VÝROČNÁ SPRÁVA

2016

OBSAH

3 Príhovor generálneho riaditeľa 4 Identifikačné údaje 4 Strediská, dcérske spoločnosti 5 Profil spoločnosti 6 Služby a činnosti 7 Manažment spoločnosti 9 Majetková štruktúra 9 Organizačná štruktúra 10 Ľudské zdroje 11 Vývoj obratu spoločnosti 11 Analýza stavu a prognózy vývoja 12 Finančné ukazovatele 13 Štruktúra odbytu 14 Významní investori za rok 2016 14 Vplyv činnosti na životné prostredie 14 Návrh na rozdelenie zisku 15 Referencie 2016 ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

19 Účtovná závierka k 31.12.2016 32 Poznámky k účtovnej závierke k 31.12.2016

SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA

39 Správa nezávislého audítora o overení účtovnej závierky

2

Vážení obchodní partneri, klienti, milí kolegovia,

Spoločnosť PROMA si aj v roku 2016 udržala stabilné postavenie na trhu, pričom máme záujem využiť náš rastový potenciál a rozšíriť naše portfólio služieb a zákazníkov. Dlhodobo si vážime spoluprácu so stabilnými a dlhodobými obchodnými partnermi, s ktorými sme v uplynulom roku rozvíjali dobré vzťahy a posilňovali spoluprácu. V roku 2016 sme investovali finančné prostriedky do nákupu softvéru, ktorý umožňuje projektovanie v sys-téme BIM – Building Information Modeling, ktorého využívanie je čoraz viac vyžadované klientmi na sloven-skom trhu.Rok 2016 bol pre našu spoločnosť významný nielen z hľadiska stabilizácie nášho postavenia na trhu, ale aj z hľadiska rozvoja spolupráce so zahraničnými spoločnosťami. Významnou udalosťou bol podpis Memoranda o spolupráci s čínskou spoločnosťou China Haisum Engineerig Co., Ltd., ktorá prejavila záujem o budúcu spolu-prácu. V nadchádzajúcom roku bude našou snahou ďalší rozvoj tejto medzinárodnej spolupráce, čo posunie potenciál našej spoločnosti vpred.

V roku 2016 došlo k zrušeniu dcérskej spoločnosti v Moskve a ultmeniu činnosti or-ganizačnej zložky v Prahe. Za dôležitý krok, ktorým sledujem posilnenie kapacity a organizácie „v centre diania“ je zväčšenie a personálne posilnenie pobočky PROMA v Bratislave ako aj príchod nového finančného riaditeľa do PROMA v Žiline.Popri rozvoji nových medzinárodných kontaktov a modelovania stavieb v BIM sme sa sústredili na poskytovanie komplexných služieb našim zákazníkom. Aj v uplynulom roku sme realizovali našim klientom stavby ako EPCM kontraktor na kľúč, pri ktorých sme investorom zabezpečili všetky služby podľa ich potrieb. Úspešne sme systémom desing & build dokončili realizáciu stavieb Flexi haly a Výrobno-skladovej haly v Trna-ve. Tým sa však naša snaha neskončila. Ďalšou významnou stavbou, ktorú sme v roku 2016 pripravili systémom desing & build je Výrobný závod ZF Slovakia v Leviciach, ktorého realizáciu sme začali v októbri 2016 a výstavba pokračuje aj v roku 2017. Okrem zabezpečenia komplexných služieb pre investora formou design & build sme zabezpečovali aj projektové práce pre významných investorov. Jedným z nových part-nerov je MULTI Veste 1, s.r.o., pre ktorých sme začali projektovať obchodné centrum

FORUM v Prešove. Významnou zákazkou bolo projektovanie Skúšobného centra pre nášho dlhoročného klienta CONTINENTAL a.s. Púchov, ktoré je zamerané na skúšanie a analýzu rôznych surovín, výrobkov ako aj na posudzovanie zho-dy, certifikáciu, homologizáciu pneumatík a mnoho ďalších činností.Projektovali sme aj prestavbu výrobnej haly na sklad HBS, ktorý sa nachádza v miešarni v tesnej blízkosti prí-pravy zmesí. Výstavba tohto skladu zdvojnásobí skladovaciu plochu, pričom sklad ostane plnoautomatický.Získali sme zákazku v spolupráci so spoločnosťou Bogle Architects na zákazke Riverside Bratislava, ktorý je súčasťou rozsiahlejšej štúdie v rámci revitalizácie Dunajského nábrežia. Ďalšou významnou zákazkou v Brati-slave je projekt „Bytový dom Kuchajda“, ktorého zámerom je výstavba bytového komplexu.Vážení kolegovia, všetky úspechy našej spoločnosti by sa nepodarilo dosiahnuť bez Vášho úsilia, pracovného zápalu, podpory, ktorú neustále cítim. Naše spoločné úsilie je potrebné rozvíjať aj do budúcnosti neutíchaj-úcou snahou, nasadením a motiváciou nás všetkých, aby sme sa púšťali do nových projektov a umožnili tak napredovanie našej spoločnosti. Rok 2017 bude pre nás výzvou, aby sme získali nové projekty, nových zákaz-níkov a posilnili naše postavenie na trhu. Vážení obchodní partneri, zákazníci, priatelia, drahí zamestnanci. Záverom môjho príhovoru sa Vám chcem poďakovať za úsilie a pracovné nasadenie, ktoré pomohlo rozvíjať činnosti a dobré meno našej spoločnosti.

