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WO/PBC/23/INF.1ORIGINAL: INGLÉS

FECHA: 28 DE ABRIL DE 2015

Comité del Programa y Presupuesto

Vigesimotercera sesiónGinebra, 13 a 17 de julio de 2015

SITUACIÓN FINANCIERA AL FINAL DE 2014: RESULTADOS PRELIMINARES

Documento preparado por la Secretaría

1. En el presente documento se exponen las cifras provisionales al final de 2014, que son objeto de auditoría y serán presentadas oficialmente en la sesión de septiembre de 2015 del Comité del Programa y Presupuesto (PBC) en tanto que estados financieros auditados de 2014.

2. El documento tiene por fin ofrecer a los Estados miembros información general en relación con el proyecto de propuesta de presupuesto por programas para el bienio 2016/17.

3. Cabe recordar que, desde 2010, los estados financieros de la OMPI se han preparado de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (IPSAS) mientras que el presupuesto de la Organización se ha seguido preparando sobre la base contable de acumulación (o devengado) modificada (“base presupuestaria”). En los cuadros que se exponen a continuación se indican los ingresos y los gastos1 sobre la base contable de acumulación (o devengado) modificada, junto con los correspondientes ajustes efectuados con arreglo a las IPSAS, cuando se indique.

4. En el cuadro 1 se ofrece un panorama general de los resultados preliminares y los parámetros financieros de la OMPI al final del año que terminaba el 31 de diciembre de 2014. Asimismo, en el cuadro se exponen las cifras relativas a los niveles alcanzados en las actividades de registro realizadas en el marco de los sistemas del PCT, Madrid y La Haya. En los cuadros 1 y 2, respectivamente, se proporciona un desglose de los ingresos y gastos de la OMPI sobre una base presupuestaria.

1 En las cifras no se incluyen los fondos fiduciarios.

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5. En el momento de elaborar el presente documento, no se disponía aún de los resultados pertenecientes al primer trimestre de 2015. Sin embargo, dichos resultados estarán disponibles en el Observatorio de la OMPI en Internet.

En el cuadro 1 se exponen los resultados preliminares y los parámetros financieros al final de 2014.

Cuadro 1. Resultados preliminares y parámetros financieros al final de 2014 (Sin auditar)(en millones de francos suizos) Al final de diciembre de 2014

Presupuesto aprobado

2014/15

Presupuesto 2014/15 después

de las transferencias1

Cifras reales 2014

(Sin auditar)

Cifras reales y Presupuesto 20142

INGRESOSContribuciones 35,2 17,6 50%Ingresos de tasas

Sistema del PCT 545,6 295,1 54%Sistema de Madrid 114,6 55,6 48%Sistema de La Haya 8,6 3,2 37%Sistema de Lisboa3 0,0 0,0 -

Total de ingresos de tasas 668,8 353,9 53%Otros ingresos 9,3 7,2 77%Total de ingresos (base presupuestaria) 713,3 378,7 53%

Ajustes IPSAS a los ingresos (20,3) (16,6) 82%Total de ingresos tras los ajustes IPSAS 693,0 n/a 362,1 52%

GASTOSGastos de personal 447,0 446,3 208,5 47%Gastos no relativos al personal 227,0 227,7 100,3 44%Total de gastos (base presupuestaria) 674,0 674,0 308,8 46%

Ajustes IPSAS a los gastos 17,0 10,3 60%Total de gastos tras los ajustes IPSAS 691,0 319,1 46%

Resultado de las operaciones 2,0 n/a 43,1 n/a

Gastos de reservas (35,2)Ajustes IPSAS a los gastos de reservas 29,1Gastos de reservas tras los ajustes IPSAS n/a n/a (6,1) n/a

Resultado global n/a n/a 37,0 n/a

ACTIVIDADES DE REGISTRONúmero de solicitudes PCT 422.500 214.100 51%Número de registros y renovaciones del Sistema de Madrid 141.500 n/a 68.159 48%Número de registros y renovaciones del Sistema de La Haya 13.302 5.406 41%

1 El presupuesto 2014/15 después de las transferencias se refiere solamente al gasto presupuestado. Refleja el presupuesto ajustado de los programas, tras las transferencias efectuadas durante el bienio en concordancia con el artículo 5.5 del Reglamento Financiero.2 Las cifras de ingresos y registros se comparan con las estimaciones incluidas en el presupuesto por programas aprobado, mientras que las cifras de gastos se comparan con el presupuesto después de las transferencias. 3 Ingresos de tasas del Sistema de Lisboa: Presupuesto 2014/15 (8.000 francos suizos), cifras reales de 2014 (40.000 francos suizos) Nota: En caso de que las cifras no correspondan al presupuesto total se deberá al redondeo de los importes.

