAnschaffungskostenbewertet,dieauchabgegrenzteZinsenenthalten.

UnterdemPosten„ForderungenanBanken“weistdieBankauchHypothekenpfandbriefeaus.

g) Gewährte Darlehen, Forderungen und Wertberichtigungen auf Wertminderungsverluste

GewährteDarlehenundForderungensindfinanzielleVermögenswertemitfestgelegtenoderbestimmbarenZahlungenohneCharaktereinesderivativenFinanzinstruments,dienichtaneinemaktivenMarktnotiertsind,außersolchen,welchebeimerstmaligenAnsatzalsjederzeitveräußerbarklassifiziertsind.

Darlehenwerdenbei ihrerGewährungzumbeizulegendenZeitwertangesetzt,derumdiedirektmitdemErwerbderfinanziellen Vermögenswerte zusammenhängenden Transaktionskosten (gewährte Provisionen) erhöht und um diedirektmit dem Erwerb der finanziellen Vermögenswerte zusammenhängenden Erträge (erhaltene Gebühren) vermin-dertwird.GewährteDarlehensindnachfolgendzufortgeführtenAnschaffungskostenbewertet,dieanhandderEffektivzinsmethodeermitteltwerden,undinderBilanzinNettohöhe,d.h.inHöhederForderungabzüglichWertberich-tigung,ausgewiesen.

NebendenTransaktionskostenwirdauchdieGebührfürdieDarlehensverarbeitungzeitlichüberdieLaufzeitdesDarle-hensabgegrenzt.

Umstrukturierte wertgeminderte Darlehen werden mit dem ursprünglichen Effektivzinssatz abgezinst und sind somitanhandderselbenMethodenundVerfahrenwiealleanderengewährtenDarlehenbewertetundausgewiesen.

EineWertberichtigungaufdasKreditrisikovonWertminderungsverlustenwirdgebildet,wenneseinenobjektivenNachweisgibt,dassderKonzernbzw.dieBanknichtinderLageseinwird,allegeschuldetenBeträgezurückzuerhalten.DerprimäreobjektiveNachweisderWertminderungeinerForderungistderenTilgungsverzug.

Bei der Ermittlung der Höhe der Wertminderung werden neben dem Zahlungsverzug auch folgende Faktorenberücksichtigt:• erwarteteRentabilitätausderRealisierungderAbsicherung,• Wahrscheinlichkeit,dasseszurEintreibungkommenwird,• voraussichtlicheDauerbiszurBeendigungderEintreibung,sowie• derursprünglicheZinssatz.

Die Höhe der Wertberichtigung stellt den Unterschied zwischen dem Buch- und dem Realisationswert dar (der Reali-sationswertentsprichtdemBarwertdererwartetenkünftigenZahlungsmittelflüsseeinschließlichdesWertsdervoneinemDrittengewährtenSicherheitoderGarantie,abgezinstmitdemursprünglichenZinssatzdesDarlehensbeiseinerGewährung).

EinzelwertberichtigungenwerdensowohlaufindividuellbedeutendeDarlehenimjeglichenTilgungsverzugalsauchaufindividuellunbedeutendeDarlehengebildet,dielängerals60TageimTilgungsverzugsind.AlsindividuellbedeutendeDarlehenwerdengewährteDarlehenzurFinanzierungvonGroßbauprojektensowiesämtlichewertgemindertenDarle-henbetrachtet.DieHöhederEinzelwertberichtigungenresultiertausderAnalysedesKreditrisikossowiederfinanziellenSituationjedeseinzelnenSchuldners.

FallsderKonzernbzw.dieBankzumErgebniskommt,dasseskeineobjektivenNachweiseüberdieWertminderungderindividuellbeurteilten,bedeutendenoderauchunbedeutendenDarlehengibt,werdensolcheDarlehennachähnlichenKriterienderKreditrisikenfürZweckederkollektivenBeurteilungderWertminderunggruppiert,wobeihistorischeErfa-hrungenüberVerlusteinnerhalbdesPortfolioszumAbschlussstichtagberücksichtigtwerden.Darlehen,dieindividuellauf eine Wertminderung beurteilt werden und auf die eine Wertberichtigung gebildet wurde, werden nicht mehr fürZweckederkollektivenBeurteilungvonWertminderungenherangezogen.

DerKonzernbzw.dieBankbildeteinePauschalwertberichtigungaufindividuellunbedeutendeDarlehen,derenTilgungbiszu60TagenimVerzugist.DiePauschalwertberichtigungspiegeltvoraussichtliche,imPortfoliozumAbschlussstichtagbestehendeVerlustewider,diebeiderBildungvonEinzelwertberichtigungennichtberücksichtigtwerden.

EineForderungwirdausgebucht,wennsämtliche,mitderenEintreibungzusammenhängendenSchritteunternommenwurdenunddemKonzernbzw.derBankestrotzdemnichtgelungenist,denSchuldbetragvomKundeneinzutreiben.EineForderungwirdebenfallsaufgrunddesVerzichtsaufdieForderungseintreibungnacheiner rechtsgültigenGerichtsentscheidungbzw.nachderErklärungdesVollstreckersüberdieUneinbringlichkeitderForderungbzw.aufgrundderEntscheidungdesVorstandsderBankausgebucht.

85

Výročná správa

WenndieHöhederWertminderungdesDarlehensindenFolgeperiodenvermindertwirdunddieseVerminderungobjektiveinemEreigniszuzuschreibenist,dasnachursprünglicherBuchungderWertberichtigungeingetretenist,oderwennderKonzernbzw.dieBankeinevorherausgebuchteForderungeintreibt,wirddieWertberichtigungaufgelöst.DieAuflösungwirdinderGewinn-undVerlustrechnungunterdemPosten„WertberichtigungenaufDarlehen“erfasst.

h) Finanzielle Vermögenswerte

DerKonzernbzw.dieBankerfasstfinanzielleVermögenswertenachihrerAbsichtbeimErwerbundimSinneihrerAnlagestrategiefürfinanzielleVermögenswerteinfolgendenPortfolios:

• biszurEndfälligkeitzuhaltendefinanzielleVermögenswerte,• zurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerte,und• DarlehenundForderungen.

BiszurEndfälligkeitzuhaltendefinanzielleVermögenswertesindfinanzielleVermögenswertemitfestenoderbestimmba-renZahlungensowieeinerfestenLaufzeit,welchederKonzernbzw.dieBankbiszurEndfälligkeitzuhaltenbeabsichtigtundkann,undwelcheaufeinemaktivenMarktnotiertsind.SolltederKonzernbzw.dieBankeinenwesentlichenTeildiesesPortfoliosveräußern,müsstediegesamteKategorieinzurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerteumklassifiziertwerden.

BiszurEndfälligkeitzuhaltendefinanzielleVermögenswertewerdenbeimErwerbzumbeizulegendenZeitwertangesetzt,derumdiemitderAnschaffungderfinanziellenVermögenswertedirektzusammenhängendenTransaktionskostenerhöhtwird.NachfolgendwerdensiezufortgeführtenAnschaffungskostenbewertet.IndiesemPortfoliohältderKonzernbzw.dieBankfestverzinslicheWertpapiere,undzwarStaatsanleihen,welchesiebiszurEndfälligkeitzuhaltenbeschloss.

Bestandteil der Bewertung der bis zur Endfälligkeit zu haltenden finanzielle Vermögenswerte ist ebenfalls der zeitlichabgegrenzte proportionale Zinsertrag sowie die zeitlich abgegrenzte Differenz zwischen den niedrigeren Anschaf-fungskostenunddemNominalwert (Diskont)bzw.zwischendenhöherenAnschaffungskostenunddemNominalwert(Prämie),dieanhandderEffektivzinsmethodeberechnetwurden.

DarlehenundForderungensindfinanzielleVermögenswertemitfestenoderbestimmbarenZahlungensowieeinerfes-tenLaufzeit,dieaberaufkeinemaktivenMarktnotiertsind.BeimErwerbwerdensiezumbeizulegendenZeitwertange-setzt,derumdiemitderAnschaffungderfinanziellenVermögenswertedirektzusammenhängendenTransaktionskostenerhöhtwird.NachfolgendwerdensiezufortgeführtenAnschaffungskostenbewertet.

ZurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswertesindjeglichefinanzielleVermögenswerte,diewederalsDarle-henoderForderungennochalsbiszurEndfälligkeitzuhaltendefinanzielleVermögenswerteklassifiziertwerden.BeimErwerbwerdensiezumbeizulegendenZeitwertangesetzt,derumdiemitderAnschaffungderfinanziellenVermögenswertedirektzusammenhängendenTransaktionskostenerhöhtwird.NachfolgendwerdensiemitdembeizulegendenZeitwertbewertet. Aus der Änderung des beizulegenden Zeitwerts resultierende Gewinne und Verluste werden im sonstigenGesamtergebniserfasst,solangederfinanzielleVermögenswertnichtausgebuchtoderseinWertnichtgemindertwird– sollte dies der Fall sein, wird augenblicklich der bis dahin im sonstigen Gesamtergebnis erfasste kumulierte Verlustbzw.Gewinnerfolgswirksamerfasst.DeranhandderEffektivzinsmethodeberechneteZinswirdinderGewinn-undVerlustrechnungausgewiesen.DividendenausdenzurVeräußerungverfügbarenfinanziellenVermögenswertenwerdenerfolgswirksamerfasst,wennderKonzernbzw.dieBankaufsieeinenRechtsanspruchhat.

BeiInvestitioneninnichtnotiertefinanzielleVermögenswerte,diemitdemMarktwertnichtzuverlässigbewertetwerdenkönnen, werden wertgeminderte Aktiva zum Barwert der erwarteten künftigen Zahlungsmittelflüsse nach AbzinsungmitderzeitigenMarktzinssätzenfürähnlichefinanzielleVermögenswertebewertet.JeglicheDifferenzzwischendemursprünglichenBuchwertundderNeubewertungwirdalsWertminderungsverlustinderGewinn-undVerlustrechnungausgewiesen.

DerKonzernbzw.dieBankerfasstWertpapiergeschäfteaufdenBilanzkontenmitdemErfüllungstag.SämtlicheGeschäftederBankmitFinanzinstrumentensindgeschäftsüblicheTransaktionen.

FinanzielleVermögenswertewerdennurdannausgebucht,wenndieRechteaufdenErhaltvonZahlungsmittelzuflüssenaus ihnenerloschensindoderwennderKonzernbzw.dieBank imWesentlichensämtlicheRisikenundVorteiledesEigentumsrechtsübertragenhat.FinanzielleVerbindlichkeitenwerdenausgebucht,wennsiegetilgtsind–d.h.wenndieVerpflichtungbeglichen,aufgehobenoderausgelaufenist.

DieÄnderungenzuIFRS7,Finanzinstrumente:Angaben,diederIASBam5.März2009erlassenhat,habeneinedreistufigeHierarchieeingeführt,welchedieBedeutungderInputfaktorenberücksichtigt,diebeiderErmittlungdesbeizulegendenZeitwertsvonFinanzinstrumentenverwendetwerden,diezumbeizulegendenZeitwertbewertetwerden.DieseHierar-chiebestehtausfolgendendreiStufen:Stufe1: Bewertungzuquotierten(nichtangepassten)PreisenaufaktivenMärkten,Stufe2: BewertunganhandeinesModells,dessensämtlichewesentlichenInputfaktorenaufFinanzmärktendirekt beobachtbarsind,oderBewertungzuquotiertenPreisenaufnichtaktivenMärkten,

86

Geschäftsbericht

Art des Vermögens Abschreibungsdauer in Jahren

BetrieblicheSachanlagen:

Gebäude,Bauten,kleineBauten 40

MaschinenundEinrichtungen 4,6

Hardware 4

Betriebs-undGeschäftsausstattung 6,12

Möbel 6

Transportmittel 4

ImmaterielleVermögenswerte:

Software,bewertbareRechte 10

Stufe3: BewertunganhandeinesModells,dessenwesentlicheInputfaktorennichtaufbeobachtbarenMarktdaten basieren–subjektiveInputfaktoren.

i) Verrechnung von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten

FinanzielleVermögenswerteundfinanzielleVerbindlichkeitenwerdenverrechnetundderenNettowertinderBilanzdannausgewiesen, wenn ein rechtlich eintreibbarer Anspruch auf die Verrechnung der ausgewiesenen Werte existiert undzugleich die Absicht besteht, Transaktionen auf Basis der Nettodifferenz zu begleichen oder die Realisierung desVermögenswertesunddieBegleichungderVerbindlichkeitgleichzeitigvorzunehmen.

j) Anlagevermögen

DasAnlagevermögen,dasausSachanlagenundimmateriellenVermögenswertenbesteht,wirdzuAnschaffungskostenangesetzt, wobei der Grad der Abnutzung indirekt durch kumulierte Abschreibungen dargestellt wird. Die Anschaf-fungskosten bestehen aus dem Anschaffungspreis der Vermögenswerte sowie den Anschaffungsnebenkosten(z.B. Transportkosten, Post- und Zollgebühren, Provisionen, Zinsen auf Investitionsdarlehen, die vom Zeitpunkt derAnschaffungbiszumTagdererstmaligenNutzunggebuchtwurden).

NachträglicheAnschaffungs-bzw.HerstellungskostenwerdennurdannalsTeilderAnschaffungs-bzw.HerstellungskostendesVermögenswertsoder–soferneinschlägig–alsseparaterVermögenswerterfasst,wenneswahrscheinlichist,dasshierausdemKonzernbzw.derBankzukünftigwirtschaftlicherNutzenzufließenwirdunddieKostendesVermögenswertszuverlässigermitteltwerdenkönnen.AlleanderenAufwendungenfürReparaturenundWartungenwerdenzumZeit-punktihresAnfallserfolgswirksamerfasst.

Sachanlagen sowie immaterielle Vermögenswerte werden ratierlich monatlich gemäß dem genehmigten Abschre-ibungsplan abgeschrieben, und zwar ab dem Monat, in dem der betreffende Vermögensgegenstand erstmalig genu-tztwurde. Das Anlagevermögen wird anhand der linearen Abschreibungsmethode abgeschrieben, wobei die Höheder monatlichenAbschreibungalsQuotientdesabzuschreibendenWertesunddervoraussichtlichenwirtschaftlichenNutzungsdauerdesVermögenswertsbestimmtwird.DerabzuschreibendeWertumfasstdieAnschaffungskosten,vermindertumdenvoraussichtlichenWertdesVermögenswertszumAusbuchungsstichtag.DervoraussichtlicheWertdesVermögenswertszumAusbuchungsstichtagistseinerwarteterVerkaufspreis,vermindertumAufwendungenfürdieVer-kaufsabwicklung,wäreerbereitsindemAlterundZustand,deramEndeseinerwirtschaftlichenNutzungsdauererwartetwird.DerVerkaufspreiswirdnachBerücksichtigungderAufwendungenfürdieVerkaufsabwicklungermittelt.

DerAbschreibungsplan,ausdemdiehandelsrechtlichenAbschreibungssätzeabgeleitetsind,istaufBasisdervoraussich-tlichenwirtschaftlichenNutzungsdauerdesAnlagevermögenswiefolgtfestgelegt:

DerKonzernbzw.dieBanküberprüftregelmäßigdievoraussichtlichewirtschaftlicheNutzungsdauersowiedieAbschrei-bungsmethodenzumEndejedesGeschäftsjahres.

BeijeglichenUmständen,dieaufeineBuchwertminderungdesAnlagevermögenshinweisen,schätztderKonzernbzw.dieBankdenentsprechendenRealisationswert.FallsderBuchwertdesAnlagevermögenshöheristalsdessenReali-sationswert,handeltessichumeinevorübergehendeWertminderungdesVermögenswertes,welchedurchBildungeinerWertberichtigungberücksichtigtwird.MitdieserWertberichtigungwirdderWertdesVermögensgegenstandsaufseinenRealisationswertherabgesetzt.DerRealisationswertistderhöhereBetragausdembeizulegendenWertdesVermögenswertsabzüglichVerkaufskostenunddemNutzungswert.

EsbestehenkeineEinschränkungenderEigentumsrechteandemAnlagevermögendesKonzernsbzw.derBank;eswurdenauchkeineVermögenswertealsHaftungfürVerbindlichkeitendesKonzernsbzw.derBankverpfändet.

87

Výročná správa

k) Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobiliensindImmobilien,diezurErzielungvonMieteinnahmengehaltenwerden.In2009beganndieBank,aufBasiseinesMietvertrags60%ihrerBüroräumlichkeitenindenGebäudeninBanskáBystrica,KošiceundNitraandieWüstenrotpoisťovňa,a.s.zuvermieten.

Die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien werden zu Anschaffungskosten bewertet, wobei der Grad der Abnu-tzungdurchkumulierteAbschreibungenberücksichtigtwird.AbschreibungenaufdiealsFinanzinvestitiongehaltenenImmobilienwerdeninderselbenArtundWeiseberechnetwieAbschreibungenaufSachanlagen.

Der beizulegende Zeitwert der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wird für Zwecke der Offenlegung alsMarktwertaufBasiseinesSachverständigengutachtensermittelt.

DieAnschaffungskosten,derRestbuchwertundderbeizulegendeZeitwertderalsFinanzinvestitiongehaltenenImmo-biliensindimAbschnitt12aufgeführt.

l) Leasing

Operatives LeasingDieMiete,beidereinbedeutenderTeildesRisikossowieeinbedeutenderTeilderausdemEigentumresultierendenVor-teilevomLeasinggebergetragenwerden,wirdalsoperativesLeasingklassifiziert.DieimRahmendesoperativenLeasingsgetätigtenodererhaltenenZahlungen(gekürztumdievomLeasinggebergewährtenAnreize)werdenerfolgswirksamgleichmäßigüberdieLaufzeitdesLeasingverhältnisseserfasst.

m) Vorräte

VorräteamLagerwerdenzuAnschaffungskostenangesetzt,vermindertumetwaigeWertberichtigungen,sodassderWert des Vorratsvermögens seinen Nettorealisationswert nicht überschreitet. Die Anschaffungskosten setzen sich aussämtlichenAufwendungenfürdenKaufbzw.dieHerstellungsowieaussonstigenAnschaffungsnebenkosten(aufgewen-deteKosten,umdieVorräteinderzeitigenStandaufderzeitigenOrtzubringen)zusammen.

BeiderBewertungderEntnahmevonamLagerbefindlichenVorrätenderselbenArtverwendetderKonzernbzw.dieBankdieFIFO-Methode,beiwelcherderPreisdeserstenLagerzugangsfürdenerstenLagerabgangunterstelltwird,d.h.dieLagerentnahmewirdstetsmitdemPreisderältestenamLagerbefindlichenVorrätebewertet.

n) Verbindlichkeiten gegenüber Banken

VerbindlichkeitengegenüberBankenwerdenbeierstmaligerErfassungzumbeizulegendenZeitwertangesetzt,abzüglichetwaiger,mitdembetreffendenGeschäftsvorfallzusammenhängenderTransaktionskosten.NachfolgendwerdendiesePostenzufortgeführtenAnschaffungskostenbewertet,dieanhandderEffektivzinsmethodeermitteltwerden.

o) Spareinlagen der Kunden und sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

SpareinlagenderKundenundsonstigeVerbindlichkeitengegenüberKundenwerdenbeierstmaligerErfassungzumbei-zulegendenZeitwertangesetzt,abzüglichTransaktionskosten,diedirektmitdemErwerbderVerbindlichkeitzusammen-hängen (Provision für den Vertragsabschluss). Nachfolgend werden diese Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaf-fungskostenbewertet,dieanhandderEffektivzinsmethodeermitteltwerden.NebendenTransaktionskostenwirdauchdieGebührfürdenAbschlussdesBausparvertragsüberdieSpardauerzeitlichabgegrenzt.

p) Rückstellungen

RückstellungensindVerpflichtungenmitunbestimmterFälligkeitbzw.HöheundwerdenmitdemBarwertdererwarte-ten Liquiditätsabflüsse angesetzt. Für die Schätzung einer Rückstellung sind sämtliche Risiken und Ungewissheitenzuberücksichtigen,dieunvermeidlichvonvielenzusammenhängendenEreignissenundUmständenbegleitetwerden.