Príhovor generálneho riaditeľa

Ing. Ján Majerský, PhD generálny riaditeľ

3

Identifikačné údaje

Obchodné meno: PROMA, s.r.o.Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným Sídlo spoločnosti: Bytčická 16/3492, 010 01 Žilina

IČO: 31 621 252DIČ: 2020444239IČ DPH: SK2020444239

Konateľ: Ing. Ján Majerský, PhD.Prokurista: Ing. Beáta MajerskáRegistrácia: Okresný súd v Žiline, vložka 2390/LTelefón: 041 / 707 88 00 - 1E-mail: sekretariat.za@proma.skWeb: www.proma.sk

Základné imanie: 150 000 EUR

Strediská, prevadzkárne a dcérske spoločnosti

Stredisko Bratislava

PROMA, s.r.o.Tomášikova 64821 08 BratislavaSlovakiatel: +421 918 195 897 email: sekretariat.ba@proma.sk

Dcérska spoločnosť:

PROMAFOND s.r.o. Bytčická 16010 01 Žilina

Stála prevádzkáreň: PROMA, s.r.o.Puchmajerova 50/5158 00 Praha 5Česká republikatel: +420 602 230 029

4

Profil spoločnosti

Značka PROMA vznikla v roku 1990 v Žiline a od roku 1994 vystupuje na trhu ako spoločnosť s ručením obmedzeným. PROMA patrí už niekoľko rokov medzi najvýznamnejšie architektonické a projektové spoločnosti na slovenskom stavebnom trhu.

Zákazníkom ponúka komplexné služby v stavebníctve od investičnej prípravy stavieb, spracovanie architektonickej štúdie a projektovej dokumentácie až po manažment a realizáciu stavby. V roku 2004 bolo založené stredisko v Bratislave, ktoré úspešne funguje dodnes. Spoločnosť PROMA má tiež obchodné zastúpenie v Prahe. Garanciou kvality poskytovaných služieb je zavedený systém manažérstva kvality podľa medzinárodných štandardov ISO 9001:2016, environmentálny manažérsky systém ISO 14001:2016 potvrdzujúci dodržiavanie zásad ochrany životného prostredia, systém bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci OHSAS 18001:2009 a systém bezpečnosti informácií podľa normy ISO 27001:2014. Certifikáciu spoločnosť PROMA prvýkrát získala v roku 2004. V roku 2016 spoločnosť opäť splnila všetky podmienky recertifikácie a získala certifikáty ISO, ktoré majú platnosť do roku 2019.

Spoločnosť PROMA, s.r.o. je členom nasledovných komôr, zväzov a asociácií:

ZSPS Zväz stavebných podnikateľov Slovenska BIM BIM asociácia Slovensko SOPK Slovenská obchodná a priemyselná komora ISA Združenie pre rozvoj investícií

5

Služby a činnostiprojektovanie a investičná príprava stavieb v oblas-tiach:• bytová výstavba• občianska výstavba• priemyselná výstavba• športové objekty a zariadenia• obchodné centrá, zábavné a oddychové centrá

komplexné služby v stavebníctve:• umiestnenie investície • pomoc pri vyhľadávaní vhodnej lokality/lokalít a prieskum ich účelnosti a realizovateľnosti

prieskumy:• prevedenie geodetických, geologických a ostatných potrebných prieskumov • zistenie majetkových a právnych vzťahov, zmluvných vzťahov a vecných bremien • spracovanie environmentálnej štúdie vrátane EIA - posúdenia vplyvu stavby na životné prostredie životné prostredie• spracovanie feasibility study - štúdie realizovateľnosti investičného zámeru, posúdenie ekonomickej výhodnosti investície

architektúra:• spracovanie architektonickej štúdie s vizualizáciou predmetných objektov • spracovanie štúdie interiéru, exteriéru, urbanizmu • spracovanie projektového manuálu• spracovanie marketingového manuálu

projektová dokumentácia :• spracovanie projektovej dokumentácie pre územné rozhodnutie• spracovanie projektovej dokumentácie pre stavebné povolenie• spracovanie tendrovej dokumentácie• spracovanie realizačnej projektovej dokumentácie • spracovanie projektového manuálu

