БИЗНЕС-ПРОЕКТпо созданию фермерского хозяйства по разведению

кроликов

Оглавление

1. Общее описание крестьянского хозяйства……………………………….32. Общее описание бизнес плана……………………………………………33. Общая характеристика крестьянского хозяйства………………………44. Описание проекта…………………………………………………………55. Организация сбыта продукции………………………………………….86. Календарный(организационный) план, расходы на реализацию

проекта…………………………………………………………………….117. Финансовый план………………………………………………………..148. Экономическая эффективность проекта………………………………..16

2

1.Общее описание крестьянского хозяйства

Крестьянско-фермерское хозяйство по разведению кроликов было зарегистрировано 13 апреля 2012 года, но деятельность не осуществлялась. Деятельность планируется начинать с января 2013 года. Основным видом деятельности хозяйства является животноводство, а если говорить точнее, то разведение кроликов для последующей реализации потребителю.

Организационно-правовая форма ведения бизнеса – индивидуальный предприниматель. Такая форма ведения бизнеса упростит бухгалтерию и взаиморасчеты с конечными потребителями.

Инициатор проекта: ХХХХОГРН ХХХХИНН ХХХХОКВЭД 01.2 ЖивотноводствоАдрес регистрации ИП: ХХХХ

Цель настоящего бизнес-проекта - открытие на базе современных технологий хозяйства по разведению кроликов.

Местонахождение производственного цеха: ХХХХ. Для деятельности хозяйства арендуется ферма, которая имеет 4 производственных помещения в экологически чистом, тихом месте, площадью около 1000 кв.м. Рядом с помещениями находится бойня. Договор аренды заключен сроком на 5 лет.

Для реализации деятельности требуются новые работники, в количестве 3 человек, в том числе в числе 2 рабочих и 1 ветеринар.

2. Общее описание бизнес плана

Организация и производство отечественных экологически чистых продуктов питания необходимы для повышения уровня жизни населения и отвечает интересам общества. Диетическое и экологически чистое мясо кролика как нельзя лучше отвечает этим требованиям.

На российском рынке продуктов питания мясо кролика и продукция из этого мяса занимают весьма скромное место ввиду незначительного производства. А ведь это одно из самых продуктивных и скороспелых видов животноводства, способных в короткие сроки давать диетическое мясо, мех и удобрения.

Целью настоящего проекта является производство и реализация крольчатины.

3

Основными видами деятельности хозяйства являются: разведение кроликов на убой с последующей продажей мяса, тушек, печени, голов, ливера, сердца, почек.

Кролики выращиваются с использованием передовых технологий и качественных кормов. Это обеспечит высокое качество готовой продукции, большой выход мяса и субпродуктов, что в последующем отразится на прибыли предприятия. Использование таких технологий выращивания кроликов обеспечит низкую себестоимость единицы продукции, что даст возможность установить цены ниже рыночной и привлечь покупателя.

Степень успешности проекта оценивается как высокая, т.к. спрос на кроличье мясо не удовлетворен и основными потребителями мяса кролика являются жители региона.

Нужно сказать, что в данном бизнес-плане детально рассматриваются разные аспекты кролиководства, что дает возможность сделать необходимые выводы о прибыльности данного вида предпринимательства.

Срок реализации проекта: с 01.01.2013г. по 31.12.2017г.

3. Общая характеристика крестьянского хозяйства

Предполагается открытие хозяйства по разведению кроликов, рассчитанное на 270 клеток. Ожидаемую производительность предприятия за период реализации проекта можно посмотреть в таблице № 1. Постоянные ежегодные затраты на производство представлены в таблице № 2. Создаваемая организация комплектуется новым оборудованием и материалами за счет субсидий в размере 15000000 рублей и собственных средств в сумме 200000 руб. Планируется установить цену на продукцию немного ниже рыночных, чтобы привлечь покупателя. На пятом году деятельности планируемая чистая прибыль предприятия составит порядка 420 000 рублей в месяц.