EineRückstellungwirdnachErfüllungfolgenderKriteriengebildet:

• esexistierteinegegenwärtigeVerpflichtung(rechtlicheoderfaktische),diesichauseinemEreignis inderVergangenheitergibt,• esistwahrscheinlich,dasszurErfüllungdieserVerpflichtungeinAbflussvonRessourcenmitwirtschaftlichem Nutzenerforderlichist,und• esisteinezuverlässigeSchätzungderHöhederVerpflichtungmöglich.

q) Nahe stehende Unternehmen und Personen

NachderinIAS24angeführtenDefinitionsindnahestehendeUnternehmenundPersonen:

88

Geschäftsbericht

- Unternehmen,welchedirektoderindirektdurcheineodermehrereZwischenstufendenKonzernbzw.dieBank beherrschenodervonihm/ihrbeherrschtwerdenodermitihm/ihrunterdergemeinsamenBeherrschungstehen,- natürlichePersonen,diedirektoderindirektübereinenAnteilandenStimmrechtendesKonzernsbzw.derBank verfügenunddadurcheinenmaßgeblichenEinflussüberdenKonzernbzw.dieBankausübenkönnen,sowienahe FamilienangehörigevonsolchennatürlichenPersonen(alsnaheFamilienangehörigeeinernatürlichenPersonsind diejenigenanzusehen,vondenenangenommenwerdenkann,dasssieinBezugaufdieTransaktionenmitdem Konzernbzw.derBankaufdiesePersoneineEinflussnahmeausübenodervonihrbeeinflusstwerden),- MitgliederdesManagementsinSchlüsselpositionen,d.h.Personen,diefürdiePlanung,LeitungundBeherrschung derTätigkeitenderKonzerngesellschaftenzuständigundverantwortlichsind,einschließlichderVorstands-und AufsichtsratsmitgliedersowiederleitendenAngestelltenderKonzerngesellschaftenzusammenmitihrennahen Familienangehörigen,- Unternehmen,andeneneinbeträchtlicherAnteilderStimmrechte,obdirektoderindirekt,durcheinebeliebigeoben erwähntePersongehaltenwirdoderüberdieeinesolchePersondieMöglichkeitderAusübungeinesmaßgeblichen Einflusseshat.DiesumfasstUnternehmen,diesichimBesitzvonMitgliederndesManagementssowieHaupt- aktionärendesKonzernsbzw.derBankbefinden,sowieUnternehmen,dieeinMitglieddesManagementsineiner SchlüsselpositionmitdemKonzernbzw.derBankgemeinhaben.

BeiderBetrachtungallermöglichenBeziehungendesKonzernsbzw.derBankzuseinen/ihrennahestehendenUnter-nehmenundPersonenwirdderwirtschaftlicheGehaltderBeziehungundnichtalleindierechtlicheGestaltunggeprüft.

ImRahmenseiner/ihrerGeschäftstätigkeithatderKonzernbzw.dieBankinderBerichtsperiodevieleGeschäftsvorfällemitihm/ihrnahestehendenUnternehmenundPersonenabgewickelt(Abschnitt36).

r) Leistungen an Arbeitnehmer

Kurzfristig fällige Leistungen an ArbeitnehmerKurzfristigfälligeLeistungenanArbeitnehmer,dieimZusammenhangmitdervondenKonzern-bzw.BankangestelltengeleistetenArbeitentstehen,sindinderGewinn-undVerlustrechnungunterdemPosten„Personalkosten“ausgewiesen.ZukurzfristigfälligenLeistungenanArbeitnehmerzählenLöhneundGehälter,Urlaubsabgeltung,u.ä.

Leistungen nach Beendigung des ArbeitsverhältnissesDer Konzern bzw. die Bank klassifiziert die mit der Altersversorgung seiner/ihrer Mitarbeiter zusammenhängendenLeistungenalsbeitragsorientiertePläne.

BeibeitragsorientiertenPlänenentrichtetderKonzernbzw.dieBankfestgelegteBeiträgeaneineeigenständigeInstitu-tion,dieinderGewinn-undVerlustrechnungunterdemPosten„Personalkosten“ausgewiesenwerden.Eshandeltsichdabeiumverbindliche,aufgrundderentsprechendenRechtsvorschriftenandieSozialversicherungsanstaltbzw.anpriva-teRentenverwaltungsgesellschaftengezahlteSozialversicherungsbeiträge.DerKonzernbzw.dieBankistwederrechtlichnochfaktischzurZahlungdarüberhinausgehenderBeiträgeverpflichtet,fallsderFondsnichtüberausreichendeVermö-genswerteverfügt,umdiePensionsansprücheallerMitarbeiterausdenlaufendenundvorherigenGeschäftsjahrenzubegleichen.

s) Eigenkapital

Dividenden werden als Verminderung des Eigenkapitals erst in dem Bilanzierungszeitraum ausgewiesen, in dem dieHauptversammlungihreAusschüttungbeschließt.DievonderHauptversammlungnachdemBilanzstichtagbeschlosse-neDividendenausschüttungwirdimAnhangzumKonzern-bzw.Einzelabschlussangeführt.BiszumTagderVeröffentli-chungdesKonzern-bzw.EinzelabschlusseswarnochkeinBeschlussüberdieErgebnisverwendung2010gefasst.

DiegesetzlicheRücklagewirdbiszurHöhevon20%desgezeichnetenKapitalsgebildet,mitjährlicherMindestzuführungvon10%desimVorjahresabschlussausgewiesenenNettogewinns.DerKonzernbzw.dieBankverwendetdiegesetzlicheRücklagezurVerlustdeckung.

t) Verfahren zur Bilanzierung von zinserträgen und zinsaufwendungen, Methoden für den Ausweis von Einnahmen aus wertgeminderten Aktiva, einschließlich der zinsen

DerKonzernbzw.dieBankerfasstdiemitdenAktivaundPassivazusammenhängendenZinserträgeundZinsaufwendun-genzusammenmitdiesenAktivaundPassiva.

Zinserträge aus wertgeminderten Darlehen werden anhand des Zinssatzes berechnet, der zur Abzinsung künftigerZahlungsmittelflüssefürdieErmittlungderHöhedesWertminderungsverlustsverwendetwurde.

Zinserträgeund-aufwendungenauszurVeräußerungverfügbarenundbiszurEndfälligkeitzuhaltendenfinanziellenVer-mögenswertensowieausDarlehenundForderungenwerdenanhandderEffektivzinsmethodeberechnet.AlsZinserträ-gewerdenderDiskont,d.h.dieaufgelaufeneDifferenzzwischendenniedrigerenAnschaffungskostenunddemhöherenNominalwertderStaatsanleihe,sowiederaufgelaufeneZinsausdemCoupon,undalsZinsaufwendungendiePrämie,d.h.dieaufgelaufeneDifferenzzwischendenhöherenAnschaffungskostenunddemniedrigerenWertderStaatsanleihe,

89

Výročná správa

gebucht.FürdieDauerdesHaltensvonStaatsanleihenwerdenZinserträgeausdemCouponmitihrerBruttohöheerfasst.Die vom Konzern bzw. von der Bank gebuchten Zinserträge aus Kassenobligationen der NBS werden anhand derEffektivzinsmethodeberechnet.

u) Bilanzierung von Gebühren und Provisionen

Gebühren und Provisionen werden grundsätzlich periodengerecht zum Zeitpunkt der Dienstleistungserbringunggebucht.

Die Abschlussgebühr und erhaltene bzw. ausgezahlte Provisionen für Handlungen, die mit der Entstehung oder demErwerb eines finanziellen Vermögenswerts bzw. einer Verbindlichkeit zusammenhängen, bilden einen wesentlichenBestandteildesEffektivzinssatzesdesfinanziellenVermögenswerts.

GebührenfürdieVerwaltungvonBauspardarlehen,ZwischenfinanzierungsdarlehenoderdesBausparens(z.B.GebührenfürdieKündigungdesBausparvertragsoderfürdieKontoverwaltung)stelleneinenErtragimZeitpunktderDienstleistungser-bringungdar.

v) Besteuerung

DiefälligeErtragsteuersowielatenteSteuerforderungenund-verbindlichkeitenwerdenseparatvonsonstigenVermö-genswertenundVerbindlichkeitenausgewiesen.

DieinderGewinn-undVerlustrechnungfürdieBerichtsperiodeausgewieseneErtragsteuerbestehtausderfälligenSteuerschuld fürdieBerichtsperiodeundausder latentenSteuer.DieSteuerbemessungsgrundlage fürdie fälligeKör-perschaftsteuerwirdausdemIFRS-JahresergebnisderlaufendenPeriodedurchHinzurechnungderdasJahresergebniserhöhendenundunterAbzugderdasJahresergebnisverminderndensteuerlichenPostenberechnet.

Latente Steuern (latente Steuerforderung bzw. latente Steuerverbindlichkeit) resultieren aus temporären DifferenzenzwischendeminderBilanzausgewiesenenBuchwertderVermögensgegenständeundVerbindlichkeitenundderenSteuerwert.EinelatenteSteuerforderungwirdlediglichinderHöheangesetzt,indereswahrscheinlichist,dasseinzuversteuerndesErgebnisverfügbarseinwird,gegendasdietemporärenDifferenzenverwendetwerdenkönnen.

DerKonzernbzw.dieBankberechnetlatenteSteuernanhandderSteuersätze,diezumZeitpunktderBegleichungderlatentenSteuer(d.h.derRealisierungeinerForderungoderErfüllungeinerSchuld)erwartetwerden.

w) Eingebettete derivative Finanzinstrumente

DerZinsbonus (Abschnitt15)unddieGebühr fürdievorzeitigeKündigungdesBausparvertragshabendenCharaktervoneingebettetenderivativenFinanzinstrumenten.DiewirtschaftlichenCharakteristikaundRisikenvoneingebettetenderivativenFinanzinstrumentensindjedochengmitdenwirtschaftlichenCharakteristikaundRisikendesBasisvertragsverbunden.Daheristesnichtmöglich,sievomBasisvertragzutrennen.

x) Vorjahresangaben

Wennerforderlich,wurdenVorjahresangabensoangepasst,umsiemitdenAngabenderlaufendenBerichtsperiodevergleichbarzumachen.DieAnpassungenbetreffendenAnsatzderalsFinanzinvestitiongehaltenenImmobilien.

y) Segmentberichterstattung

DieAktienderBanksindnichtbörsennotiertundderKonzernbzw.dieBankhatwederAnleihennochanderebörsenno-tierteWertpapiereemittiert.Daherhater/siekeineSegmentberichterstattungvorzunehmen.

4. KRITISCHE SCHÄTzUNGEN UND ANNAHMEN BEI DER ANWENDUNG DER BILANzIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTzE

DerKonzernbzw.dieBanktrifftEinschätzungenundAnnahmen,welchedieHöhederAktivaundPassivaimnachfolgen-denBilanzierungszeitraumbeeinflussen.DieseEinschätzungenundAnnahmen,diestetsneubeurteiltwerden,basierenaufErfahrungenundsonstigenFaktoreneinschließlichderEinschätzungkünftigerEreignisse,welchedieBankuntergegebenenUmständenfürangemessenhält.

a) Wertberichtigungen auf Darlehen und Forderungsausbuchungen, latente Steuerforderung aus Wertberichtigungen auf Darlehen

Der Konzern bzw. die Bank überprüft mindestens einmal monatlich sein/ihr Darlehensportfolio auf eventuelle Wert-minderungen.BeiderEntscheidung,obimhandelsrechtlichenJahresergebnisWertminderungsverlusteberücksichtigtwerdensollen,beurteilter/sie,obInformationenzurVerfügungstehen,dieeinequantifizierbareWertminderungder

90

Geschäftsbericht

erwartetenGeldzuflüsseausdemDarlehensportfolioindizieren,nochbevordieseWertminderungaufindividuellerBasisbeurteiltwerdenkann.EineIndikationfüreineWertminderungistz.B.eineVerschlechterungderZahlungsdisziplinderSchuldnerinnerhalbeinerDarlehensgruppeoderverändertenationalewirtschaftlicheoderrechtlicheBedingungen,diedirektEinflussaufdieZahlungsdisziplinderSchuldnerinderDarlehensgruppehaben.

ErwartetekünftigeGeldzuflüsseausfinanziellenVermögenswerten,fürdiegemeinsamderBedarfderBildungeinerWert-berichtigungbeurteiltwird,basierenaufhistorischenErfahrungenüberVerlustevergleichbarerGruppenvonAktivamitdemselben Kreditrisiko. Diese historischen Erfahrungen werden regelmäßig überprüft, um Auswirkungen jenergegenwärtigen Bedingungen zu berücksichtigen, die den Zeitraum, aus dem die historischen Erfahrungen stammen,nicht beeinflusst haben, und um Auswirkungen vorheriger Bedingungen, welche die historischen Erfahrungen beein-flussthabenundderzeitnichtmehrexistieren,zuentfernen.

Zum31.Dezember2010hatderKonzernbzw.dieBankdieÄnderunginderRentabilitätderAbsicherungswerteberech-net.EineÄnderungdererwartetenRentabilitätausAbsicherungenum5%nachuntenwürdezurVerminderungdesJahresergebnissesdesKonzernsbzw.derBankumEUR93Tsd.führen(zum31.Dezember2009:ebenfallsEUR93Tsd.).

Biszum31.Dezember2007warendieinÜbereinstimmungmitIAS39,Finanzinstrumente:AnsatzundBewertungerfas-stenWertberichtigungenaufForderungenausDarleheninvollerHöhesteuerlichabzugsfähig.Gemäßdervordem31. Dezember 2007 verabschiedeten Novelle zum slowakischen Ertragsteuergesetz (Gesetz Nr. 595/2003 GBl. in dergeltendenFassung,imFolgenden„EStG“)sindWertberichtigungenunddieAusbuchungbzw.VeräußerungvonForde-rungennurdanninvollerHöhesteuerlichabzugsfähig,wennsiemehrals3Jahreüberfälligsind.NachdenÜbergangs-bestimmungenhatderKonzernbzw.dieBankindenJahren2008und2009einenwesentlichenTeilderzum31.Dezember2007gebildetenWertberichtigungenbesteuertundhatnachfolgenddieneuenRegeln fürdieBildungvonsteuerlichabzugsfähigenWertberichtigungenangewendet.DerKonzernbzw.dieBankerwartet,dassdiesoentstandenelatenteSteuerforderung durch künftige steuerlich abzugsfähige Aufwendungen zum Zeitpunkt der Ausbuchung oder Veräu-ßerungderForderungendesKonzernsbzw.derBankinkünftigenBerichtsperiodenrealisiertwird.DieGeschäftsleitungdesKonzernsbzw.derBanknimmtan,dassindenFolgejahrennursolcheForderungenausDarlehenausgebuchtbzw.abgetretenwerden,dieälterals3Jahreseinwerden.AufgrunddieserAnnahmehatderKonzernbzw.dieBankindiesemEinzelabschlussdieBewertungderlatentenSteuerforderungausWertberichtigungenaufDarlehennichtherabgesetzt.

b) Bis zur Endfälligkeit zu haltende finanzielle Vermögenswerte

DerKonzernbzw.dieBankbefolgtdieAnweisungvonIAS39,Finanzinstrumente:AnsatzundBewertungundklassifiziertWertpapieremitfestenoderbestimmbarenZahlungensowieeinerfestenLaufzeitalsbiszurFälligkeitzuhaltendefinan-zielleVermögenswerte.DieseKlassifizierungbedingteineEinschätzungdesKonzernsbzw.derBank,wobeier/sieseine/ihreAbsichtundMöglichkeitbeurteilt,dieseVermögenswertebiszurEndfälligkeitzuhalten.FallsderKonzernbzw.dieBankdieseVermögenswerteausanderenalsspezifischenGründen(z.B.VerkaufeinesunwesentlichenTeilsdesPortfolioskurzvordemFälligkeitstermin)nichtbiszurEndfälligkeithaltenwird,hater/siedieseganzeKlassevonWertpapierenzudenzurVeräußerungverfügbarenfinanziellenVermögenswertenumzuklassifizieren.IndiesemFallwürdederKonzernbzw.dieBankdieseWertpapierezumbeizulegendenZeitwert,undnichtzufortgeführtenAnschaffungskostenbewerten.

WürdederKonzernbzw.dieBankdieseWertpapierezumbeizulegendenZeitwertbewerten,würdedieszurErhöhungdesBuchwertesdieserWertpapiereumEUR172Tsd.(2009:ErhöhungumEUR131Tsd.)führen.

c) zinsbonus

DerKonzernbzw.dieBanknimmtregelmäßigeAnalysenundSchätzungenvor,umsogenauwiemöglichdieWahrschein-lichkeit,diezeitlichePlanungsowiedieBeträgebezüglichdesvoraussichtlichenAbflussesvonRessourcenineinzelnenFällenzubestimmen,sowiesieimAbschnitt15desAnhangsbeschriebensind.UnterscheidetsichdieHöhederVerbin-dlichkeitenalsSchätzungdesRessourcenabflussesvonderWirklichkeit,wirddieDifferenzimJahresergebnisdesBilanzie-rungszeitraumsberücksichtigt,indemderUnterschiedidentifiziertwurde.

DerKonzernbzw.dieBankbildetsonstigeVerbindlichkeitengegenüberKundenausdemZinsbonus.DerZinsbonuswirdvertragsgemäßanjedenBausparernachAblaufderSparperiodeundnachErfüllungbestimmterBedingungenausge-zahlt.DieZahlderBausparer,diediesespezifischenBedingungenerfüllenwerdenundandiederZinsbonusausgeza-hlt wird, schätzt der Konzern bzw. die Bank auf Basis seiner/ihrer historischen Erfahrung mit der Verhaltensweise derBausparerhinsichtlichderBausparverträge.DieGesamthöhedesgeschätztenZinsbonusseswirdlinearüberdieLaufzeitdesBausparvertragsaufgeteilt.DieVerhaltensweisederBausparerunddieHöhederVerbindlichkeitausdemZinsbonuswerdenjährlichüberprüft.DieHöhedieserVerbindlichkeitwirdangepasst,wennwesentlicheAbweichungenindererwartetenVerhaltensweisederBauspareridentifiziertwerden.DieVerbindlichkeitausdemZinsbonuswirdindemJahrausgewiesen,indemderBausparerdiespezifischenBedingungenerfüllt.

GrundlegendfürdieSchätzungderHöhederVerbindlichkeitausdemZinsbonusfürdasFlexibil-ProduktistderAnteilderVerträgejenerBausparer,welchedieBedingungenfürdenErhaltdesZinsbonusseserfüllen.AufgrundderbisherigenEntwick-lungähnlicherVerträgewurdedieserAnteilauf29%festgelegt.WärederAnteilsolcherVerträgeum10%höher/niedrigeralsdieSchätzungdesBankmanagements,wärederGewinnfür2010umEUR19Tsd.(2008:EUR44Tsd.)niedriger/höher.