inžinierske služby:• poskytovanie inžinierskych služieb pre získanie územného rozhodnutia • poskytovanie inžinierskych služieb pre získanie stavebného povolenia• vyhlásenie, organizovanie a vyhodnotenie súťažných tendrov na zhotoviteľa stavby

autorský a stavebný dozor• autorský dozor počas realizácie výstavby • stavebný dozor na stavenisku počas realizácie výstavby

realizácia / kompletizačná činnosť• výber dodávateľov materiálov a prác prerealizáciu stavby• realizácia stavby• kontrolovanie a manažment realizácie projektu• kompletizačná činnosť stavby, užívacie povolenie, kolaudačné konanie

konzultačné a poradenské služby • v rozsahu požadovanom zákazníkom

6

Manažment spoločnosti

Na čele spoločnosti stojí generálny riaditeľ, ktorý je zároveň jediným majiteľom a konateľom spoločnosti. V prevádzkových úkonoch koná v mene spoločnosti prokurista, ktorý je zároveň zástupcom generálneho riaditeľa.

Technický a projektový úsek a úsek prípravy a realizácie stavieb riadi technický riaditeľ.

Ing. Ján Majerský, PhD.generálny riaditeľ a majiteľ spoločnosti

Vzdelanie: Slovenská vysoká škola technická v Bratislave, Stavebná fakulta, Konštrukcie pozemných stavieb

Doplňujúce vzdelanie: • ukončené externé doktorandské štúdium na STU v Bratislave, Stavebná fakulta, Katedra konštrukcii pozemných stavieb

Odborné kurzy: • Tepelná ochrana budov • Finančné riadenie spoločnosti • Marketing v riadení spoločnosti • Finančné riadenie a účtovníctvo pre podnikateľov • Personálny manažment a vodcovstvo

Odborná spôsobilosť: • Odborná spôsobilosť o autorizovaných architektoch a autorizovaných stavebných inžinieroch Pôsobenie v organizáciách:

• Prezident ZSPS od apríla 2005 do mája 2009 • Člen prezídia ZSPS v rokoch 1997 - 2009 • Člen Slovenskej komory stavebných inžinierov • Predseda stavebnej komisie pri MÚ v Rajeckých Tepliciach v rokoch 2006–2009 • Poslanec Mestského zastupiteľstva Rajecké Teplice v rokoch 2002 - 2009 • Člen Vedeckej rady Stavebnej fakulty Slovenskej technickej univerzity v Bratislave a Žilinskej univerzity v Žiline v rokoch 2005 - 2009 • Člen COUNCIL prezidentov FIEC v Bruseli v rokoch 2005 – 2009 • Člen prezídia Republikovej únie zamestnávateľov v rokoch 2005 - 2008 • Predseda dozornej rady SSE-Distribúcia od októbra 2012 do decembra 2016

7

Milan Kráľ technický riaditeľ

Vzdelanie: • Stredná priemyselná škola stavebná, Liptovský Mikuláš Odborná spôsobilosť: • Autorizovaný stavebný inžinier v kategórii Technické, technologické a energetické vybavenie stavieb Odborné kurzy: • Výkonnosť organizácie • Personálny manažment a vodcovstvo

8

Ing. Mgr. Pavol Kolenčík PhD. riaditeľ úseku financií a administratívy

Vzdelanie: • Univerzita Palackého v Olomouci, Právnická fakulta- Magister práv • Ekonomická univerzita v Bratislave, Národohospodárska fakulta- Inžinier ekonómie • Ekonomická univerzita v Bratislave, Národohospodárska fakulta- Philosophiae doctor Pôsobenie: • Riaditeľ odboru financií a plánovania - Slovenská národná knižnica • Poradca štátneho tajimníka- Ministerstvo hospodárstva • Odborný asistent- Ekonomická univerzita v Bratislave • Konateľ spoločnosti Dermakol, s.r.o. • Konateľ spoločnosti RK-TRADE, s.r.o.

Majetková štruktúraSpoločnosť má jedného vlastníka – konateľa. Za spoločnosť koná a podpisuje konateľ a prokurista. PROMA, s.r.o. má jednu dcérsku spoločnosť a tou je PROMAFOND, s.r.o. s vlastníckym podielom 90%.

Organizačná štruktúra spoločnosti

Valná hromada PROMA s.r.o.

stredisko Praha stredisko Bratislava

Prokurista

Sekretariát

ISMS

SMK- Systém manažérstva kvality

EMS- Systém enviromentálneho manažérstva

SMBOZP- systém manažérstva bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci

ISMS- Systém manažérstva bezpečnosti informácii

Generálny riaditeľ

Úsek financií a administratívy

Úsek realizácie a manažmentu

stavieb Úsek technický Úsek obchodný

9

10

Ľudské zdrojeZákladným dokumentom formujúcim podnikovú kultúru je Podnikový kódex spoločnosti PROMA. Dodržiavanie a napĺňanie firemných hodnôt, misie a vízie spoločnosti je povinnosťou každého zamestnanca.

