wDANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN - PT. Asuransi Jiwa … · PSAK No. 50 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Penyajian” PSAK No. 55 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengakuan

Draft/March 11, 2016

paraf:

w

DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN

TUGU MANDIRI

Laporan Keuangan dan Informasi Tambahan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir

31 Desember 2015 dan 2014

Final Draft 22/03/13 Paraf:

DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN

TUGU MANDIRI

Daftar Isi Halaman

Surat Pernyataan Pengurus Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan dan Informasi Tambahan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir

31 Desember 2015 dan 2014

Laporan Aset Neto 1

Laporan Perubahan Aset Neto 2 Catatan Atas Laporan Keuangan 3

Laporan Keuangan Tambahan

Laporan Posisi Keuangan 23 Laporan Perhitungan Hasil Usaha 24 Laporan Arus Kas 25

Informasi Tambahan:

Daftar I : Peserta Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri Daftar II : Investasi Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri Daftar III : Iuran Pensiun Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri Daftar IV : Manfaat Pensiun Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri

Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari

laporan keuangan secara keseluruhan

Draft/March 11, 2016 1 paraf:

DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN TUGU MANDIRI

LAPORAN ASET NETO Per 31 Desember 2015 dan 2014

Catatan 2015 2014

Rp Rp

ASET

INVESTASI (Nilai Wajar) 6, 8, 10, 23

Surat Berharga Negara 230.555.142.320 192.977.731.812

Deposito Berjangka 287.555.685.925 327.564.399.024

Saham 111.310.160.081 113.121.019.047

Obligasi 292.136.150.870 281.053.570.530

Sukuk 2.993.039.390 994.788.710

Unit Penyertaan Reksadana 33.204.801.496 6.061.319.784

Jumlah lnvestasi 957.754.980.082 921.772.828.907

ASET LANCAR DILUAR INVESTASI

Bank 11, 23 2.524.441.778 5.254.526.005

Piutang Hasil Investasi 12, 23 7.548.812.177 6.629.439.555

Piutang Lain-lain - Neto 13 567.376.532 1.224.198.507

Biaya Dibayar di Muka 53.200.000 53.200.000

Jumlah Aset Lancar Diluar lnvestasi 10.693.830.487 13.161.364.067

ASET TERSEDIA 968.448.810.569 934.934.192.974

LIABILITAS

LIABILITAS DILUAR LIABILITAS MANFAAT PENSIUN

Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo 14 506.631.290 299.558.950

Beban Akrual 15 189.840.510 104.031.302

Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 16 1.443.432.380 5.868.568.546

Jumlah Liabilitas Diluar Liabilitas Manfaat Pensiun 2.139.904.180 6.272.158.798

ASET NETO 966.308.906.389 928.662.034.176





LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

Catatan 2015 2014

Rp Rp

PENAMBAHAN

Pendapatan Investasi 8c

Bunga/Bagi Hasil 70.681.267.194 66.730.092.446

Dividen 2.491.025.568 2.127.980.131

Laba Pelepasan Investasi Neto 6.545.389.760 10.274.097.603

Jumlah Pendapatan Investasi 79.717.682.522 79.132.170.180

Peningkatan (Penurunan) Nilai Investasi 10 (32.242.970.428) 23.659.995.656

luran Pensiun 9, 18 338.170.348.911 199.809.824.616

Pengalihan Dana dari Dana Pensiun Pemberi Kerja 9 718.927.889 18.419.823.482

Jumlah Penambahan 386.363.988.894 321.021.813.934

PENGURANGAN

Beban Investasi 8c, 20 3.344.428.532 2.793.051.148

Beban Operasional (Fee kepada Pendiri) 22 7.579.463.764 6.543.618.749

Beban DiIuar Investasi 21 686.353.557 366.986.145

Manfaat Pensiun 7, 9 287.593.618.019 108.842.975.717

Pengalihan Dana ke Dana Pensiun Lain 9 836.157.828 3.294.741.274

Penarikan Iuran 9, 19 48.677.094.981 17.662.607.092

Jumlah Pengurangan 348.717.116.681 139.503.980.125

KENAIKAN ASET NETO 37.646.872.213 181.517.833.809

ASET NETO AWAL TAHUN 928.662.034.176 747.144.200.367

ASET NETO AKHIR TAHUN 966.308.906.389 928.662.034.176

DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN TUGU MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014


1. Umum

Dana Pensiun Lembaga Keuangan Tugu Mandiri (DPLK Tugu Mandiri) didirikan pada tanggal

11 Maret 1993 dengan anggaran dasar berdasarkan Peraturan Dana Pensiun No. KEP-5197/DIR/0393

yang ditetapkan pendiri. Peraturan Dana Pensiun tersebut telah diumumkan dalam Tambahan No. 6/KEU

dari Berita Negara Republik Indonesia No. 104 tanggal 28 Desember 1993.

DPLK Tugu Mandiri berdomisili di Wisma Tugu Raden Saleh Lantai 2, Jalan Raden Saleh No. 44, Jakarta

10330.

Dewan Pengawas dan Pengurus DPLK Tugu Mandiri adalah Dewan Komisaris dan Direksi PT Asuransi

Jiwa Tugu Mandiri.

Susunan Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus DPLK Tugu Mandiri pada tanggal 31 Desember 2015,

berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Pendiri DPLK Tugu Mandiri tanggal

29 Mei 2015 adalah sebagai berikut:

Dewan Pengawas

Ketua : Hadi Budi Yulianto

Anggota : Misbahul Anhar Ramli

Mulabasa Hutabarat

Azwir Arifin

Pengurus

Ketua Pengurus : Donny J. Subakti

Anggota : Daneth Fitrianto

Khusnun Arief

Susunan Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus DPLK Tugu Mandiri pada tanggal 31 Desember 2014,

berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Pendiri DPLK Tugu Mandiri tanggal

30 Juni 2014 adalah sebagai berikut:

Dewan Pengawas

Ketua : Burhanuddin Ali Edar

Anggota : Nanang Hendriana

Misbahul Anhar Ramli

Hendroyono

Mulabasa Hutabarat

Pengurus

Pjs. Ketua Pengurus : Fauzi

Anggota : M. Krishna Syarif

Mengacu kepada Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 513/KMK.06/2002 tanggal

4 Desember 2002 tentang Persyaratan Pengurus dan Dewan Pengawas Dana Pensiun Pemberi Kerja

dan Pelaksana Tugas Pengurus Dana Pensiun Lembaga Keuangan maka Maya Susiana ditunjuk sebagai

Pelaksana Tugas Pengurus per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014.

2. Gambaran Umum Program Pensiun

DPLK Tugu Mandiri didirikan oleh PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri yang telah memperoleh pengesahan

berdasarkan Undang-undang Dana Pensiun untuk mengelola Dana Pensiun Lembaga Keuangan

berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP.172/KM.1711993 tanggal

16 Agustus 1993 tentang pengesahan atas peraturan Dana Pensiun dari DPLK Tugu Mandiri. Peraturan

Dana Pensiun dari DPLK Tugu Mandiri telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan

Keputusan Pendiri No. S3878/AJTM/DIR/1214 tanggal 11 Desember 2014 dan telah memperoleh

Pengesahan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-509/NB.1/2015 tanggal 5 Mei 2015.

DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN TUGU MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014


Sesuai dengan Pasal 5 Peraturan Dana Pensiun, DPLK Tugu Mandiri menyelenggarakan Program

Pensiun luran Pasti bagi perorangan baik karyawan maupun pekerja individu.

Sesuai dengan Pasal 6 Peraturan Dana Pensiun, DPLK Tugu Mandiri juga dapat mengelola dana

pesangon sesuai dengan peraturan dan perundangan yang berlaku.

Syarat kepesertaan DPLK Tugu Mandiri adalah sebagai berikut:

Perorangan baik karyawan maupun pekerja mandiri, dapat menjadi peserta dengan terlebih dahulu

mendaftar pada DPLK Tugu Mandiri.

Pada saat pendaftaran, peserta sekurang-kurangnya berusia 18 (delapan belas) tahun atau telah

kawin dan mempunyai penghasilan sendiri.

Jika peserta masih memenuhi syarat kepesertaan, maka peserta tidak dibenarkan menarik diri dari

atau menuntut haknya terhadap DPLK Tugu Mandiri.

Jumlah peserta aktif pada tahun 2015 dan 2014 masing-masing berjumlah 31.995 orang dan 31.906

orang, sedangkan jumlah pensiunan pada tahun 2015 dan 2014 masing-masing berjumlah 3.054 orang

dan 2.101 orang.

3. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Efektif pada Tahun

Berjalan

Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interpretasi standar yang telah diterbitkan oleh

DSAK-IAI dan berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2015, yaitu:

PSAK No. 1 (Revisi 2013) “Penyajian Laporan Keuangan”

PSAK No. 4 (Revisi 2013) “Laporan Keuangan Tersendiri”

PSAK No. 15 (Revisi 2013) “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”

PSAK No. 24 (Revisi 2013) “Imbalan Kerja”

PSAK No. 46 (Revisi 2013) “Pajak Penghasilan”

PSAK No. 48 (Revisi 2014) “Penurunan Nilai Aset”

PSAK No. 50 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Penyajian”

PSAK No. 55 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”

PSAK No. 60 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”

PSAK No. 65 “Laporan Keuangan Konsolidasian”

PSAK No. 66 “Pengaturan bersama”

PSAK No. 67 “Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain”

PSAK No. 68 “Pengukuran Nilai Wajar”

ISAK No. 26 (Revisi 2014) “Penilaian Kembali Derivatif Melekat”

DPLK Tugu Mandiri sudah mengevaluasi dan menentukan tidak terdapat dampak dari standar dan

interpretasi yang direvisi dan yang baru tersebut terhadap laporan keuangan.

4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan

a. Pernyataan Kepatuhan

Laporan keuangan Dana Pensiun telah disusun sesuai dengan bentuk dan susunan laporan

keuangan sebagaimana diatur dalam Peraturan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga

Keuangan No. PER-05/BL/2012 tanggal 17 Oktober 2012 tentang Pedoman Penyusunan Laporan

Keuangan dan Dasar Penilaian Investasi Bagi Dana Pensiun yang merupakan basis akuntansi

komprehensif selain Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (PSAK).

b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan

Bentuk dan susunan laporan keuangan Dana Pensiun disesuaikan Peraturan Ketua Badan Pengawas

Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. PER-05/BL/2012 tanggal 17 Oktober 2012. Sesuai dengan

peraturan tersebut, laporan keuangan utama adalah laporan aset neto dan laporan perubahan aset

neto serta penjelasannya. Namun demikian, Dana Pensiun masih mencantumkan laporan tambahan

yang merupakan kesatuan dari laporan utama yaitu laporan posisi keuangan, laporan perhitungan

hasil usaha, dan laporan arus kas.