91

Výročná správa

DerKonzernbzw.dieBankbildeteineVerbindlichkeitausdemZinsbonusbeiProduktenW10undF10.DieBildungderVerbindlichkeit wird pro-rata-temporis über die voraussichtliche Laufzeit des Finanzinstruments verteilt. Zu denEingangsparametern zählen: Spareinlagenhöhe, Portfoliostruktur nach Laufzeit, jeweilige von der Laufzeit abhängigeHöhedesZinsbonussessowieeffektiveZinsaufwendungenfüreinzelneVertragslaufzeiten.WärederAnteilderVerträge,welchedieBedingungenfürdieAuszahlungdesZinsbonusseserfüllen,um10%niedriger/höher,wärederGewinnfür2010umEUR24Tsd.(2008:EUR22Tsd.)höher/niedriger.

d) Volatilität an den internationalen Finanzmärkten

In2010kameszurStabilisierungdermakroökonomischenEntwicklungundzurVerbesserungderLiquiditätsowohlinderSlowakeialsauchimAusland.DieführendenWirtschaftsländerderWelthabennachdemAbschwungin2009imDurch-schnitteinleichtesWachstummitgroßenUnterschiedenzwischeneinzelnenLändernverzeichnet.AndererseitshatsichjedochimBerichtsjahrdieSchuldenkrisemehrererentwickelterLändersignifikantverstärkt,sodassEinsparungsmaßnah-meneingeführtwerdenmussten,dieeinRisikofürdaskünftigeWirtschaftswachstumdarstellenundUnsicherheiteninderEntwicklungaufdenFinanzmärktenerhöhen.

Die andauernde angespannte Situation auf den Finanzmärkten beeinflusst negativ den Wert des DarlehensportfoliosdesKonzernsbzw.derBank. ImEinklangmitdenIFRSwerdenWertberichtigungenaufDarlehenlediglichaufVerlustegebildet,dieobjektiverlittenwurden,wobeikeineWertberichtigungenaufVerlustegebildetwerdendürfen,zudenenesinfolgekünftigerEreignisseerstkommenwird,ungeachtetdessen,wiewahrscheinlichdiesekünftigenEreignisseundVerlustesind.

DieGeschäftsleitungdesKonzernsbzw.derBanksiehtsichnichtimStande,dieAuswirkungeneinermöglichenweiterenVertiefungderFinanzkriseundVerschlechterungderwirtschaftlichenSituationdesLandesaufdiekünftigeFinanzlagedesKonzernsbzw.derBankverlässlicheinzuschätzen.AufgrunddervorgenommenenAnalysenhatdieGeschäftsleitungMaßnahmenzurSicherstellungderLiquiditätundderKreditbonitätdesKonzernsbzw.derBankgetroffen.

5. FINANzINSTRUMENTE, VERBINDLICHKEITEN UND KREDITzUSAGEN NACH KATEGORIEN

31.Dezember2010KONZERN

in Tsd. EUR Klassen

Darlehen und Forde-

rungen

Bis zur En-dfälligkeit

zu haltende finanzielle

Vermögen-swert

zur Veräu-ßerung

verfügbare finanzielle

Vermögen-swerte

Summe Buchwert

Beizulegen-der zeitwert

KassenbestandundGuthabenbeiderNBS 300 - - 300 300

ForderungenanBanken 47645 - - 47645 47244

ZurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerte

Staatsanleihen - - 78160 78197 78197

Sonstige - - 37

ForderungenanKunden Bauspardarlehen–NP* 40864 - -

Bauspardarlehen–JP* 572 - -

Zwischenfinanzierungs-darlehen–NP* 109072 - -

Zwischenfinanzierungs-darlehen–JP* 24584 - -

DarlehenanMitarbeiter 1121 - - 176213 224459

BiszurEndfälligkeitzuhaltendefinanzielleVermögenswerte

Staatsanleihen - 4384 - 4384 4556

SonstigefinanzielleVermögenswerte 52 - - 52 52

Summe 224 210 4 384 78 197 306 791 354 808*NP–natürlichePersonen,JP–juristischePersonen

92

Geschäftsbericht

31.Dezember2010BANK

in Tsd. EUR KlassenDarlehen undForderungen

Bis zur En-dfälligkeit


Vermögen-swerte

zur Veräu-ßerung

verfügbare finanzielle

Vermögen-swerte

Summe Buchwert





Staatsanleihen - - 78160 78197 78197

Sonstige - - 37

ForderungenanKunden Bauspardarlehen–NP* 40864 - -

Bauspardarlehen–JP* 715 - -

Zwischenfinanzier-ungsdarlehen–NP* 109072 - -

Zwischenfinanzier-ungsdarlehen–JP* 24584 - -



SonstigefinanzielleVermögenswerte Staatsanleihen - 4384 - 4384 4556

Summe 51 - - 51 51

SPOLU 224 307 4 384 78 197 306 888 354 905

*NP–natürlichePersonen,JP–juristischePersonen

in Tsd. EUR

zu fortgeführten Anschaf-fungskosten bewertete

finanzielle Verbindlichkeiten

Unter der Bilanz stehende

VerpflichtungenSumme

BuchwertBeizulegen-der zeitwert

VerbindlichkeitengegenüberKunden -272240 - -272240 -240950

SonstigefinanzielleVerbindlichkeiten -1308 - -1308 -1308

Kreditzusagen - -8264 -8264 -18

Summe -273 548 -8 264 -281 812 -242 276

in Tsd. EUR

zu fortgeführten Anschaf-fungskosten bewertete

finanzielle Verbindlichkeiten

Unter der Bilanz stehende

VerpflichtungenSumme

BuchwertBeizulegen-der zeitwert



Kreditzusagen - -8264 -8264 -18

Summe -273 548 -8 264 -281 812 -242 276

93

Výročná správa

31.Dezember2009KONZERN

in Tsd. EUR Klassen

Darlehen und

Forderungen

Bis zur Endfälligkeit


Vermögens-werte

zur Veräuße-rung verfüg-

bare finan-zielle Vermö-

genswerteSumme

Buchwert

Beizu-legenderzeitwert




Staatsanleihen 63214

ForderungenanKunden Sonstige 37 63251 63251

Bauspar-darlehen–NP* 49707 - -

Bauspar-darlehen–JP* 48 - -

Zwischenfinan-zierungsdar-lehen–NP*

115917 - -

Zwischenfinan-zierungsdar-lehen–JP*

20957 - -



Staatsanleihen - 1696 - 1696 1827


Summe 221 562 1 696 63 251 286 509 306 013


in Tsd. EUR

zu fortgeführten Anschaf-fungskosten

bewertetefinanzielle Verbindlich-

keiten

Unter der Bilanzstehende

Verpflichtungen Summe BuchwertBeizulegender

zeitwert


VerbindlichkeitengegenüberBanken -15342 - -15342 -15622


Kreditzusagen - -10278 -10278 -30

Summe -253 607 -10 278 -263 885 217 551

94

Geschäftsbericht

in Tsd. EUR

zu fortgeführten Anschaf-fungskosten bewertete finanzielle

Verbindlichkeiten

Unter der Bilanzstehende

Verpflichtungen Summe BuchwertBeizulegender

zeitwert


VerbindlichkeitengegenüberBanken -15342 - -15342 -15622


Kreditzusagen - -10278 -10278 -30

Summe -253 598 -10 278 -263 876 217 542

KASSENBESTAND UND GUTHABEN BEI DER NBS (in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

31. Dezember 2009


Kassenbestand 3 3 9 9

TermineinlagenbeiderNBS 297 297 1521 1521

Summe 300 300 1 530 1 530

31.Dezember2009BANK

in Tsd. EUR Klassen

Darlehen und

Forderungen

Bis zur Endfälligkeit


Vermögens-werte

zur Veräuße-rung verfüg-

bare finan-zielle Vermö-

genswerteSumme

Buchwert

Beizu-legenderzeitwert




Staatsanleihen63214

ForderungenanKunden

Sonstige 37 63251 63251

Bauspar-darlehen–NP* 49707 - -

Bauspar-darlehen–JP* 192 - -

Zwischenfinan-zierungsdar-lehen–NP*

115917 - -

Zwischenfinan-zierungsdar-lehen–JP*

20957 - -



Staatsanleihen- 1696 - 1696 1827


Summe 221 662 1 696 63 251 286 609 306 113


6. KASSENBESTAND UND GUTHABEN BEI DER NATIONALBANK DER SLOWAKEI

DerbeizulegendeZeitwertdesKassenbestandszum31.Dezember2010beträgtEUR3Tsd.DerbeizulegendeZeitwertderTermineinlagenbeiderNBSistwegendeskurzfristigenCharaktersmitdemBuchwertidentisch.

95

Výročná správa

zUR VERÄUSSERUNG VERFÜGBARE FINANzIELLE 31. Dezember 2010 31. Dezember 2009

VERMÖGENSWERTE (In Tsd. EUR) Konzern und Bank Konzern und Bank

Staatsanleihen–Stufe1(IFRS7) 50025 40798

Staatsanleihen–Stufe2(IFRS7) 28135 22416

Schuldverschreibungen 78 160 63 214

AktienderRVS,a.s. 37 37

Anteilspapiere 37 37

Summe 78 197 63 251

FORDERUNGEN AN BANKEN (in Tsd. EUR)31. Dezember

201031. Dezember

201031. Dezember

200931. Dezember

2009


Kontokorrentkonten 2451 2439 4359 4316

Termineinlagen 40098 40065 22003 22003

Hypothekenpfandbriefe 4866 4866 5877 5877


Summe 47 645 47 600 32 405 32 362

STRUKTUR DER TERMINEINLAGEN (in Tsd. EUR)31. Dezember

201031. Dezember

201031. Dezember

2009

Konzern Banka Konzern und Bank

Biszu3Monaten 12035 12002 17001

Von3biszu6Monaten 28063 28063 5002

Summe 40 098 40 065 22 003

HYPOTHEKENPFANDBRIEFE (in Tsd. EUR)31. Dezember

201031. Dezember

2009

Konzern und Bank Konzern und Bank

Hypothekenpfandbriefe–beizulegenderZeitwertbeimErwerb 4787 5779

Hypothekenpfandbriefe–angefallenerCoupon 154 156

Hypothekenpfandbriefe–Diskont(+)/Prämie(-) -75 -58

Summe Buchwert von Hypothekenpfandbriefen 4 866 5 877

MarktwertvonHypothekenpfandbriefen 4465 5910

7. FORDERUNGEN AN BANKEN

ForderungenanBankenbestehenausKontokorrentkontenundTermineinlagenbeianderenBankensowieausHypothe-kenpfandbriefeninfolgenderAufgliederung:

StrukturderTermineinlagenbeianderenBankennachvertraglicherRestlaufzeit:

Der angeführte Buchwert der Forderungen aus Termineinlagen an Banken entspricht zugleich dem beizulegendenZeitwert,dadieGeschäftsvorfällekurzfristigsindundunterüblichenMarktbedingungenabgewickeltwurden.

HypothekenpfandbriefesindnichtbörsengängigeWertpapiere.IhrMarktwertwurdeausderErtragskurvederstaatlichenWertpapiere,derenFälligkeitsonahewiemöglichanderFälligkeitderbewertetenHypothekenpfandbriefeliegt,unterBerücksichtigungdesRisikozuschlagsfürdievonBankenemittiertenWertpapiereermittelt,der0,3%bzw.30Basispunktebeträgt.DerErtragausdemHypothekenpfandbriefHZL6ISTRistdurchdenvariablenZinssatzinHöhevon12MBRIBORbestimmt.

8. zUR VERÄUSSERUNG VERFÜGBARE FINANzIELLE VERMÖGENSWERTE

UnterdenzurVeräußerungverfügbarenfinanziellenVermögenswertenhältderKonzernbzw.dieBanklediglichStaats-anleihenundAktieninHandelsgesellschaften,indenenihrAnteilamgezeichnetenKapitaloderanStimmrechtennichthöherals20%ist.

SämtlicheSchuldverschreibungensindWertpapieremitfestemCoupon.AnteilspapieresindunverzinslicheWertpapiere.

96

Geschäftsbericht

BEWERTUNGSDIFFERENZAUSDERNEUBEWERTUNGDERZURVERÄUSSERUNGVERFÜGBARENFINANZIELLENVERMÖGENSWERTE(inTsd.EUR):

KonzernundBank

(in Tsd. EUR) 2010 2009

Zum1.Januar 1768 689

ÄnderungdesbeizulegendenZeitwerts -107 1331

LatenteSteuern 20 -252

Zum31.Dezember 1 681 1 768

SCHULDVERSCHREIBUNGEN(inTsd.EUR):

KonzernundBank

31. Dezember 2010

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

31. Dezember 2009


Anschaf-fungskosten


Anschaf-fungskosten

Staatsanleihen 78.160 74.963 63214 59766

Schuldverschreibungen 78.160 74.963 63 214 59 766

ANTEILSPAPIERE(inTsd.EUR):

KonzernundBank

31. Dezember 2010

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

31. Dezember 2009


Anschaf-fungskosten


Anschaf-fungskosten

AktienvonRVS,a.s. 37 46 37 46

Anteilspapiere 37 46 37 46

DARLEHEN NACH DARLEHENSARTEN (in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

31. Dezember 2009


BauspardarlehenannatürlichePersonen 41808 41808 50817 50817

BauspardarlehenanjuristischePersonen,davon: 572 715 48 192

- Bauspardarlehen an Wohnungseigentümergemeinschaften 572 572 48 48

ZwischenfinanzierungsdarlehenannatürlichePersonen 113521 113521 120657 120657

ZwischenfinanzierungsdarlehenanjuristischePersonen,davon: 22702 22702 18580 18580

- Zwischenfinanzierungsdarlehen an Wohnungseigentümerge-meinschaften 22702 22702 18580 18580

DarlehenzurFinanzierungvonGroßbauprojekten 1882 1882 2377 2377

DarlehenanMitarbeiter 1166 1166 951 951

Summe – brutto 181 651 181 794 193 430 193 574

WertberichtigungenaufgewährteDarlehen -5438 -5438 -5888 -5888

Summe – netto 176 213 176 356 187 542 187 686

ImPortfolioderzurVeräußerungverfügbarenfinanziellenVermögenswertehältderKonzernbzw.dieBankAktienderRVS,a.s.,dieankeinerin-oderausländischenWertpapierbörsebzw.aufkeinemöffentlichenMarktgehandeltwerden.DaderbeizulegendeZeitwertdieserInvestitionnichtzuverlässigbestimmtwerdenkann,sindsiezuAnschaffungskostenabzüglichetwaigerWertminderungenbewertet.

9. FORDERUNGEN AN KUNDEN

DarlehensstrukturnachDarlehensartenundSubjekten,andiesiegewährtwurden:

97

Výročná správa

Konzernund Bank

Wahrscheinlichkeit der Rückzahlung in %

zAHLUNGSVERzUG 2010 2009

Von1biszu30Tagen 98,3 98,3





Über360Tage 20,0 13,0

KonzernundBank

WERTBERICHTIGUNGEN AUF FORDERUNGEN AUS DARLEHEN (in Tsd. EUR)

31. Dezember2010

31. Dezember2009

WertberichtigungenaufZwischenfinanzierungsdarlehen 4449 4740

WertberichtigungenaufBauspardarlehen 944 1110

WertberichtigungenaufDarlehenanMitarbeiter 45 38

Summe 5 438 5 888

DARLEHEN NACH SUBJEKTEN31. Dezember

201031. Dezember

201031. Dezember

200931. Dezember

2009

(in Tsd. EUR) Konzern Bank Konzern Bank

NatürlichePersonen 156495 156495 172425 172425

JuristischePersonen 25156 25299 21005 21149

Summe 181 651 181 794 193 430 193 574

DARLEHEN NACH VERTRAGLICHER LAUFzEIT31. Dezember

201031. Dezember

201031. Dezember

200931. Dezember

2009


Biszu5Jahren 24353 24353 42065 42065

Über5Jahre 157298 157441 151365 151509

Summe – brutto 181 651 181 794 193 430 193 574

WertberichtigungenaufDarlehen -5438 -5438 -5888 -5888

Summe – netto 176 213 176 356 187 542 187 686

Zum31.Dezember2010gewährtedieBank86,06%undderKonzern86,15%sämtlicherDarlehenannatürlichePersonen(zum31.Dezember2009:Bank–89,07%,Konzern–89,14%).ZumgleichenStichtagräumtedieBank13,92%undderKon-zern13,85%sämtlicherDarlehenanjuristischePersonenein(zum31.Dezember2009:Bank–10,93%,Konzern–10,86%).

Zum 31. Dezember 2010 beläuft sich der wertberichtigte beizulegende Zeitwert von Forderungen gegen Kunden aufEUR224.459Tsd. imKonzernundEUR224.602Tsd. inderBank (zum31.Dezember2009:EUR206.882Tsd.–Konzern,EUR207.026Tsd.–Bank).DergeschätztebeizulegendeZeitwertvonBauspar-undZwischenfinanzierungsdarlehenstelltdiediskontierteHöhedererwartetenkünftigenGeldzuflüssedar.ErwartetekünftigeGeldzuflüssesindfürZweckederErmittlungdesbeizulegendenZeitwertsmitderzeitigenMarktzinssätzendiskontiert.

WertberichtigungenaufForderungenausDarlehenstellendengeschätztenBarwertdererwartetenGeldzuflüsseein-schließlichdererwartetenZuflüsseausderRealisierungderSicherheitdar.

Dieser Ansatz zur Berechnung der Wertberichtigungen wird sowohl auf der Portfolio- als auch auf individueller Basisangewendet.

WahrscheinlichkeitenderRückzahlungeinzelnerDarlehensportfolien:

WertberichtigungenaufForderungenausDarlehen:

98

Geschäftsbericht

KonzernundBank

WERTBERICHTIGUNGEN AUF FORDERUNGEN AUS DARLEHEN(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

Zum1.Januar 5888 5228

SaldoderBildungundAuflösungvonWertberichtigungen(Abschnitt30) 397 1391

AuflösungvonWertberichtigungenaufveräußerteDarlehen -847 -731

zum 31. Dezember 5 438 5 888

KonzernundBank

BIS zUR ENDFÄLLIGKEIT zU HALTENDE FINANzIELLE VERMÖGENSWERTE(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

Staatsanleihen 4384 1696

Summe 4 384 1 696

STAATSANLEIHEN (in Tsd. EUR)31. Dezember

201031. Dezember

2009

Staatsanleihen–beizulegenderZeitwertbeimErwerb 4266 1599

Staatsanleihen–angefallenerCoupon 131 72

Staatsanleihen–Diskont(+)/Prämie(-) -13 25

Buchwert von Staatsanleihen 4 384 1 696

MarktwertvonStaatsanleihen 4556 1827

ANTEILE AM GEzEICHNETEN KAPITAL DER TOCHTERGESELLSCHAFT(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

WüstenrotServis,spol.s.r.o. 58 26

Summe 58 26

EigenkapitalstrukturvonWüstenrotServis,spol.s.r.o.:

EIGENKAPITALKOMPONENTEN DER TOCHTERGESELLSCHAFT(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

GezeichnetesKapital 40 40

GesetzlicheRücklage 1 1

Verlustvortrag -34 -34

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 1 0

Summe Eigenkapital 8 6

NettobuchwertderInvestition 58 26

ÄnderungenvonWertberichtigungenaufForderungenausDarlehen:

10. BIS zUR ENDFÄLLIGKEIT zU HALTENDE FINANzIELLE VERMÖGENSWERTE

StaatsanleihensindfestverzinslicheWertpapiereundsindanderWertpapierbörseinBratislavanotiert.

11. ANTEILE AN VERBUNDENEN UNTERNEHMEN

DieBankübteinenbeherrschendenEinflussinihrerTochtergesellschaftWüstenrotServis,spol.sr.o.aus,andersiezum31.Dezember2010,unverändertzumVorjahr,einen100%-igenGeschäftsanteilhält.