V roku 2016 bol priemerný prepočítaný počet zamestnancov 32 ľudí bez žien na materskej dovolenke. Ku koncu roka mala spoločnosť PROMA 37 pracovníkov v zamestnaneckom pomere. Pomer žien na celkovom počte zamestnancov je 38%. 76% všetkých zamestnancov má vysokoškolské vzdelanie. vekový priemer zamestnancov je 43 rokov. Priemerná mzda na zamestnanca v roku 2016 bola 1.290,-€

Vývoj obratu spoločnostiSpoločnosť zaznamenáva od svojho vzniku takmer nepretržitý rast objemu tržieb. Hospodárska kríza sa na výsledkoch spoločnosti odrazila v rokoch 2009-2013. Výrazny nárast tržieb zaznamenala spoločnosť v roku 2014, odkedy sa zvýšil podiel tržieb z realizačnej činnosti na celkových tržbách spoločnosti. V roku 2016 bol podiel realizačnej činnosti na celkových tržbách spoločnosti 82,7%.

Analýza stavu a prognózy vývojaSpoločnosť predstavuje hodnotnú značku na stavebnom trhu na Slovensku. Má vybudovanú jasnú, stabilnú a pružnú organizačnú štruktúru a nastavené funkčné procesy. Je schopná splácať úvery a záväzky v lehote splatnosti. Spoločnosť ako zakladajúci člen BIM asociácie Slovenska aj v roku 2016 pokračovala v zavádzaní používania systému BIM (informačný model budovy) pri projektovaní stavieb. Spoločnosť v roku 2016 dobudovala stredisko v Bratislave a utlmila svoju činnosť na čekom trhu.

Dlhodobým cieľom spoločnosti je budovať spoľahlivú, disciplinovanú, čestnú, stabilnú a sebestačnú spoločnosť s medzinárodnou pôsobnosťou v oblasti prípravy a realizácie stavebných investícií, ktorá kvalitou svojich služieb, komunikáciou a spoľahlivosťou bude atraktívna pre svojich zákazníkov a obchodných partnerov. Ďalším cieľom je vytvárať také organizačné, pracovné a sociálne podmienky pre svojich zamestnancov, ktoré zabezpečia ekonomickú stabilitu, možnosť odborného a funkčného rastu, kultivovaný rozvoj osobnosti a stabilnú prácu.

Spoločnosť má vo finančnom pláne na rok 2017 navrhované nižšie tržby, cieľom je ale zamerať sa hlavne na zvýšenie výkonnosti a produktivity, ktorá sa má prejaviť vo vyššej rentabilite tržieb, a vyššej EBITDA.

11

01 000 0002 000 0003 000 0004 000 0005 000 0006 000 0007 000 0008 000 0009 000 000

10 000 000

2012 2013 2014 2015 2016

Výnosy z hospodárskej činnosti

Finančné ukazovatele

12

skutočnosť plán

2015 2016 2017Tržby 6 589 151 6 697 229 4 289 900Zisk pred zdanením 243 881 230 817 439 493Rentabilita tržieb 3,7% 3,4% 10,2%EBIT (zisk pred daňou a úrokmi) 255 843 234 594 444 643EBIT/tržby 3,9% 3,5% 10,3%EBITDA (zisk pred daňou, úrokmi, odpismi) 296 457 300 680 501 128EBITDA/tržby 4,5% 4,5% 11,7%

Ekonomické ukazovatele z plánu na rok 2017 v porovnaní s rokmi 2015 a 2016 klasifikuje nasledovná tabuľka:

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

16,00%

2014 2015 2016

Náz

ov o

si

Výnosnosť vlastného kapitálu

Tento ukazovateľ by sa mal pohybovať niekoľko % nad dlhodobým priemerom úročenia dlhodobých vkla-dov, čo naša spološnosť vo veľkej miere prevyšuje.

Spoločnosť si v roku 2016 udržala svoju výkonnosť.

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

2014 2015 2016

Bežná likvidita

Spoločnosť dosahuje optimálne hodnoty bežnej likvi-dity.

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

2014 2015 2016

Úverová zadĺženosť

Spoločnosť počas sledovaného trojročného obdobia výrazne znižuje svoju zadlženosť.

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

3,00%

2014 2015 2016

Čistá zisková marža

Štruktúra odbytu

13

Vplyv činnosti na životné prostredie

V spoločnosti je zavedený enviromentálny manažérsky systém ISO 14001:2016 potvrdzujúci dodržiavanie zásad ochrany životného prostredia. Certfikát má platnosť do roku 2019.

Návrh na rozdelenie zisku Zisk po zdanení bude preúčtovaný na nerozdelený zisk minulých rokov

14

Významní investori za rok 2016Bývanie• Mestá a obce SR• GRIDO ARCHITEKTI s.r.o.