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6. En el gráfico 1 se ofrece información sobre el desglose de los ingresos de la OMPI en 2014 (ingresos presupuestarios en los que no figuran los fondos fiduciarios y los ajustes efectuados con arreglo a las IPSAS).

Gráfico 1: Ingresos en 2014, por tipo (en millones de francos suizos)

Tasas del PCT, 295,1 (78%)

Tasas de Madrid, 55,6

(15%)

Tasas de La Haya, 3,2 (1%)

Contribuciones 17,6 (4%)

Otros, 7,2, (2%)

7. En el gráfico 2 se ofrece información sobre el desglose de los gastos por tipo en 2014 (sin incluir las reservas, los fondos fiduciarios y los ajustes efectuados con arreglo a las IPSAS).

Gráfico 2: Gastos en 2014, por tipo (en millones de francos suizos)

Puestos, 190,1 (61%)

Funcionarios con nombramiento temporal, 17,3

(6%)

Otros costos de personal, 1,1

(0%)

Pasantías y becas OMPI, 2,5 (1%)

Viajes y becas., 12,3 (4%)

Servicios contractuales,

59,3 (19%)

Gastos de funcionamiento,

24,3 (8%)

Equipos y suministros, 1,9

(1%)

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8. En el gráfico 3 se ofrece información sobre los activos totales, los pasivos totales y los activos netos (reservas) de la Organización al final de 2014.

Otros; 64,5

Préstamos; 139,2

Beneficios a los empleados; 161,0

Por pagar y cobros anticipados,

358,6

Activos netos, 245,8

Otros; 74,9

Activos fijos, 419,7

Efectivo y equivalentes de

efectivo, 474,5

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

Activos (969,1 millones de francos suizos) Pasivos (969,1 millones de francos suizos)

en m

illon

es d

e fr

anco

s sui

zos

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9. En el cuadro 2 se exponen las cifras de utilización del presupuesto por programa en 2014.

Cuadro 2. Gastos por programas en 2014

(en miles de francos suizos) Al final de diciembre de 2014

Presupuesto Presupuesto Gastos % de gastos en 2014aprobado 2014/15 2014 y presupuesto 2014/15 después de las 2014/15

transferencias después de las transferencias

1 Derecho de patentes 4.950 5.155 2.601 50%2 Marcas, dibujos y modelos industriales e

indicaciones geográficas 6.162 5.539 2.444 44%

3 Derecho de autor y derechos conexos 16.430 16.805 7.676 46%4 Conocimientos tradicionales, expresiones

culturales tradicionales y recursos genéticos 7.864 6.372 3.152 49%

5 Sistema del PCT 197.973 196.964 90.688 46%6 Sistemas de Madrid y de Lisboa 55.245 55.274 25.733 47%7 Centro de Arbitraje y Mediación de la OMPI 11.175 11.221 4.737 42%8 Coordinación de la Agenda para el Desarrollo 4.341 3.677 1.450 39%

9 Países africanos, árabes, de América Latina y el Caribe, de Asia y el Pacífico y países menos adelantados

32.325 32.383 13.592 42%

10 Cooperación con determinados países de Europa y Asia

8.443 8.349 3.803 46%

11 Academia de la OMPI 11.883 11.484 5.684 49%12 Clasificaciones internacionales y normas

técnicas7.317 7.197 3.552 49%

13 Bases de datos mundiales 4.692 4.810 2.124 44%14 Servicios de acceso a la información y a los

conocimientos7.539 7.049 3.250 46%

15 Soluciones operativas para las oficinas de P.I.

11.628 11.995 5.152 43%

16 Economía y estadística 5.336 4.893 2.339 48%17 Cultivar el respeto por la P.I. 3.989 4.207 1.872 44%18 La P.I. y los desafíos mundiales 6.938 6.576 3.085 47%19 Comunicaciones 17.257 16.539 8.013 48%20 Relaciones exteriores, alianzas y oficinas