99

Výročná správa

Jahr2009

SACHANLAGEN (in Tsd. EUR)1. Januar

2009 zugänge AbgängeUmbuchun-

gen*31. Dezember

2009

GebäudeundBauten 9305 - - -1462 7843

Grundstücke 766 - - - 766

MaschinenundEinrichtungen 1325 7 -172 - 1160

SonstigeSachanlagen 1863 84 -95 - 1852

SachanlagenimBau - 19 - - 19

Summe Anschaffungskosten 13 259 110 -267 -1 462 11 640

GebäudeundBauten -2657 -185 - 407 -2435

Grundstücke - -102 - - -102

MaschinenundEinrichtungen -1039 -122 172 - -989

SonstigeSachanlagen -1679 -128 95 - -1712

Kumulierte Abschreibungen -5 375 -537 267 407 -5 238

Restbuchwert 7 884 -427 - -1 055 6 402

*UmbuchungenindiealsFinanzinvestitiongehaltenenImmobilien

ALS FINANzINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN(in Tsd. EUR)

1. Januar2009 zugänge Abgänge

31. Dezember 2009

AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien - 1462 - 1462

Summe Anschaffungskosten - 1 462 - 1 462

AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien - -407 -35 -442

Kumulierte Abschreibungen - -407 -35 -442

Restbuchwert - 1 055 -35 1 020

12. SACHANLAGEN UND ALS FINANzINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN

ZugängeundAbgängevonSachanlagendesKonzerns:

Jahr2010


2010 zugänge Abgänge31. Dezember

2010

GebäudeundBauten 7843 - - 7843

Grundstücke 766 - - 766

MaschinenundEinrichtungen 1160 23 -143 1040

SonstigeSachanlagen 1852 292 -198 1946

SachanlagenimBau 19 29 - 48

Summe Anschaffungskosten 11 640 344 -341 11 643

GebäudeundBauten -2435 -186 - -2621

Grundstücke -102 102 - -

MaschinenundEinrichtungen -989 -99 143 -945

SonstigeSachanlagen -1712 -105 192 -1625

Kumulierte Abschreibungen -5 238 -288 335 -5 191

Restbuchwert 6 402 56 -6 6 452

ALS FINANzINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN (in Tsd. EUR)1. Januar

2010 zugänge31. Dezember

2010

AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien 1462 - 1462

Summe Anschaffungskosten 1 462 - 1 462

AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien -442 -35 -477

Kumulierte Abschreibungen -442 -35 -477

Restbuchwert 1 020 -35 985

DerKonzernlöstein2010dieWertberichtigungaufGrundstückeinHöhevonEUR102Tsd.auf.

100

Geschäftsbericht

Jahr2010



2010

GebäudeundBauten 7843 - - 7843

Grundstücke 547 - - 547

MaschinenundEinrichtungen 1158 23 -143 1038

SonstigeSachanlagen 1852 292 -198 1946

SachanlagenimBau 11 3 - 14


GebäudeundBauten -2435 -186 - -2621

MaschinenundEinrichtungen -988 -99 143 -944

SonstigeSachanlagen -1712 -105 192 -1625

Kumulierte Abschreibungen -5 135 -390 335 -5 190

Restbuchwert 6 276 -72 -6 6 198

ALS FINANzINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN (in Tsd. EUR)1. Januar

2010 zugänge31. Dezember

2010

AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien 1462 - 1462

Summe Anschaffungskosten 1 462 - 1 462

AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien -442 -35 -477

Kumulierte Abschreibungen -442 -35 -477

Restbuchwert 1020 -35 985

Jahr2009


2009 zugänge AbgängeUmbuchun-

gen*31. Dezember

2009

GebäudeundBauten 9305 - - -1462 7843

Grundstücke 547 - - - 547

MaschinenundEinrichtungen 1 323 7 -172 - 1158

SonstigeSachanlagen 1863 84 -95 - 1852

SachanlagenimBau - 11 - - 11

SummeAnschaffungskosten 13 038 102 -267 -1 462 11 411

GebäudeundBauten -2657 -185 - 407 -2435

MaschinenundEinrichtungen -1038 -122 172 - -988

SonstigeSachanlagen -1679 -128 95 - -1712

Kumulierte Abschreibungen -5 374 -435 267 407 -5 135

Restbuchwert 7 664 -333 - -1 055 6 276

*UmbuchungenindiealsFinanzinvestitiongehaltenenImmobilien

ALS FINANzINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN(in Tsd. EUR)

1. Januar2009

Umbuchun-gen zugänge

31. Dezember 2009

AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien - 1462 - 1462

Summe Anschaffungskosten - 1 462 - 1 462

AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien - -407 -35 -442

Kumulierte Abschreibungen - -407 -35 -442

Restbuchwert - 1 055 -35 1 020

ZugängeundAbgängevonSachanlagenderBank:

In2010wurdenSachanlagendesKonzernsbzw.derBankwiefolgtversichert:- gegenBeschädigungbzw.ZerstörunginfolgeeinesNaturereignissesbiszuEUR9.489Tsd.(2009:EUR9.482Tsd.),und- gegendiedurchDiebstahl,EinbruchoderRaubüberfallverursachtenSchädenanelektronischenGerätenund EinrichtungenbiszuEUR189Tsd.(2009:EUR189Tsd.).

DieHöhederVersicherungsprämienbeliefsichin2010aufinsgesamtEUR7Tsd.(2009:EUR7Tsd.).DerKonzernerfasstezum31.Dezember2010einevertraglicheVerpflichtungzumBaueinesEigenheimesundeinesVer-waltungsgebäudesinHöhevoninsgesamtEUR485Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR0).

101

Výročná správa

Jahr2010

IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE (in Tsd. EUR) 1. Januar2010

zugänge Abgänge 31. Dezember 2010

Software 3436 566 -182 3820

ImmaterielleVermögenswerteimBau 226 -36 - 190


Software -2412 -141 174 -2379

Kumulierte Abschreibungen und Wertberichtigungen -2 412 -141 174 -2 379

Restbuchwert 1 250 389 -8 1 631

Jahr2009

IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE (in Tsd. EUR)1. Januar

2009 zugänge Abgänge 31. Dezember

2010

Software 2875 561 - 3436

ImmaterielleVermögenswerteimBau 210 16 - 226

Summe Anschaffungskosten 3 085 577 - 3 662

Software -2170 -242 - -2412

Kumulierte Abschreibungen und Wertberichtigungen -2 170 -242 - -2 412

Restbuchwert 915 335 - 1 250

Jahr2010

IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE (in Tsd. EUR)1. Januar


2010

Software 3424 566 -182 3808

ImmaterielleVermögenswerteimBau 226 -36 - 190


Software -2409 -141 182 -2368

Kumulierte Abschreibungen und Wertberichtigungen -2 409 -141 182 -2 368

Restbuchwert 1 241 389 - 1 630

Jahr2009

IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE (in Tsd. EUR) 1. Januar 2009 1. Januar 2009 31. Dezember 2009

Software 2872 552 3424

ImmaterielleVermögenswerteimBau 201 25 226

Summe Anschaffungskosten 3 073 577 3 650

Software -2167 -242 -2409

Kumulierte Abschreibungen und Wertberichtigungen -2167 -242 -2409

Restbuchwert 906 335 1 241

DerKonzernvermietet60%derGebäudeinKošice,NitraundBanskáBystrica.DerWertdervermietetenGebäudeistunterdemPosten„AlsFinanzinvestitiongehalteneImmobilien“ausgewiesen.

Zum31.Dezember2010beliefsichderMarktwertderalsFinanzinvestitiongehaltenenImmobilienaufEUR3.351Tsd.DerMarktwertwurdevoneinemqualifiziertenSachverständigenermittelt.

DiebetrieblichenAufwendungenfürdiealsFinanzinvestitiongehaltenenImmobilienbetrugenin2010insgesamtEUR57Tsd.(2009:EUR19Tsd.),dieMieterträgebeliefensichaufEUR136Tsd.(2009:EUR24Tsd.).

DieTabelledernichtkündbarenVermietungistimAbschnitt34aufgeführt.

13. IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE

ZugängeundAbgängevonimmateriellenVermögenswertendesKonzerns:

ZugängeundAbgängevonimmateriellenVermögenswertenderBank:

DerKonzernbzw.dieBankerfasstezum31.Dezember2010einevertraglicheVerpflichtungzumErwerbvonimmateriel-lenVermögenswerteninHöhevoninsgesamtEUR56Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR192Tsd.).

102

Geschäftsbericht

WERTBERICHTIGUNGEN AUF VERSCHIEDENE SCHULDNER1. Januar

2010 Bildung Verbrauch31. Dezember

2010

Summe -57 -4 3 -58

WERTBERICHTIGUNGEN AUF VERSCHIEDENE SCHULDNER1. Januar

2009 Bildung Verbrauch31. Dezember

2009

Summe -56 -5 4 -57

WERTBERICHTIGUNGEN AUF FORDERUNGEN AUS GEBÜHREN

1. Januar2010 Bildung Verbrauch

31. Dezember 2010

Summe -201 -34 34 -201

WERTBERICHTIGUNGEN AUF FORDERUNGEN AUS GEBÜHREN


31. Dezember 2009

Summe -212 -20 31 -201

VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KUNDEN UND ANDEREN GLÄUBIGERN(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

SpareinlagennatürlicherPersonen 264073 229858

SpareinlagenjuristischerPersonen,davon: 5858 4520

-SpareinlagenvonWohnungseigentümergemeinschaften 5693 4443

SonstigeVerbindlichkeitengegenüberKunden 2309 2284

Summe 272 240 236 662

14. SONSTIGE VERMÖGENSWERTE

UnterdemPosten„SonstigeVermögenswerte“erfasstderKonzernbzw.dieBanküberfälligeForderungenzum31.De-zember2010inHöhevonEUR259Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR258Tsd.),aufdieeineWertberichtigunginvollerHöhegebildetist.

DenbedeutendstenTeildesPosten„GeleistetebetrieblicheAnzahlungen“bildenAnzahlungenanLieferantenundProvi-sionsvorauszahlungenanBausparberater.

DiebedeutendstenPosten,welchederKonzernbzw.dieBankunterAufwendungenkünftigerPeriodenabgrenzt,sinddieimVorausbezahltenHaftpflichtversicherungsbeiträgeunddieMietefürWerbeflächen.Zum31.Dezember2010beliefensichdieseAufwendungenaufEUR13Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR18Tsd.).

BildungundVerbrauchvonWertberichtigungenaufverschiedeneSchuldnerdesKonzernsbzw.derBank(inTsd.EUR):

BildungundVerbrauchvonWertberichtigungenaufForderungendesKonzernsbzw.derBankausGebühren(inTsd.EUR):

15. VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KUNDEN

DieVerbindlichkeitengegenüberKundenundanderenGläubigerndesKonzernsbzw.derBanksetzensichausfolgendenPostenzusammen:

SONSTIGE VERMÖGENSWERTE31. Dezember

201031. Dezember

201031. Dezember

200931. Dezember

2009


Sonstige finanzielle Vermögenswerte:

VerschiedeneSchuldner 52 51 85 84

zwischensumme – sonstige finanzielle Vermögenswerte 52 51 85 84

Sonstige nicht finanzielle Vermögenswerte:

Vorräte 28 28 41 41

GeleistetebetrieblicheAnzahlungen 88 80 110 105

AufwendungenundEinnahmenkünftigerPerioden 59 59 90 90

zwischensumme – sonstige nicht finanzielle Vermögenswerte 175 167 241 236

Summe 227 218 326 320

103

Výročná správa

KonzernundBank

SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KUNDEN(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

VerbindlichkeitausdemZinsbonusFlexibil 1133 1470

VerbindlichkeitausderBonifikationderBauspareinlagen(W08+W06) 89 114

VerbindlichkeitausderBonifikationderBauspareinlagen(BV3+BV2)/(BV1+BV4) 131 22

VerbindlichkeitausderBonifikationderBauspareinlagen(W10+F10)* 684 447

VerbindlichkeitausderBonifikationderBauspareinlagen(SPI+SPV) 44 13

VerbindlichkeitausgekündigtenBausparverträgen 220 212

SonstigeVerbindlichkeitenausBauspareinlagen 8 6

Summe 2 309 2 284

*W10–Sparprodukt,beidemdieKundendenZinsbonuserhaltenkönnen,F10–Sparprodukt,beidemdieKundendenZinsbonusundeinekostenfreieKontoverwaltungerhaltenkönnen.

Zum31.Dezember2010erfasstderKonzernbzw.dieBankdieVerbindlichkeitenausderBonifikationderBauspareinlagenunterdemPosten„SonstigeVerbindlichkeitengegenüberKunden“:

Verbindlichkeit aus der Zinsbonifikation der Bauspareinlagen (Zinsbonus Flexibil)Seit2002erfasstderKonzernbzw.dieBankeineVerbindlichkeitausderZinsbonifikationderBauspareinlagen.Nach§5derAllgemeinenGeschäftsbedingungenfürdasFlexibil-BausparenkannderKonzernbzw.dieBankdemBausparernachBeendigungdes6-jährigenBausparzykluseineZinsbonifikationgewähren,derenHöhezweimalimJahrbestimmtwird.UmdieseBonifikationzuerhalten,mussderBesitzerdesBausparkontosaußerdemdenverbindlichenschriftlichenVer-zichtaufdieInanspruchnahmedesBauspardarlehensfürdieDauerderVertragsbeziehungvorlegen.

Grundlage fürdieErfassungdieserVerbindlichkeitsinddie tatsächlichgutgeschriebenenZinsenaufnichtgekündigteBausparverträge,wobeiderAnteilderVerträgejenerBausparer,welchedieBedingungenfürdenErhaltdesZinsbonusseserfüllen,vomBankmanagementauf29%geschätztwurde(Abschnitt5.(c)).

Verbindlichkeit aus der Zinsbonifikation der Bauspareinlagen (W08+W06)Der Vorstand der Bank bewilligte in 2008 eine Zinsbonifikation von 4% (W06) und 6% (W08) für Bausparverträge, diezwischendem1.Juni2008und31.Januar2009abgeschlossenwurden.DerBonuswirdbeiVertragskündigung,nachAb-laufder2-jährigenBindungsfrist(W06)undnachAblaufder3-jährigenBindungsfrist(W08)gutgeschrieben.FürdieseBo-nifikationderBauspareinlagenbuchtderKonzernbzw.dieBankeineVerbindlichkeit,dieanhandderEffektivzinsmethodeermitteltwird.

Verbindlichkeit aus der Zinsbonifikation der Bauspareinlagen (BV3+BV2)DerVorstandderBankbewilligtein2009eineZinsbonifikationvon2%(BV2)und3%(BV3)fürBausparverträge,dieabdem 1. Februar 2009 abgeschlossen wurden. Der Bonus wird bei Vertragskündigung, nach Ablauf der 2-jährigen Bin-dungsfrist(BV2)undnachAblaufder3-jährigenBindungsfrist(BV3)gutgeschrieben.FürdieseBonifikationderBauspar-einlagenbuchtderKonzernbzw.dieBankeineVerbindlichkeit,dieanhandderEffektivzinsmethodeermitteltwird.DieZinsbonifikationderEinlagen(BV3+BV2)galtbiszum31.Mai2010.

Verbindlichkeit aus der Zinsbonifikation der Bauspareinlagen (W10+F10)In2007hatderVorstanddieEinführungeines8%-igenZinsbonusses fürdasersteJahrderVertragsbeziehungfürdiezwischendem20.Februar2007und31.Dezember2009abgeschlossenenBausparverträgebeschlossen,fallsdiefestge-legtenBedingungenerfülltwerden.AusdieserBonifikationderBauspareinlagenbuchtderKonzernbzw.dieBankeineVerbindlichkeit,dieanhandderEffektivzinsmethodeberechnetwird.

Verbindlichkeit aus der Zinsbonifikation der Bauspareinlagen (SPI+SPV)DerVorstandderBankbewilligtein2009dieEinführungeinerZinsbonifikationvon2-,3-bzw.4%jenachHöhederEinlagefürBausparverträge,dieabdem1.Februar2009abgeschlossenwurden,fallsbestimmteBedingungenerfülltwerden.FürdieseBonifikationderBauspareinlagenbuchtderKonzernbzw.dieBankeineVerbindlichkeit,dieanhandderEffektivzins-methodeermitteltwird.

Verbindlichkeit aus der Zinsbonifikation der Bauspareinlagen (BV1+BV4)DerVorstandderBankbewilligtein2010eineZinsbonifikationvon1%(BV1)und2%(BV4)fürBausparverträge,dieabdem1.Juni2010abgeschlossenwurden.DerBonuswirdbeiVertragskündigung,nachAblaufder2-jährigenBindungsfrist(BV1)undnachAblaufder3-jährigenBindungsfrist(BV4)gutgeschrieben.FürdieseBonifikationderBauspareinlagenbuchtderKonzernbzw.dieBankeineVerbindlichkeit,dieanhandderEffektivzinsmethodeermitteltwird.

104

Geschäftsbericht

EINLAGEN NACH DER AKTUELLEN RESTLAUFzEIT(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

Biszu1Monat 76204 78467

Von1Monatbiszu3Monaten 4855 4799

Von3Monatenbiszu1Jahr 22722 19604

Von1Jahrbiszu5Jahren 147723 112411

Über5Jahre 18626 19114

Nichtspezifiziert 2110 2267

Summe 272 240 236 662

VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER BANKEN(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

Termineinlagen - 15342

Summe - 15 342

KonzernundBank

STRUKTUR DER TERMINEINLAGEN(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

Über3Monatebiszu1Jahr - 15342

Summe - 15 342

KURzFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

VerbindlichkeitausnichtinRechnunggestelltenDienstleistungen–Abschlussprüfung 45 42

VerbindlichkeitausnichtinRechnunggestelltenLieferungen – 14

VerbindlichkeitausnichtgenommenemUrlaub(Urlaubsabgeltung) 110 84

VerbindlichkeitausVergütungen,Tantiemen,demSozialfonds 85 75

Summe 240 215

StrukturderSpareinlagenderKundendesKonzernsbzw.derBanknachderaktuellenRestlaufzeit:

Zum31.Dezember2010erfasstederKonzernbzw.dieBank100.233Bausparkonten(zum31.Dezember2009:96.797).

16. VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER BANKEN

VerbindlichkeitengegenüberBankenstellenTermineinlagenandererBanken,einschließlichderproportionalen,zeitlichabgegrenztenZinsen,dar:

StrukturderTermineinlagenandererBankennachvertraglicherLaufzeit:

Der Buchwert der Verbindlichkeiten gegenüber Banken entspricht zugleich dem beizulegenden Zeitwert, da dieGeschäftsvorfällekurzfristigsindundunterüblichenMarktbedingungenabgewickeltwurden.

17. GESCHÄTzTE PASSIVE POSTEN

Zum31.Dezember2010undzum31.Dezember2009erfasstedieBankfolgendegeschätztepassivePosten:

Verbindlichkeiten aus Urlaubsabgeltung, Vergütungen sowie nicht in Rechnung gestellten Lieferungenund DienstleistungenDerKonzernbzw.dieBankbuchtVerbindlichkeitenausderUrlaubsabgeltungundausVergütungen(einschließlichderSozialversicherungsbeiträge,diefürdieMitarbeiterbezahltwerdenmüssen),sowieausnichtinRechnunggestelltenLieferungenundDienstleistungen.