Občianska vybavenosť• Univerzita Komenského, Bratislava • DREVONA GROUP s.r.o. • Salini Impregilo s.p.a.• Dúha a.s.• Žilinský samosprávny kraj

Priemysel• LOGIS Invest a.s.• Kaufland Slovenská republika v.o.s.• Slovnaft a.s.• ZF Slovakia, a.s.• SLOVINTEGRA ENERY a.s.• Continental Matedor Rubber, s.r.o.• Continental Truck Tires, s.r.o.• VELUX Partizánske• Boge Elastmetall Slovakia, a.s.

15

Výrobný závod ZF Slovakia, a.s.- Levice, GéňaV roku 2016 sme zahájili projektové práce pre výrobný závod ZF Slovakia. Objekt SO 01- II. Etapa je výrob-ná hala s linkou povrchových úprav s dvojpodlažným sociálno administratívnym vstavkom a technologickým prístavkom s celkovou plochou 10 500 m2. Druhým objektom SO 03- III. Etapa je trojpodlažná administratívna budova o podlahovej ploche 1 800 m2. Investičný náklad celej stavby je 7,7 mil. € bez DPH. Úspešne sme zís-kali aj realizáciu stavby a ako generálny dodávateľ sme výstavbu zahájili v októbri roku 2016. Jej dokončenie je naplánované na máj v roku 2017.

Referencie za rok 2016

16

Pri tejto hale sme vypracovali štúdiu uskutočniteľnosti a projektovú dokumentáciu pre realizáciu stavby, kde sme následne realizovali výstavbu vetrania do existuj-úcej haly.

Vetranie haly LEVITEX

Budatínsky zámok bol v minulosti využívaný ako súčasť fortifikačného systému a neskôr ako rodinné sídlo. Od roku 1956 priestory slúžia potrebám Považského múzea. Naša spoločnosť sa ako generálny projektant podieľa na postup-nej rekonštrukcii zámku a jeho okolia. Doposiaľ je zrekonštruovaná záhrada, tretie až ôsme nadzemné podlažie a časť kaplnka, ktorá je súčasťou hospodárskej budovy zámku. V pláne je dokončiť kompletnú rekonštrukciu prvého a druhého nadzemného podlažia. Po dokončení všetkých etáp rekonštrukcie bude výmera celkovej podlahovej plochy 4 695,75 m2, výmera zastavanej plochy 2 464,61 m2 a obostavaný priestor celej stavby bude 28 104,49 m3.

Budatínsky zámok

Flexi hala v areáli LOGIS Invest pre spoločnosť LOGIS Invest a.s. bola realizovaná našou spoločnosťou sys-témom „Design & Build“. Hala o výmere 2 650 m2 a výškou 9m bola postavená v pomerne rýchlom čase 4 mesiace. S investorom spolupracujeme aj naďalej a re-alizujeme zmeny na požiadanie samotných užívateľov haly.

FLEXI HALA

17

Vizualizácie projektov

OC FORUM Prešov

Bytový dom KUCHAJDA

www.nido.sk

Skúšobné centrum VIPOTEST CMR Púchov

www.presov.dnes24.sk

18

BIMBuilding Information ModelingPo zavedení systému BIM (informačný model bu-dovy) v roku 2013 sa snažíme neustále zdokonaľo-vať a viac využívať prácu v ňom. Programovanie a navrhovanie stavieb v tomto systéme nám posky-tuje konkurenčnú výhodu, a preto je našou snahou zdokonaľovať sa v práci s ním a využívať tento sys-tém vo väčšej miere aj v budúcnosti. Podstatou tohto systému je 3D informačný mo-del budovy alebo konštrukcie, na ktorom pracujú všetci špecialisti. Umožňuje budovať a koordinovať informačný model budovy, ktorý sa využíva počas celej existencie budovy, od vytvorenia projektu, až po správu a prevádzku budovy.Práca v systéme BIM nám dáva jasnú predstavu o budove či konštrukcii. Investor má možnosť vidieť svoju investíciu v konkrétnej podobe s vopred vy-bratými materiálmi, nábytkom, či dispozičným rie-šením.

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

19

20

21

2020444239 31621252

6123493

1072198

5051295

2688099

968869

768074

200795

167037

483646

449245

34401

25569

483646

449245

34401

25569

480114

318829

161285

137431

7417

6615

802

912

472168

311685

160483

136519

22

2020444239 31621252

529

529

5109 5109

4037

3439 3439

4037

1670 1670

23

2020444239 31621252

5124399

304124

4820275

2476921

868714

72429

796285

782141

9349 9349

3897

46458 46458

36098

189893

72429

117464

117464

623014 623014

624682

281636 281636

96680

281636 281636

96680

24

2020444239 31621252

281636 281636

96680

3952998

231695

3721303

1580901

3795241

231695

3563546

1502393

6221 6221

25

2020444239 31621252

3789020

231695

3557325

1502393

41665 41665

4000

93024 93024

23068 23068

74508

26

2020444239 31621252

21051 21051

17199

412 412

1065

20639 20639

16134

30225 30225

44141

14873 14873

15201

15352 15352

28704

236

5051295 2688099

1419741 1313921

150000 150000

150000 150000

52400 52400

15000 15000

15000 15000

27

2020444239 31621252

–5561 –5584

–5561 –5584

1027140 920702

1027140 920702

180762 181403

3626892 1365559

324969 132340

247515 88272

247515 88272

56792 22236

1087 739

9460 15759

10115 5334

28

2020444239 31621252

3107435 1023059

2999796 864399

2999796 864399

43 18304

1686 5218

30236 32969

34218 24085

11318 63717

30138 14367

44451 35138

40062 30886

4389 4252

150037 175022

4662 8619

1200 4662

3462 3957

29

2020444239 31621252

6723143 6827828

6736765 6826741

3115456

1071390 773493

5625839 2700203

10360 2730

2634 670

1300 10897

25242 223292

6491413 6553172

2015265

203315 300712

5445655 3087847

741792 684950

537524 494158

184831 169796

19437 20996

7975 14079

66086 40614

66086 40614

3640 28384

22950 381321

245352 273569

30

2020444239 31621252

1061253 1188728

1315 47541

672 46453

29 43

29 43

14 589

600 456

15850 77229

621 15200

–1062

3777 11962

3777 11962

297 2112

11155 49017

31

2020444239 31621252

–14535 –29688

230817 243881

50055 62478

45274 86736

4781 –24258

180762 181403

32

POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE

33

Poznámky k Úč POD 3-01 IČO 3 1 6 2 1 2 5 2

DIČ 2 0 2 0 4 4 4 2 3 9

1

POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE 2016

zostavené podľa Opatrenia č.MF/23378/2014-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o individuálnej účtovnej závierke a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie

pre malé účtovné jednotky

Čl.I. Všeobecné informácie 1. Názov a sídlo obchodnej spoločnosti

Názov : PROMA, s.r.o. (ďalej len Spoločnosť) Sídlo : Bytčická 16/3492, 010 01 Žilina Hlavné činnosti Spoločnosti :

- vykonávanie prípravnej predprojektovej činnosti - vykonávanie komplexnej projektovej činnosti - spracovanie príslušnej časti územnoplánovacích podkladov a územnoplánovacej dokumentácie - vykonávanie projektového manažmentu - zastupovanie investora pri príprave a uskutočňovaní stavieb - vyhotovovanie podkladov na hodnotenie vplyvu stavby na životné prostredie - inžinierska činnosť v investičnej výstavbe - sprostredkovanie obchodu - poradenská , konzultačná, výskumná a vývojová činnosť v stavebníctve - výkon činnosti stavebného dozoru - uskutočňovanie stavieb a ich zmien - obchodná činnosť - prenájom nehnuteľností, bytov a nebytových priestorov - kopírovacie práce - prenájom výpočtovej techniky - prenájom hnuteľných vecí - poskytovanie internetových služieb - činnosť organizačných a ekonomických poradcov - nakladanie s výsledkami tvorivej činnosti so súhlasom autora - energetická certifikácia budov pre miesto spotreby energie: tepelná ochrana stavebných konštrukcií a budov - vyhotovovanie projektovej dokumentácie na stavebné povolenie a poskytovanie technického a ekonomického poradenstva týkajúceho sa konštrukcií inžinierskych stavieb

2. Dátum schválenia účtovnej závierky

Účtovná závierka za rok 2015 bola schválená dňa : 17.6.2016

3. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2016 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, za účtovné obdobie od 1. januára 2016 do 31. decembra 2016.

34

Poznámky k Úč POD 3-01 IČO 3 1 6 2 1 2 5 2

DIČ 2 0 2 0 4 4 4 2 3 9

2

4. Údaje o skupine účtovných jednotiek d/ Spoločnosť nemá povinnosť zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa § 22 ods.10 zákona č.431/2002 Zz o účtovníctve, pretože nespĺňa veľkostné kritériá. Spoločnosť je materskou účtovnou jednotkou. Má 1 dcérsku spoločnosť :

PROMAFOND ,s.r.o., Bytčická 16,010 01 Žilina

V spoločnosti PROMA ENERGY ,s.r.o., Bytčická 16/3492 , 010 01 Žilina má Spoločnosť 10 % podiel. Spoločnosť v roku 2016 predala svoj podiel v akciovej spoločnosti OAO PROMA-STS, so sídlom v Moskve.