Mata uang penyajian yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang

Rupiah.

Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan adalah konsep biaya historis (historical cost)

kecuali saham, reksadana, efek utang yang dinilai berdasarkan nilai pasar sesuai dengan standar

akuntansi keuangan yang berlaku.

Laporan keuangan disusun atas dasar akrual dan prinsip kelangsungan usaha yang

berkesinambungan (going concern). Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode

langsung.

Akun material disajikan dalam laporan keuangan sesuai dengan format standar, akun yang material

namun tidak dicantumkan sebagai akun dari format standar, dengan memperhatikan kesamaan fungsi

dan jenis dari akun tersebut. Namun apabila tetap tidak dapat dikategorikan ke dalam salah satu akun

yang tersedia karena fungsi dan jenis akun yang sama sekali berbeda, akun tersebut disajikan

dengan pengungkapan yang wajar dalam catatan atas laporan keuangan.

c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Pembukuan DPLK Tugu Mandiri diselenggarakan dalam mata uang Rupiah, mata uang dari

lingkungan utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). Transaksi-transaksi selama

tahun berjalan yang berkaitan dengan mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat

terjadinya transaksi. Pada tanggal pelaporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata

uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan

atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada perhitungan hasil usaha tahun yang

bersangkutan.

Per 31 Desember 2015 dan 2014, DPLK Tugu Mandiri tidak terdapat transaksi dan saldo dalam mata

uang asing.

d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi

Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan DPLK Tugu Mandiri (entitas

pelapor):

a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang

tersebut:

i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;

ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau

iii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas

pelapor.

b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:

i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas

induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya).

ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas

asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang

mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.

iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas

asosiasi dari entitas ketiga.

v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah

satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor

adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga

berelasi dengan entitas pelapor.

vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam

huruf (a).

vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau

merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).



Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan yang

relevan.

e. Investasi

Untuk tujuan penyusunan laporan posisi keuangan, investasi dalam bentuk deposito berjangka

dinyatakan dengan nilai perolehan, sedangkan Surat Berharga Negara, saham, obligasi, sukuk, dan

unit penyertaan reksadana yang diperdagangkan di bursa dinyatakan dengan biaya perolehan dengan

menggunakan metode rata-rata tertimbang (weighted average method).

Untuk tujuan penyusunan laporan aset neto dan laporan perubahan aset neto, investasi dinilai

berdasarkan nilai wajar sebagai berikut:

Deposito berjangka dinilai berdasarkan nilai nominal;

Saham dan surat berharga lain yang diperjualbelikan di bursa efek dinilai berdasarkan nilai pasar

yang wajar pada tanggal pelaporan posisi keuangan; dan

Unit penyertaan reksadana dinyatakan sebesar nilai aset bersih.

Selisih antara nilai perolehan dan nilai wajar disajikan dalam laporan posisi keuangan sebagai selisih

penilaian investasi dan merupakan pengurang atau penambah pendapatan (beban) investasi yang

belum direalisasi.

f. Pembayaran Manfaat Pensiun

Pembayaran manfaat pensiun kepada peserta pensiun, dicatat pada saat jatuh tempo. Manfaat

pensiun yang jatuh tempo tetapi belum dibayarkan kepada peserta pensiun dicatat sebagai utang

manfaat pensiun jatuh tempo.

g. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan

Pendapatan bunga diakui berdasarkan waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok aset dan tingkat

bunga yang sesuai. Pendapatan dividen diakui ketika hak pemegang saham untuk menerima

pembayaran ditetapkan. Laba atau rugi yang timbul atas penjualan/pelepasan investasi diakui pada

saat transaksi.

Beban

Beban diakui sesuai pada saat terjadinya, dengan menggunakan dasar akrual.

h. Pajak Penghasilan

Penghasilan utama DPLK Tugu Mandiri bukan merupakan objek pajak penghasilan sehingga

DPLK Tugu Mandiri tidak mengakui aset atau liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer

jumlah tercatat aset atau liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset

dan liabilitas.

Sesuai dengan Undang-undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun 2008 pasal 4 ayat 3 huruf g, iuran

yang diterima atau diperoleh dana pensiun yang pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan,

baik yang dibayar oleh pemberi kerja maupun pegawai, dan penghasilan dana pensiun tersebut dari

modal yang ditanamkan dalam bidang-bidang tertentu yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan, bukan

objek pajak penghasilan.

Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 234/PMK.03/2009 tentang

Bidang Penanaman Modal Tertentu yang Memberikan Penghasilan kepada Dana Pensiun yang

Dikecualikan Sebagai Objek Pajak Penghasilan, penghasilan yang diterima atau diperoleh dana

pensiun yang pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan dari penanaman modal berikut,

tidak termasuk sebagai objek pajak penghasilan:

a. Bunga, diskonto, dan imbalan dari deposito, sertifikat deposito, dan tabungan, pada bank di

Indonesia yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip

syariah, serta Sertifikat Bank Indonesia;



b. Bunga, diskonto, dan imbalan dari obligasi, obligasi syariah (sukuk), Surat Berharga Syariah

Negara, dan Surat Perbendaharaan Negara, yang diperdagangkan dan/atau dilaporkan

perdagangannya pada bursa efek di Indonesia; atau

c. Dividen dari saham pada perseroan terbatas yang tercatat pada bursa efek di Indonesia.

i. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Penggunaan Pertimbangan

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia

mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan

liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan

keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda

dengan jumlah yang diestimasi.

5. Kebijakan Pendanaan

a. luran Pensiun

luran pensiun merupakan sejumlah uang yang disetorkan peserta kepada DPLK Tugu Mandiri dan

dibukukan dalam rekening atas nama masing-masing peserta. Besarnya iuran peserta per tahun

ditentukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. luran pensiun dicatat pada saat iuran dilunasi. luran

peserta bersumber dari peserta mandiri, pemberi kerja, karyawan yang diikutsertakan oleh pemberi

kerja, pengalihan dari dana pensiun lain dan pengalihan dana dari pemberi kerja.

b. Manfaat Pensiun

1. Hak atas manfaat pensiun

Hak atas manfaat pensiun bagi peserta adalah sebagai berikut:

Manfaat pensiun normal yang dibayarkan pada saat peserta mencapai usia pensiun normal.

Manfaat pensiun dipercepat yang dibayarkan pada saat peserta mencapai usia sekurang-

kurangnya 10 (sepuluh) tahun sebelum mencapai usia pensiun normal.

Manfaat pensiun cacat timbul apabila peserta dinyatakan cacat oleh dokter yang disetujui oleh

DPLK Tugu Mandiri dan pembayarannya dilakukan selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari

setelah keterangan cacat secara tertulis diterima oleh DPLK Tugu Mandiri diperoleh apabila

peserta mengalami cacat tetap.

Manfaat pensiun ditunda timbul apabila peserta berhenti bekerja atau tidak mempunyai

penghasilan dan tidak dapat melanjutkan pembayaran iuran peserta sebelum mencapai usia

pensiun dipercepat, yang pembayaran manfaat pensiunnya ditunda sampai peserta mencapai

usia pensiun normal atau usia pensiun dipercepat.

2. Kebijakan pembayaran manfaat pensiun

Kebijakan pembayaran manfaat pensiun adalah sebagai berikut:

Peserta/janda/duda/anak dapat mengajukan permintaan pembayaran manfaat pensiun secara

sekaligus maksimal sebesar 20% (dua puluh persen) dari manfaat pensiun apabila jumlah dana

peserta lebih besar dari jumlah sebagaimana yang ditetapkan Menteri. Sisa dari manfaat

pensiun tersebut harus digunakan untuk membeli anuitas seumur hidup dari perusahaan

asuransi jiwa.

Peserta/janda/duda/anak dapat mengajukan permintaan agar pembayaran manfaat pensiun

dilakukan secara sekaligus dalam hal besarnya manfaat pensiun lebih kecil dari jumlah

sebagaimana ditetapkan oleh Menteri.

Pembayaran manfaat janda/duda/anak dapat dibayarkan secara sekaligus dalam hal peserta

meninggal dunia lebih dari 10 (sepuluh) tahun sebelum usia pensiun normal.

Pembayaran dana kepada pihak yang ditunjuk dilakukan secara sekaligus.

Pembayaran manfaat pensiun dimulai pada saat peserta telah mencapai usia pensiun baik pensiun

normal, pensiun dipercepat atau pensiun cacat.



6. Kebijakan Investasi

Berdasarkan Keputusan Bersama Pendiri dan Pengawas DPLK Tugu Mandiri No. S3878/AJTM/DIR/1214

tanggal 11 Desember 2014 tentang Peraturan Dana Pensiun dari DPLK Tugu Mandiri, pilihan penetapan

investasi yang dapat dilakukan oleh peserta adalah sebagai berikut:

a. Full discretionary method

Peserta menyerahkan sepenuhnya investasi dana pensiun kepada DPLK Tugu Mandiri untuk

memperoleh hasil investasi yang optimal.

b. Advisory method

Keputusan investasi sepenuhnya dibuat oleh peserta.

c. Paket Investasi

Dari jumlah dana yang diserahkan ke DPLK Tugu Mandiri, peserta menetapkan agar sebagian dana

dikelola oleh DPLK Tugu Mandiri (full discretionary) dan sisanya dikelola oleh fund manager dalam

bentuk efek yang diperdagangkan di pasar modal dan efek/instrumen pasar uang dan obligasi di pasar

sekunder.

Jenis-jenis investasi yang dapat dilakukan oleh pengurus berdasarkan pasal 21 Peraturan Dana Pensiun

dari DPLK Tugu Mandiri adalah sebagai berikut:

a. Deposito berjangka pada bank di Indonesia;

b. Deposito on call pada bank di Indonesia;

c. Sertifikat deposito pada bank di Indonesia;

d. Sertifikat Bank Indonesia;

e. Saham yang tercatat pada bursa efek di Indonesia;

f. Obligasi yang tercatat pada bursa efek di Indonesia;

g. Sukuk yang tercatat di bursa efek di Indonesia;

h. Kontrak investasi kolektif efek beragun aset;

i. Unit penyertaan dana investasi real estat berbentuk kontrak investasi kolektif;

j. Penempatan langsung pada saham diterbitkan oleh badan hukum yang didirikan berdasarkan hukum

Indonesia;

k. Kontrak opsi saham yang tercatat di bursa efek di Indonesia;

l. Unit penyertaan reksadana sebagaimana dimaksud dalam ketentuan investasi dana pensiun; dan

m. Surat Berharga Negara/surat berharga yang diterbitkan oleh pemerintah Republik Indonesia.