105

Výročná správa

KonzernundBankSTEUERVERBINDLICHKEITEN / -FORDERUNGEN – FÄLLIGE STEUER(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember2009

FälligeKörperschaftsteuer(Abschnitt32) 620 1160

EröffnungssaldoderForderung(-)/Verbindlichkeit(+)ausderfälligenSteuer -163 268

EndsaldoderForderungausderfälligenSteuer 540 163

Summe Körperschaftsteueraufwand 997 1 591

KonzernundBank

LATENTE STEUERFORDERUNG(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

WertberichtigungaufForderungen* 1062 1151

Aufwendungen,dieerstnachBezahlungsteuerlichabzugsfähigsind 51 74

FinanzielleundsonstigeVerbindlichkeiten(insbesondereZinsbonus) 415 414

Summe 1 528 1 639

RÜCKSTELLUNGEN(in Tsd. EUR)

31. Dezember 2010

31. Dezember 2009

RückstellungfürRechtsstreitigkeiten 33 37

Summe 33 37

RückstellungsspiegelfürdasJahr2010

BILDUNG UND AUFLÖSUNG VON RÜCKSTELLUNGEN (in Tsd. EUR)


31. Dezember 2010

RückstellungfürRechtsstreitigkeiten 37 - 4 33

Summe 37 - 4 33

RückstellungsspiegelfürdasJahr2009

BILDUNG UND AUFLÖSUNG VON RÜCKSTELLUNGEN (in Tsd. EUR)


31. Dezember 2009

RückstellungfürRechtsstreitigkeiten 46 4 13 37

Summe 46 4 13 37

18. RÜCKSTELLUNGEN

DerKonzernbzw.dieBankbildetezum31.Dezember2010sowiezum31.Dezember2009eineRückstellungfürRechts-streitigkeiten.DieseRückstellungwurdefürdieRisikenaussolchenRechtsstreitigkeitengebildet,beideneneswahrschein-lichist,dassdieBankdieZahlungaufgrunddergerichtlichenEntscheidungleistenmuss.DieHöhedieserRückstellunghängtvondervoraussichtlichenHöhederAnsprücheausRechtsstreitigkeitenab.Gerichtsstreitigkeitenwerdenvorwie-gendgegenehemaligeMitarbeiterdesexternenVertriebsnetzessowiegegenehemaligeAngestelltegeführt.DieHöheder Rückstellung stellt den zeitlich gewogenen Barwert dieser künftigen Verbindlichkeiten dar. Der Verbrauch dieserRückstellungwirdinnerhalbeinesJahreserwartet.

19. STEUERVERBINDLICHKEITEN / -FORDERUNGEN – FÄLLIGE STEUER

DieSteuerschuldwurdeausdeminderhandelsrechtlichenBuchhaltungausgewiesenenJahresergebnissowie imEin-klangmitdemslowakischenEStGberechnet.

20. LATENTE STEUERN

DielatenteKörperschaftsteuerwirdaussämtlichentemporärenDifferenzenunterAnwendungdesfürdieBilanzierungs-zeiträume, in denen die Begleichung der latenten Steuer (d.h. die Realisierung einer Forderung oder Erfüllung einerSchuld)erwartetwird,geltendenKörperschaftsteuersatzesvon19%berechnet.

106

Geschäftsbericht

KonzernundBank

LATENTE STEUERVERBINDLICHKEIT (in Tsd. EUR) 31. Dezember 2010 31. Dezember 2009

SachanlagenundimmaterielleVermögenswerte 298 247

ZurVeräußerungverfügbareWertpapiere 394 415

IFRSUmstellung** 20 20

Summe 712 682

Latente Steuer netto – Forderung 816 957

KonzernundBank

31. Dezember 2010 31. Dezember 2009

Latente Steuerforderung zum 1. Januar 957 746

ErfolgswirksamgebuchtelatenteSteuer(Abschnitt32) -161 463

AufdenEigenkapitalkontenerfasstelatenteSteuer(NeubewertungderzurVeräußerungverfügbarenWertpapiere) 20 -252

Latente Steuerforderung zum 31. Dezember 816 957

SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN (in Tsd. EUR)31. Dezember

201031. Dezember

201031. Dezember

200931. Dezember

2009


SonstigefinanzielleVerbindlichkeiten

VerbindlichkeitenausProvisionen 412 412 542 542

VerschiedeneGläubiger 848 848 1015 1015

VerbindlichkeitenausProvisionenanBausparvermittler 27 27 33 33

AusgabenundErträgekünftigerPerioden 21 21 13 4

SummesonstigefinanzielleVerbindlichkeiten 1 308 1 308 1 603 1 594

SonstigenichtfinanzielleVerbindlichkeiten

Abzugsteuer(SteueraufdiedenKundenkontengutgeschriebenenZinsen) 926 926 803 803

VerrechnungmitMitarbeitern 140 140 114 114

SonstigeSteuern 130 130 138 138

ZuführungzumSozialfondsausGehälternunddemGewinn 9 9 15 15

VerrechnungmitSozialinstitutionen 91 91 77 77

Summe sonstige nicht finanzielle Verbindlichkeiten 1 296 1 296 1 147 1 147

Summe sonstige Verbindlichkeiten 2 604 2 604 2 750 2 741

**Seitdem1.Januar2006weistdieBankinihremEinzelabschlussdasErgebnisnachdenIFRS,wiesieinderEUanzuwendensind,aus.InÜbereinstimmungmitderVerordnungNr.MF/026217/2006-72desslowakischenFinanzministeriumsvom19.Dezember2006(Än-derungundErgänzungderVerordnungNr.MF/011053/2006-72desselbenMinisteriumsvom15.Februar2006,inderdieMethodederAnpassungdesvomSteuerpflichtigen imEinzelabschlussnach IFRSausgewiesenenJahresergebnisses festgelegtwird)hatdieBankihrenEinzelabschlussbeierstmaligerAnwendungderIFRSanzupassen.BeginnendmitdemBesteuerungszeitraum,fürdensiebeimAusweis der Steuerbemessungsgrundlage zum erstenMal vomJahresergebnis nach IFRS ausgeht, undspätestens endend mit demviertenBesteuerungszeitraum,dernachdemerstenfolgt,wirdsiedasJahresergebnisumdieDifferenzzwischenderHöhedesEigenka-pitalsnachIFRSunddessenHöhenachentsprechendenBilanzierungsverfahrenzumletztenTagdesdemerstenBesteuerungszeitraumunmittelbarvorhergehendenBesteuerungszeitraumsanpassen.HierausresultierteinelatenteSteuerverbindlichkeitinHöhevonEUR20Tsd.(2009:EUR20Tsd.).

21. SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN

UnterdemPosten„SonstigeVerbindlichkeiten“erfasstderKonzernbzw.dieBankkurzfristigeVerbindlichkeitenmiteinerLaufzeitvonbiszueinemJahr;keinevonihnensindüberfällig.

DerPosten„VerschiedeneGläubiger“enthältinsbesondereVerbindlichkeitengegenüberLieferantenzum31.Dezember2010inHöhevonEUR845Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR1.002Tsd.).

Verbindlichkeit aus ausstehenden Provisionen für den Abschluss von BausparverträgenNachderProvisionsordnungzahltdieBankdenVermittlernProvisionensowohlfürdenAbschlussvonBausparverträgenalsauchfürdieErhöhungderBausparsummen.80%dieserProvisionensindnachBezahlungderAbschlussgebührbzw.derGebührfürdieErhöhungderBausparsummezurZahlungfällig.Dieübrigen20%erhaltendieVermittlererstdann,wenndieinderProvisionsordnungaufgelistetenBedingungenerfülltsind.

107

Výročná správa

zINSERGEBNIS 2010 2010 2009 2009


zinserträge

AusDarlehenanKunden 11391 11391 12144 12153

AusKontokorrentkontenundTermineinlagenbeianderenBanken

238 23820 20

AusDarlehenandieNBS 3 3 6 6

AusSchuldverschreibungen 3471 3471 3471 3471

Summe zinserträge 15 103 15 103 15 641 15 650

zinsaufwendungen

AusSpareinlagenderKunden 5790 5790 5331 5331

AusTermineinlagenandererBanken 392 392 899 899

Summe zinsaufwendungen 6 182 6 182 6 230 6 230

zinsergebnis 8 921 8 921 9 411 9 420

zINSERTRÄGE AUS DARLEHEN AN KUNDEN 2010 2010 2009 2009


ZinsenausZwischenfinanzierungsdarlehen 8364 8364 8707 8707

ZinsenausBauspardarlehen 2580 2580 3087 3096

ZinsenausDarlehenanMitarbeiter 47 47 41 41

Säumniszinsen 400 400 309 309

Summe 11 391 11 391 12 144 12 153

zINSERTRÄGE AUS WERTPAPIEREN 2010 2010 2009 2009


Staatsanleihen 3252 3252 3249 3249

Hypothekenpfandbriefe 219 219 222 222

Summe 3 471 3 471 3 471 3 471

GEWINNVERWENDUNG 2010 2010 2009 2009


JahresüberschussnachSteuern 2824 2721 2293 2381

SonstigeÄnderungenimEigenkapital - - -73 -73

Gewinnvortrag 17851 17847 17631 17524

VerteilungsfähigerGewinn 20675 20568 19851 19832

Dividendenausschüttung(2010:vorgeschlageneHöhe;2009:ausgeschütteterBetrag)

-2000 -2000 -2000 -2000

Gewinnvortrag 18 675 18 568 17 851 17 832

22. GEzEICHNETES KAPITAL

Struktur des gezeichneten Kapitals

Zum31.Dezember2010bestehtdasgezeichneteKapitaldesKonzernsbzw.derBank,unverändertzumVorjahr,aus1.000volleingezahltenAktien,wobeiderNominalwerteinerAktieEUR16.597Tsd.beträgt.DieAktiensindimAktienbuchdesslowakischenZentraldepositärsvonWertpapieren(CentrálnydepozitárcennýchpapierovSR,a.s.)verbrieft.

In2010hatderKonzernbzw.dieBankeineDividendeinHöhevonEUR2.000jeAktie(2009:EUR1.992jeAktie)ausgeschüttet.

DerVorschlagzurVerwendungdesJahresüberschussesunddesGewinnvortragsistinderfolgendenTabelledargestellt:

23. zINSERGEBNIS

In2010beliefensichdieZinserträgeauswertgemindertenDarlehenaufEUR978Tsd.(2009:EUR1.015Tsd.).

108

Geschäftsbericht

GEBÜHREN- UND PROVISIONSERGEBNIS 2010 2010 2009 2009


Gebühren- und Provisionserträge

ErhalteneGebührenvonKunden,davon:

-Kontoführungsgebühr 2403 2403 2216 2216

-ServicegebührzumKonto - - 302 302

-sonstigeGebühren(Kontoauszugsgebühr,Einlagen-bzw.Darlehensverwaltungsgebühr) 616 616 637 637

-GebührfürdieVertragskündigung 107 107 126 126

-Provisionen 71 65 67 59

Summe Gebühren- und Provisionserträge 3 197 3 191 3 348 3 340

Aufwendungen für Gebühren und Provisionen

ProvisionenanHandelsvertreter(z.B.BeiträgefürBüroräume,nichtaufeinzelneBausparverträgebezogeneAnreizbeiträge) 136 134 181 179

GebührenanBanken 48 48 43 43

SonstigeGebühren 25 25 26 26

Summe Aufwendungen für Gebühren und Provisionen 209 207 250 248

Gebühren- und Provisionsergebnis 2 988 2 984 3 216 3 210

ALLGEMEINE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN 2010 2010 2009 2009


Werbungskosten 1068 1068 1021 1021

Materialverbrauch 96 96 124 124

ReparaturenundWartung 87 87 120 120

Mietaufwendungen 254 254 148 148

Kommunikationskosten 306 306 328 328

Softwarewartung 702 702 684 684

IndirekteSteuern 134 134 151 151

ProfessionelleDienstleistungen 31 31 42 38

Abschlussprüfung 68 68 73 73

Management-Dienstleistungen 260 260 270 270

Energieverbrauch 119 119 129 129

Fortbildung 72 72 122 122

SonstigebezogeneDienstleistungen 556 553 583 583

Summe 3 753 3 750 3 795 3 791

PERSONALKOSTEN 2010 2010 2009 2009


LöhneundGehälter,davon: 2157 2157 2024 2023

- Vergütungen an die Vorstandsmitglieder 23 23 22 22

- Vergütungen an die Aufsichtsratsmitglieder 24 24 20 20

BeitragsorientiertePensionspläneundsonstigeAufwendun-genfürdieSozial-undKrankenversicherung,davon: 670 670 611 610

- Rentenversicherung 367 367 251 251

Summe 2 827 2 827 2 635 2 633

24. GEBÜHREN- UND PROVISIONSERGEBNIS

25. ALLGEMEINE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

26. PERSONALKOSTEN

109

Výročná správa

ABSCHREIBUNGEN AUF DAS ANLAGEVERMÖGEN 2010 2010 2009 2009


AbschreibungenaufSachanlagen 323 425 572 470

AbschreibungenaufimmaterielleVermögenswerte 141 141 242 242

Summe 464 566 814 712

SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE 2010 2010 2009 2009


ErträgeausdemVerkaufvonAnlagevermögen 40 40 7 7

Mieterträge 135 135 55 55

ErträgeaussonstigenDienstleistungen 57 57 84 84

AnderebetrieblicheErträge 106 106 37 36

Summe 338 338 183 182

SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN 2010 2010 2009 2009


BeitragandenEinlagensicherungsfonds 470 470 421 421

NichtinAnspruchgenommeneVorsteuer 543 543 541 541

AufwendungenfürdieÜbertragungvonAnlagevermögen 6 6 - -

AnderebetrieblicheAufwendungen 177 177 115 115

Summe 1 196 1 196 1 077 1 077

KonzernundBank

WERTBERICHTIGUNGEN AUF DARLEHENSGESCHÄFTE (in Tsd. EUR) 2010 2009

Bildung/Auflösung von Wertberichtigungen – netto -397 -1 391

27. ABSCHREIBUNGEN AUF SACHANLAGEN UND IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE

28. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

29. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

30. BILDUNG UND AUFLÖSUNG VON WERTBERICHTIGUNGEN AUF DARLEHENSGESCHÄFTE UND FORDERUNGSAUSBUCHUNG

FallsdieForderungseintreibungerfolgloswarbzw.dieEintreibungskostenhöherwärenalsdereingetriebeneBetrag,trittderKonzernbzw.dieBanksolcheForderungenab. ImBerichtsjahrwurdenForderungenausnichtgetilgtenDarlehenabgetreten,wobeidasEntgeltfürdieseabgetretenenForderungenEUR47Tsd.betrug(2009:EUR93Tsd.).DerErtragausderForderungsabtretungmindertdienegativeAuswirkungdernichteintreibbarenForderungenaufdasErgebnisdeslaufendenJahressowieaufdieStrukturdesDarlehensportfoliosdesKonzernsbzw.derBank.

DerKonzernbzw.dieBankbuchtForderungeninfolgendenFällenaus:

• beinichteintreibbarenundnichtabgetretenenForderungen,derenEintreibunguneffektivwäre,• beiVerzichtaufdieForderungseintreibungnacheinerrechtsgültigenGerichtsentscheidungbzw.nachderErklärung desVollstreckersüberdieUneinbringlichkeitderForderung,und• aufgrundinternerVorschriftendesKonzernsbzw.derBank.

110

Geschäftsbericht

WERTBERICHTIGUNGEN AUF SONSTIGE 2010 2010 2009 2009

VERMÖGENSWERTE (in Tsd. EUR) Konzern Banka Konzern Bank

BildungvonWertberichtigungenaufsonstigeVermögenswerte,davon:

-aufeingetriebeneForderungen -4 -4 -5 -5

-aufInvestitionen - - - -7

AuflösungvonWertberichtigungenaufsonstigeVermögenswerte,davon:

-aufeingetriebeneForderungen 3 3 4 4

Ergebnis aus Bildung/Auflösungvon Wertberichtigungen auf sonstige Vermögenswerte -1 -1 10 3

AusbuchungsonstigerVermögenswerte -4 -4 - -

Summe Sonstige Vermögenswerte – Wertberichtigungen und Ausbuchungen

-5 -5 10 3

KÖRPERSCHAFTSTEUER 2010 2010 2009 2009


JahresüberschussvorSteuern,davon: 3605 3502 2990 3093

- theoretische Körperschaftsteuer beim Steuersatz von 19% 685 665 568 588

NichtsteuerpflichtigeErträge - - -2 -2

SteuerlichnichtabzugsfähigeAufwendungen 96 116 131 111

Summe ausgewiesene Körperschaftsteuer 781 781 697 697

FälligeKörperschaftsteuer(Abschnitt19) 620 620 1160 1160

LatenteSteuer(Abschnitt20) 161 161 -463 -463

Summe Körperschaftsteueraufwand 781 781 697 697

zAHLUNGSMITTEL UND zAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE 2010 2010 2009 2009


Kassenbestand 3 3 9 9

TermineinlagenmiteinervertraglichenLaufzeitvonhöchs-tens3Monaten

12035 12002 17001 17001

Kontokorrentkonten 2451 2439 4359 4317

TermineinlagenbeiderNBS 297 297 1521 1521


Summe 15 016 14 971 23 056 23 014

31. BILDUNG UND AUFLÖSUNG VON WERTBERICHTIGUNGEN AUF SONSTIGE VERMÖGENSWERTE UND AUSBUCHUNG SONSTIGER VERMÖGENSWERTE

32. KÖRPERSCHAFTSTEUER

DieÜberleitungvondertheoretischenzurausgewiesenenKörperschaftsteuerdesKonzernsbzw.derBank:

In2010buchtederKonzernbzw.dieBankForderungenanKundeninHöhevoninsgesamtEUR98Tsd.aus,dieeinennegativenSaldoaufdenSparkontendarstellten(2009:EUR118Tsd.).

DerKörperschaftsteuersatzfürdasJahr2010beträgt19%(2009:19%).

DiefälligeKörperschaftsteuerwurdenachdemgeltendenEStGberechnetunddieSteuerbemessungsgrundlageausdemimEinzelabschlussnachIFRSausgewiesenenJahresergebnisabgeleitet.

33. zAHLUNGSMITTEL UND zAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE

InderKapitalflussrechnungzum31.DezemberausgewieseneZahlungsmittelundZahlungsmitteläquivalentebestehenausfolgendenPosten:

111

Výročná správa

KonzernundBank

OPERATIVES LEASING (in Tsd. EUR) 2010 2009

Mindestleasingzahlungen 87 99

Biszu1Jahr 87 90

Von1biszu5Jahren - 9

OPERATIVES LEASING (in Tsd. EUR) 2010 2009

Mindestleasingzahlungen 31 26

Biszu1Jahr 31 26

KonzernundBank

SOzIALFONDS (in Tsd. EUR) 2010 2009

Saldozum1.Januar 15 23

AufwandswirksameZuführung 26 26

ZuführungausdemGewinn 13 28

Verwendung -45 -62

Saldo zum 31. Dezember 9 15

34. LEASING

Operatives LeasingSummederkünftigenMindestleasingzahlungenfürnichtkündbareoperativeLeasingverträge,beidenenderKonzernbzw.dieBankderLeasingnehmerist:

DerKonzernbzw.dieBankmietetBüroräumeaufgrundoperativerLeasingverträge.

SummederkünftigenMindestleasingzahlungenfürnichtkündbareoperativeLeasingverträge,beidenenderKonzernbzw.dieBankLeasinggeberist:

DerKonzernbzw.dieBankvermietetaufgrundoperativerLeasingverträgeeinenTeileigenerBüroräumlichkeiteninNitra,BanskáBystricaundKošiceandieGesellschaftWüstenrotpoisťovňa,a.s.