5. Údaje o počte zamestnancov

Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne

predchádzajúce účtovné obdobie

Priemerný prepočítaný počet zamestnancov

32 31

Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

37 34

Čl.II Informácie o orgánoch spoločnosti 1. Záruky poskytnuté členom štatutárneho orgánu

Spoločnosť ručí za záväzok konateľa Spoločnosti – za pôžičku - nehnuteľnosťou na predaj , od roku 2012.

Čl.III Informácie o prijatých postupoch

1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern).

2. Použité účtovné zásady a účtovné metódy

Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou sa oceňujú vlastnými nákladmi. Vlastné náklady sú priame náklady / priamy materiál, priame mzdy a ostané priame náklady / a nepriame náklady bezprostredne súvisiace s vytvorením zásob vlastnou činnosťou. Spoločnosť v roku 2016 účtovala o zákazkovej výrobe. Zákazková výroba sa oceňuje podľa stupňa dokončenia. Stupeň dokončenia sa stanovuje podľa pomeru skutočných nákladov na zákazku k rozpočtovaným nákladom na zákazku osobitne na každú zákazku. O zákazkovej výrobe sa účtuje pri zákazkách : - Zákazky , ktorými je realizácia stavieb na základe Zmluvy o dielo alebo objednávky

35

Poznámky k Úč POD 3-01 IČO 3 1 6 2 1 2 5 2

DIČ 2 0 2 0 4 4 4 2 3 9

3

- Zákazky , pri ktorých Spoločnosť spracováva projektovú dokumentáciu, vykonáva inžiniersku činnosť, autorský dozor a inžiniersku činnosť až po vydanie kolaudačného rozhodnutia stavby na základe Zmluvy o dielo

Neukončené práce , ktoré nespĺňajú kritériá na účtovanie o zákazkovej výrobe podľa § 30 Postupov účtovania v sústave podvojného účtovníctva pre podnikateľov, sú účtované ako nedokončená výroba a ocenené vo výške priamych nákladov.

Na účte-123 Výrobky účtuje Spoločnosť o projektovej dokumentácii, ktorá bola spracovaná ale nebola prevzatá investorom . Spoločnosť účtuje od roku 2003 o odloženej dani z rozdielu daňovej a účtovnej zostatkovej ceny dlhodobého hmotného majetku .Spoločnosť neúčtuje o odloženej daňovej pohľadávke z umorovania straty , opravných položiek k zásobám , nezaplateným nákladom podliehajúcim podmienke zaplatenia. Spoločnosť účtuje o finančnom prenájme v zmysle postupov účtovania pre podnikateľov účtujúcich v sústave podvojného účtovníctva. Spoločnosť v roku 2011 zriadila stálu prevádzkáreň v Českej republike. Stála prevádzkáreň účtuje podľa českých predpisov a je registrovaná ako plátca DPH a pre daň z príjmu právnických osôb v ČR. Účtovníctvo Spoločnosti je vedené vrátane transakcií stálej prevádzkárne , ktoré sú zaúčtované z každého účtovného dokladu samostatne , ocenené kurzom ECB v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Zostatky aktív a pasív v cudzej mene za stálu prevádzkáreň boli k 31.12.2016 ocenené kurzom platným k tomuto dňu.

3. Spoločnosť nevykonávala transakcie , ktoré sa neuvádzajú v súvahe.

4. Spôsob a určenie ocenenia majetku a záväzkov a/ spôsob oceňovania majetku a záväzkov

1 Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok  externe kúpený obstarávacia cena

2 dlhodobý hmotný a nehmotný majetok  interne vytvorenývlastné náklady vrátane režijných nákladov

3 dlhodobý finančný majetok metóda vlastného imania4 zásoby obstarané kúpou obstarávacia cena

5 zásoby vytvorené vlatnou činnosťouvlastné náklady vrátane režijných nákladov

6 zákazková výroba podľa stupňa dokončenia

7 nehnuteľnosť určená na predajobstarávacia cena+ vlastné náklady

8 Pohľadávky menovitá hodnota9 Krátkodobý finančný majetok menovitá hodnota

10 Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy menovitá hodnota11 Záväzky, vrátane  úverov a pôžičiek menovitá hodnota12 Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy menovitá hodnota

13Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o prenajatej veci obstarávacia cena

14 Splatná daň z príjmov a odložená daň z príjmov menovitá hodnota

15 Rezervy

odhadom,pri nevyčerpanej dovolenke štvrťročným priemerom

36

Poznámky k Úč POD 3-01 IČO 3 1 6 2 1 2 5 2

DIČ 2 0 2 0 4 4 4 2 3 9

4

b/ Trvalé zníženie hodnoty majetku nebolo účtované. Opravné položky k rizikovým pohľadávkam sú účtované v zmysle Zákona o dani z príjmov. charakteristika majetku vytvorená OPVýrobky 72429pohľadávky 231695

c/ Ostatné rezervy ocenila Spoločnosť : - Pri projektovej činnosti -percentom z tržieb za vlastné výkony, ktoré bolo stanovené

odborným odhadom - Pri uskutočňovaní stavieb – vo výške spoluúčasti na poistnom plnení pri škodovej

udalosti druh rezervy odhad ocenenia rezervrezerva na nevyčerpanú dovolenku 38162rezerva na audit 1900rezerva a opravy a reklamácie 4389

d/ 1. Spoločnosť k závierkovému dňu použila ocenenie reálnou hodnotou pri ocenení

obchodného podielu v dcérskej spoločnosti , a to metódou vlastného imania.