Pada tanggal 31 Desember 2015, DPLK Tugu Mandiri menggunakan tenaga ahli di bidang investasi yaitu

PT Schroder Investment Management Indonesia, PT BNP Paribas Investment Partners, PT Mandiri

Manajemen Investasi, PT Bahana TCW Investment Management dan PT Sucorinvest Asset Management

sebagai manajer investasi untuk mengelola investasi (Catatan 23).

Pada tanggal 31 Desember 2014, DPLK Tugu Mandiri menggunakan tenaga ahli di bidang investasi yaitu

PT Schroder Investment Management Indonesia, PT BNP Paribas Investment Partners, dan PT Mandiri

Manajemen Investasi sebagai manajer investasi untuk mengelola investasi (Catatan 23).



7. Pembayaran Manfaat Pensiun Tahun Berjalan

Rincian pembayaran manfaat pensiun berdasarkan jenisnya adalah sebagai berikut:

2015 2014

Rp Rp

Manfaat Pensiun Normal 55.734.156.987 37.129.958.768

Manfaat Pensiun Dipercepat 230.575.947.910 69.606.077.276

Manfaat Pensiun Peserta Meninggal 1.283.513.122 2.106.939.673

Jumlah 287.593.618.019 108.842.975.717

Rincian pembayaran manfaat pensiun berdasarkan sumber pendanaannya adalah sebagai berikut:

2015 2014

Rp Rp

Akumulasi Iuran 152.981.620.596 76.736.921.594

Hasil Usaha 134.611.997.423 32.106.054.123

Jumlah 287.593.618.019 108.842.975.717

8. Portofolio Investasi

Portofolio investasi DPLK Tugu Mandiri di bawah ini disajikan berdasarkan nilai wajar.

a. Berdasarkan Jenis Investasi 2015 2015 2014 2014

Rp % Rp %

Surat Berharga Negara 230.555.142.320 24,07 192.977.731.812 20,93

Deposito Berjangka 287.555.685.925 30,02 327.564.399.024 35,54

Saham 111.310.160.081 11,62 113.121.019.047 12,27

Obligasi 292.136.150.870 30,50 281.053.570.530 30,49

Sukuk 2.993.039.390 0,31 994.788.710 0,11

Unit Penyertaan Reksadana 33.204.801.496 3,47 6.061.319.784 0,66

Jumlah 957.754.980.082 100,00 921.772.828.907 100,00

b. Pendapatan Investasi

2015 2014

Rp Rp

Bunga/Bagi Hasil



Obligasi 25.559.087.910 20.101.302.240

Sukuk 752.499.552 73.145.139

Jumlah 70.681.267.194 66.730.092.446

Dividen 2.491.025.568 2.127.980.131



2015 2014

Rp Rp

Laba (Rugi) Pelepasan Investasi

Surat Berharga Negara (1.653.646.000) 2.955.110.000

Saham 8.744.777.312 8.286.974.103

Obligasi (696.550.000) (757.961.500)

Sukuk (181.000.000) (210.025.000)

Unit Penyertaan Reksadana 331.808.448 --

Jumlah 6.545.389.760 10.274.097.603

Jumlah 79.717.682.522 79.132.170.180

c. Beban Investasi per Jenis Investasi

2015 2014

Rp Rp

Surat Berharga Negara 825.915.725 561.059.064

Deposito Berjangka 510.504.925 593.422.969

Saham 861.472.181 667.705.664

Obligasi 1.104.545.677 959.981.232

Sukuk 13.576.999 4.842.939

Unit Penyertaan Reksadana 28.413.025 6.039.280

Jumlah 3.344.428.532 2.793.051.148

9. Liabilitas Manfaat Pensiun

2015 2014

Rp Rp

Akumulasi Iuran

Saldo Awal 573.099.020.867 470.980.540.413

Mutasi Tahun Berjalan

luran Pensiun (Catatan 18) 338.170.348.911 199.809.824.616

Manfaat Pensiun (152.981.620.596) (76.736.921.594)

Pengalihan Dana ke Dana Pensiun Lain - Neto (836.157.828) (3.291.815.476)

Penarikan Iuran (Catatan 19) (48.677.094.981) (17.662.607.092)

Jumlah Akumulasi Iuran 708.774.496.373 573.099.020.867

Hasil Usaha

Saldo Awal 335.195.334.917 291.463.634.436


Hasil Usaha 68.107.436.669 69.428.514.138

Manfaat Pensiun (134.611.997.423) (32.106.054.123)

Pengalihan Dana dari/ke Dana Pensiun Lain - Neto (86.912.799) 6.409.240.466

Jumlah Hasil Usaha 268.603.861.364 335.195.334.917

Pengalihan Dana dari DPLK Lain dan Pemberi Kerja

Saldo Awal 14.745.168.733 2.737.511.515


Pengalihan Dana dari/ke Dana Pensiun Lain - Neto 805.840.688 12.007.657.218

Jumlah Pengalihan Dana dari DPLK Lain dan Pemberi Kerja 15.551.009.421 14.745.168.733

Jumlah 992.929.367.158 923.039.524.517



10. Rincian Investasi dan Selisih Penilaian Investasi

Harga Perolehan Nilai Wajar Selisih Penilaian

Nilai Buku Investasi

Rp Rp Rp

Surat Berharga Negara 253.239.672.502 230.555.142.320 (22.684.530.182)

Deposito Berjangka 287.555.685.925 287.555.685.925 --

Saham 110.048.236.879 111.310.160.081 1.261.923.202

Obligasi 297.305.400.000 292.136.150.870 (5.169.249.130)

Sukuk 3.007.200.000 2.993.039.390 (14.160.610)

Unit Penyertaan Reksadana 33.219.245.545 33.204.801.496 (14.444.049)

Jumlah 984.375.440.851 957.754.980.082 (26.620.460.769)

2015

Harga Perolehan Nilai Wajar Selisih Penilaian

Nilai Buku Investasi

Rp Rp Rp

Surat Berharga Negara 205.347.055.502 192.977.731.812 (12.369.323.690)

Deposito Berjangka 327.564.399.024 327.564.399.024 --

Saham 91.875.723.263 113.121.019.047 21.245.295.784

Obligasi 284.876.700.000 281.053.570.530 (3.823.129.470)

Sukuk 1.006.400.000 994.788.710 (11.611.290)

Unit Penyertaan Reksadana 5.480.041.459 6.061.319.784 581.278.325

Jumlah 916.150.319.248 921.772.828.907 5.622.509.659

2014

Perubahan saldo selisih penilaian investasi pada tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

2015 2014

Rp Rp

Saldo Awal 5.622.509.659 (18.037.485.997)

Peningkatan (Penurunan) Tahun Berjalan (32.242.970.428) 23.659.995.656S

Saldo Akhir (26.620.460.769) 5.622.509.659

Rincian investasi berdasarkan biaya perolehan adalah sebagai berikut:

Surat Berharga Negara

Obligasi Tingkat Tanggal Nominal Harga Perolehan Nilai Wajar

Bunga Jatuh

Per Tahun Tempo Rp Rp Rp

Obligasi Negara RI Seri FR0058 8,250% 15-Jun-32 34.000.000.000 35.662.034.000 31.578.106.560

Obligasi Negara RI Seri FR0068 8,375% 15-Mar-34 34.500.000.000 33.051.170.000 32.459.414.700

Obligasi Negara RI Seri FR0064 6,125% 15-Mei-28 30.000.000.000 30.653.500.000 23.651.675.100


Obligasi Negara RI Seri FR0056 8,375% 15-Sep-26 21.000.000.000 21.445.700.620 20.524.066.500



Obligasi Negara RI Seri FR0069 7,875% 15-Apr-19 17.000.000.000 17.699.584.000 16.582.219.560

2015




Bunga Jatuh


2015



Obligasi Negara RI Seri FR0054 9,500% 15-Jul-31 10.000.000.000 9.475.000.000 10.352.074.200




Jumlah 253.082.000.000 253.239.672.502 230.555.142.320


Bunga Jatuh



Obligasi Negara RI Seri FR0056 8,38% 15-Sep-26 36.000.000.000 37.871.102.620 36.708.807.240




Obligasi Negara RI Seri FR0054 9,50% 15-Jul-31 10.000.000.000 9.475.000.000 11.020.337.300






Jumlah 203.582.000.000 205.347.055.502 192.977.731.812

2014

DPLK Tugu Mandiri menetapkan penilaian terhadap Surat Berharga Negara dengan menggunakan nilai

pasar yang ditetapkan oleh Indonesia Bond Pricing Agency (IBPA).

Deposito Berjangka

2015 2014

Rp Rp

Rupiah

PT Bank Syariah Bukopin 50.250.000.000 35.053.415.457

PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 44.300.000.000 17.500.000.000

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 43.171.047.269 32.519.983.567

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - Unit Syariah 35.500.000.000 44.270.000.000

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 32.500.000.000 67.250.000.000

PT Bank Jabar Banten Syariah 28.012.638.656 24.880.000.000

PT Bank Bukopin Tbk 15.350.000.000 30.571.000.000

PT Bank Danamon Indonesia Tbk 15.000.000.000 --

PT BPD Jabar dan Banten Tbk 14.400.000.000 12.290.000.000

PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.660.000.000 --

Deutsche Bank AG 2.662.000.000 1.450.000.000

PT Bank Permata Tbk 1.500.000.000 1.710.000.000

PT Bank DBS Indonesia 1.100.000.000 7.500.000.000



2015 2014

Rp Rp

PT Bank Hana 150.000.000 --

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 46.500.000.000

PT Bank Tabungan Pensiun Nasional -- 5.000.000.000

PT Bank UOB Indonesia -- 1.070.000.000

Jumlah 287.555.685.925 327.564.399.024

Tingkat bunga per tahun 4,56% - 9,75% 3,75% - 11,10%

Saham

Nilai Perolehan/ Nilai Wajar Nilai Perolehan/ Nilai Wajar

Nilai Buku Nilai Buku

Rp Rp Rp Rp

PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 9.931.112.339 12.289.279.500 6.721.328.301 8.831.649.000

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 9.870.392.648 11.005.702.500 4.196.874.130 6.139.550.000

PT Astra International Tbk 8.842.294.055 8.301.300.000 5.848.312.794 7.875.326.250

PT Bank Central Asia Tbk 8.283.893.318 9.480.240.000 4.921.966.827 6.970.687.500

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 7.521.185.445 7.522.569.710 4.390.348.958 5.651.216.900

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.421.627.773 7.094.990.500 5.573.563.674 9.008.180.150

PT HM. Sampoerna Tbk 5.740.676.181 6.965.400.000 -- --

PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk 5.303.338.199 2.697.237.000 6.046.487.932 6.618.000.000

