- Santiago, Diciembre 2012 -
COMITÉ CONSULTIVOCOMISIÓN DE TRABAJO DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
COMITÉ CONSULTIVOCOMISIÓN DE TRABAJO DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
TABLA DE CONTENIDOSTABLA DE CONTENIDOS
Departamento de Administración y Finanzas-SENAME
OBSERVACIONES CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA
OBSERVACIONES CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA
TEMA 1, OBSERVACIONES CONTRALORÍA
OBSERVACIÓN: CUMPLIMIENTO A LA RESOLUCIÓN Nº759
CGR
TEMA 1, OBSERVACIONES CONTRALORÍA
OBSERVACIÓN: CUMPLIMIENTO A LA RESOLUCIÓN Nº759
CGR
Departamento de Administración y Finanzas-SENAME
a) Exigir rendición de cuentas de los fondos entregados a las personas o instituciones del sector privado.
TEMA 1, OBSERVACIONES CONTRALORÍAADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA
Departamento de Administración y Finanzas| SENAME
Observación:
Los fondos entregados bajo el concepto de administración centralizada, que se encuentran establecidos en los artículos 28 y 72, de la ley N° 20.032 y su reglamento, respectivamente, es menester precisar que no existen instrucciones y lineamientos claros sobre los gastos que pueden ser rendidos bajo este concepto, lo cual es considerado en la Circular N° 19, precitada, de forma general.
Se emite Circular N°07 de 2012, complementa instrucciones sobre Administración Centralizada.
TEMA 1, OBSERVACIONES CONTRALORÍA
CIERRE FINANCIERO DE PROYECTOS
• Observación:
Se constató que atendidas las deficiencias planteadas por CGR, el Servicio realizó en junio de 2011, el cierre del proyecto que se encontraba pendiente, según consta en el Certificado de Supervisión de Cierre N° 38, en el cual se indica el resultado de la supervisión, señalando que: ""... no presentan problemas que impidan el termino del proyecto en cuestión"". Cabe destacar, que el cierre del mencionado proyecto se realizo casi un año después de finiquitado el hogar, lo anterior, tendría su origen en la falta de procedimientos específicos sobre la materia. En relación a este último punto, el SENAME no se pronuncia, por lo tanto, corresponde mantener la observación.
Departamento de Administración y Finanzas| SENAME
Se emite Memo Nº498/2012, Instructivo de Supervisión de Cierre
TEMA 1, OBSERVACIONES CONTRALORÍA
CRITERIO SUPERVISIONES FINANCIERAS
Departamento de Administración y Finanzas| SENAME
Observación:
Se constató que existe falta de uniformidad en el criterio de las evaluaciones de las rendiciones de cuentas, por parte de los supervisores financieros, lo cual, por ejemplo, se aprecia en las supervisiones de los proyectos de la Corporación Municipal de Educación, Salud y Atención de Menores de Conchalí, CORESAM, advirtiéndose que ante una misma irregularidad la evaluación es diferente.
1. Se realizará Capacitación que consta de tres etapas, que permita el mismo conocimiento en todos los supervisores.
2. Se confeccionará un foro de Supervisión Financiera.
TEMA 1, OBSERVACIONES CONTRALORÍA
INUTILIZACIÓN DE RESPALDOS
Departamento de Administración y Finanzas| SENAME
Observación:
Se verificó que tanto las facturas, boletas u otros documentos correspondientes a los respaldos por las rendiciones de cuentas de los fondos transferidos por el SENAME, no son inutilizados, estampando un timbre que señale que son recursos de la citada Institución, con el fin de evitar el uso indebido de estos. Lo anterior, considerando que la gran mayoría de los colaboradores, tienen más de un proyecto en ejecución en forma simultánea, y para efectos de propender a buenas prácticas de control interno, tal como se establece en la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de CGR
Se instruye a nivel nacional la utilización de un timbre que contenga “Subvención SENAME”.
TEMA 1, OBSERVACIONES CONTRALORÍA
GENDARMERÍA DE CHILE - PROYECTO RPR - RESIDENCIAS
TRANSITORIAS
Departamento de Administración y Finanzas| SENAME
Observación:
Se verificó que el CCP de Iquique sólo tuvo supervisiones técnicas por parte del SENAME, ya que las de tipo financieras se realizan exclusivamente a nivel central, en la Dirección Nacional de Gendarmería de Chile, donde el supervisor financiero del SENAME efectúa la revisión de la copia de la documentación de respaldo, incumpliendo con ello lo previsto en el punto 3.3. "Documentación de respaldo de los Gastos", de la Circular N° 19, de 2005, del SENAME
Se instruye mediante Memo Nº484/2012, Programa Supervisión GENCHI
TEMA 1, OBSERVACIONES CONTRALORÍA
CONTROL FINANCIERO CONTABLE
Departamento de Administración y Finanzas| SENAME
Observación:
Se utiliza el procedimiento contable E-01 s/Oficio N° 54.900 de 2006, CGR, que norma las transferencias otorgadas a instituciones o personas del sector privado no sujetas a rendición. Las OCAS deben remitir al SENAME una rendición de cuentas de acuerdo al procedimiento que consigna la Circular N° 19/2005 que dispone que las rendiciones de cuentas deben ajustarse a los procedimientos normados por la resolución N° 759/03 CGR. CGR indica que las transferencias deben ser registradas contablemente de acuerdo al procedimiento E-06, reflejar un deudor por rendición de cuentas al momento de efectuar la transferencia de los fondos y solo al momento que es revisada y aprobada dicha rendición, contabilizar el gasto correspondiente.
Este procedimiento será implementado a partir del año 2013 en SENAME, por lo que a partir de diciembre no se podrán modificar ni reaperturar las rendiciones de cuentas de meses anteriores.
TEMA 1, OBSERVACIONES CONTRALORÍA
CONTABILIZACIÓN DE GASTOS POR CONCEPTO DE FONDO FIJO
Departamento de Administración y Finanzas| SENAME
Observación:
Ciertas instituciones no cumplen con la Circular N° 19 del SENAME, punto N° 3.3 de la documentación de respaldo de los gastos, ya que como respaldo sólo se adjunta el comprobante de egreso con copia del cheque
Se emite Circular Nº 10 de 2012, modifica y complementa Oficio Circular Nº 19.
TEMA 1, OBSERVACIONES CONTRALORÍAPAGO DE INDEMNIZACIONES
Departamento de Administración y Finanzas| SENAME
Observación:
Sin detalle de la forma de cálculo. No pudo acreditarse: cantidad de trabajadores, antigüedad y remuneraciones.
Transgrede el Decreto Supremo N° 841/05 Ministerio de Justicia, Reglamento de la Ley N° 20.032, del SENAME, Circular N° 09, de 2010, que detalla los procedimientos a seguir sobre las indemnizaciones, Circular N° 17/2011 SENAME.
1. Generar instrucciones a los supervisores financieros, de la revisión al cálculo de indemnizaciones y su provisión en las OCA’s.
2. Si el proyecto no cuenta con dicha provisión, se recomendará su aplicación
HOMOLOGACIÓN Y ESTANDARIZACIÓN DE CRITERIOS EN
SUPERVISIÓN
HOMOLOGACIÓN Y ESTANDARIZACIÓN DE CRITERIOS EN
SUPERVISIÓN
Departamento de Administración y Finanzas-SENAME
JORNADA COORDINADORES USUFI
PLAN DE ACTIVIDADES
JORNADA COORDINADORES USUFI
PLAN DE ACTIVIDADES
Departamento de Administración y Finanzas-SENAME
Estandarizar y homologar criterios en el marco de una mejora continua en la eficiencia de la ejecución del proceso de Supervisión Financiera, orientado a cautelar y fiscalizar el acatamiento de las disposiciones legales y reglamentarias, que permitan el correcto uso y destino de los recursos transferidos mediante subvención a los Organismos Colaboradores Acreditados, a objeto de garantizar la calidad de la atención que estos proporcionan a nuestros niños, niñas y adolescentes; en función de lo dispuesto en Resolución N° 759, de la Contraloría General de la República y la Ley N°20.032 y su Reglamento.
JORNADAS CON SUPERVISORES
OBJETIVO
JORNADAS CON SUPERVISORES
OBJETIVO
Departamento de Administración y Finanzas-SENAME
Se sistematizaron de temas relevantes para estandarizar criterios y asignación de grupos de trabajo entre unidades regionales, a objeto de desarrollar los siguientes nueve temas, que fueron presentados en el Seminario «Estandarización y Homologación de Criterios en Supervisión Financiera», dirigido a todos los supervisores financieros del país realizado el mes de noviembre 2012:
a) Normativa Interna del Sename.
b) Gastos debidamente respaldados.
c) Clasificación de Hallazgos y Control de Informe de Supervisión.
d) Evidencia de Hallazgos detectados.
e) Pruebas selectivas o muestreo en Supervisión.
f) Sistemas de Control Administrativo Contable.
g) Procedimientos de Auditoría.
h) Planificación de la Supervisión Financiera.
JORNADAS COORDINADORES USUFI
ACTIVIDADES DESARROLLADAS
JORNADAS COORDINADORES USUFI
ACTIVIDADES DESARROLLADAS
Departamento de Administración y Finanzas-SENAME
Se está creando un Portal de Internet que permita coordinar, orientar y controlar en tiempo real las acciones de Supervisión Financiera, realizadas tanto a nivel regional como nacional, de forma fácil e integrada, con acceso a una serie de recursos y de servicios relacionados. Que permita la eficiencia en el uso de los recursos financieros y humanos; y entregar información y emitir reportes requeridos de la supervisión en la oportunidad que se requiere. Se pretende que la modalidad del portal sea diagonal, con acceso interno sólo para funcionarios SENAME, y otro con información dirigida al público en general que le interese la Supervisión Financiera SENAME como a los Organismos Colaboradores Acreditados.
Este portal estará operativo en el primer semestre 2013, para los Supervisores de todo el país.
PORTAL DE SUPERVISIÓN FINANCIERA
OBJETIVO
PORTAL DE SUPERVISIÓN FINANCIERA
OBJETIVO
Departamento de Administración y Finanzas-SENAME
PORTAL DE SUPERVISIÓN FINANCIERA
MAQUETA
PORTAL DE SUPERVISIÓN FINANCIERA
MAQUETA
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
SUBDEPARTAMENTO DESUPERVISION FINANCIERA NACIONAL
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
SUBDEPARTAMENTO DESUPERVISION FINANCIERA NACIONAL