2. Oceňovací rozdiel nebol zahrnutý do výkazu ziskov a strát. V súvahe je oceňovací rozdiel vo výške -5561 EUR.

e/ Spoločnosť používa pri oceňovaní prírastku cudzej meny v hotovosti – zmenárenský kurz konkrétnej banky. Pri oceňovaní úbytku cudzej meny v hotovosti alebo z bankového účtu používa Spoločnosť- referenčný kurz ECB zo dňa predchádzajúceho dňu účtovného prípadu f/ Spoločnosť oceňuje obchodné podiely metódou vlastného imania na základe podielu na základnom imaní v spoločnosti a hodnoty vlastného imania v účtovnej závierke. Obchodný podiel vo výške 10 % základného imania v spoločnosti PROMA ENERGY,s.r.o. je ocenený v hodnote vkladu, nie je ocenený metódou vlastného imania.

g/ Tvorba odpisového plánu

dlhodobý hmotný a nehmotný majetok odpisovaný doba odpissadzby odpisov odpisová metódasoftware 3 1/36 rovnomernestavby 40 1/40 rovnomernepočítače 4 1/4 rovnomernedopravné prostriedky 4 1/4 rovnomerneklimatizácia 8 1/8 rovnomerne

Spoločnosť využíva účtovné odpisy. Dlhodobý majetok sa začína odpisovať v mesiaci, kedy bol zaradený do používania. Účtovné odpisy vychádzajú z predpokladanej doby používania majetku a priebehu jeho opotrebenia.

37

Poznámky k Úč POD 3-01 IČO 3 1 6 2 1 2 5 2

DIČ 2 0 2 0 4 4 4 2 3 9

5

Dlhodobý nehmotný majetok sa odpisuje počas 3 rokov od jeho obstarania. Drobný dlhodobý hmotný majetok , ktorého obstarávacia cena je 1.700,- € a nižšia sa účtuje priamo do nákladov /účtovná skupina 50 /. Pozemky sa neodpisujú. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je do 2.400,- € sa pri zaradení do používania účtuje na ťarchu nákladov na služby. h/ Spoločnosti nebola poskytnutá žiadna dotácia.

5. Informácia oprave významných chýb minulých účtovných období Spoločnosť neúčtovala žiadne opravy významných chýb minulých účtovných období.

Čl.IV Informácie , ktoré vysvetľujú a dopĺňajú súvahu a výkaz ziskov a strát 1/ Spoločnosť neúčtuje o goodwile. 2/ Spoločnosť neúčtuje o derivátoch , majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi . 3/ Informácie o záväzkoch Spoločnosť nemá záväzky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov zabezpečovaná položka hodnota v bežnom období hodnota v minulom období

Majetok vykázaný v súvahe   a/ vinkulovaná suma (BZ) 6 750 6 750

b/ pohľadávky na ktoré bolo zriadené záložné právo 400 000 566 000Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch ‐ ručenie za spoločníka 524 237 584 237očakávané budúce obchody‐ predaj nehnuteľnosti na predaj 623 014 565980 5/ Informácia o nákladoch a výnosoch výnimočného rozsahu druh obchodu bežné obdobie predchádzajúce ÚOvýnosy z predaja nehnuteľnosti na predaj 0 3 115 456výnosy z postúpených pohľadávok 0 192 257odpis pohľadávok 7 539 322 409

38

Poznámky k Úč POD 3-01 IČO 3 1 6 2 1 2 5 2

DIČ 2 0 2 0 4 4 4 2 3 9

6

Čl.V Informácie o iných aktívach a iných pasívach

a/ Informácia o podmienenom majetku

rok 2016 rok 2015práva zo súdnych sporov 606358 606358práva z poistných zmlúv 25832

hodnotadruh podmieneného majetku

b/Informácie o údajoch na podsúvahových účtoch názov  rok 2016 rok 2015majetok v nájme (operatívny prenájom ) 45363 45363záväzky z leasingu 1148 2308záväzky z poskytnutých záruk 211897 184267záväzky z úverov na automobily 5383 1181

Čl.VI Udalosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Činnosť stálej prevádzkárne v Českej republike sa v roku 2016 utlmila . V roku 2017 sa rozhodlo o jej zrušení .

39

40

Výročná správa spoločnosti PROMA, s.r.o. je dostupná:

- v sídle spoločnosti - na požiadanie poštou