PT Unilever Indonesia Tbk 4.915.400.885 6.367.700.000 4.702.159.952 6.440.620.000

PT Indofood Sukses Makmur Tbk 4.551.226.928 3.447.585.000 4.937.351.717 4.967.325.000

PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 3.514.061.828 3.120.180.000 2.680.033.291 2.941.920.000

PT Gudang Garam Tbk 2.563.424.208 2.838.000.000 2.648.773.439 3.259.590.000

PT Jasa Marga (Persero) Tbk 2.334.486.433 2.086.865.000 2.252.913.025 2.597.220.000

PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 2.101.349.516 2.250.360.000 1.819.605.526 2.185.000.000

PT Kalbe Farma Tbk 1.820.635.957 1.829.652.000 3.162.891.257 4.433.175.000

PT Matahari Department Store Tbk 1.793.407.047 1.867.360.000 252.450.902 277.500.000

PT United Tractors Tbk 1.710.897.184 1.344.135.000 1.616.021.431 1.270.020.000

PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 1.646.210.316 1.866.287.500 1.621.842.101 1.992.510.000

PT Waskita Karya (Persero) Tbk 1.633.555.839 1.782.127.140 248.682.695 499.947.000

PT Surya Citra Media Tbk 1.542.730.669 1.614.675.300 3.745.654.070 5.123.520.500

PT Charoen Phokphand Indonesia Tbk 1.430.443.503 1.032.980.000 557.038.647 562.842.000

PT XL Axiata Tbk 1.282.716.690 879.285.000 1.209.875.147 1.050.353.500

PT Ciputra Development Tbk 1.230.874.858 1.914.598.740 1.982.441.247 2.703.480.000

PT Matahari Putra Prima Tbk 1.127.035.282 652.802.500 -- --

PT Bank Danamon Indonesia Tbk 852.727.924 616.320.000 1.088.268.555 1.112.245.000

PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 797.544.868 1.674.000.000 2.005.170.372 4.005.430.000

PT Total Bangun Persada Tbk 781.354.488 718.812.000 -- --

PT Astra Agro Lestari Tbk 767.453.976 515.125.000 1.188.803.365 1.236.750.000

PT Adaro Energy Tbk 692.132.261 259.096.500 1.431.822.350 1.148.056.000

PT Media Nusantara Citra Tbk 677.923.902 481.558.000 751.722.407 692.150.000

PT Hexindo Perkasa Tbk 638.905.119 101.023.000 671.709.538 301.430.000

PT Adhi Karya (Persero) Tbk 606.037.192 557.099.780 860.068.826 931.596.000

PT Bumi Serpong Damai Tbk 594.559.875 549.720.000 518.467.627 534.280.000

PT Tambang Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk 564.085.144 184.167.500 725.246.459 655.000.000

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 560.943.458 572.131.000 389.165.341 379.936.500

PT Indo Jamu dan Farmasi Sido Muncul Tbk 518.945.208 443.575.000 967.625.299 917.318.000

2015 2014



Nilai Perolehan/ Nilai Wajar Nilai Perolehan/ Nilai Wajar

Nilai Buku Nilai Buku

Rp Rp Rp Rp

2015 2014

PT Mayora Indah Tbk 478.096.685 549.000.000 605.980.105 474.785.300

PT Wijaya Karya Beton Tbk 402.500.000 412.500.000 -- --

PT TIphone Mobile Indonesia Tbk 350.207.480 366.520.000 121.163.817 117.738.000

PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 310.250.000 438.000.000 -- --

PT PP London Sumatra Indonesia Tbk 302.762.327 196.416.000 520.691.982 487.053.000

PT Indo Tambangraya Megah Tbk 292.011.161 44.082.500 551.948.494 258.300.000

PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 283.822.306 336.110.000 207.291.725 221.200.000

PT Ciputra Surya Tbk 233.964.150 298.276.160 381.282.555 682.280.000

PT Arwana Citra Mulia Tbk 223.582.569 265.950.000 -- --

PT Salim Ivomas Pratama Tbk 216.273.013 54.248.800 275.966.483 146.992.500

PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 204.198.786 196.680.000 490.894.101 688.528.000

PT Pakuwon Djati Tbk 183.541.006 218.240.000 163.810.902 230.514.000

PT Lippo Karawaci Tbk 161.719.167 134.446.500 181.924.532 184.416.000

PT Gajah Tunggal Tbk 151.865.473 32.436.000 193.802.180 111.292.500

PT Vale Indonesia Tbk 143.097.734 82.894.500 452.934.425 521.637.500

PT Wismilak Inti Makmur Tbk 141.992.281 92.364.000 346.539.639 326.437.500

PT Mitra Adiperkasa Tbk 137.021.468 166.980.000 195.909.407 166.967.500

PT Elnusa Tbk 123.532.892 46.040.800 252.334.923 260.505.500

PT Summarecon Agung Tbk 123.168.014 168.960.000 390.866.377 496.888.000

PT Multi Bintang Indonesia Tbk 114.800.000 134.480.000 350.000.000 597.500.000

PT Bumi Resources Tbk 102.772.353 13.270.000 139.908.256 113.809.500

PT PP Properti (Persero) Tbk 63.925.977 61.748.200 -- --

PT Global Mediacom Tbk 63.481.592 36.080.000 -- --

PT Tambang Timah Tbk 44.173.360 20.175.760 210.707.814 217.462.770

PT Bank Panin Tbk 29.785.236 20.254.000 -- --

PT Kawasan Industri Jababeka Tbk 101.333 66.691 100.018 78.177

PT Ace Hardware Indonesia Tbk -- -- 56.445.000 55.735.000

PT Agung Podomoro Land Tbk -- -- 424.685.783 357.277.500

PT Alam Sutera Realty Tbk -- -- 154.387.322 154.000.000

PT Aneka Tambang (Persero) Tbk -- -- 119.932.156 81.472.500

PT Bekasi Fajar Industrial Tbk -- -- 160.290.416 165.710.000

PT Borneo Lumbung Energi & Metal Tbk -- -- 73.144.453 3.775.000

PT Ciputra Property Tbk -- -- 142.893.552 158.437.500

PT Harum Energy Tbk -- -- 212.317.621 54.780.000

PT Hero Supermarket Tbk -- -- 194.085.998 185.640.000

PT Indika Energy Tbk -- -- 97.494.571 13.005.000

PT Indosat (Persero) Tbk -- -- 179.446.864 159.570.000

PT Lippo Cikarang Tbk -- -- 334.021.794 391.040.000

PT Mitra Pinastika Mustika Tbk -- -- 165.027.295 99.698.000

PT Modern Land Realty Tbk -- -- 213.729.981 218.920.000

PT Ramayana Lestari Sentosa Tbk -- -- 484.384.110 353.367.000

PT Surya Semesta Internusa Tbk -- -- 243.316.274 247.919.000

PT Tempo Scan Pacific Tbk -- -- 486.579.375 322.312.500

PT Tower Bersama Infrastruktur Tbk -- -- 364.795.761 480.150.000

Jumlah 110.048.236.879 111.310.160.081 91.875.723.263 113.121.019.047

DPLK Tugu Mandiri menetapkan penilaian terhadap saham dengan menggunakan nilai yang ditetapkan

oleh Bursa Efek Indonesia (BEI).



Obligasi

Tingkat Tanggal Nominal Harga Nilai Wajar

Bunga Jatuh Perolehan


Obligasi Surya Semesta Internusa I 2012 Seri B 9,300% 6-Nov-17 idA 6.000.000.000 5.878.800.000 5.813.354.400

Obligasi Berkelanjutan I APLN Tahap I 2013 9,250% 27-Jun-18 idA 20.000.000.000 20.202.000.000 19.006.539.600

Obligasi Berkelanjutan I Jasa Marga Tahap I

Tahun 2013 Seri S Seri C 8,900% 27-Sep-18 idAA 20.000.000.000 20.000.000.000 19.143.193.000

Obligasi Berkelanjutan I Japfa Tahap I/2012 9,900% 12-Jan-17 idA+ 25.500.000.000 25.880.050.000 25.193.225.310

Obligasi Berkelanjutan I Indosat Tahap I 2014 Seri D 10,700% 12-Des-24 idAAA 15.000.000.000 15.000.000.000 15.102.826.950

Obligasi II Agung Podomoro Land Tahun 2012 9,375% 15-Agt-17 idA 5.000.000.000 5.004.000.000 4.879.167.400

Obligasi Berkelanjutan II Astra Sedaya Finance II

2013 Seri B 9,500% 26-Nov-16 idAAA 10.000.000.000 10.000.000.000 10.003.008.200

Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga

Tahap II 2013 Seri B 9,150% 20-Nov-16 idAAA 10.000.000.000 10.000.000.000 9.998.720.100

Obligasi Berkelanjutan I Jasa Marga

Tahap II 2014 Seri T 9,850% 19-Sep-19 idAA 7.000.000.000 7.000.000.000 6.775.468.840

Obligasi Berkelanjutan I Japfa Tahap II/2012 9,900% 1-Feb-17 idA+ 8.000.000.000 8.238.000.000 7.916.810.320

Obligasi PLN IX Tahun 2007 Seri A 10,400% 10-Jul-17 idAAA 5.000.000.000 5.052.000.000 5.030.754.400

Obligasi Berkelanjutan I Antam I/A 2011 8,375% 14-Des-18 idA 7.000.000.000 7.000.000.000 6.374.001.480

Obligasi Jasa Marga XIII Seri R Tahun 2007 10,250% 21-Jun-17 idAA 5.000.000.000 5.000.000.000 4.987.901.350

Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I

Tahap I 2011 Seri B 7,750% 20-Des-16 idAAA 5.000.000.000 5.000.000.000 4.911.685.800

Obligasi Indosat VIII Tahun 2012 Seri B 8,875% 27-Jun-22 idAAA 5.000.000.000 4.910.000.000 4.620.627.400

Obligasi Bank BTN XIV Tahun 2010 10,250% 11-Jun-20 idAA 3.000.000.000 3.000.000.000 2.921.693.490

Obligasi Berkelanjutan Astra Sedaya Finance

I/C 2012 8,600% 21-Feb-17 idAAA 3.000.000.000 3.000.000.000 2.940.430.530

Obligasi Berkelanjutan I Antam I/B 2011 9,050% 14-Des-21 idA 3.000.000.000 3.000.000.000 2.804.021.730

Obligasi Indosat V Tahun 2007 Seri B 10,650% 29-Mei-17 idAAA 2.000.000.000 2.038.000.000 2.031.796.120

Obligasi Berlian Laju Tanker III Tahun 2007 5,000% 31-Mar-23 -- 600.000.000 600.000.000 600.000.000