externas12.435 13.144 4.974 38%

21 Gestión ejecutiva 18.945 20.306 9.097 45%22 Gestión de programas y recursos 28.032 28.181 13.681 49%23 Gestión y desarrollo de los recursos

humanos23.561 24.633 12.191 49%

24 Servicios de apoyo generales 47.400 47.436 23.108 49%25 Tecnologías de la información y de las

comunicaciones45.269 46.345 22.957 50%

26 Supervisión interna 5.116 5.062 2.329 46%27 Servicios de conferencias y lingüístico 41.117 40.151 17.882 45%28 Seguridad 10.786 10.792 5.360 50%29 Nueva sala de conferencias 834 823 350 43%30 Las pequeñas y medianas empresas

(pymes) y la innovación6.696 5.508 2.558 46%

31 Sistema de La Haya 7.587 7.704 3.357 44%Sin consignar 4.727 7.422 - 0%TOTAL 673.993 673.993 308.791 46%

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10. En el cuadro 3 se ofrecen los resultados preliminares de 2014 por Uniones (Uniones financiadas por contribuciones, Unión del PCT, Unión de La Haya y Unión de Lisboa).

Cuadro 3. Resultados en 2014 por Uniones (Sin auditar)(en miles de francos suizos) Al final de diciembre de 2014

Uniones financiadas

por contribuciones

Unión del PCT

Unión de Madrid

Unión de La Haya

Unión de Lisboa

Total

Ingresos 18.507 297.958 57.554 3.925 752 378.696Ajustes IPSAS a los ingresos 310 (16.640) (269) 2 12 (16.585)INGRESOS tras los ajustes IPSAS 18.817 281.318 57.285 3.927 764 362.111

GASTOS 16.794 232.108 52.750 6.377 762 308.791Ajustes IPSAS a los gastos 546 7.553 1.928 207 25 10.259GASTOS tras los ajustes IPSAS 17.340 239.661 54.678 6.584 787 319.050

Resultado de las operaciones 1.477 41.657 2.607 (2.657) (23) 43.061

Gastos de reservasGastos de reservas (3.768) (23.412) (7.245) (766) (33) (35.224)Ajustes IPSAS a los gastos de reservas 3.548 20.940 4.593 28 28 29.137Gastos de reservas tras los ajustes IPSAS (220) (2.472) (2.652) (738) (5) (6.087)

Resultado global 1.257 39.185 (45) (3.395) (28) 36.974Nota: Este cuadro se halla en concordancia con la metodología de asignacion de ingresos y gastos por Uniones, según lo expuesto en el Anexo III del documento del presupuesto por programas de 2014/15.

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11. En el cuadro 4 se ofrece la perspectiva financiera del bienio 2014/15 teniendo en cuenta los resultados financieros del año que finaliza el 31 de diciembre de 2014.

Cuadro 4. Perspectiva financiera actual en 2014/15 (en millones de francos suizos) Al final de diciembre de 2014

Presupuesto Perspectiva financiera 2014/15 Perspectiva fin.aprobado Cifras

realesPrevisión Total como % del

2014/15 2014 2015 Presupuesto

1. Ingresos (presupuestarios) 713,3 378,7 345,3 724,0 102%2. Gastos (presupuestarios) 674,0 308,8 351,1 659,9 98%3. Resultado (presupuestario) 39,3 69,9 (5,8) 64,1 163%4 Ajustes IPSAS al presupuesto

ordinario(37,3) (26,8) (19,9) (46,7)

5. Resultado de las operaciones

2,0 43,1 (25,7) 17,4

6. Gastos de reservas (35,2) (10,3) (45,5)7. Ajustes IPSAS a los gastos de

reservas 29,1 8,1 37,3

8. RESULTADO GLOBAL 37,0 (27,8) 9,2

[Fin del documento]