Таблица № 1. Производительность предприятия

НаименованиеКол-во

реализации в 2013 г

Кол-во реализации

в 2014 г

Кол-во реализации

в 2015 г

Кол-во реализации

в 2016 г

Кол-во реализации

в 2017 гИтого

Мясо кроликов, кг 13300 17955 23950 27360 36480 119045Шкуры, шт 8400 11970 15965 18240 24320 78895Печень,кг 1260 2520 3780 5040 6300 18900Сердце,кг 58 116 174 232 290 870Почки,кг 144 288 432 576 720 2160Голова,кг 1260 2520 3780 5040 6300 18900Ливер,кг 6720 13440 20160 26880 33600 100800

Таблица № 2. Затраты на производство

4

Наименованиякол-во корма в 2013 г,

кол-во корма в 2014 г,

кол-во корма в 2015 г

кол-во корма в 2016 г

кол-во корма в 2017 г

Итого

Корм гранулированный,кг 122 250 163 000 244 500 326 000 448 250 1 304 000

Кукуруза, кг 7500 10000 15000 20000 27500 80 000Пшеница, кг 7500 10000 15000 20000 27500 80 000Ячмень, кг 7500 10000 15000 20000 27500 80 000

Основные характеристики проекта:- Организация КФХ с «нуля»;- Площадь для осуществления деятельность -1000 кв. м.- Персонал по проекту составляет 4 человека.- Сумма первоначальных инвестиций по проекту в 2013 году 1700000 руб.- По проекту предполагается привлечение инвестиционных средств;- Горизонт планирования – 60 мес.- Окупаемость проекта 1,3 года.

4. Описание проекта

Фермерское хозяйство будет заниматься выращиванием кроликов для последующей продажи мяса, печени, шкурок, голов, сердца, ливера.

Диетическое и экологически чистое мясо кролика как нельзя лучше отвечает современным требованиям. Нежный вкус и питательность, усвояемость и низкое содержание жиров и холестерина ставят его на одно из первых мест.

Печень кролика является весьма полезным продуктом не только взрослым, но и детям. Она помогает восстановить организм после тяжелых инфекционных болезней, полезна при болезнях почек и приятна на вкус в качестве приготовленного блюда.

Шкурки используются для пошива разного рода одежды. Субпродукты используются в качестве корма для животных (собак).

Предприятие будет разводить кроликов следующих пород: «Калифорнийский», «Фландер», «Рекс», «Венский», «Великан», которые характеризуются большой массой и быстрой скороспелостью.

Производственный цикл составляет 90-110 дней или 3,5 месяца. За это время молодняк достигает 3-4 кг живого веса, из них не менее 1,5 кг чистого мяса. После этого начинается убой и реализация продукции. За год происходит 7 производственных циклов, за которые одна самка выводит около 42 кроликов.

Что касается оборотных средств, то к ним на предприятии относят материалы, которые нужны для конечного выхода продукции. На данном предприятии к оборотным средствам относятся корма для кроликов.

5

Перечень кормов за период реализации проекта представим в таблице № 3.

Таблица № 3 Корма

Наименованиякол-во корма в

2013 г, кг

Итого в 2013г,

руб

кол-во корма в

2014 г, кг

Итого в 2014г,

руб

кол-во корма в

2015 г, кг

Итого в 2015г,

руб

Корм гранулированный 122 250 1222500 163 000 1630000 244 500 2445000Кукуруза 7500 60000 10000 80000 15000 120000Пшеница 7500 52500 10000 70000 15000 105000Ячмень 7500 60000 10000 80000 15000 120000Итого 144 750 1395000 193 000 1860000 289 500 2790000

Продолжение

Наименованиякол-во корма в

2016 г, кг

Итого в 2016г,

руб

кол-во корма в

2017 г, кг

Итого в 2017г,

рубИтого, кг Итого, руб

Корм гранулированный,кг 326 000 3260000 448 250 4482500 9 861 500 13 040 000

Кукуруза, кг 20000 160000 27500 220000 500 000 640 000Пшеница, кг 20000 140000 27500 192500 447 500 560 000Ячмень, кг 20000 160000 27500 220000 500 000 640 000

Итого 386 000 3720000 530 750 5115000 11 309 000 14880000

Для организации деятельности понадобится следующее оборудование, представленное в таблице № 4

Таблица № 4 Перечень оборудования

Наименование Цена, руб. Количество Сумма,

руб.

в т.ч. за счет

субсидии

За счет собственных средств

Клетки для самок 2500 100 250000 225000 25000

Клетки для самцов 2000 20 40000 36000 4000

Клетки для откорма 2000 150 300000 270000 30000

Ветпрепараты 250 400 100000 90000 10000Морозильная

камера 30000 2 60000 54000 6000

Дробилка 40000 1 40000 36000 4000ИТОГО 790000 711000 79000

6

Необходимое оборудование будет приобретено за счет субсидий в размере 711000 рублей, а остальная часть в сумме 79000 руб. за счет собственных средств.