35. LEISTUNGEN AN ARBEITNEHMER

Zum31.Dezember2010betrugenDarlehenanMitarbeiterEUR1.166Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR951Tsd.).ZinserträgeausDarlehenanMitarbeiterbeliefensichaufEUR48Tsd.zum31.Dezember2010(zum31.Dezember2009:EUR41Tsd.)

zuführung zum und Verwendung des Sozialfonds

36. GESCHÄFTSVORFÄLLE MIT NAHE STEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN

UnternehmenundPersonenwerdenalsnahestehendbetrachtet,wenneinederParteienüberdieMöglichkeitverfügt,dieandereParteizubeherrschenodereinenmaßgeblichenEinflussaufderenFinanz-undGeschäftspolitikauszuüben.

ZudennahestehendenUnternehmenundPersonendesKonzernsbzw.derBankzählen:

a) Aktionäre der Bank und deren Tochtergesellschaften- WüstenrotVerwaltungs-undDienstleistungenGmbH(biszum19.August2010)- Wüstenrot&WürttembergischeAG- BausparkasseWüstenrotAktiengesellschaft(seit19.August2010)- WüstenrotDatenserviceGmbH- WVDLeasingGmbH- WüstenrotReiseserviceGmbH- Wüstenrotpoisťovňa,a.s.

DieobersteMuttergesellschaftbzw.dieoberstebeherrschendeGesellschaftistdieWüstenrotWohnungswirtschaftreg.Gen.m.b.H.,Salzburg.,Österreich.

112

Geschäftsbericht


Aktiva

SonstigeAktiva 193 302

Summe 193 302

Passiva

ErhalteneAusleihung - 15342

SonstigePassiva 529 636

Summe 529 15 978

2010 2009

Zinsaufwendungen -385 -875

AllgemeinebetrieblicheAufwendungen -921 -593

Management-Dienstleistungen -260 -270

SonstigebetrieblicheErträge 217 143

Summe -1 349 -1 595

b) Tochtergesellschaft der Bank (für den Einzelabschluss)- WüstenrotServis,spol.sr.o.

c) In Schlüsselpositionen tätige Mitglieder des Konzern- und Bankmanagements, des Managements der Aktionäre bzw. der Tochtergesellschaft der Bank sowie deren Familienangehörige:- Vorstandsmitglieder,Bankdirektoren,Geschäftsführer- Aufsichtsratsmitglieder- Fachbereichsdirektoren- MitgliederandererLenkungsausschüsse.

DieBankgehtimRahmenihrerordentlichenGeschäftstätigkeitdiverseTransaktionenmitnahestehendenUnternehmenundPersonenein.

a) Aktionäre der Bank und deren Tochtergesellschaften

ZudeninderBilanzdesKonzernsbzw.derBankzum31.Dezember2010ausgewiesenenAktivaundPassivazählenfol-gendeBuchsalden,dieausGeschäftsvorfällenmitdenAktionärenderBankundderenTochtergesellschaftenresultieren(inTsd.EUR):

DieBankerhieltin2008eineAusleihunginHöhevonEUR25Mio.vonderBausparkasseWüstenrotAG.DieAusleihungwurdezuüblichenMarktbedingungenmitfestemZinssatzvon4,8%p.a.undderFälligkeitvon2Jahren(biszum1.August2010)gewährt.Zum1.August2010wurdedieAusleihunginvollerHöhezurückgezahlt.DieZinsaufwendungenausdererhaltenenAusleihungwurdenanhandderEffektivzinsmethodeerfasst.

AufgliederungderinderGewinn-undVerlustrechnungdesKonzernsbzw.derBankausgewiesenenAufwendungenundErträge,dieausTransaktionenmitdenAktionärenderBankundderenTochtergesellschaftenresultieren(inTsd.EUR):

In2010schüttetederKonzernbzw.dieBankandieAktionäreDividendeninHöhevoninsgesamtEUR2Mio.(2009:EUR1,992Mio.)aus.


Aktiva

GewährteAusleihung 183 144

Summe 183 144

b) Tochtergesellschaft der Bank

ZudeninderBilanzderBankzum31.Dezember2010ausgewiesenenAktivaundPassivazählenfolgendeBuchsalden,dieausGeschäftsvorfällenmitderTochtergesellschaftderBankresultieren(inTsd.EUR):

113

Výročná správa

2010 2009

Zinserträge 9 9

Summe 9 9


Aktiva

ForderungenanKunden 2 3

Summe 2 3

Passiva

ErhalteneEinlagen 8 2

Summe 8 2

2010 2009

BruttoeinkünftedesVorstands 107 95

VergütungenandieVorstands-undAufsichtsratsmitglieder(Abschnitt26) 47 42

AufwendungenfürdieKranken-undSozialversicherung 12 11

Summe 166 148

In2008gewährtedieBankihrerTochtergesellschaftWüstenrotServisspol.sr.o.einenKreditrahmeninHöhevoninsge-samtEUR963Tsd.;zum31.Dezember2010warhiervoneinBetragvonEUR301Tsd.ausgezahlt(2009:EUR271Tsd.).DieAusleihungwurdemiteinemfestenZinssatzvon0,1%p.a.undderFälligkeitvon20Jahrengewährt.BeimerstmaligenAnsatzbewertetedieBankdieAusleihungzumbeizulegendenZeitwert.

Aufgliederungder inderGewinn-undVerlustrechnungderBankausgewiesenenAufwendungenundErträge,dieausTransaktionenmitderTochtergesellschaftderBankresultieren(inTsd.EUR):

c) In Schlüsselpositionen tätige Mitglieder des Konzern- und Bankmanagements, des Managements der Aktionäre bzw. der Tochtergesellschaft der Bank sowie deren Familienangehörige

ZudeninderBilanzdesKonzernsbzw.derBankzum31.Dezember2010ausgewiesenenAktivaundPassivazählenfolgen-deBuchsalden,dieausGeschäftsvorfällenmitdeninSchlüsselpositionentätigenMitgliederndesKonzern-bzw.Bankma-nagementsresultieren(inTsd.EUR):

DieseGeschäftsvorfällestellengewährteDarlehenunderhalteneEinlagenvoninSchlüsselpositionentätigenMitgliederndesKonzern-undBankmanagementsdar.

DieStrukturderinderGewinn-undVerlustrechnungdesKonzernsbzw.derBankausgewiesenenAufwendungenundErträge,diesichausTransaktionenmitdeninSchlüsselpositionentätigenMitgliederndesKonzern-bzw.Bankmanage-mentsergeben(inTsd.EUR):

DieinSchlüsselpositionentätigenMitgliederdesKonzern-bzw.BankmanagementsbezogenweitereEinkünftevondenTochtergesellschaftenderAktionäre;dieseEinkünftesindindenAufwendungenfürdieManagement-Dienstleistungenenthalten(sieheBuchst.a)oben).

37. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND zUSAGEN

FürGerichtsprozesse,diegegendenKonzernbzw.dieBankvorwiegendvonehemaligenMitarbeiternundBeraternge-führtwerden,bildetderKonzernbzw.dieBankeineentsprechendeRückstellung(Abschnitt18).

Zum31.Dezember2010erfasstderKonzernbzw.dieBankDarlehenszusagenausgenehmigtenDarlehensverträgeninHöhevonEUR8.264Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR10.278Tsd.).

DerKonzernbzw.dieBankerfasstebenfallseventuelleDarlehenszusagen.MitdemAbschlussdesBausparvertragserhältderKundedenAnspruchaufdieGewährungeinesBauspardarlehens,fallserbestimmtefestgelegteBedingungenerfüllt(insbesonderedieMindestsparperiode,dasAnsparendesgefordertenMindestbetragsundNachweiseinerhinreichen-denKreditwürdigkeit).SolltensichalleBausparerfürdieseMöglichkeitentscheiden,würdensiediefestgelegtenBedin-gungen(einschließlichderhinreichendenKreditwürdigkeit)erfüllenundwürdensieinderZukunfteinBauspardarlehenbeantragen,könntesichderWertderzugeteiltenBauspardarlehenbisaufEUR354.023Tsd.(2009:EUR319.130Tsd.)be-laufen.

114

Geschäftsbericht

in Tsd. EUR 2010 2010 2009 2009


KassenbestandundBankguthabenbeiderNBS 300 300 1530 1530

ForderungenanBanken 47244 47199 32438 32395

ZurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerte 78197 78197 63251 63251

ForderungenanKunden 224459 224602 206882 207026

BiszurEndfälligkeitzuhaltendefinanzielleVermögenswerte 4556 4556 1827 1827

VerbindlichkeitengegenüberKunden 240950 240950 200296 200296

VerbindlichkeitengegenüberBanken - - 15622 15622

KonzernundBank

2010 2009

ForderungenanKunden

-Zwischenfinanzierungsdarlehen 6,57% 6,37%

-Bauspardarlehen 5,82% 6,53%

VerbindlichkeitengegenüberKunden 2,43% 2,50%

VerbindlichkeitengegenüberBanken - 1,19%

BesteuerungDa imslowakischenSteuerrechtBestimmungenenthaltensind,dieeinemehrdeutige Interpretationermöglichen(z.B. Regelungen zu Verrechnungspreisen), kann sich die Beurteilung der Geschäftstätigkeiten des Konzerns bzw. derBankseitensdesKonzern-bzw.BankmanagementsundderSteuerbehördenunterscheiden.Fürdieletzten5Geschäfts-jahre(2006bis2010)bestehtimmernochdieMöglichkeiteinersteuerlichenBetriebsprüfungseitensderSteuerbehörden.DemKonzern-undBankmanagementsindkeineUmständebekannt,diefürdenKonzernbzw.dieBankindiesemZusam-menhangeinenwesentlichenzusätzlichenSteueraufwandzurFolgehabenkönnten.

38. BEIzULEGENDER zEITWERT VON FINANzINSTRUMENTEN

DerbeizulegendeZeitwerteinesFinanzinstrumentsistderBetrag,zudemzwischensachverständigen,vertragswilligenundvoneinanderunabhängigenGeschäftspartnerneinVermögenswertgetauschtodereineSchuldbeglichenwerdenkönnte.StehenMarktpreisezurVerfügung(indiesemFallinsbesonderebeiWertpapieren,mitdenenaneinerWertpa-pierbörseundaufaktivenMärktengehandeltwird),wirdderbeizulegendeZeitwertvondiesenabgeleitet.AlleanderenFinanzinstrumentewurdenaufBasisinternerPreismodelle(einschließlichdesBarwertmodells)odereinesSachverständi-gengutachtensbewertet.

DiebeizulegendenZeitwertevonFinanzinstrumentensindinderfolgendenTabelleaufgeführt(fürdenVergleichmitdenBuchwertennacheinzelnenKategorienderFinanzinstrumentesieheAbschnitt6):

BeiderNeubewertungderFinanzinstrumentemitbeizulegendemZeitwertangewandteZinssätze:

FürWertpapiere(Staatsanleihen),mitdenenanderWertpapierbörseinBratislavaimletztenMonatvordem31.Dezembergehandeltwurde,wurdederKursdesletztenGeschäftsverwendet.

DerWert,zudemeinFinanzinstrumentzumletztenMalaneinemreguliertenMarktamTagseinerBewertunggehandeltwurde,giltalsderMarktwertdesFinanzinstruments.KanndieserWertnichtermitteltwerden,wirdfürseineBewertungderWertverwendet,zudemdasentsprechendeFinanzinstrumentzumletztenMalvordemTagseinerBewertunggehan-deltwurde,soferndieserWertnichtälterals30Tageist.IstderMarktpreisdesFinanzinstrumentsälterals30Tage,wirddertheoretischeWertdesFinanzinstrumentsermittelt.DertheoretischeWerteinesSchuldinstrumentswirdanhandderMethodederBerechnungdesBarwertskünftigervoraussichtlicherZahlungendurchAbzinsungderErträgebiszurFällig-keit,dieausderentsprechenden,umdenRisikozuschlagangepasstenMarktertragskurvevonStaatsanleihenabgeleitetwerden, festgelegt.DieErtragskurvewirdausErträgenbiszurFälligkeit fürSchuldverschreibungenundverschiedeneRestlaufzeitenerstellt.SonstigePunktedieserMarktertragskurve,diedenRestlaufzeitenvonSchuldverschreibungenent-sprechen,fürdiekeinErtragbiszurFälligkeitvorliegt,werdenanhandderlinearenInterpolationermittelt.

39. FINANzINSTRUMENTE – MARKTRISIKO

DasSystemderRisikosteuerungimKonzernbzw.inderBankfunktioniertimEinklangmitderVerordnungNr.13/2010derNBSüberweitereRisikotypensowieüberdieDetailsdesSystemsderRisikosteuerungineinerBankbzw.einerZweignie-derlassungeinerausländischenBank; indieserVerordnungwirdebenfallsspezifiziert,wasuntereinerplötzlichenundunerwartetenÄnderungderMarktzinssätzeverstandenwird.

115

Výročná správa

KonzernundBank

in % 2010 2009

KassenbestandundBankguthabenbeiderNBS 0,25 0,25

ForderungenanBanken 0,94 0,65

Nichtbörsennotierte,biszurEndfälligkeitzuhaltendeHypothekenpfandbriefe 3,83 3,39

ZurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerte 4,78 5,23

ForderungenanKunden 6,35 6,00

BiszurEndfälligkeitzuhaltendeWertpapiere-Staatsanleihen 3,78 5,50

REPO-Geschäfte - 2,50

VerbindlichkeitengegenüberBanken - 4,59

Kundenspareinlagen 2,32 2,57

DiessinddieBestandteiledesSystemsderRisikosteuerungdesKonzernsbzw.derBank:- Aufsichtsrat- Vorstand- FachbereichInterneRevisionundinterneKontrolle- FachbereichRisikosteuerung- einzelneFachgebietegemäßOrganisationsstruktur

DerFachbereichRisikosteuerungistfürdiealltäglicheSteuerungdesRisikosverantwortlich.VierteljährlichwirdvonihmeinBerichtüberRisikenerstellt,indemalleRisikoartenimKonzernbzw.inderBankzusammengefasstundausgewertetwerden;aufgrunddiesesBerichtstrifftdannderVorstandsachgerechteEntscheidungen.

DasMarktrisikostellteinsichausderPositiondesKonzernsbzw.derBanksowiedenWertänderungenderRisikofaktorenergebendes Verlustrisiko dar, wobei diese Werte im Wesentlichen auf dem Markt bestimmt werden. Zu denHauptbestandteilendesMarktrisikoszählendasZins-,Währungs-,Aktien-sowieWarenrisiko.AufgrunddererteiltenLizenzbeschränktsichdasMarktrisikodesKonzernsbzw.derBankaufdasZins-unddasWährungsrisiko.

In2010warderKonzernbzw.dieBankkeinembedeutendenWährungsrisikoausgesetzt;dieBauspareinlagenderKundenunddieBauspardarlehenwurdeninderfunktionalenWährungentgegengenommenbzw.gewährt.DieineineranderenalsderfunktionalenWährunglautendenVerbindlichkeitenundForderungenausderbetrieblichenTätigkeitdesKonzernsbzw.derBankhattenkeinewesentlicheAuswirkungaufdasWährungsrisikodesKonzernsbzw.derBank.

ZudenmitdemMarktrisikoverbundenenTransaktionenzählenGeschäftemitStaatsanleihen,KassenobligationenderNBSundHypothekenpfandbriefen,dieFestlegungvonZinssätzenfürZwischenfinanzierungsdarlehensowieGeschäfteaufdemInterbanken-Markt.

zinsrisiko

Das Zinsrisiko besteht sowohl darin, dass der Wert des Finanzinstruments infolge der Änderungen der Marktzinssätzeschwankenwirdalsauchdarin,dassdieFälligkeitderverzinstenAktivamitderFälligkeitderverzinsten,zurFinanzierungdieserAktivaverwendetenPassivanichtidentischseinwird.AusdemZeitraum,indemderZinssatzandasFinanzinstrumentfixiertist,ergibtsich,inwelchemUmfangdasbetreffendeFinanzinstrumentdemZinssatzrisikoausgesetztist.

EinbedeutenderTeildesZinsrisikoswirddurchdieAnwendungvonfestgesetztenZinssätzenfürdieBauspar-sowiedieBauspardarlehenskonteneliminiert.DieZinsempfindlichkeitderAktivaundPassivaunterscheidetsichnichtwesentlichvonihrerRestlaufzeit.DasInstrumentzurSteuerungdesZinssatzrisikosistdieaufderGAP-AnalysebasierendeOutlierRatio-Methode.DieGAP-AnalysewirdvomKonzernbzw.vonderBankvierteljährlichdurchgeführt.

EineErhöhung/VerminderungdesMarktzinssatzesum1%zum31.Dezember2010würdedieneueröffnetenSparkontensowiedieneuenZwischenfinanzierungs-undBauspardarlehenbeeinflussenundzueinerpositiven/negativenAuswirkungaufdasJahresergebnisumEUR34Tsd.führen(zum31.Dezember2004:EUR44Tsd.).DieAuswirkungdesinfolgeeinerÄnderungdesMarktzinssatzesum1%geändertenWertsderzurVeräußerungverfügbarenfinanziellenVermögenswerteaufdasEigenkapitalwäreEUR3.241Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR2.342Tsd.).

EffektiveZinssätzevonFinanzinstrumenten:

116

Geschäftsbericht

40. LIQUIDITÄTSRISIKO

DasLiquiditätsrisikospiegeltdieMöglichkeitwider,dassderKonzernbzw.dieBankdieFähigkeitverliert,seinen/ihrenVerbindlichkeitenbeiderenFälligkeitnachzukommen.

DieLiquiditätssteuerungdesKonzernsbzw.derBankumfasstsämtlicheTätigkeiten,diemitdemZielrealisiertwerden,wesentlicheundunerwarteteÜberschüssebzw.MangelanGeldmittelnzuvermeidenunddabeidieerforderlichewirtschaftlicheEffektivitätzuerreichen.

ZudengrundlegendenZielenderLiquiditätssteuerungdesKonzernsbzw.derBankzählen:

• MinimierungdesLiquiditätsrisikos,d.h.SicherstellungderdauerhaftenFähigkeit,finanzielleVerbindlichkeiten ordentlichundrechtzeitigzuerfüllen,• MinimierungderVerlustebeiUmwandlungdernichtfinanziellenAktivaindieGeldmittelbzw.Vermeidungvon unnötigenAufwendungenfürdieEinholungvonzusätzlichenGeldmittelnimZusammenhangmitderSicherstellung deserfordertenLiquiditätsflusses,• SicherstellungderZuführungzudenfestgelegtenMindestpflichtreserven,• SicherstellungderEinhaltungdervonderNBSfestgesetztenRegelungenundLimits,sowie• SicherstellungderEinhaltungderinternenRegelungenundLimits.

DasLiquiditätsrisiko ist fürdenKonzernbzw.dieBankeinbedeutendesRisiko,aufdessenSteuerungangemesseneAufmerksamkeitgerichtetwird.

DieStrategiederSteuerungdesLiquiditätsrisikosistineinerinternenRichtliniezusammengefasst.Dieseenthältgrundle-gendePrinzipienundMethoden,welchederKonzernbzw.dieBankbeiderSteuerungdesLiquiditätsrisikosanwendet.

DerKonzernbzw.dieBanküberwachtdasLiquiditätsrisikonachdenerwartetenRestlaufzeitenderAktivaundPassiva.DieLiquiditätistausschließlichinEURgesteuert,dadieüberwiegendeMehrheitderAktivaundPassivainEurosbesteht.DiewichtigstenGeldzuflüssedesKonzernsbzw.derBanksinddieprimärenQuellenausKundeneinlagen.DiegrößtenGeldabflüssedesKonzernsbzw.derBankstellenliquideZahlungsmittelfürDarlehen,Vertragskündigungen,Zwischenfi-nanzierungsdarlehensowiediebetrieblichenAufwendungendar.

UmdieLiquiditätrichtigzusteuern,hatderKonzernbzw.dieBankeinGrundszenariofürdieLiquiditätssteuerungde-finiert, das die vom Konzern bzw. von der Bank erwartete Entwicklung der mit der Liquidität zusammenhängendenBedingungen widerspiegelt. Zusätzlich hat der Konzern bzw. die Bank ebenfalls ein Alternativszenario für die Liquidi-tätssteuerungausgearbeitet, indemeineandereals imGrundszenariodargestellteEntwicklungdermitderLiquiditätzusammenhängendenBedingungenbeschriebenist.

ZwecksderSteuerungdesLiquiditätsrisikosverwendetderKonzernbzw.dieBankdievonderNBSdefiniertenLimits.

DemKonzernbzw.derBankdrohtkeinunmittelbaresLiquiditätsrisikoinfolgedesAbhebensderEinlagenbeiKündigun-genvonBausparverträgen,daindenAllgemeinenGeschäftsbedingungeneine3-monatigeFristfürdieAuszahlungderBausparmittelverankertist.BeihöhererNachfragederKundennachderAuszahlungderBausparmittelhater/siesomitgenugZeit,dieSituationdurchdenVerkaufseiner/ihrerliquidenAktivazulösen.

DerKonzernbzw.dieBankverfügtübereinen„Notfallplan“,indemdieBewältigungdervorübergehendensowieauchlangfristigenProblememitderLiquiditätbeschriebenist. InkritischenSituationenmussderLeiterdesFachbereichsRisikosteuerungeineBesprechungeinberufen,anwelcherderDirektorderSektionI.sowieeinHändlervomFachbereichTreasuryteilnehmenunddieentstandeneSituationausführlichausgewertetwird.NachfolgendinformiertderLeiterdesFachbereichsRisikosteuerungdenVorstand,derdenendgültigenBeschlussüberdieMaßnahmenfürdieLösungfassenwird.

DielangfristigeLiquiditätwirdvomFachbereichControllingüberwacht.FürdiekurzfristigeLiquiditätisteinMitarbeiterdesFachbereichsTreasuryverantwortlich.

DieprimäreQuellefürdieFinanzierungderTätigkeitendesKonzernsbzw.derBank(GewährungvonZwischenfinanzie-rungs-undBauspardarlehen)istderBausparfonds(§1Abs.2und3desBauspargesetzes),dersichvorallemausBauspar-einlagen,gutgeschriebenenZinsenundderBausparprämiezusammensetzt.AufdemGeldmarkterworbeneGeldmitteldienenzurRefinanzierungvonZwischenfinanzierungsdarlehenundzurAbdeckungkurzfristigerLiquiditätsengpässe.DiegekauftenVolumenvonFinanzmittelnsinddurchdenBesitzvonhochliquidenWertpapierenabgesichert.

DerKonzernbzw.dieBankistkeinemgroßenKonzentrationsrisikoausgesetzt,dafürdieBausparprodukteeinemaximaleBausparsumme(EUR200Tsd.)festgelegtist.

DienachstehendenTabellenstelleneineAnalysederVermögenswerteundVerbindlichkeitennachentsprechendenFälligkeitsterminendar,dieaufderGrundlagedervertraglichenFälligkeitenzumAbschlussstichtagdurchgeführtwurde.DieVerbindlichkeitensindalsnichtabgezinstevertraglicheBarleistungendargestellt.

117

Výročná správa

Vertragliche Restlaufzeit der finanziellen Verbin-dlichkeiten zum 31. Dezem-ber 2010 (in Tsd. EUR) ≤ 1 Monat

>1 Monat≤ 3 Monate

>3 Monate ≤ 1 Jahr

>1 rok ≤ 5 rokov > 5 Jahre

Unbe-stimmte

Fälligkeit Summe

VerbindlichkeitengegenüberKunden* 6316 261848 - - - - 268 164

VerbindlichkeitengegenüberBanken - - - - - - -

SonstigefinanzielleVerbin-dlichkeiten 1308 - - - - - 1 308

SonstigeVerbindlichkeiten 240 - - - - - 240

Darlehenszusagen 8264 - - - - - 8 264

Vertragliche Restlaufzeit 16 128 261 848 - - - - 277 976

Jahr2010–Bank

Vertragliche Restlaufzeit der finanziellen Vermögen-swerte zum 31. Dezember 2010 (in Tsd. EUR) ≤ 1 Monat



>1 rok ≤ 5 rokov > 5 Jahre

Unbe-stimmte

Fälligkeit Summe

DarlehenundandereForderungenandieNBS

300 - - - - - 300

ForderungenanBanken 11671 24209 7008 4712 - - 47 600

ZurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerte 284 1800 681 46735 28660 37 78 197

ForderungengegenKunden 2667 4501 12324 47368 102412 7084 176 356

ForderungengegenKunden - 72 59 4253 - - 4 384

SonstigefinanzielleVermö-genswerte - - - - - 51 51

Vertragliche Restlaufzeit 14 922 30 582 20 072 103 068 131 072 7 172 306 888

*AufgrundderAnnahmeeinervorzeitigenKündigungvonBausparverträgenistdieSummederVerbindlichkeitengegenüberKundenniedrigeralsderinderkonsolidiertenBilanzausgewieseneWert,dadieserumdieGebührfürdieKontoführungsowiedieGebührfürdievorzeitigeKündigungdesBausparvertragsherabgesetztwurde.

118

Jahr2010–Konzern




>1 Jahr≤ 5 Jahre > 5 Jahre

Unbe-stimmte

Fälligkeit Summe

DarlehenundandereForderungenandieNBS 300 - - - - - 300

ForderungenanBanken 11683 24209 7041 4712 - - 47 645

ZurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerte 284 1800 681 46735 28660 37 78 197


BiszurEndfälligkeitzuhaltendefinanzielleVermö-genswerte

- 72 59 4253 - - 4 384

Sonstige finanzielle Ver-mögenswerte - - - - - 52 52


Geschäftsbericht





Unbe-stimmte

Fälligkeit Summe


VerbindlichkeitengegenüberBanken - - - - - - -



Darlehenszusagen 8264 - - - - - 8264

Vertragliche Restlaufzeit 16 128 261 848 - - - - 277 976

Jahr2009–Konzern





Unbe-stimmte

Fälligkeit Summe

DarlehenundandereForderungenandieNBS 1530 - - - - - 1 530

ForderungenanBanken 12525 9002 5998 - 4880 - 32 405

ZurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerte - - 3207 - 60007 37 63 251


BiszurEndfälligkeitzuhal-tendefinanzielleVermögens-werte

- - - - 1 696 - 1 696

SonstigefinanzielleVermö-genswerte – - - - - 85 85






Unbe-stimmte

Fälligkeit Summe


VerbindlichkeitengegenüberBanken - - - 15342 - - 15 342




Vertragliche Restlaufzeit 18 463 226 626 - 15 342 - - 260 431

* Aufgrund der Annahme einer vorzeitigen Kündigung von Bausparverträgen ist die Summe der Verbindlichkeiten gegenüberKundenniedrigeralsderinderEinzelbilanzausgewieseneWert,dadieserumdieGebührfürdieKontoführungsowiedieGebührfürdievorzeitigeKündigungdesBausparvertragsherabgesetztwurde.

*AufgrundderAnnahmeeinervorzeitigenKündigungvonBausparverträgenistdieSummederVerbindlichkeitengegenüberKundenniedrigeralsderinderkonsolidiertenBilanzausgewieseneWert,dadieserumdieGebührfürdieKontoführungsowiedieGebührfürdievorzeitigeKündigungdesBausparvertragsherabgesetztwurde.

119

Výročná správa

Vertragliche Restlaufzeit der finanziellen Verbindlichkeitenzum 31. Dezember 2009(in Tsd. EUR) ≤ 1 Monat




Unbes-timmte

Fälligkeit Summe

VerbindlichkeitengegenüberKunden*

6367 226626 - - - - 232 993

VerbindlichkeitengegenüberBanken - 292 - 15050 - - 15 342

SonstigefinanzielleVerbindlichkeiten 1594 - - - - - 1 594



Vertragliche Restlaufzeit 18 454 226 918 - 15 050 - - 260 422

Jahr2009–Bank

Vertragliche Restlaufzeit der finanziellen Vermögenswertezum 31. Dezember 2010(in Tsd. EUR) ≤ 1 Monat




Unbes-timmte

Fälligkeit Summe

DarlehenundandereForderungenandieNBS 1521 - - - - - 1 521

ForderungenanBanken 12482 9156 5998 - 4726 - 32 362

ZurVeräußerungverfügbarefinanzielleVermögenswerte - - 3207 - 60007 37 63 251



- - - - 1 696 - 1 696

AnteileanverbundenenUnternehmen - - - - - 26 26

SonstigefinanzielleVermögenswerte – - - - - 84 84


*AufgrundderAnnahmeeinervorzeitigenKündigungvonBausparverträgenistdieSummederVerbindlichkeitengegenüberKundenniedrigeralsderinderEinzelbilanzausgewieseneWert,dadieserumdieGebührfürdieKontoführungsowiedieGebührfürdievorzei-tigeKündigungdesBausparvertragsherabgesetztwurde.

41. FINANzINSTRUMENTE – KREDITRISIKO

InderBemühung,dasmitderDarlehensgewährungverbundeneKreditrisikozumindern,fixiertderKonzernbzw.dieBankFolgendes:• dieStrategiederDarlehensgewährung–wirdfürdieDauervon5JahreninÜbereinstimmungmitdenAllgemeinen GeschäftsbedingungenfürsBausparenunddenaktuellenBeschlüssendesAufsichtsrats,derHauptversammlung sowiedesVorstandsderBankerstellt;• dieVerfahrenbeiderDarlehensgewährung–dieBeurteilungdesBonitätdesSchuldners,desRisikosdesKrediten- gagementsanhandeinesautomatischenAuswertungsmodells,derEinschränkungenbeiderDarlehensgewährung aneinzelnePersonenbzw.aneineGruppeverbundenerPersonen;• dasVerfahrenbeiderErmittlung,VerwaltungundEintreibungvonausgefallenenDarlehen–dasTilgungs-und Mahnungssystem,dieRegelneinerinternenundexternenForderungseintreibung;sowie• dasVerfahrenbeiderBestimmung,Ermittlung,BewertungundSteuerungdesKreditrisikos–Klassifizierungund BewertungvonForderungenundBildungvonWertberichtigungen.

FürinterneZweckeordnetderKonzernbzw.dieBankseine/ihreForderungenanSchuldner,diekeineFinanzinstitutesind,denKlassenvon0bis5zu:- Klasse0–derSchuldneristnichtimZahlungsverzug,- Klasse1–derSchuldneristimVerzugmitderRückzahlungderForderungmindestens1,abernichtlänger als30Tage(d.h.1–30Tage),- Klasse2–derSchuldneristimVerzugmitderRückzahlungderForderungmehrals30,abernichtlänger als60Tage(d.h.31–60Tage),- Klasse3–derSchuldneristimVerzugmitderRückzahlungderForderungmehrals60,abernichtlängerals 180Tage(d.h.61–180Tage),

120

Geschäftsbericht

Buchwert 2010 2010 2009 2009


Bauspardarlehen–natürlichePersonen 38053 38053 47431 47431

Bauspardarlehen–juristischePersonen 572 715 48 192

Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 96613 96613 100949 100949

Zwischenfinanzierungsdarlehen–juristischePersonen 23581 23581 20957 20957


Summe 159 889 160 032 170 250 170 394

Konzern

KREDITQUALITÄT – 2010(in Tsd. EUR) ≤ EUR 13.278

> EUR 13.278 und

≤EUR 33.194 ≤ EUR 33.194 Summe



Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 16 089 27594 52930 96613



Summe 53 351 31 481 75 057 159 889

Bank


> EUR 13.278 und

≤ EUR 33.194 > EUR 33.194 Summe



Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 16 089 27594 52930 96613



Summe 53 351 31 481 75 200 160 032

Konzern


> EUR 13.278 und

≤ EUR 33.194 > EUR 33.194 Summe


Bauspardarlehen–juristischePersonen 29 19 - 48




Summe 68 729 30 901 70 620 170 250

- Klasse4–derSchuldneristimVerzugmitderRückzahlungderForderungmehrals180,abernichtlängerals 360Tage(d.h.181–360Tage),und- Klasse5–derSchuldneristimVerzugmitderRückzahlungderForderungüber360Tage.

DerKonzernbzw.dieBankbetrachtetForderungenderKlasse0alsnochnichtfälligeundnichtwertgeminderteForde-rungen.

ForderungenderKlasse0sinddurchdasPfandrechtaneinerImmobilie,Bürgen,vinkulierteEinlagenbeianderenBanken,vinkulierteBauspareinlagenimKonzernbzw.inderBankodereineBankgarantieabgesichert.DieKreditqualitätdernochnichtfälligenundnichtwertgemindertenForderungenistinderfolgendenTabelleaufgeführt–höhereDarlehensetzendenKonzernbzw.dieBankgrundsätzlicheinemhöherenRisikoaus:

121

Výročná správa

KonzernundBank

Wert der umstrukturierten Forderungen 2010 2010 2009 2009




Summe 1 399 1 399 1 394 1 394

KonzernundBank

Buchwert (in Tsd. EUR) 2010 2009

Bauspardarlehen–natürlichePersonen 2328 2792

Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 8161 9547

Zwischenfinanzierungsdarlehen–juristischePersonen 1003 -

DarlehenanMitarbeiter 23 43

Summe 11 515 12 382

KonzernundBank

Altersstruktur – 2010(in Tsd. EUR)

Verzug1 – 30 Tage

Verzug31 – 60 Tage

Verzugüber 60 Tage Summe



Zwischenfinanzierungsdarlehen–juristischePersonen - - 1003 1003

DarlehenanMitarbeiter 23 - - 23

Summe 7 134 1 921 2 460 11 515

Altersstruktur – 2009(in Tsd. EUR)

Verzug1 – 30 Tage





DarlehenanMitarbeiter 28 15 - 43

Summe 8 785 3 285 1 355 13 425

Bank

Kreditqualität – 2009 (in Tsd. EUR) ≤ EUR 13.278

> EUR 13.278 und

≤ EUR 33.194 > EUR 33.194 Summe






Summe 68 729 30 901 70 764 170 394

DerKonzernbzw.dieBankbetrachtetForderungenderKlassen1und2alsüberfällige,jedochnichtwertgeminderteFor-derungen.NebendiesenForderungenklassifiziertsiealsüberfällige,jedochnichtwertgeminderteForderungeneben-fallsDarlehenderKlassen3,4und5,sofernderbeizulegendeZeitwertderAbsicherungdesDarlehensseinenBuchwertüberschreitet.

ForderungenderKlassen1und2sinddurchdasPfandrechtaneinerImmobilie,Bürgen,vinkulierteEinlagenbeianderenBankenodervinkulierteBauspareinlagenimKonzernbzw.inderBankabgesichert.

122

Geschäftsbericht

KonzernundBank

Beizulegender zeitwert der erhaltenen Absicherung – 2010* (in Tsd. EUR) Immobilie

Bausparein-lagen

Andere vinku-lierte Einlagen Summe

Bauspardarlehen–natürlichePersonen 4497 - 3 4500

Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 13409 1005 - 14414

Summe 17 906 1 005 3 18 914

Beizulegender zeitwert der erhaltenen Absicherung – 2009* (in Tsd. EUR) Immobilie

Bausparein-lagen

Andere vinku-lierte Einlagen Summe

Bauspardarlehen–natürlichePersonen 6392 - 5 6397

Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 17604 1297 - 18901

Summe 23 996 1 297 5 25 298

KonzernundBank

Änderungen der Pauschalwertberichtigungen – 2010(in Tsd. EUR)

Eröffnungs-saldo

Als Aufwand gebucht Endsaldo

Bauspardarlehen–natürlichePersonen 38 -6 32

Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 91 -57 34

DarlehenanMitarbeiter 2 -2 -

Summe 131 -65 66


Eröffnungs-saldo

Als Aufwand gebucht Endsaldo

Bauspardarlehen–natürlichePersonen 33 5 38

Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 93 -2 91

DarlehenanMitarbeiter - 2 2

Summe 126 5 131

KonzernundBank

Buchwert (in Tsd. EUR) 2010 2009

Bauspardarlehen–natürlichePersonen 1427 1637

Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 8 747 9118

DarlehenanMitarbeiter 73 43

Summe 10 247 10 798

Analyse der individuellen Wertminderung – 2010 (in Tsd. EUR)







Summe 2 624 1 169 6 454 10 247

*DeraufgeführtebeizulegendeZeitwertderAbsicherungstelltdenbeizulegendenZeitwertvonImmobilien,eingespartenBeträgenaufdenentspre-chendenSparkontensowieanderenvinkuliertenEinlagendar.DerWertderAbsicherungdurchanderePersonenistnichtmiteinbezogen,daespraktischnichtmöglichwar,denbeizulegendenZeitwertdergroßenAnzahleinzelner,vomKonzernbzw.vonderBankerhaltenerAbsicherungenzuermitteln.

*DeraufgeführtebeizulegendeZeitwertderAbsicherungstelltdenbeizulegendenZeitwertvonImmobilien,eingespartenBeträgenaufdenentspre-chendenSparkontensowieanderenvinkuliertenEinlagendar.DerWertderAbsicherungdurchanderePersonenistnichtmiteinbezogen,daespraktischnichtmöglichwar,denbeizulegendenZeitwertdergroßenAnzahleinzelner,vonderBankerhaltenerAbsicherungenzuermitteln.

Der Konzern bzw. die Bank betrachtet Forderungen der Klassen 3, 4 und 5alswertgeminderteForderungen,sofernderWertderAbsicherungdieDarlehenshöhezumBilanzstichtagnichtüberschreitet.

DieobigenForderungenderKlassen3,4und5sinddurchdasPfandrechtaneinerImmobilie,Bürgen,vinkulierteEinlagenbeianderenBankenodervinkulierteBauspareinlagenimKonzernbzw.inderBankabgesichert.

123

Výročná správa

KonzernundBank

Beizulegender zeitwert der erhaltenen Absicherung – 2010*(in Tsd. EUR) Immobilie

Bausparein-lagen Summe

Bauspardarlehen–natürlichePersonen 10 - 10


Summe 4 830 118 4 948

Beizulegender zeitwert der erhaltenen Absicherung – 2009*(in Tsd. EUR) Immobilie

Bausparein-lagen Summe


Summe 4 722 209 4 931

KonzernundBank


Eröffnungs-saldo

Als Aufwand / Ertrag

gebuchtVerkauf oder Ausbuchung Endsaldo

Bauspardarlehen–natürlichePersonen 1071 17 -175 913

Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 4650 437 -672 4415


Summe 5 757 463 -847 5 373

Änderungen der Pauschalwertberichtigungen – 2009 (in Tsd. EUR)

Eröffnungs-saldo

Als Aufwand gebucht

Verkauf oder Ausbuchung Endsaldo

Bauspardarlehen–natürlichePersonen 1031 40 - 1071

Zwischenfinanzierungsdarlehen–natürlichePersonen 4038 1343 -731 4650


Summe 5 102 1 386 -731 5 757

KonzernundBank

Realisierung der Absicherung – 2010(in Tsd. EUR) Immobilie Bürgen Sonstiges Summe



Summe 1 029 605 416 2 050

Realisierung der Absicherung – 2009 (in Tsd. EUR) Immobilie Bürgen Sonstiges Summe



Summe 362 515 342 1 219



Analyse der individuellen Wertminderung – 2009 (in Tsd. EUR)


Verzug181 – 360

TageVerzug

über 360 Tage Summe



DarlehenanMitarbeiter - 9 34 43

Summe 3 084 1 658 6 056 10 798

124

Geschäftsbericht

Konzernund Bank


Konzern Bank Rating Konzern Bank Rating

Darlehen und andere Forderungen an die NBS

TermineinlagenbeiderNBS 297 297 - 1521 1521 -

Forderungen an Banken

Kontokorrentkonten–ČSOB,a.s. 900 900 A3 957 949 A3

Kontokorrentkonten–VOLKSBANKSlovensko,a.s. 514 510 BBB+ 513 479 BBB+

Kontokorrentkonten–Tatrabanka,a.s. 3 3 A2 5 5 A2

Kontokorrentkonten–UniCreditBankSlovakiaa.s. 782 774 A3 1703 1702 A3

Kontokorrentkonten–Poštovábanka,a.s. 251 251 - 180 180 -

Kontokorrentkonten–OberbankAGp.z.b. 1 1 - 1001 1001 -

Termineinlagen–INGBank 14027 14027 - - - -

Termineinlagen–VOLKSBANKSlovensko,a.s. 14068 14035 BBB+ 14003 14003 BBB+

Termineinlagen–SLSP,a.s. 7002 7002 A

Termineinlagen–DexiabankaSlovenskoa.s. 5001 5001 - 8000 8000 -

Hypothekenpfandbriefe–ČSOB,a.s. 4866 4866 A3 5876 5876 A3

zur Veräußerung verfügbare Staatsanleihen 78097 78097 A1 63214 63214 A1

Bis zur Engfälligkeit zu haltende Staatsanleihen 4 384 4384 A1 1696 1696 A1

Sonstige finanzielle Vermögenswerte 52 51ohne

Rating 84 84ohne

Rating

**DieRisikoaussetzungengegenüberderNBSunterliegenkeinemKreditrisiko.

KreditqualitätdernochnichtfälligenundnichtwertgemindertenfinanziellenVermögenswerte,mitAusnahmevonFor-derungenausDarlehen:

a) Grundsätze und Verfahren, welche der Konzern bzw. die Bank bei der Eintreibung von Forderungen gegen Schuldner verfolgt

Um die maximale Effektivität des Prozesses der Forderungseintreibung sicherzustellen, wird jeder Fall einzeln, unterBerücksichtigungderrealenMöglichkeitendesSchuldnerssowiederBürgenbeurteilt.DurcheinegründlicheWahldergeeignetenFormderForderungseintreibungbemühtsichderKonzernbzw.dieBank,späteremitdemTilgungsausfallverbundenenegativeAuswirkungenrechtzeitigzueliminieren.

DieinterneForderungseintreibungbeginntzuerstmitdemMahnprozessunderstdanachwerdenradikalere,aufdieBegleichungderForderungengerichteteEintreibungsmethodenverwendet,wiez.B.gerichtlicheEintreibungoderEintreibungdurchZwangsvollstreckungbzw.durchfreiwilligeVersteigerungderverpfändetenImmobilie.

ImmehrstufigenMahnprozesswerdensowohlderSchuldneralsauchdiePersonen,diefürseineSchuldbürgen,telefonischundauchschriftlichaufgefordert,dieausstehendenmonatlichenTilgungenzubegleichen,wobeidemSchuldnerermöglichtwird,nachbaldmöglichsterBegleichungdieordentlicheTilgungseinerSchuldfortzusetzen.FallsdieseMah-nungennichtbeachtetwerden,betreibtderKonzernbzw.dieBankdieEintreibungihrerForderungenjenachderArtihrerAbsicherungwiefolgt:a) diedurchBürgenabgesichertenForderungen–gerichtlicheEintreibung,b) diedurcheinenotarielleNiederschriftalsVollstreckungstitelabgesichertenForderungen-Eintreibung imVollstreckungsverfahren,c) diedurcheinPfandrechtaneinerImmobilieabgesichertenForderungen-EintreibungdurchfreiwilligeVersteigerung derverpfändetenImmobilie.

FallsderSchuldnereinwahresInteressesowierealeMöglichkeitenzeigt,seineSchuldzutilgen(undzwarauchwährendeinergerichtlichenEintreibungoderZwangsvollstreckung),wird ihmdieMöglichkeitgegeben,seineSchuldaufgrundeinesaußerordentlichenTilgungsplanszubegleichen.

Außerordentlicher Tilgungsplan außerhalb eines Gerichtsverfahrens bzw. einer ZwangseintreibungWennunmittelbarnachdemRücktrittvomDarlehensvertragbzw.nachderVersendungderAufforderungzursofortigenRückzahlungderfälligenDarlehensmittelderSchuldnerdenWillenäußert,denVertragzuerfüllen,aberseinefinanzielleSituationihmesnichtermöglicht,dieseSummeaufeinmalzubezahlen,kannaufAntragdesSchuldnerseinaußerordent-licherTilgungsplanerstelltwerden.FallserdiesenneuenTilgungsplannichteinhält,kannderKonzernbzw.dieBankvonihmzurücktretenundseine/ihreForderungbeimGerichtbzw.durchZwangsvollstreckungeintreiben.

125

Výročná správa

GerichtsverfahrenDerKonzernbzw.dieBankgehtnurdannzumGericht,wenndemSchuldnerderaußerordentlicheTilgungsplannichtbewilligtwurdeundkeinenotarielleNiederschriftalsVollstreckungstitelvorhandenist.IndiesemFallsendetderKonzernbzw.dieBankandaszuständigeGerichteinenAntragaufErlasseinesZahlungsbefehls.

Versuch einer außergerichtlichen SchlichtungInAusnahmefällen,nachdemInkrafttretenderGerichtsentscheidung,wennesaufgrunddesVerlaufsdesGerichtsver-fahrenswahrscheinlich ist,dassdieForderungauchohneZwangsvollstreckungzurückgezahltwird,kannderKonzernbzw.dieBankdenSchuldnerzueineraußergerichtlichenEinigungauffordern.WennderSchuldnereinwilligt,kanneinSondertilgungsplanschriftlichvereinbartwerden.

ZwangsvollstreckungsverfahrenDerKonzernbzw.dieBankführtdieForderungseintreibungdurchGerichtsvollziehernachderVollstreckungsordnungdurch.DerAntragaufeineZwangsvollstreckungwirdgestellt,wenneinegerichtlicheEntscheidungzugunstendesKon-zerns bzw. der Bank rechtskräftig und durchführbar ist bzw. wenn gegebenenfalls im Einklang mit der slowakischenRechtsordnungeinenotarielleNiederschriftalsVollstreckungstitelvorhandenist.

Freiwillige VersteigerungDer Konzern bzw. die Bank führt die Forderungseintreibung auch durch einen Versteigerer gemäß dem Gesetz überfreiwillige Versteigerungen durch. Dieses Verfahren wird bei fälligen, durch Pfandrecht zugunsten des Konzerns bzw.derBankabgesichertenForderungenangewandt.DieVersteigerungerfolgtaufgrunddeszwischendemKonzernbzw.derBankunddemVersteigererabgeschlossenenVertragsüberderenVollzug,wobeiderVersteigerungsvertragdievomGesetzerfordertenBedingungenerfüllenmuss.DerZeitpunktderVersteigerungmussimzentralennotariellenVerstei-gerungsregisterveröffentlichtwerden.

Eintreibung durch MandatarenDiezumErhaltderForderungenvonSchuldnernführendenTätigkeitenwerdenimNamenundaufRechnungdesKon-zerns bzw. der Bank von fremden Dritten– Mandataren – auf Basis von Mandatsverträgen ausgeübt. Den Inhalt ihrerArbeitbildensystematischeschriftlicheundtelefonischeAufforderungenderSchuldnerzurBegleichung ihrerVerbin-dlichkeitengegenüberdemKonzernbzw.derBank,undbeiBedarfauchpersönlicheBesuche,AntragstellungaufErlasseinesZahlungsbefehlsbzw.aufeineZwangsvollstreckung.

b) Konzentration des Kreditrisikos

Eine Konzentration des Kreditrisikos entsteht, wenn Darlehensforderungen mit ähnlichen wirtschaftlichen Merkmalenbestehen,welchedieFähigkeitdesSchuldnersbeeinflussen,seinenVerpflichtungennachzukommen.NachdemBauspargesetzkannderKonzernbzw.dieBankeinBauspardarlehennurfolgendenBausparerneinräumen:• einernatürlichenPerson,diemitderBausparkasseeinenBausparvertragabschließtoderzuGunstendererein Bausparvertragabgeschlossenist,• einernacheinerSondervorschriftgegründetenGemeinschaftderEigentümervonWohnungen,diemitder BausparkasseeinenBausparvertragabschließtoderzuGunstenderereinBausparvertragabgeschlossenist,• eineranderenjuristischenPersonalsobenerwähnt,diemitderBausparkasseeinenBausparvertragabschließtoder zuGunstenderereinBausparvertragabgeschlossenist.

DerZweckdesBausparensistdieFinanzierungderWohnungsbedürfnisseunddermitWohnenzusammenhängendenBedürfnisseinderSlowakei.Darausergibtsicheindeutig,dassderKonzernbzw.dieBankseine/ihreGeschäftstätigkeitausschließlichaufdemGebietderSlowakeiausübt.Seine/IhreTätigkeitistaufdieEntgegennahmevonBauspareinlagen,dieGewährungvonBauspardarlehenundaufdieBeratungstätigkeithinsichtlichdesBausparensausgerichtet.AndereBanktätigkeitenwerdennurinminimalemUmfangausgeübt.DamitistdasRisikoderKonzentrationdesKreditrisikosnachLändernundBereicheneliminiert.DasRisikoderKonzentrationdesKreditrisikosnachSchuldnernistdurchdiefestgele-gtenLimitsdesKonzernsbzw.derBankaufeinMinimumreduziert.

ZumAbschlussstichtaghattederKonzernbzw.dieBankeinebedeutendeKonzentrationdesKreditrisikoswedergegenü-bereinemeinzelnenSchuldnernocheinerwirtschaftlichverbundenenGruppevonSchuldnern.

c) Prozesse bei der Steuerung des Kapitals des Konzerns bzw. der Bank

ZudenZielendesKonzernsbzw.derBankbeiderKapitalverwaltungzählen:- ErfüllungdervonderRegulierungsbehördefestgelegtenKapitalanforderungen,- SicherstellungderFähigkeit,dieGeschäftstätigkeitfortzusetzen,umdieGewinnefürdieAktionärezusichern,sowie- AufrechterhaltungeinerstarkenKapitalbasiszurUnterstützungderGeschäftstätigkeiten.

DieGeschäftsleitungdesKonzernsbzw.derBanküberwachtdieKapitalangemessenheitunddieVerwendungdesregu-latorischenKapitalsunterderMithilfevonMethoden,dieaufdervonderBaslerKommissionerstelltenRichtlinienundaufdenEU-Regelungenbasieren,welchevomzuständigenstaatlichenAufsichtsorganangewendetwerden.DiegefordertenAngabenwerdendemzuständigenOrganvierteljährlichvorgelegt.

126

Geschäftsbericht

DaszuständigeOrganfordertvonjederBankbzw.jedemBankverein,dasfestgelegteMindestvolumendesregulatori-schenKapitalszuhaltenunddieRelationzwischendemgesamtenregulatorischenKapitalunddenrisikogewichtetenAktiva (die sog. Basler Relation) über den international anerkannten Mindestwert von 8% einzuhalten. Daneben wer-denselbstständigeTochtergesellschaftenvonBankenbzw.ähnlicheFinanzinstitutionen,dieihrenSitzaußerhalbderEUhaben,vonder lokalenBankenaufsichtsbehörde,die in jedemLandeinanderesOrganseinkann,direktreguliertundkontrolliert.

RisikogewichteteAktivawerdenaufBasisderfünfRisikokategoriennachderArtjedeseinzelnenAktivpostensundderGe-genparteimitRücksichtaufdieSchätzungderKredit-,Markt-undandererzusammenhängenderRisikenbeurteilt,wobeijeglichezutreffendeGarantieundHaftungberücksichtigtwird.EinähnlichesPrinzipwirdbeiderErfassungunterderBi-lanzangewendet,jedochunterAnwendungeinigerAnpassungen,welchedieNaturpotenziellerVerlustewiderspiegeln.

Zum31.Dezember2010beliefsichdieAnforderungandieHöhedesEigenkapitalsdesKonzernsauf insgesamtEUR13.736Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR14.001Tsd.);davonentfielenEUR11.782Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR11.986Tsd.)aufdiedieAnforderungandieDeckungdesKreditrisikosundEUR1.954Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR2.015Tsd.)aufdiedieAnforderungandieDeckungdesBetriebsrisikos.

Zum31.Dezember2010beliefsichdieAnforderungandieHöhedesEigenkapitalsderBankaufinsgesamtEUR13.767Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR14.000Tsd.);davonentfielenEUR11.814Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR11.980Tsd.)aufdiedieAnforderungandieDeckungdesKreditrisikosundEUR1.953Tsd.(zum31.Dezember2009:EUR2.020Tsd.)aufdiedieAnforderungandieDeckungdesBetriebsrisikos.

42. BEDEUTENDE EREIGNISSE NACH DEM ABSCHLUSSSTICHTAG

NachdemAbschlussstichtagbiszumTagderAufstellungdesJahresabschlusseshabensichkeineVorgängemitwesent-lichemEinflussaufdiewahrheitsgetreueDarstellungderSachverhalte,dieGegenstandderBuchführungsind,ereignet.

127

Výročná správa

PREDAJNÉ MIESTA / GESCHÄFTSSTELLEN

128

Mesto / Stadt PSČ / PLz Adresa / Adresse Telefón / Telefon

Bratislavský krajWüstenrot centrum

Bratislava 82522 Karadžičova17 02-57889911

Bratislava 82468 Grösslingová77 02-59275397

Bratislava 81105 Žilinská7-9 02-52492761

Senec 90301 Lichnerova37/A 02-59275671

Bratislava 85103 Osuského1 02-59275621

Trnavský krajWüstenrot centrum

Trnava 91700 Hviezdoslavova12 033-5514573

Senica 90501 Hviezdoslavova2556/63 034-6510680

DunajskáStreda 92901 Kukučínova43 031-5500182

Galanta 92401 Bratislavská76 031-7806935

Nitriansky krajWüstenrot centrum

Nitra 94901 Farská6 02-59275604

Topoľčany 95501 Nám.M.R.Štefánika2 038-5320457

Komárno 94501 Palatínová25 035-7704411

Levice 93401 Kalvínskenám.2 036-6314012

NovéZámky 94001 Ľ.Štúra3 035-6404517

Trenčiansky krajWüstenrot centrum

PovažskáBystrica 01701 M.R.Štefánika171 042-4320421

NovéMeston.Váhom 91501 Weisseho15/329

Trenčín 91101 Hviezdová1 032-6582260

Žilinský krajWüstenrot centrum

Žilina1 01001 NámestieĽ.Štúra1 02-59275580

Žilina2 01001 Antona.Bernoláka48/A 041-5625076

Martin 03601 Daxnerova8 043-4224552

DolnýKubín 02601 Radlinského60 043-5581901

Bystrický krajWüstenrot centrum

BanskáBystrica 97401 Dolná26 048-4145027

ŽiarnadHronom 96501 ul.SNP96/600(Domslužieb) 045-6725761

Zvolen 96001 NámestieSNP87/8 045-5429914

RimavskáSobota 97901 Svätoplukova16 047-5634301

Košický krajWüstenrot centrum

Košice1 04001 Alžbetina7 02-59275817

Košice2 04001 Hlavná55 055-6331362

SpišskáNováVes 05201 Zimná78 053-4412117

Michalovce 07101 Jaroslavská3 056-6424311

Prešovský krajWüstenrot centrum

Prešov1 08001 Hlavná131 02-59275570

Prešov2 08001 Masarykova11 051-7732126

Poprad 05801 Nám.sv.Egídia112 052-7722015

Bardejov 08501 Radničnénám.31 054-4725757

Geschäftsbericht

129

OBLASť/GEBIET Adresa/Adresse PSČ/PLz, Mesto/Stadt Telefón/Telefon

Bratislavský kraj Agentúrne riaditeľstvo

BratislavaII. Herlianska45 82102Bratislava 0905643629

BratislavaIII. Trnavskémýto1,(Istropolis) 83101Bratislava 0905444472,02-55571383

BratislavaV. Kadnárova61 83151Bratislava 0905399015

Trnavský krajAgentúrne riaditeľstvo

Senica,Skalica Potočná5 90901Skalica 0915762415

DunajskáStreda Kukučínova459 92901DunajskáStreda 0907793668

Trnava Rázusova7 91701Trnava 0905444312,034-5516083

Piešťany,Hlohovec Winterova62 92101Piešťany 0915762410,033-7740085

Nitriansky krajAgentúrne riaditeľstvo

Komárno Nám.M.R.Štefánika2 94501Komárno 0905181640,035-7732023

Levice ul.Českoslovens.armády29 93401Levice 0905444621

NovéZámky Podzámska23/A 94001NovéZámky 0915762374

Trenčiansky krajAgentúrne riaditeľstvo

Topoľčany,Partizánske ul.1.mája226/1 95801Partizánske 0915762371

Myjava,N.Meston/Váhom NámestieSlobody1/1 91501N.Meston/Váhom 0907182428

Prievidza Nám.Slobody22 97101Prievidza 0915762372,046-5423945

Žilinský krajAgentúrne riaditeľstvo

Čadca,KysuckéN.Mesto Májová1115 02201Čadca 0905762508,041-4326027

DolnýKubín ul.SamuelaNováka1765/10 02601DolnýKubín 0905762506

Lipt.Mikuláš,Ružomberok Štúrova19 03101LiptovskýMikuláš 0905181618,044-5514199

Žilina,Bytča Farskáuličkač.1 01001Žilina 0905762361,041-3810742

Bystrický krajAgentúrne riaditeľstvo

BanskáBystrica,Brezno Národná8 97401BanskáBystrica 0915762512,048-4153288

Lučenec,VeľkýKrtíš Kubínyihonám.10 98401Lučenec 0917827393,047-4320895

Rim.Sobota,Revúca BéluBartóka2 97901RimavskáSobota 0907648805,047-5627054

Zvolen,Detva NámestieSNP70/36 96001Zvolen 0915762510,045–5324804

Prešovský krajAgentúrne riaditeľstvo

Bardejov,StaráĽubovňa Kellerova1 08501Bardejov 0915762504,054-4748859

Humenné,Michalovce Kukorelliho2314/58 06601Humenné 0915762505,057-7757583

PrešovI. Floriánova6 08001Prešov 0915762498,051-7734564

PrešovII. Tkáčska2 08001Prešov 0905444568

Košický kraj Agentúrne riaditeľstvo

KošiceI. Fejova3,1.poschodie 04001Košice 0905444339,055-6255163

Košice–okolie Betliarskaul.80 04801Rožňava 0915762501,058-7331376

SpišskáNováVes Štefánikovonám.17 05201SpišskáNováVes 0915762492,053-4410008

Trebišov M.R.Štefánika1256/22 07501Trebišov 0905260052,056-6683410

Košice-PrešovIV. Hlavná6 04001Košice 0905444136,055-7205223

Wüstenrot stavebná sporiteľňa, a.s.Grösslingová 77, P. O. Box 22, 824 68 BRATISLAVA 26

telefón:+421(0)259275111

e-mail:[email protected]•http://www.wustenrot.sk

IČO:31351026•DIČ:2020806304•IČDPH:SK2020806304zapísanávobchodnomregistriOSBratislavaI.pod.č.Sa/529/B

bankovéspojenie:5039-1849443112/7930

Documents

Výročná správa Geschäftsbericht - Wuestenrot...Rok 2011 Štátna prémia pri stavebnom sporení pre rok 2011 je aj naďalej vo výške 66,39 eur, avšak na jej dosiahnutie je