Obligasi XII Perum Pegadaian 2007 Seri A 10,025% 4-Sep-17 idAA+ 1.000.000.000 1.000.000.000 995.873.940

Obligasi Berkelanjutan I OCBC Tahap II A 2015 9,000% 20-Feb-16 AAA(idn) 10.000.000.000 10.004.000.000 9.998.983.100

Obligasi Berkelanjutan II EXIM V A 2015 8,250% 23-Mar-16 idAAA 30.000.000.000 29.957.000.000 29.940.024.000

Obligasi Bklt II BFI Finance Indo II/A 2015 9,875% 29-Mar-16 A+(idn) 5.000.000.000 5.022.000.000 5.000.246.850

Obligasi Bklt I Indosat II/A 2015 8,550% 14-Jun-16 AAA(idn) 1.500.000.000 1.500.600.000 1.494.944.250

Obligasi Bklt I Telkom I/B 2015 10,250% 23-Jun-25 idAAA 5.000.000.000 5.000.000.000 4.896.603.300

Obligasi Bklt I TIPhone I/2015 11,000% 10-Jul-18 A-(idn) 8.000.000.000 8.008.500.000 7.841.033.360

Obligasi Bklt I Bank BRI Tahap I 2015 9,500% 3-Jul-20 idAAA 5.000.000.000 5.000.000.000 5.002.574.200

Obligasi Perum Pegadaian XI/B 10,000% 23-Mei-16 idAA+ 2.000.000.000 2.008.600.000 2.004.058.700

Obligasi Bkljt I FIF Tahap II/B 2013 7,750% 4-Apr-16 idAAA 20.500.000.000 20.327.850.000 20.426.767.030

Obligasi Bkljt II FIF Tahap I/A 2015 8,500% 4-Mei-16 idAAA 15.000.000.000 15.006.000.000 14.963.149.650

Obligasi Jasa Marga XII/Q 13,500% 6-Jul-16 idAA 8.000.000.000 8.216.000.000 8.164.957.120

Obligasi BTN XII/06 12,750% 19-Sep-16 idAA 15.000.000.000 15.450.000.000 15.391.323.600

Obligasi Bklt EximBank II Tahap VI/A 2015 8,400% 26-Sep-16 idAAA 5.000.000.000 5.002.000.000 4.960.385.350

Jumlah 296.100.000.000 297.305.400.000 292.136.150.870

2015

Obligasi Peringkat

Obligasi Tingkat Tanggal Peringkat Nominal Harga Nilai Wajar



Obligasi Surya Semesta Internusa I 2012 Seri B 9,30% 6-Nov-17 idA 27.000.000.000 26.897.050.000 26.564.390.100

Obligasi Berkelanjutan I APLN Tahap I 2013 9,25% 27-Jun-18 idA 20.000.000.000 20.202.000.000 19.745.895.600

Obligasi Berkelanjutan I Jasa Marga Tahap I

Tahun 2013 Seri S Seri C 8,90% 27-Sep-18 idAA 20.000.000.000 20.000.000.000 19.306.836.400

Obligasi Berkelanjutan I Japfa Tahap I/2012 9,90% 12-Jan-17 idA+ 17.000.000.000 17.417.450.000 16.885.039.540

Obligasi Berkelanjutan I Indosat Tahap I 2014 Seri D 10,70% 12-Des-24 idAAA 15.000.000.000 15.000.000.000 15.415.646.100

Obligasi II Agung Podomoro Land Tahun 2012 9,38% 15-Agt-17 idA 11.000.000.000 10.839.400.000 10.794.696.770

Obligasi Berkelanjutan II Adira Finance IV

Tahun 2014 Seri A 9,60% 22-Nov-15 idAAA 10.000.000.000 10.044.000.000 10.061.374.200

Obligasi Indonesia EximBank I 2010 Seri C 9,60% 8-Jul-15 idAAA 10.000.000.000 10.000.000.000 10.048.451.300

Obligasi V WOM Finance Tahun 2011 Seri D 11,00% 4-Mar-15 AA(idn) 10.000.000.000 10.000.000.000 10.005.816.600

2014



Obligasi Tingkat Tanggal Peringkat Nominal Harga Nilai Wajar



2014

Obligasi Berkelanjutan I Bank Permata I 2013

Seri B 10,50% 24-Des-16 idAAA 10.000.000.000 10.041.500.000 10.001.704.300

Obligasi Berkelanjutan II Astra Sedaya Finance II

2013 Seri B 9,50% 26-Nov-16 idAAA 10.000.000.000 10.000.000.000 9.987.307.800

Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga

Tahap II 2013 Seri B 9,15% 20-Nov-16 idAAA 10.000.000.000 10.000.000.000 9.928.597.600

Obligasi Berkelanjutan I Jasa Marga

Tahap II 2014 Seri T 9,85% 19-Sep-19 idAA 10.000.000.000 10.000.000.000 9.774.859.700

Obligasi I Agung Podomoro Land 2011 Seri B 11,00% 25-Agt-16 idA 9.000.000.000 9.198.700.000 9.108.587.520

Obligasi Berkelanjutan II Astra Sedaya

Finance IV 2014 Seri A 9,60% 9-Nov-15 AAA(idn) 9.000.000.000 9.030.600.000 9.013.128.300

Obligasi Indosat VI Tahun 2008 Seri B 10,80% 9-Apr-15 idAAA 8.000.000.000 8.089.700.000 8.029.711.200

Obligasi Berkelanjutan II SMF Tahap III A 2014 9,10% 7-Apr-15 idAA+ 8.000.000.000 7.998.700.000 8.010.254.480

Obligasi Berkelanjutan I Japfa Tahap II/2012 9,90% 1-Feb-17 idA+ 8.000.000.000 8.238.000.000 7.959.203.120

Obligasi PLN IX Tahun 2007 Seri A 10,40% 10-Jul-17 idAAA 7.000.000.000 7.082.000.000 7.136.238.480

Obligasi Thames Pam Jaya I Tahun 2008 Seri C 13,25% 13-Mar-15 A(idn) 7.000.000.000 7.205.800.000 7.066.519.740

Obligasi Berkelanjutan I Antam I/A 2011 8,38% 14-Des-18 idA 7.000.000.000 7.000.000.000 6.450.576.580

Obligasi Jasa Marga XIII Seri R Tahun 2007 10,25% 21-Jun-17 idAA 5.000.000.000 5.000.000.000 5.088.522.800

Obligasi Subordinasi BCA Finance I 2010 11,20% 23-Mar-15 idAA+ 5.000.000.000 5.077.000.000 5.029.915.450

Obligasi Berkelanjutan I BFI Fin Indonesia

II/C 2013 9,00% 19-Feb-16 A+(idn) 5.000.000.000 4.952.000.000 4.933.765.950

Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank I

Tahap I 2011 Seri B 7,75% 20-Des-16 idAAA 5.000.000.000 5.000.000.000 4.836.044.450

Obligasi Indosat VIII Tahun 2012 Seri B 8,88% 27-Jun-22 idAAA 5.000.000.000 4.910.000.000 4.653.865.800

Obligasi Bank BTN XIV Tahun 2010 10,25% 11-Jun-20 idAA 3.000.000.000 3.000.000.000 2.969.235.120

Obligasi Berkelanjutan Astra Sedaya Finance

I/C 2012 8,60% 21-Feb-17 idAAA 3.000.000.000 3.000.000.000 2.912.468.280

Obligasi Berkelanjutan I Antam I/B 2011 9,05% 14-Des-21 idA 3.000.000.000 3.000.000.000 2.671.968.210

Obligasi Indosat V Tahun 2007 Seri B 10,65% 29-Mei-17 idAAA 2.000.000.000 2.038.000.000 2.049.096.340

Obligasi Bank BTPN II Seri B 2010 10,60% 18-Mei-15 AA(idn) 2.000.000.000 2.014.800.000 2.006.591.540

Obligasi Berlian Laju Tanker III Tahun 2007 5,00% 31-Mar-23 -- 1.600.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000

Obligasi XII Perum Pegadaian 2007 Seri A 10,03% 4-Sep-17 idAA+ 1.000.000.000 1.000.000.000 1.007.261.160

Jumlah 283.600.000.000 284.876.700.000 281.053.570.530

DPLK Tugu Mandiri menetapkan penilaian terhadap obligasi dengan menggunakan nilai pasar yang

ditetapkan oleh IBPA.

Sukuk

Tingkat Tanggal Peringkat Nominal Harga Nilai Wajar



Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat II 2015 8,550% 14-Jun-16 AAA(idn) 2.000.000.000 2.000.800.000 1.993.259.000

Sukuk Mudharabah I Bank Nagari 2010 9,875% 13-Jan-16 idA

‐

1.000.000.000 1.006.400.000 999.780.390

Jumlah 3.000.000.000 3.007.200.000 2.993.039.390

2015

Sukuk

Tingkat Tanggal Peringkat Nominal Harga Nilai Wajar



Sukuk Mudharabah I Bank Nagari 2010 9,88% 13-Jan-16 IdA(sy) 1.000.000.000 1.006.400.000 994.788.710

Jumlah 1.000.000.000 1.006.400.000 994.788.710

Sukuk

2014

DPLK Tugu Mandiri menetapkan penilaian terhadap sukuk dengan menggunakan nilai pasar yang ditetapkan oleh IBPA.



Unit Penyertaan Reksadana

Harga Perolehan Nilai Wajar Harga Perolehan Nilai Wajar

Rp Rp Rp Rp

HPAM Ultima Ekuitas 1 10.000.000.000 9.149.906.010 -- --

RD HPAM Flexi Plus 9.990.000.000 11.894.324.960 -- --

Schroder 90 Plus Equity Fund 5.000.000.000 4.802.174.774 5.000.000.000 5.131.392.416

Panin Dana Maksima 5.000.000.000 4.099.640.022 -- --

RD Sucorinvest Money Market Fund 1.584.867.500 1.591.660.625 -- --

RD Sucorinvest Equity Fund 792.433.750 806.376.450 -- --

RD Trim Dana Tetap 2 792.433.750 793.088.245 -- --

Schroder Dana Istimewa 41.334.370 49.740.535 41.334.370 54.723.818

Manulife Saham Andalan 18.176.175 17.889.875 18.176.175 21.682.229

Schroder Dana Prestasi Plus -- -- 420.530.914 853.521.321

Jumlah 33.219.245.545 33.204.801.496 5.480.041.459 6.061.319.784

2015 2014

DPLK Tugu Mandiri menetapkan penilaian terhadap unit penyertaan reksadana dengan menggunakan nilai pasar yang ditetapkan oleh kustodian masing-masing reksadana.