Для реализации деятельности нужны кролематки и самцы. В нашем случае понадобится:

Таблица № 5 Маточное поголовье

Необходимое количество маточного поголовья планируется приобретать через госплемподдержку за счет субсидий в размере 414000 рублей, а остальная часть в сумме 46000 руб. за счет собственных средств.

Затраты на ремонт помещений фермы составят 450000 рублей, из которых за счет субсидии ремонт будет произведен на сумму 375 00 рублей, а остальные 75 000 рублей будут использованы из собственных средств инициатора проекта.

Список работников необходимых для осуществления деятельности представлен в таблице № 6

Таблица № 6 Штатное расписание

Наименование Количество  Размер оплаты труда, руб

Директор1 ИП –получатель субсидии

(предпринимательский доход)

Рабочий 1 6000Рабочий 1 6000

Ветеринар 1 6000ИТОГО 4 18000

В таблице № 7 представим планируемый план производства и реализации продукции за период реализации проекта.

Таблица № 7 План производства и реализации товара (услуги)

7

Наименование Цена, руб. Количество Сумма,

руб.

в т.ч. за счет

субсидии

За счет собственных

средствСамки 2000 200 400000 360000 40000Самцы 2000 30 60000 54000 6000ИТОГО 460000 414000 46000

Наименование продукции

Производственный план2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год

Продукт A(мясо кроликов)Производство (шт) 8900 12600 16800 21600 28800Средняя цена единицы , руб 240 240 240 240 240Объем реализации (кг) 13300 17955 23950 27360 36480Выручка ,руб 3192000 4309200 5748000 6566400 8755200Продукт Б (шкуры)Производство (шт) 8900 12600 16800 21600 28800Средняя цена единицы , руб 30 30 30 30 30Объем реализации (шт) 8400 11970 15965 18240 24320Выручка ,руб 252000 3594000 478950 547200 729600Продукт В (печень)Производство (кг) 1260 2520 3780 5040 6300Средняя цена единицы , руб 240 240 240 240 240Объем реализации (кг) 1260 2520 3780 5040 6300Выручка ,руб 302400 604800 907200 1209600 1512000Продукт Г (сердце)Производство (кг) 58 116 174 232 290Средняя цена единицы , руб 240 240 240 240 240Объем реализации (кг) 58 116 174 232 290Выручка ,руб 13920 27840 41760 55680 69600Продукт Д (почки)Производство (кг) 144 288 432 576 720Средняя цена единицы , руб 240 240 240 240 240Объем реализации (кг) 144 288 432 576 720Выручка ,руб 34560 69120 103680 138240 172800Продукт Е (голова)Производство (кг) 1260 2520 3780 5040 6300Средняя цена единицы , руб 4 4 4 4 4Объем реализации (кг) 1260 2520 3780 5040 6300Выручка ,руб 5040 10080 15120 20160 25200Продукт Ж (ливер)Производство (кг) 6720 13440 20160 26880 33600Средняя цена единицы , руб 4 4 4 4 4Объем реализации (кг) 6720 13440 20160 26880 33600Выручка ,руб 26880 53760 80640 107520 134400Общий объем выручки: 3826800 5433900 7375350 8644800 11398800

5. Организация сбыта продукции

При оценке рынка сбыта нужно руководиться тем фактом, что продукцию кролиководства будут употреблять «все». Основными покупателями становятся мясные рынки, супермаркеты, частные продавцы мяса, частные лица. Мясо кроликов – уникальный продукт по своим свойствам: в отличии от других видов мяса почти полностью усваивается человеческим организмом. Мясо кроликов – основа диетического питания, а производимое по определенной технологии – является и экологически чистым.

При умелом хозяйствовании неплохую прибыль приносит не только мясо, но и шкурка, сравнимый по качеству и красоте с мехом песца и

8

шиншиллы. Из него обычно шьют женские шубки, мягкие и прочные одеяла с ярко выраженным лечебным эффектом. Шкурки часто покупаются меховыми ателье и частными модельерами. Однако многое в успехе сбыта зависит от близости крупных мегаполисов.

Субъектами кролиководческого бизнеса являются в основном малые социально - ориентированные, чаще всего семейные, фермы. Поэтому на рынке всегда существует спрос на кроликов, выращенных по последним технологиям и на качественных кормах, а не на сомнительную продукцию, которая производилась в дешевых приспособленных помещениях, с использованием в качестве кормов траву и другие корма, выращенные на личных огородах.

Основу рынка крольчатины составляет именно продукция домашних хозяйств, а также небольших частных организаций. Такие хозяйства не в силах самостоятельно полностью удовлетворить потребности потребителей в качественной крольчатине.

Поэтому на рынке будет существовать спрос на продукцию данного хозяйства, потому что она будет дешевле и качественнее.

На рынок поставки импортного мяса кролика на настоящий момент времени практически не осуществляются. В основном, на рынке продаж крольчатины представлена продукция частных домохозяйств. С учетом подорожания кормов сокращаются поставки на рынок крольчатины с их стороны, хотя они занимают сегодня доминирующее положение на рынке. Задача предпринимателя дать на прилавки наших магазинов скороспелое диетическое мясо кроликов и при этом поправить свое экономическое положение. Мясо кроликов практически не представлено на рынке, следовательно, конкуренция в этом виде деятельности низкая.

Главной особенностью производства является то, что на рынке всегда существует спрос на продукцию сельского хозяйства.

В таблице № 8 приведены приблизительные цены на нашу продукцию: Таблица № 8. Цены на продукцию

Общественные исследования известных европейских, американских, и австралийских фирм маркетологов, а также собственные исследования компании показывают, что во всех странах мира, где мясо кроликов традиционно употребляется в пищу, спрос на этот продукт многократно превышает их собственное производство.

9

Наименование продукции Цена реализации, рубМясо кроликов, кг 240

Шкуры, шт 30Печень,кг 240Сердце,кг 240Почки,кг 240Голова,кг 4Ливер,кг 4

Предполагается реализация продукции оптовым покупателям, рынки и ярмарки города. Поставками на внутренний рынок будут заниматься мелкие посредники, а от них тушки и субпродукты будут поступать к потребителю.

Для этого сектора продаж реклама необходима для того, чтоб привлечь покупателя, показать выгодность приобретения именно товара данного предпринимателя. Исследования показали, что большой популярностью пользуется реклама в интернете и по телевидению, так как на сегодняшний день все больше и больше людей имеют выход в интернет.

Деятельность предпринимателя всегда поддается риску быть нарушенным из-за определенных непредвиденных ситуаций. Именно поэтому нужно спланировать деятельность таким образом, чтобы избежать таких ситуаций или быстро возобновить нормальное состояние организации. Все основные риски перечислены в таблице № 9.

Возможные риски Меры снижения влияния риска

- Болезни кроликов

Это, пожалуй, самый большой риск. Хоть и выбранная предпринимателем технология максимально минимизирует этот риск, но он, все же, существует. Для его устранения на предприятии проводится постоянный осмотр кроликов ветеринаром, и, в случае болезни, проводится немедленное реагирование и устранение очага заболеваний.

- Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя,

неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.

Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции.

- Производственные рискиЧеткое календарное планирование

работ, лучшая организация проводимых работ.

- Финансовый риск

Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.

6. Календарный (организационный) план, расходы на реализацию проекта

Для того чтобы осуществить проект, необходимо разработать календарный план для хозяйства по разведению кроликов . Начало нашего проекта 01.12.2012 года.

В период с 01.12.2012 по 30.12.2012 будут вестись переговоры с арендодателем фермы.

С 01.12.2012 по 30.12.2012 планируется поиск и подбор необходимого персонала.

10

С 01.01 2013 по 10.01.2013 планируется реконструкция арендованной фермы. Стоимость этапа – 450 000 руб.

С 01.01 2013 по 15.01.2013 планируется приобретение животных и оборудования. Стоимость этапа – 1 700 000 руб.

С 15.01.2013 по 31.12.2013 будет проводиться рекламная кампания хозяйства по разведению кроликов, которая будет продолжаться в течение года с последующим продолжением по необходимости. Цена этапа за один год составит 10200 руб.