11. Bank

2015 2014

Rp Rp

Deutsche Bank AG 1.871.903.024 3.336.240.662

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 645.518.898 1.908.593.343

PT CIMB Niaga Tbk 7.019.856 9.692.000

Jumlah 2.524.441.778 5.254.526.005

12. Piutang Hasil Investasi

Akun ini merupakan pendapatan bunga dan dividen yang masih harus diterima pada investasi berikut ini:

2015 2014

Rp Rp


Deposito Berjangka 873.814.500 1.239.789.358

Saham 7.558.473 12.009.378

Obligasi 2.939.886.805 2.645.493.054

Sukuk 33.471.528 21.121.528

Jumlah 7.548.812.177 6.629.439.555



13. Piutang Lain-lain Neto

a. Piutang lain-lain ke peserta 2015 2014

Rp Rp

PT Vico Indonesia 202.993.224 177.298.224

Total Fina Elf Indonesie 173.874.943 173.874.943

PT Chevron Pacific Indonesia 168.336.264 106.290.264

PT National Oilwell Varco Indonesia 157.198.958 157.198.958

Exxon Mobil Oil Indonesia Inc. 98.604.624 66.868.755

RS Yayasan Telogorejo 70.828.824 70.828.824

CNOOC SES B.V. 54.649.294 50.984.159

PT Unocal Geothermal Indonesia 43.749.922 43.749.922

PT Panjasa Mitra Nusantara 39.221.056 39.221.056

Fixed Income 1.515.692 1.515.692

Premier Oil Natuna Sea B.V. 547.448 547.448

STAR Energy Services LLC 455.549 455.549

Kondur Petroleum S.A Fund 407.746 407.746

Petrochina International Co., Ltd. 257.888 257.888

Eni Indonesia 233.883 --

Equity Fund -- 505.047.862

Money Market -- 275.000.000

PPUKP Pasar Uang -- 150.000

Lain-lain 140.381.829 140.381.829

Jumlah 1.153.257.144 1.810.079.119

Dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (585.880.612) (585.880.612)

Jumlah - Bersih 567.376.532 1.224.198.507

Piutang lain-lain ke peserta merupakan piutang kepada pihak ketiga yang timbul karena manfaat

pensiun peserta yang telah jatuh tempo tetapi investasi yang ditempatkan belum jatuh tempo, sehingga

pembayaran manfaat pensiun tersebut menggunakan dana DPLK Tugu Mandiri.

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:

2015 2014

Rp Rp

Saldo Awal 585.880.612 585.880.612

Penambahan -- --

Saldo Akhir 585.880.612 585.880.612

Pengurus berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang lain-lain adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut.



14. Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo

Akun ini merupakan manfaat pensiun yang masih harus dibayar, dengan mutasi sebagai berikut:

2015 2014

Rp Rp

Saldo Awal 299.558.950 351.248.665

Manfaat Pensiun Jatuh Tempo Tahun Berjalan 3.655.977.214 1.039.584.021

Pembayaran Manfaat Jatuh Tempo Pensiun (3.448.904.874) (1.091.273.736)

Jumlah 506.631.290 299.558.950

15. Beban Akrual

Beban akrual merupakan biaya yang masih harus dibayar atas pengelolaan investasi dan biaya penarikan

dana.

16. Liabilitas Jangka Pendek Lainnya

2015 2014

Rp Rp

Fee kepada Pendiri 647.287.422 1.256.627.323

Pajak Penghasilan

Pasal 23 136.630 2.699.865

Lainnya 796.008.328 4.609.241.358

Jumlah 1.443.432.380 5.868.568.546

Liabilitas lainnya merupakan utang atas pembelian efek.

17. Pendapatan (Beban) Investasi yang Belum Direalisasi

Akun ini merupakan selisih penilaian atas nilai wajar investasi dengan harga perolehan/nilai buku. Akun ini

akan bertambah atau berkurang jika terdapat kenaikan atau penurunan dalam nilai wajar investasi pada

tanggal laporan posisi keuangan.

18. Iuran Pensiun

Akun ini merupakan penerimaan iuran pensiun dari peserta (Catatan 9).

2015 2014

Rp Rp

Pemberi Kerja 337.480.311.273 198.968.452.597

Pekerja Mandiri 690.037.638 841.372.019

Jumlah 338.170.348.911 199.809.824.616



19. Penarikan Iuran

Akun ini merupakan penarikan iuran pensiun oleh peserta (Catatan 9).

2015 2014

Rp Rp

Pemberi Kerja 48.237.104.713 17.563.847.244

Pekerja Mandiri 439.990.268 98.759.848

Jumlah 48.677.094.981 17.662.607.092

20. Beban Investasi

Beban kustodian merupakan pembayaran jasa kepada Deutsche Bank AG sehubungan dengan layanan

kustodian (Catatan 23).

Beban manajer investasi merupakan pembayaran jasa kepada PT Schroder Investment Management

Indonesia, PT BNP Paribas Investment Partners, PT Mandiri Manajemen Investasi, PT Sucorinvest Asset

Management, dan PT Bahana TCW Investment Management (Catatan 23).

21. Pendapatan (Beban) Diluar Investasi

2015 2014

Rp Rp

Pendapatan Jasa Giro 13.351.005 11.468.712

Beban Lainnya (699.704.562) (378.454.857)

Jumlah (686.353.557) (366.986.145)

22. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi

Sifat Pihak Berelasi

PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri merupakan pendiri dan pengelola DPLK Tugu Mandiri.

Transaksi-transaksi dengan Pihak Berelasi

Dalam kegiatan usahanya, DPLK Tugu Mandiri juga mengadakan transaksi tertentu dengan pihak-pihak

berelasi yang antara lain meliputi:

a. DPLK Tugu Mandiri dikenakan biaya jasa administrasi oleh PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri

sehubungan dengan pengelolaan dana pensiun;

b. Pegawai DPLK Tugu Mandiri adalah pegawai PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri;

c. Semua beban operasional DPLK Tugu Mandiri ditanggung oleh PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri; dan

d. Pegawai PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri diikutsertakan dalam program pensiun pada DPLK Tugu

Mandiri.



23. Ikatan

a. DPLK Tugu Mandiri mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Schroder Investment Management

Indonesia (SI). Ringkasan penting dari perjanjian adalah sebagai berikut:

SI mengelola investasi milik DPLK Tugu Mandiri di bidang efek/pasar modal dan pasar uang sesuai

dengan Pedoman Investasi yang telah disetujui;

SI membantu dan mengawasi pelaksanaan administrasi investasi milik DPLK Tugu Mandiri; dan

SI memperoleh fee atas jasa tersebut.

b. DPLK Tugu Mandiri mengadakan perjanjian kerjasama dengan Deutsche Bank AG. Ringkasan penting

dari perjanjian adalah sebagai berikut:

Deutsche Bank AG memberikan layanan kustodian berupa layanan penitipan dan

pengadministrasian surat berharga yang diperdagangkan di bursa milik DPLK Tugu Mandiri; dan

Deutsche Bank AG memperoleh fee atas jasa tersebut.

c. DPLK Tugu Mandiri mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT BNP Paribas Investment Partners

(BNPP). Ringkasan penting dari perjanjian adalah sebagai berikut:

BNPP mengelola investasi milik DPLK Tugu Mandiri di bidang efek/pasar modal dan pasar uang

sesuai dengan Pedoman Investasi yang telah disetujui;

BNPP membantu dan mengawasi pelaksanaan administrasi investasi milik DPLK Tugu Mandiri; dan

BNPP memperoleh fee atas jasa tersebut.

d. DPLK Tugu Mandiri mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Mandiri Manajemen Investasi

(MMI). Ringkasan penting dari perjanjian adalah sebagai berikut:

MMI mengelola investasi milik DPLK Tugu Mandiri di bidang efek/pasar modal dan pasar uang


MMI membantu dan mengawasi pelaksanaan administrasi investasi milik DPLK Tugu Mandiri; dan

MMI memperoleh fee atas jasa tersebut.

e. DPLK Tugu Mandiri mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Bahana TCW Investment

Management (BTIM). Ringkasan penting dari perjanjian adalah sebagai berikut:

BTIM mengelola investasi milik DPLK Tugu Mandiri di bidang efek/pasar modal dan pasar uang


BTIM membantu dan mengawasi pelaksanaan administrasi investasi milik DPLK Tugu Mandiri; dan

BTIM memperoleh fee atas jasa tersebut.

f. DPLK Tugu Mandiri mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Sucorinvest Asset Management

(SAM). Ringkasan penting dari perjanjian adalah sebagai berikut:

SAM mengelola investasi milik DPLK Tugu Mandiri di bidang efek/pasar modal dan pasar uang

sesuai dengan Pedoman Investasi yang telah disetujui.

24. Informasi Penting Lainnya

DPLK Tugu Mandiri mengungkapkan informasi penting lainnya tentang peserta pada Daftar I, investasi

berdasarkan peserta Daftar II, luran pensiun berdasarkan peserta Daftar III dan manfaat pensiun

berdasarkan peserta Daftar IV untuk tujuan analisis tambahan.

25. Standar dan Interpretasi Telah Diterbitkan Tapi Belum Diterapkan

Standar dan penyesuaian standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari

2016, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu:

Standar

PSAK 110 (Revisi 2015): Akuntansi Sukuk



Penyesuaian

PSAK 5 : Segmen Operasi

PSAK 7 : Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi

PSAK 13 : Properti Investasi

PSAK 16 : Aset Tetap

PSAK 19 : Aset Tak berwujud

PSAK 22 : Kombinasi Bisnis

PSAK 25 : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan

PSAK 53 : Pembayaran Berbasis Saham

PSAK 68 : Pengukuran Nilai Wajar

Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah

1 Januari 2016, dengan penerapan secara retrospektif yaitu:

PSAK 4 : Laporan Keuangan Tersendiri tentang Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan

Tersendiri,

PSAK 15 : Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Entitas Investasi:

Penerapan Pengecualian Konsolidasi,

PSAK 24 : Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja,

PSAK 65 : Laporan Keuangan Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian

Konsolidasi,

PSAK 67 : Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain tentang Entitas Investasi: Penerapan

Pengecualian Konsolidasi, dan

ISAK 30 : Pungutan.


1 Januari 2016, dengan penerapan secara prospektif yaitu:

PSAK 16 : Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi,

PSAK 19 : Aset Takberwujud tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan

Amortisasi dan

PSAK 66 : Pengaturan Bersama tentang Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi Bersama.


1 Januari 2017, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan

Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan dan ISAK 31: Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13:

Properti Investasi.

Standar dan amandemen standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal

1 Januari 2018, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu PSAK 69: Agrikultur dan amandemen PSAK

16: Aset Tetap tentang Agrikultur: Tanaman Produktif.