И, наконец, открытие хозяйства по разведению кроликов состоится 15.01.2013 года. Список этапов показан в таблице № 10

Таблица № 10 Календарный план

Бизнес проекта на получение субсидии

№ п/пНаименование

этапа (мероприятия)

Источник финансирования

Срок исполнения

Стоимость этапа

(тыс.руб.)1 Переговоры с

арендодателем 01.12.12-30.12.12

2 Подбор персонала 01.12.12-30.12.123 Реконструкция

фермы 01.01.13-10.01.13

4 Приобретение животных и

оборудования

Субсидия, часть собственных средств

01.01.13-15.01.13 1700000

5 Рекламная кампания Собственные средства 15.01.13-31.12.13 10200

6 Открытие организации 15.01.13

Итого по 2012 году: 0Итого по проекту: 1710200

Предполагается открытие хозяйства по разведению кроликов, рассчитанное на 270 клеток, в том числе 100 клеток рассчитано на самок, 20 клеток на самцов и 150 клеток для откорма животных. Для организации фермы по разведению кроликов планируется использовать арендованную территорию, расположенную по адресу: ХХХ. Ферма имеет общую площадь около 1000 м2. Рядом имеется бойня. Необходимое количество животных и нового оборудования, необходимого для создания организации можно просмотреть в таблице № 11

Таблица № 11 Затраты на открытие фермы

Наименование Цена, руб. Количество Сумма, руб.

Самки 2000 200 400000

11

Самцы 2000 30 60000Клетки для самок 2500 100 250000

Клетки для самцов 2000 20 40000

Клетки для откорма 2000 150 300000

Реконструкция фермы 450000 1 450000

Ветпрепараты 250 400 100000

Морозильная камера 30000 2 60000

Дробилка 40000 1 40000ИТОГО 1700000

Для целей налогообложения доходы крестьянского хозяйства по производству и реализации сельскохозяйственной продукции будут облагаться единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН) в соответствии с главой 26.1 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)».

Ставка налога составляет 6% (статья 346.8 НК РФ).Объектом налогообложения признаются доходы, уменьшенные на

величину расходов (статья 346.4 НК РФ).Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на

обязательное пенсионное страхование за себя в виде фиксированного платежа.

За 1 полный календарный год сумма страховых взносов составит 17208,25 рублей.

В том числе:Пенсионный фонд 4611руб.*12*26% = 14386,32 рублейФФОМС 4611руб.*12*5,1% = 2821,93 рублейРазмер страховых взносов на наемных работников при ЕСХН

составляет 20,2% от фонда оплаты труда и за период реализации проекта составит:

2013 год: 18000 * 20,2 % * 12 мес.= 43632 руб.2014 год: 18000 * 20,2 % * 12 мес.= 43632 руб.2015 год: 18000 * 20,2%  х 12 мес.= 43632 руб2016 год: 18000 * 20,2%  х 12 мес.= 43632 руб2017 год: 18000 * 20,2%  х 12 мес.= 43632 руб

С доходов в пользу работников будет уплачиваться НДФЛ по ставке 13%, размер которого за период реализации проекта составит:

12

2013 год: 18000 * 13 % * 12 мес. = 28080 руб.2014 год: 18000 * 13 % * 12 мес. = 28080 руб.2015 год: 18000 *13% * 12мес.= 28080руб.2016 год: 18000 * 13 % * 12 мес. = 28080 руб.2017 год: 18000 *13% * 12мес.= 28080руб

Сумма, начисленного налога, исчисляемого при ЕСХН, составит: 2014 год: 159934,14руб.2015 год: 220621,14руб.2016 год:240988,14 руб.2017 год:322528,14 руб.Совокупная налоговая эффективность проекта за 5 лет его реализации

представлена в таблице № 12.

Таблица № 12 Налоговая эффективность проекта, руб

Вид налога, сбора

2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год Итого

Страховых взносов на наемных работников

250131 250131 250131 250131 250131 1250655

ЕСХН 0 159934,14 220621,14 240988,14 322528,14 944071,56НДФЛ 28080 28080 28080 28080 28080 140400ИТОГО 278211 438145,14 498832,14 519199,14 600739,14 2335126,56

Таким образом, в течении 5 лет реализации указанного проекта платежи в бюджет должны составить 2414534,7 руб., что более чем в 1,5 раза превышает сумму выделяемой предприятию субсидии.

7. Финансовый план

Общая сметная стоимость бизнес проекта по созданию и открытию хозяйства по разведение кроликов составляет 21121655 руб. В том числе инвестирование за счет средств государственной поддержки составит 1500000 рублей, а оставшаяся часть в сумме 19621655 рублей за счет собственных средств инициатора проекта.

Финансирование проекта будет производиться за счет собственных средств инициатора проекта в сумме 200000 руб., субсидии государства в сумме 1500000руб.

13

Собственные средства инициатор проекта планирует направить на приобретение животных и оборудования.

Субсидию государства планируется пустить на приобретение оборудования и животных, необходимых для начала деятельности, общая стоимость которых составляет 1700000 рублей. При этом указанные расходы планируется профинансировать за счет субсидии только в сумме 1500000 рублей, остальную часть за счет средств инициатора проекта. Перечень затрат представлен в виде плана в таблице № 13.

14

Таблица № 13 ПЛАНрасходов начинающего фермера по гранту на создание и развитие крестьянского (фермерского) хозяйства и

единовременной помощи на бытовое обустройство

№ п\п

Наименование приобретаемого имущества, выполненных работ, оказанных услуг (статья расходов)

Ед.изм. Кол-во

Цена за единицу, руб.

Сумма, руб.

Источники финансировании, тыс. руб.

Средства гранта

уд. вес, %

Собствен-ные средства

уд. вес, %

Заемные средства

уд. вес, %

Средства единовременной

помощи

уд. вес, %

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 112 13 1

141 Самки Шт. 200 2000 400000 360000 9

90 40000 110

2 Самцы Шт. 30 2000 60000 54000 90 6000 110

3 Клетки для самок Шт. 100 2500 250000 225000 90 25000 1

104 Клетки для

самцов Шт. 20 2000 40000 36000 90 4000 110

5 Клетки для откорма Шт. 150 2000 300000 270000 90 30000 1

106 Реконструкция

фермы Шт. 1 450000 450000 375000 83 75000 117

7 Ветпрепараты Шт. 400 250 100000 90000 90 10000 110

8 Морозильная камера Шт. 2 30000 60000 54000 90 6000 1

109 Дробилка Шт. 1 40000 40000 36000 90 4000 1

10ИТОГО: 1700000 1500000 200000

15

8. Экономическая эффективность бизнес плана

В рамках разработки бизнес-плана обоснована экономическая эффективность создания фермерского хозяйства по разведению кроликов, сориентированное на население с доходами разного уровня. На основании анализа данных хозяйству следует отметить, что проект имеет очевидную экономическую эффективность, что подтверждается данными о его рентабельности и окупаемости.

Рентабельность бизнеса имеет тенденцию к повышению, т.е. доля прибыли в выручке увеличивается. Так в 2014 году на 1 рубль выручки будет приходится 49 копеек прибыли, в 2015 году – 50 копеек, 2016 году – 46 копеек, а в 2017 году-47 копеек.

Срок окупаемости данного бизнес проекта планируется уже в 1 квартале 2014 года.

Для того, чтобы более детально охарактеризовать экономическую эффективность бизнес проекта воспользуемся дополнительной таблицей.Таблица № 14 Финансовые результаты реализации проекта, руб

№п/п

Наименование показателя 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год

1Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг ( сумма полученных доходов)

3826800 5433900 7375350 8644800 11398800

2

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг (сумма произведенных расходов)

4003331 2768331 3698331 4628331 6023331

3 Валовая прибыль (стр. 1 – стр. 2) (176531) 2665569 3677019 4016469 53754694 Коммерческие расходы 0 0 0 0 05 Управленческие расходы 0 0 0 0 0

6Прибыль (убыток) от продаж (стр.3 – стр. 4, 5) (176531) 2665569 3677019 4016469 5375469

7Прибыль до налогообложения (стр. 6) (176531) 2665569 3677019 4016469 5375469

8Налоги и иные обязательные платежи, уплачиваемые в бюджетную систему РФ

0 159934,14 220621,14 240988,14 322528,14

9Баланс доходов и расходов (стр.7 – стр.8) (176531) 2505634,86 3456397,86 3775480,86 5052940,86

Кроме того10 Затраты на создание бизнеса

из них:10.1 собственные средства 20000010.2 субсидия из бюджета 1500000

Рентабельность бизнеса 49,05 49,86 46,5 47,16Для того, чтобы сделать расшифровку данных, указанных в приложении № 14 «Финансовые

результаты реализации проекта», воспользуемся дополнительными таблицами, в которых более детально расшифрована имеющаяся информация.

Для расчета выручки за 3 года, воспользуемся следующими таблицами:Таблица № 15- Расходы на оказание услуг

16

Расходы на оказание услуг входят в состав производственных затрат за счет собственных средств за период реализации проекта.

Таблица №16 – Расчет выручки от оказания услугПоказатель\Период 1 кв.2013г. 2 кв.2013г. 3 кв.2013г. 4 кв.2013г. 1 кв.2014г. 2 кв.2014г.

Мясо кроликов 750000 846000 745000 851000 1077300 1100000Шкуры 60000 66000 59000 67000 85000 90000

Субпродукт 93000 98400 89300 102100 175000 194000ИТОГО 903000 1010400 893300 1020100 1337300 1384000

ПродолжениеПоказатель\Период 3 кв.2014г. 4 кв.2014г. 1 кв.2015г. 2 кв.2015г. 3 кв.2015г. 4 кв.2015г.

Мясо кроликов 1050000 1081900 1337000 1400000 1387000 1624000Шкуры 85000 99100 110000 122000 118000 128950

Субпродукт 186000 210600 275000 295000 285000 293400ИТОГО 1321000 1391600 1722000 1817000 1790000 2046350

ПродолжениеПоказатель\Период 1 кв.2016г. 2 кв.2016г. 3 кв.2016г. 4 кв.2016г. 1 кв.2017г. 2 кв.2017г.

Мясо кроликов 1651600 1650000 1580000 1684800 2100000 2220000Шкуры 130000 135000 124000 158200 175000 185000

Субпродукт 370000 385000 372000 404200 455000 486000ИТОГО 2151600 2170000 2076000 2247200 2730000 2891000

ПродолжениеПоказатель\Период 3 кв.2017г. 4 кв.2017г. Итого

Мясо кроликов 2210500 2224700 28570800Шкуры 176000 193600 2366850

Субпродукт 470000 503000 5742000ИТОГО 2856500 2921300 36679650

Прогноз (отчет) о доходах и расходах необходим для оценки эффективности текущей (хозяйственной) деятельности. Его анализ позволяет также оценить размер чистой прибыли, являющейся одним из основных источников денежных средств, для привлеченных на финансирование инвестиционных издержек проекта. Однако наличие и размер чистой прибыли не является единственным критерием успешности реализации инвестиционного проекта, так как используемые в отчете «доходы» и «расходы», как правило, не отражают действительного движения денежных средств в данном интервале планирования.

На основании имеющихся данных за анализируемый период составим Прогноз (отчет) о доходах и расходах и представим его в таблице.

17

Статья затрат Затраты, руб./мес

Количество, мес.

Сумма, руб.

Арендная плата 20000 60 1200000Коммунальные платежи 3000 60 180000

Реклама 850 60 51000Прочие накладные расходы 5000 60 300000

Транспорт 8000 60 480000Итого     2211000

№ п/п Показатели 1 кв.2013г. 2 кв.2013г. 3 кв.2013г. 4 кв.2013г. 1 кв.2014г. 2 кв.2014г. 3 кв.2014г. 4 кв.2014г.

1.Выручка от реализации 903 000,00 1 010 400,00 893 300,00 1 020 100,00 1 337 300,00 1 384 000,00 1 321 000,00 1 391 600,00

2.Себестоимость оказания услуг 2 275 832,75 575 832,75 575 832,75 575 832,75 692 082,75 692 082,75 692 082,75 692 082,75

2.1. Переменные расходы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.1.1. Сырье и материалы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.1.2. Топливо и энергия 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.1.3. Прочее 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.2. Постоянные расходы 2 275 832,75 575 832,75 575 832,75 575 832,75 692 082,75 692 082,75 692 082,75 692 082,75

2.2.1.Инвестиционные затраты 1 700 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.2.2.Расходы на содержание 348 750,00 348 750,00 348 750,00 348 750,00 465 000,00 465 000,00 465 000,00 465 000,00

2.2.3. Фонд оплаты труда 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00

2.2.4.

Страховые взносы на наемных работников и ИП

62532,75 62532,75 62532,75 62532,75 62532,75 62532,75 62532,75 62532,75

2.2.5. Арендная плата 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00

2.2.6.Коммунальные расходы 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00

2.2.7. Реклама 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00

2.2.8.Транспортные расходы 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00

2.2.9.

Прочие накладные и непредвиденные расходы

15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00

3. Налоги (УСН) 80 228,07 79 706,074. Чистая прибыль -1 372 832,75 434 567,25 317 467,25 444 267,25 645 217,25 611 689,18 628 917,25 619 811,18  Период окупаемости -1 372 832,75 -938 265,50 -620 798,25 -176 531,00 468 686,25 1 080 375,43 1 709 292,68 2 329 103,86

Прогноз (отчет) о доходах и расходах

18

№ п/п Показатели 1 кв.2015г. 2 кв.2015г. 3 кв.2015г. 4 кв.2015г. 1 кв.2016г. 2 кв.2016г. 3 кв.2016г. 4 кв.2016г.

1.Выручка от реализации 1 722 000,00 1 817 000,00 1 790 000,00 2 046 350,00 2 151 600,00 2 170 000,00 2 076 000,00 2 247 200,00

2.Себестоимость оказания услуг 924 582,75 924 582,75 924 582,75 924 582,75 1 157 082,75 1 157 082,75 1 157 082,75 1 157 082,75

2.1. Переменные расходы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.1.1. Сырье и материалы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.1.2. Топливо и энергия 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.1.3. Прочее 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.2. Постоянные расходы 924 582,75 924 582,75 924 582,75 924 582,75 1 157 082,75 1 157 082,75 1 157 082,75 1 157 082,75

2.2.1.Инвестиционные затраты 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.2.2.Расходы на содержание 697 500,00 697 500,00 697 500,00 697 500,00 930 000,00 930 000,00 930 000,00 930 000,00

2.2.3. Фонд оплаты труда 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00

2.2.4.

Страховые взносы на наемных работников и ИП

62532,75 62532,75 62532,75 62532,75 62532,75 62532,75 62532,75 62532,75

2.2.5. Арендная плата 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00

2.2.6.Коммунальные расходы 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00

2.2.7. Реклама 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00

2.2.8.Транспортные расходы 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00

2.2.9.

Прочие накладные и непредвиденные расходы

15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00

3. Налоги (УСН) 101 390,07 119 231,07 120 446,07 120 542,074. Чистая прибыль 797 417,25 791 027,18 865 417,25 1 002 536,18 994 517,25 892 471,18 918 917,25 969 575,18  Период окупаемости 3 126 521,11 3 917 548,29 4 782 965,54 5 785 501,72 6 780 018,97 7 672 490,15 8 591 407,40 9 560 982,58

19

№ п/п Показатели 1 кв.2017г. 2 кв.2017г. 3 кв.2017г. 4 кв.2017г. Итого

1. Выручка от реализации 2 730 000,00 2 891 000,00 2 856 500,00 2 921 300,00 36 679 650,00

2.Себестоимость оказания услуг

1 505 832,75 1 505 832,75 1 505 832,75 1 505 832,75 21 121 655,00

2.1. Переменные расходы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.1.1. Сырье и материалы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.1.2. Топливо и энергия 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.1.3. Прочее 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.2. Постоянные расходы 1 505 832,75 1 505 832,75 1 505 832,75 1 505 832,75 21 121 655,002.2.1. Инвестиционные затраты 0,00 0,00 0,00 0,00 1 700 000,002.2.2. Расходы на содержание 1 278 750,00 1 278 750,00 1 278 750,00 1 278 750,00 14 880 000,002.2.3. Фонд оплаты труда 54 000,00 54 000,00 54 000,00 54 000,00 1 080 000,00

2.2.4.Страховые взносы на наемных работников и ИП 62532,75 62532,75 62532,75 62532,75 1 250 655,00

2.2.5. Арендная плата 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00 1 200 000,002.2.6. Коммунальные расходы 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 180 000,002.2.7. Реклама 2 550,00 2 550,00 2 550,00 2 550,00 51 000,002.2.8. Транспортные расходы 24 000,00 24 000,00 24 000,00 24 000,00 480 000,00

2.2.9.Прочие накладные и непредвиденные расходы 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 300 000,00

3. Налоги (УСН) 156 560,07 165 968,07 944 071,564. Чистая прибыль 1 224 167,25 1 228 607,18 1 350 667,25 1 249 499,18 14 613 923,44  Период окупаемости 10 785 149,83 12 013 757,01 13 364 424,26 14613923,44 10 473 721,02

20