26. Tanggung Jawab Pengurus Atas Laporan Keuangan

Pengurus Dana Pensiun bertanggung jawab atas penyusunan dan isi laporan keuangan yang diotorisasi

untuk terbit pada tanggal 9 Februari 2016.

iotorisasi oleh

(………………………………..)

Direktur/Ketua Pengurus



Draft Draft/March 11, 2016 23 paraf:

LAPORAN KEUANGAN TAMBAHAN DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN TUGU MANDIRI Laporan Posisi Keuangan Per 31 Desember 2015 dan 2014

Catatan 2015 2014

Rp Rp

ASET

INVESTASI (Nilai Historis) 6, 10, 23



Saham 110.048.236.879 91.875.723.263

Obligasi 297.305.400.000 284.876.700.000

Sukuk 3.007.200.000 1.006.400.000

Unit Penyertaan Reksadana 33.219.245.545 5.480.041.459

Jumlah Investasi 984.375.440.851 916.150.319.248

SELISIH PENILAIAN INVESTASI 10 (26.620.460.769) 5.622.509.659

ASET LANCAR DILUAR INVESTASI

Bank 11, 23 2.524.441.778 5.254.526.005

Piutang Hasil Investasi 12, 23 7.548.812.177 6.629.439.555

Piutang Lain-lain - Bersih 13 567.376.532 1.224.198.507

Biaya Dibayar di Muka 53.200.000 53.200.000

Jumlah Aset Lancar Diluar lnvestasi 10.693.830.487 13.161.364.067

JUMLAH ASET 968.448.810.569 934.934.192.974

LIABILITAS

LIABILITAS MANFAAT PENSIUN 9

Akumulasi Iuran 708.774.496.373 573.099.020.867

Hasil Usaha 268.603.861.364 335.195.334.917

Pengalihan Dana dari DPLK Lain dan Pemberi Kerja 15.551.009.421 14.745.168.733

Jumlah Liabilitas Manfaat Pensiun 992.929.367.158 923.039.524.517

LIABILITAS DILUAR LIABILITAS MANFAAT PENSIUN

Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo 14 506.631.290 299.558.950

Beban Akrual 15 189.840.510 104.031.302

Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 16 1.443.432.380 5.868.568.546

Jumlah Liabilitas Diluar Liabilitas Manfaat Pensiun 2.139.904.180 6.272.158.798

PENDAPATAN (BEBAN) INVESTASI YANG

BELUM DIREALISASI 17 (26.620.460.769) 5.622.509.659

JUMLAH LIABILITAS 968.448.810.569 934.934.192.974




LAPORAN KEUANGAN TAMBAHAN DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN TUGU MANDIRI Laporan Perhitungan Hasil Usaha Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

Catatan 2015 2014

Rp Rp

PENDAPATAN INVESTASI 8b

Bunga/Bagi Hasil 70.681.267.194 66.730.092.446

Dividen 2.491.025.568 2.127.980.131

Laba Pelepasan Investasi - Neto 6.545.389.760 10.274.097.603

Jumlah Pendapatan Investasi 79.717.682.522 79.132.170.180

BEBAN INVESTASI 8c, 20

Beban Manajer Investasi 2.245.584.223 1.900.161.908

Beban Kustodian 1.098.844.309 892.889.240

Jumlah Beban Investasi 3.344.428.532 2.793.051.148

HASIL USAHA INVESTASI 76.373.253.990 76.339.119.032

BEBAN OPERASIONAL 22

Fee kepada Pendiri 7.579.463.764 6.543.618.749

BEBAN LAIN-LAIN 21

Beban Diluar Investasi 686.353.557 366.986.145

HASIL USAHA SEBELUM PAJAK 68.107.436.669 69.428.514.138

PAJAK PENGHASILAN -- --

HASIL USAHA SETELAH PAJAK 68.107.436.669 69.428.514.138




LAPORAN KEUANGAN TAMBAHAN DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN TUGU MANDIRI Laporan Arus Kas Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

Catatan 2015 2014

Rp Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penerimaan Bunga/Bagi Hasil 69.757.443.667 66.462.388.807

Penerimaan Dividen 2.495.476.473 2.135.950.751

Pelepasan Investasi 46.554.102.859 10.274.097.603

Penanaman Investasi (108.233.834.702) (159.432.294.971)

Pembayaran Beban Investasi (3.344.428.532) (2.793.051.148)

Arus Kas Neto (Digunakan untuk)

Diperoleh dari Aktivitas Investasi 7.228.759.765 (83.352.908.958)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL

Pembayaran Beban Operasional (11.918.790.724) (2.865.472.576)

Pendapatan (Beban) Lain-lain (29.531.582) (966.067.894)

Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasional (11.948.322.306) (3.831.540.470)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan Iuran 18 338.170.348.911 199.809.824.616

Penerimaan dari Dana Pensiun Pemberi Kerja 718.927.889 18.419.823.483

Pembayaran Pengalihan Dana ke DPLK Lain 9 (836.157.828) (3.294.741.273)

Pembayaran Manfaat Pensiun (287.386.545.677) (108.894.665.433)

Penarikan Iuran 19 (48.677.094.981) (17.662.607.092)

Arus Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 1.989.478.314 88.377.634.301

KENAIKAN (PENURUNAN) NETO BANK (2.730.084.227) 1.193.184.873

BANK AWAL TAHUN 5.254.526.005 4.061.341.132

BANK AKHIR TAHUN 2.524.441.778 5.254.526.005


INFORMASI TAMBAHAN


Daftar I Peserta Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri Per 31 Desember 2015 dan 2014

1 PT Artha Sabena Putra (RS Azra) 49 PT MAN Ferrostaal Equipment Solutions

2 PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri 50 PT Modular Mining Indonesia

3 PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri 2 51 PT Mosesa Petroleum

4 PT Atelier Enam Profesio 52 PT Mulia Multi Mandiri

5 PT Babcok & Wilcox Asia 53 PT National Oilwell Varco Indonesia

6 PT Belantara Pusaka 54 Kelompok Nusamba / Kiani (30 Perusahaan)

7 PT Blue Bird Tbk 55 PT Nusantara Regas

8 PT Cheil Jedang Indonesia 56 PT Palm Indah Persada Cemerlang

9 PT Cheil Jedang Indonesia - Pasuruan 57 PT Panca Bayu Sejahtera

10 Chevron Geothermal Indonesia Ltd. 58 PT Parama Matra Widya

11 Chevron Indonesia Company Ltd. 59 PT Pelita Air Service

12 PT Chevron Pacific Indonesia 60 PT Personal Design

13 CNOOC SES Ltd. 61 PT Pertamina (Persero) Tbk

14 ConocoPhillips Indonesia Inc. Ltd. 62 PT Pertamina Bina Medika

15 PT Dian Jaya Yekape 63 PT Pertamina Drilling Services Indonesia

16 PT Donggi Senoro LNG 64 PT Pertamina EP

17 DPLK Masa kepesertaan kurang 1 tahun 65 PT Pertamina Gas

18 PT Dwi Jaya Semesta 66 PT Pertamina Geothermal Energy

19 PT Elnusa Tbk 67 PT Pertamina Hulu Energi

20 PT Energy Management Indonesia (Persero) 68 PT Pertamina Trans Kontinental

21 Eni Bukat Limited d/h Eni Muara Bakau 69 Peserta Mandiri

22 Ephindo Energy Pte., Ltd. 70 Petrochina Internasional Co., Ltd.

23 ExxonMobil Oil Indonesia Inc. 71 Premier Oil Natuna Sea B.V.

24 PT Fugro Indonesia 72 PT Prima Maluku Timber

25 Hotel Grand Hyatt Jakarta 73 Risco Energy Investments Pte., Ltd.

26 CV Hepta Argenta Kencana 74 RS Yayasan Telogorejo

27 PT Huma Indah Mekar 75 RSUD Dr Soetomo

28 PT Industri Kemasan Semen Gresik 76 PT Schering Indonesia

29 PT Insani Mitrasani Gelam 77 Sekolah Tinggi Hukum Bandung

30 PT Inti Karya Persada Tehnik 78 PT Semberani Persada Oil

31 PT Ispatindo 79 PT Synergy Risk Management Consultants

32 PT Jati Cahaya Cemerlang 80 STAR Energy (Kakap) Ltd.

33 PT Jati Dharma Indah 81 PT STAR Energy Geothermal Indonesia

34 PT Jati Maluku Timber 82 STAR Energy Geothermal (Wayang Windu) Ltd.

35 JOB Pertamina - Petrochina Salawati (JOB PPS) 83 PT Tata Layak Prawira

36 JOB Pertamina - Talisman (Tanjung) Ltd. 84 PT Tirta Investama - Mandiri Fixed Income

37 PT Kertas Kraft Aceh 85 Total EP Indonesia

38 PT Kiani Lestari 86 PT Toyoda Gosei Safety System Indonesia

39 KKPI - PT BSM Crew Service Centre Indonesia 87 PT Wisma Kosgoro

40 Klinik Syarif Hidayatullah 88 Virginia Indonesia Co., LLC.

41 Kondur Petroleum S.A. 89 Kelompok Yayasan Kesejahteraan Pegawai

42 Koperasi Karyawan Pertamina Pusat Pertamina (8 Perusahaan)

43 Koperasi Tugu Mandiri 90 PT Tokai Dharma Indonesia

44 Koperasi Tugu Pratama Indonesia 91 PT Beton Megah Perkasa Setia

45 Kopermina DOH Kalimantan Lantung Limpuar 92 Yayasan Dharmais

46 Kopkar PT Enseval Putera Megatrading 93 PT Hume Sakti Indonesia

47 KSU Madhani

48 KSU Pangestu


INFORMASI TAMBAHAN


Daftar II Investasi Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri Per 31 Desember 2015 dan 2014

2015 2014

Rp Rp

A. Surat Berharga Negara

Pemberi Kerja

Fixed Income Fund 48.332.819.004 40.226.566.663

CNOOC SES Ltd. 44.414.560.036 44.797.544.429

Virginia Indonesia Co., LLC. 38.290.042.840 31.804.082.040

SiTAMPAN Fund 28.864.902.700 --

Kondur Petroleum S.A. 21.364.042.960 19.708.588.445

ExxonMobil Oil Indonesia Inc. 19.172.976.750 32.792.556.310

Premier Oil Natuna Sea B.V. 14.743.856.530 9.880.891.375

Chevron Indonesia Company Ltd. 11.636.674.720 6.757.833.350

Petrochina International Co., Ltd. 3.735.266.780 7.009.669.200

Jumlah Surat Berharga Negara 230.555.142.320 192.977.731.812

B. Deposito Berjangka

Pemberi Kerja

STAR Energy (Kakap) Ltd. 89.913.000.000 74.269.000.000



Eni Bukat Limited d/h Eni Muara Bakau B.V. 28.367.000.000 20.135.000.000

Virginia Indonesia Co. LLC. 21.103.000.000 33.530.000.000

CNOOC SES Ltd. 17.680.000.000 24.265.000.000

Money Market Fund 15.050.000.000 19.200.000.000



Mandiri II Non Fund 4.716.251.628 3.605.826.517


Equity Fund 1.480.000.000 1.440.000.000

PPUKP - Pasar Uang 1.115.000.000 1.030.000.000


DPLK Tugu Mandiri Non Fund 571.434.297 2.648.572.507

SiTAMPAN Fund 300.000.000 --

Jumlah Deposito Berjangka 287.555.685.925 327.564.399.024

C. Saham

CNOOC SES Ltd. 35.199.946.440 33.670.123.260


SiTAMPAN Fund 26.049.367.200 --

Equity Fund 21.399.174.011 24.965.909.487

Jumlah Saham 111.310.160.081 113.121.019.047


INFORMASI TAMBAHAN


Daftar II Investasi Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

2015 2014

Rp Rp

D. Sukuk

Pemberi Kerja

Money Market Fund 1.993.259.000 --

Fixed Income Fund 999.780.390 994.788.710

Jumlah Sukuk 2.993.039.390 994.788.710

E. Obligasi

Pemberi Kerja


Money Market Fund 71.970.940.520 59.219.199.210


Virginia Indonesia Co., LLC. 25.562.677.880 31.832.404.195



SiTAMPAN Fund 4.900.645.850 --


ExxonMobil Oil Indonesia Inc. -- 7.956.683.560

CNOOC SES Ltd. -- 2.038.925.280

Jumlah Obligasi 292.136.150.870 281.053.570.530

F. Unit Penyertaan Reksadana

Pemberi Kerja

Kondur Petroleum S.A. 13.249.546.032 --

Yayasan Dharmais 11.894.324.960 --


Adagio Money Market Fund 1.591.660.623 --

Adagio Equity Fund 806.376.449 --

Adagio Fixed Income Fund 793.088.245 --

Equity Fund 49.740.535 54.723.814

DPLK Tugu Mandiri Non Fund 17.889.875 21.682.229

Jumlah Unit Penyertaan Reksa Dana 33.204.801.496 6.061.319.784

Jumlah Investasi 957.754.980.082 921.772.828.907


INFORMASI TAMBAHAN


Daftar III Iuran Pensiun Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri Per 31 Desember 2015 dan 2014

2015 2014

Rp Rp

Pemberi Kerja

Mandiri II 166.449.999.993 49.492.150.697

Virginia Indonesia Co LLC. 20.337.809.992 19.777.057.508

CNOOC SES Ltd. 19.424.007.440 20.040.731.277





PT Pertamina (Persero) Tbk 10.369.375.697 11.049.842.549

Yayasan Dharmais 10.000.000.000 --

Eni Bukat Limited d/h Eni Muara Bakau B.V. 8.387.868.835 5.956.269.757

PT Inti Karya Persada Teknik 8.180.175.635 7.494.670.758


PT Cheil Jedang Indonesia - Pasuruan 4.834.689.864 4.315.612.721

STAR Energy Geothermal (Wayang Windu) Ltd. 3.454.376.257 2.899.137.487

Husky - CNOOC Madura Ltd. 3.401.077.869 1.209.586.403

PT Pertamina EP 2.252.370.747 1.652.628.872

Beton Megah Perkasa 2.089.735.000 --

PT Cheil Jedang Indonesia 2.038.804.848 1.703.808.748

PT Tokai Dharma Indonesia 1.812.201.394 681.398.493

PT Ispatindo 1.534.694.679 1.451.249.160

PT Hume Sakti Indonesia 1.089.735.000 --

PT Pertamina Hulu Energi 958.219.975 276.958.783

Chevron Geothermal Indonesia Ltd. 816.377.400 824.833.200

PT Semberani Persada Oil 773.085.150 1.104.189.966

PT Pertamina Trans Kontinental 609.951.266 638.591.309

PT Industri Kemasan Semen Gresik 542.638.753 487.643.747

PT Fugro Indonesia 524.903.650 452.551.938

PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri 460.512.088 310.077.330

PT Modular Mining Indonesia 345.646.738 307.609.818

PT Pertamina Geothermal Energy 335.458.575 272.586.583

PT Toyoda Gosei Safety System Indonesia 301.096.557 353.496.044

PT Chevron Pacific Indonesia 286.980.120 265.024.800

PT Pertamina Gas 239.285.180 206.713.749

PT STAR Energy Geothermal Indonesia 198.213.453 267.173.280

YPS YKPP Cabang Pendopo (PPUKP) 197.436.728 1.000.000.000

PT Wisma Kosgoro 192.202.614 195.076.786

PT Pertamina Energy Services Pte Ltd. 178.646.039 187.574.828

Synergy Risk Management Consultants Ltd. 176.492.523 180.478.167

PT Mosesa Petroleum 158.699.025 141.534.963

PT MAN Ferrostaal Equipment Solutions 97.905.000 130.626.111

Sekolah Tinggi Hukum Bandung 82.005.988 56.068.201

PT Pelita Air Service 59.900.000 33.750.000

PT Nusantara Regas 58.722.876 39.090.952

PT Pertamina Drilling Services Indonesia 57.177.292 53.077.494

PT Pertamina Patra Niaga 56.007.983 95.097.213

KSU Pangestu 54.000.000 57.600.000

Chevron Indonesia Company Ltd. 49.668.000 43.310.400

PT Donggi Senoro Lng. 38.672.873 54.728.292

PT Blue Bird Tbk 18.000.000 19.200.000

PT Patra Tehnik 11.493.944 13.175.575


INFORMASI TAMBAHAN


Daftar III Iuran Pensiun Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri (Lanjutan) Per 31 Desember 2015 dan 2014

2015 2014

Rp Rp

PT Pertamina Bina Medika 10.245.670 15.089.472

PT Atelier Enam Profesio 8.795.000 8.965.000

Koperasi Tugu Mandiri 6.548.352 24.677.265

YPS YKPP Cabang Pendopo -- 215.372.096

Institut Kesenian Jakarta -- 165.000.000

PT Artha Sabena Putra (RS Azra) -- 47.227.848

PT Pertamina Training & Consulting -- 43.200.360

PT Pertagas Niaga -- 6.617.357

Koperasi Tugu Pratama Indonesia -- 1.325.000

Risco Energy Investments Pte., Ltd. -- 120.066.794

337.480.311.273 198.968.452.597

Peserta Mandiri 690.037.638 841.372.019

Jumlah 338.170.348.911 199.809.824.616


INFORMASI TAMBAHAN


Daftar IV Manfaat Pensiun Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

2015 2014

Rp Rp

Pemberi Kerja

ExxonMobil Oil Indonesia Inc. 57.184.673.431 902.254.491

Virginia Indonesia Co LLC. 13.916.693.885 12.975.086.233

CNOOC SES Ltd. 7.565.930.892 5.340.602.708

Peserta Individu 7.088.673.037 8.959.244.519

PT Inti Karya Persada Teknik 6.806.049.424 4.356.937.739


Peserta Mandiri 4.715.939.921 2.974.141.440


PT Pertamina (Persero) 2.974.652.241 1.617.338.044

PT Ispatindo 2.449.318.392 2.039.499.362


PT Tokai Dharma Indonesia 1.881.177.491 121.301.258

Premier Oil Natuna Sea B.V. 1.733.155.140 861.834.945

Husky - CNOOC Madura Ltd. 1.145.868.975 162.938.380

Eni Bukat Limited d/h Eni Muara Bakau B.V. 1.119.277.382 593.190.302

PT Cheil Jedang Indonesia - Pasuruan 1.102.064.972 1.791.621.316

RS Yayasan Telogorejo 779.913.901 605.614.428

PT Cheil Jedang Indonesia 461.253.309 --

PT Wisma Kosgoro 459.110.371 168.952.048

PT Semberani Persada Oil 395.593.980 --

PT Pertamina EP 362.958.942 678.392.309

PT National Oilwell Varco Indonesia 289.104.381 --

PT Pertamina Trans Kontinental 239.427.626 17.181.001

PT Atelier Enam Profesio 120.708.869 --

STAR Energy Geothermal (Wayang Windu) Ltd. 109.471.634 221.104.248

PT Saga Trade Murni 84.229.482 17.784.893

Sekolah Tinggi Hukum Bandung 72.176.906 149.500.879

PT Fugro Indonesia 51.649.091 152.582

PT Parama Matra Widya 31.639.573 45.823.607

PT Pertamina Drilling Service Indonesia 27.581.939 --

Mandiri Fixed Income 24.006.289 2.148.180

PT Huma Indah Mekar 17.924.133 22.009.593

PT Jati Cahaya Cemerlang 15.843.480 11.355.145

PT MAN Ferrostaal Equipment Solutions 13.447.637 584.830.278

Institut Kesenian Jakarta 11.273.453 --

Alas Helau Samarinda 11.051.043 --

PT Pelita Air Service 5.035.169 --

PT Batu Penggal Chemical Industri 4.982.075 --

PT Jati Dharma Indah 4.409.122 9.847.121

PT Kali Manis Plywood Industrie 4.070.448 --

PT Blue Bird 2.627.543 --

Gany Mulia Sejahtera 2.021.912 --

PT Prima Maluku Timber 1.951.811 --

PT Kalhold Utama 1.543.060 6.582.985

KSU Madhani 1.342.650 --

PT Chevron Pacific Indonesia -- 502.674.442

Chevron Indonesia Company Ltd. -- 218.753.956

PT Energy Management Indonesia (Persero) -- 86.103.011

ConocoPhillips Indonesia Ltd. -- 81.290.429

PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri -- 62.049.497


INFORMASI TAMBAHAN


Daftar IV Manfaat Pensiun Menurut Pemberi Kerja dan Pekerja Mandiri (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014

2015 2014

Rp Rp

Pemberi Kerja PT Industri Kemasan Semen Gresik -- 50.240.309

PT Toyoda Gosei Safety System Indonesia -- 33.127.610

PT Insani Mitra Gelam -- 21.753.611

PT Jati Maluku Timber -- 16.420.873

Kopermina DOH Kalimantan Lantung Limpur -- 5.051.555

Koperasi Karyawan Pertamina Pusat -- 663.844

Mandiri II 162.828.668.871 46.964.507.196

Jumlah 287.593.618.019 108.842.975.717

Documents

wDANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN - PT. Asuransi Jiwa … · PSAK No. 50 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Penyajian” PSAK No. 55 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengakuan