SEST SENM Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
INSTRUÇÃO DE SERVIÇO IS-DEX/SEST/SENAT/N° 033/17
Aprova o Manual de Procedimentos deGestão Financeira das UnidadesOperacionais do SEST SENAT.
O Departamento Executivo do Serviço Social do Transporte — SEST e doServiço Nacional de Aprendizagem do Transporte — SENAT, representado por suaDiretora Executiva Nacional, NICOLE GOULART, no uso de suas atribuições quelhe são conferidas pelo ATO — PRE CN/SEST/SENAT/ N° 110/15,
RESOLVE:
Art. 1°- Aprovar o Manual de Procedimentos de Gestão Financeira daUnidades Operacionais do SEST SENAT, que faz parte integrante desta Instruçãode Serviço, independente de transcrição.
Art. 2° - Esta Instrução de Serviço entra em vigor a partir de 1° denovembro de 2017, revogando-se todas as disposições em contrário, em especial a ISDEXJSEST/SENAT/N.° 041/1 6.
Brasilia, 30 de outubro de 2017.
- ICOLEDiretora x tiva Naconal do SEST SENAT
SAUS Quadra 1, Bloco ilJfl Ed. CNT 1 Brasília-DF 1 TeL: (61) 3315.7000 Fax: (61) 3223.2915 1 CEP: 70070-944Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
S 13
SEsr Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
Manual de Procedimentos deGestão Financeira das
Unidades Operacionais doSEST SENAT
Coordenação de Orçamento e Contabilidade
SAUS Quadra 1, Bloco OJF, Ed. CNT 1 Brasflia-DF 1 lei.: (61)3315.7000! Fax: (61)3?Z3.Z9l5
1 CEP: 700 0-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
S sEfln,w Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
SUMÁRIO
FINALIDADE 52. ABRANGÉNCIA 53. ORIENTAÇÕES GERAIS 5
3.1 Contas bancárias 53.2 Transferências financeiras 63.3 Emissão de cheque 73.4 Aplicações financeiras 73.5 Guarda de valores 7
4. RECEITAS 74.1 Repasse mensal 74.2. Recursos próprios 74.3 Recebimento de valores 74.4 Recibos e (ou) notas fiscais 94.5 Entrega de valores à área administrativa e financeira 104.6 Depósitos bancários 114.7 Cheque devolvido 114.8 Devoluções 124.8.2 Devolução de Pessoa Jurídica 13
5. DESPESAS 145.1 Compras 145.2 Comprovação da regularidade fiscal do fornecedor 145.3 Realização da despesa 145.4. Pagamentos de Juros e Multas 155.5 Despesasvedadas 155,6 Despesas com Projetos Nacionais e Datas Comemorativas 165.7 Despesas com cartão de visita 175.8 Divulgação e participação em eventos institucionais regionais 175.9 Despesas com viagens 175.10 Realização dos pagamentos 175.11 Documentos contábeis 195.12 Atesto dos documentos 195.13 Fundo fixo 205.14 Despesa com serviços de táxi 205.15 Pagamentos a autônomos 20
6. PRESTAÇÃO DE CONTAS 216.1 Registros contábeis 216.2 Prestação de contas mensal 216.3 Prestação de contas anual para o encerramento do exercício 24
7. RESPONSABILIDADES 258. GLOSSÁRIO DE TERMOS 289. CONTROLE DE ATUALIZAÇÕES 29
ANEXO 1: REQUISIÇÃO DE AUXÍLIO 30ANEXO 2: CONTROLE AUXILIAR MENSAL DE VALORES A RECEBER 31ANEXO 3: MAPA MENSAL DE CONTROLE DA RECEITA GERADA E RE( EBI ... 33
SAUS Quadra 1, Bloco “.1”, Ed. CNT 1 Brasília-DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 1 Fax: (61) 3223.29(5 1 CEP: 70(
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br70-944
SEST SENM’ Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
ANEXO 4: RECIBO 35ANEXO 5: MODELO DE CONVITE INVIVIDUAL 36ANEXO 6: NOTIFICAÇÃO EXTRAJUDICIAL 37ANEXO 7: DECLARAÇÃO DE QUE NÃO POSSUI A VIA ORIGINAL DO RECIBO 38ANEXO 8: SOLICITAÇÃO DE DEVOLUÇÃO DE VALOR PAGO 39ANEXO 9: RECIBO DE DEVOLUÇÃO DE RECEITA 40ANEXO 10: DECLARAÇÃO DE QUE NÃO POSSUI CONTA BANCÁRIA 41ANEXO 11: CÓPIA DO CHEQUE 42ANEXO 12: DEMONSTRATIVO MENSAL DE GASTO COM LOCOMOÇÃO 43ANEXO 13: CARTA DE VERIFICAÇÃO DE ENVIO MENSAL DA DOCUMENTAÇÃO(CHECK LIST) 44ANEXO 15: DEMONSTRATIVO DE RECOLHIMENTO DO IR, PIS/COFINS/CSLL, ISS EDO INSS SOBRE SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA JURÍDICA 46ANEXO 16: MODELO DE TERMO DE RESPONSABILIDADE 47ANEXO 17: DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE 48ANEXO 18: DECLARAÇÃO DE CONCILIAÇÃO FINANCEIRA 49
SAUS Ouadra 1, Bloco “SI Ed. CNT Brasília-DF 1 Tel.: (61) 33152000 1 Fax: (61)3223.29151 CE’: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
S SENAF Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
1. FINALIDADE
Definir os procedimentos gerais de gestão financeira, as orientações administrativas e os controlesa serem observados na execução das receilas e das despesas pelas Unidades Operacionais do SESTSENAT. Além disso, este manual também é referência para os trabalhos de supervisão, controle eauditoria desenvolvidos pelo Departamenlo Executivo/DEX.
2. ABRANGÊNCIA
Unidades Operacionais do SEST SENAT.
3. ORIENTAÇÕES GERAIS
3.1 Contas bancárias
a) As Unidades Operacionais deverão providenciar a abertura de 4 (quatro) contas correntesjuntoa um dos bancos oficiais, sendo:
Unidades Conta corrente 1 Conta corrente 2Operacionais (Repasse) (Receita Própria)
• Movimentar repasses oriundos do • Movimentar somente receitas própriasDepartamento Executivo/DEX. oriundas de suas atividades.
SEST• Efetuar pagamentos de todas as despesas
da Unidade Operacional.
• Movimentar repasses oriundos do • Movimentar somente receitas própriasDepartamento Executivo/DEX oriundas de suas atividades
SENAT• Efetuar pagamentos de todas as despesas
da Unidade Operacional.
b) É VEDADO o pagamento de despesas pela conta corrente Receitas Próprias.
e) É VEDADO utilizar a receita recebida em dinheiro para pagar fornecedores. Toda a receitarecebida deve ser depositada integralmente na conta de receitas próprias.
d) É VEDADO utilizar a receita recebida em dinheiro na devolução de valores decorrentes dequaisquer serviços em que a Unidade Operacional tenha sido contratada na área dedesenvolvimento profissional e de promoção social em que não houver a execução, ou tenhahavido a execução apenas parcial.
e) É VEDADO utilizar a receita recebida em dinheiro para reposição do fundo fixo.
fl Todas as contas correntes que estiverem ativas deverão ser devidamente controladas,verificadas e conciliadas diariamente pelo Gestor da Unidade Operacional conforme determinao artigo 25, inciso 111, do Estatuto Social do SEST e do SENAT, que tem a seguin dação:“manter atualizada a contabilidade da Unidade Operacional e disponibilizar a m ii;; ntaçõofinanceira e bancária ao Departanwnto Executivo, alimentando diariamente ( sist ina deinfonnática integrado, atendendo às orientações, cumprindo com as inst ii õe e as
é5
SAUS Quadra 1, Bloco ‘J”, Ed. CNT j Brasilia’DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61) 3223.2yíí CEP: 700 944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
SEST SENM Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizaqem do Transporte
solicitações do Departamento Executivo, enviando mensalmente os documentoscomprobatórios para atualizaçõo da contabilidade.
g) O controle e a conciliação diária devem ser suficientes para que não ocorram, nas contasbancárias, situações de saques a descoberto (ocorre quando se emite uma ordem de pagamentode valor maior que o existente em uma determinada conta), ou utilização de cheque especial.As situações de antecipação de crédito indicam a existência de práticas lesivas à gestão daUnidade Operacional.
h) Toda a documentação relativa à movimentação financeira deverá ser enviada mensalmente paraa Coordenação de Orçamento e Contabilidade, impreterivelmente, até o dia 5° dia útil do mêssubsequente, em conjunto com a prestação de contas.
i) A Unidade Operacional deverá abrir conta bancária específica em qualquer agência bancáriaoficial para a gestão de projetos e programas especiais do Departamento Executivo e deprogramas do Governo. Essas contas correntes deverão ser encerradas ao término dasatividades vinculadas ao respectivo projeto ou programa especial.
j) Por ser incumbência do Gestor da Unidade Operacional. conforme artigo 25, inciso XII, doEstatuto Social do SEST e do SENAT: “gerir com eficiência as reservas financeiras daUnidade Operacional.”, este deverá avaliar a necessidade da utilização de operações deDocumento de Ordem de Crédito (DOC) ou Transação Eletrônica de Documento (TED)durante o mês, sem prejuízo do dever de justificar ao Departamento Executivo, quandosolicitado, a utilização de tais operações em razão do seu custo.
k) No encerramento da conta corrente, solicitar ao banco o termo de encerramento da contabancária. Após assinado pelas partes (banco e Unidade Operacional), encaminhar a cópiadigitalizada à Coordenação de Orçamento e Contabilidade e anexar o original na respectivaprestação de contas mensal.
3.2 Transferências financeiras
a) Para facilitar a operacionalização dos pagamentos, é permitida a transferência periódica devalores da conta corrente de Receita Própria para a conta corrente dc Repasse, desde quesejam da mesma Instituição, ou seja, SEST Receita Própria para SEST Repasse e SENATReceita Própria para SENAT Repasse.
b) É VEDADO transferir recurso da conta corrente de Repasse para a conta corrente de ReceitaPrópria.
c) É VEDADO transferir recurso diretamente entre as instituições, ou seja, do SEST para oSENAT e do SENAT para o SEST, assim como transferência de recurso entre UnidadesOperacionais.
d) Quanto às contas correntes dos projetos e programas especiais do Departamento Executivo ede programas do Governo ou com finalidades especificas. é obrigatório observar as condiçõesprevistas para a movimentação financeira estabelecidas nos normativos especj’flbps dosrespectivos projetos, quando aplicável.
.1 1:
6
SAUS Quadra 1, Bloco iJI Ed. CNT 1 Brasilia-DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 Fax: (61)3223.29151 CEP: 70070-94
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
SESF SENAF Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendIzagem do Transporte
3.3 Emissão de cheque
O Gestor da Unidade Operacional deverá atentar para as disposições da Instrução de Serviçoespecífica que trata sobre a utilização do cheque como forma de pagamento nas hipóteses restritasdefinidas na Instrução de Serviço que dispõe sobre o assunto.
3.4 Aplicações financeiras
a) As reservas financeiras deverão ser aplicadas em opções de baixo risco, assim considerados apoupança, os fundos de renda fixa e o Certificado de Depósito Bancário (CDB).
b) Os recursos disponíveis em contas correntes de projetos ou com finalidades específicas tambémdeverão ser aplicados em opções de baixo risco, assim considerados a poupança, os fundos derenda fixa e o Certificado de Depósito Bancário (CDB).
3.5 Guarda dc valores
a) A Unidade Operacional deverá possuir cofre onde serão guardados todos os valores em espécieem sua posse, os cheques pré-datados, talonários de cheques e outros documentos julgadosimportantes pelo Gestor da Unidade Operacional.
b) Por ser incumbência exclusiva do Gestor da Unidade Operacional, a gerência financeira daUnidade Operacional, conforme artigo 25, inciso XII, do Estatuto Social do SEST e do SENAT,o segredo do cofre é de uso obrigatório e exclusivo do Gestor, ou de quem ele requisitar auxílio,o que não isenta sua responsabilidade sobre as reservas financeiras armazenadas no cofre. Essarequisição deverá ser realizada mediante assinatura do documento específico (Anexo 1).
4. RECEITAS
4.1 Repasse mensal
A Coordenação de Desempenho Operacional enviará mensalmente às Unidades Operacionais ovalor de repasse definido em Ato específico e vigente.
4.2. Recursos próprios
As receitas operacionais decorrentes das atividades desenvolvidas pela Unidade Operacional sãodestinadas para todas as despesas realizadas para atender todos os objetivos institucionais do SESTSENAT, devendo seguir os mesmos critérios utilizados nas receitas de repasse.
4.3 Recebimento de valores
a) A Unidade Operacional definirá os procedimentos de recebimento de valores, obs ando asorientações deste Manual.
b) Toda prestação de serviço, locação ou cessão de espaço fisico deverá ser efetiv da m dianteinstrumento jurídico específico, nos padrões da Instrução de Serviço vigente, e o res ectivo
sI-
SAUS Ouadra 1, Bloco “J”, Ed. CNT 1 Brasilia-DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 1 Fax: (61) 3223.29l’f”CEP: 70i
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
SEsr SENAF Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
documento de garantia, quais sejam, contrato de prestação de serviço, contrato de locação ounotas de empenho, salvo hipóteses previstas em normativos específicos.
c) Poderão ser aceitos dos usuários, além de valores em espécie, cheques à vista ou pré-datados,cartões de débito e (ou) de crédito ou pagamento por boleto bancário.
d) Poderão ser aceitas guias de desconto em folha de salários como forma de pagamento dosserviços oferecidos pelo SEST e pelo SENAT para os empregados das empresas conveniadas.Nesse tipo de transação, é obrigatória a celebração de instrumento jurídico entre as partes nospadrões da Instrução de Serviço vigente.
e) Nos cursos oferecidos pelo SENAT, cuja opção de pagamento seja cheque pré-datado ou boletobancário, a entrega do certificado está atrelada à quitação do débito. Nos demais serviçosoferecidos pela Unidade Operacional, a entrega ou a conclusão do serviço deverá estarvinculado à compensação do cheque pré-datado ou do boleto bancário.
O O Gestor da Unidade Operacional deverá instituir um controle específico quanto às atividadesda área de lazer, esporte e cultura, cobradas por meio de boleto bancário, instituídos emconsonância com boas práticas de administração e finanças. Para o lançamento dessas receitasno Sistema de Gestão deve-se seguir as instruções específicas desse sistema.
g) O responsável pelo fechamento do caixa deverá manter sob sua guarda todos os valoresrecebidos no seu turno, em local apropriado e seguro (exemplo: gaveta com chave), emitindoe imprimindo o relatório do Sistema de Gestão (Relação de Fechamento de Caixa) noencerramento do seu caixa, diariamente, e o número de vezes que for necessário.
h) Para todos os serviços oferecidos e pagos antecipadamente pelos usuários, principalmentequando estes usuários residem em localidade diferente de onde está instalada a UnidadeOperacional, o pagamento deverá ser efetuado mediante a utilização de boleto bancário.
i) É VEDADO informar a conta corrente da Unidade Operacional para o recebimento de valores(depósitos e quaisquer tipos de transferências) por parte dos usuários (pessoa fisica).
j) Será autorizado recebimento por meio de depósito e quaisquer tipos de transferências somentede pessoa jurídica, cabendo ao gestor, neste caso, realizar a tempestiva e correta identificaçãoe baixa desses depósitos no sistema de informática integrado.
k) É VEDADA a utilização de nota promissória como forma de pagamento.
1) Nos cursos do SENAT pagos por pessoa jurídica, para cada aluno cadastrado na respectivaturma no Sistema de Gestão, o sistema emite uma Guia de Transferência (TR). O conjunto deTRs (turma fechada) gerará uma Guia Empresa (GE). A Unidade Operacional emitirá notafiscal, devendo proceder, no Sistema de Gestão, a vinculação da GE à respectiva nota fiscal,assegurando a indicação da nota fiscal na Relação de Fechamento de Caixa.
m) A cobrança dos valores registrados em guias (desconto em folha ou Guia Empresa-GE) deveráser efetuada somente por meio de boleto bancário, conforme a operacionalização da cobrançana Unidade Operacional.
n) O responsável pelo caixa deverá entregar, diariamente e mediante protocolo, a Re ç o deFechamento de Caixa, com os valores recebidos e as vias dos recibos, ao Gestor d Uni adeOperacional, ou a quem ele requisitar auxílio, mediante assinatura do documento spec fico(Anexo 1).
joíe 9?
8
SAUS Quadra 1, Bloco iJil Ed. CNT 1 Brasflia-DF 1 TeL: (61) 3315.7000 1 Fax: (61) 3223.2915 1 CEP: 70070-94
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.brG
SEST SENM Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizaqem do Transporte
o) Quando o contratante dos serviços oferecidos pelo SEST ou pelo SENAT for pessoa jurídica esolicitar que o pagamento seja feito em data futura, deve-se emitir nota fiscal e registrar o fatono formulário Controle Auxiliar Mensal de Valores a Receber (Anexo 2). Esse formuláriodeverá ser preenchido nos casos de recebimentos futuros referentes a contratações de cursospan grupos fechados, locações de espaço fisico. emissão de notas fiscais, emissão de boletosde cobrança, contratos, parcerias, entre outros. Recomenda-se que o recebimento seja realizadoantes do término do curso ou antes da data da locação, ou seja. definir data de vencimento dopagamento em data anterior à realização do evento contratado.
p) A Coordenação de Administração e Finanças das Unidades Operacionais não poderá ser a árearesponsável pela emissão de recibos decorrentes de valores dos serviços oferecidos pelo SESTeou pelo SENAT.
q) Após os devidos registros diários nos sistemas de informações integradas referentes aos dadosoperacionais, financeiros e contábeis, todos os valores recebidos deverão ser lançados no MapaMensal de Controle da Receita Gerada e Recebida (Anexo 3). O Mapa Mensal de Controle daReceita Gerada e Recebida (Anexo 3) e o Controle Auxiliar Mensal de Valores a Receber(Anexo 2) deverão ser encaminhados à Coordenação de Orçamento e Contabilidade naprestação de contas mensal. devidamente conferidos e assinados pelo Gestor e Coordenadores.
4.4 Recibos e (ou) notas fiscais
a) As receitas operacionais referentes aos serviços prestados pelo SEST e pelo SENAT deverãoestar suportadas por notas fiscais ou recibos, acaso a legislação municipal isente a entidade deemissão de nota fiscal.
b) Todos os recibos de receitas operacionais deverão ser emitidos por meio do Sistema de Gestão.
c) Os recibos com numeração sequencial tipográfica deverão ser utilizados somente nos casos deinoperância do Sistema de Gestão, conforme modelo disponível no Anexo 4. Após oreestabelecimento do sistema, o recibo tipográfico deverá, obrigatoriamente, ser vinculado noSistema de Gestão. Para os lançamentos dessas receitas no Sistema de Gestão, deve-se seguiras instruções específicas desse sistema.
d) Os recibos tipográficos deverão ser confeccionados em, no mínimo, 2 (duas) vias, comnumeração sequencial específica para o SEST e outra para o SENAT, sendo que uma via seráentregue ao contratante do serviço e a outra será arquivada na Unidade Operacional.
e) A segunda via do recibo de receita ficará arquivada na Unidade Operacional e poderá sersolicitada a qualquer tempo pela Coordenação de Orçamento e Contabilidade e pelaCoordenação de Auditoria das Unidades Operacionais para os casos de apuração dedivergências encontradas entre os sistemas de informática integrados.
fl Na prestação de contas mensal a ser enviada à Coordenação de Orçamento e Contabilidade.deverá constar apenas os comprovantes de depósitos em conta corrente dos recursos recebidos.
g) Todos os convites individuais emitidos serão, necessariamente, cadastrados no Sist deGestão, conforme as instruções do Manual do Módulo Financeiro do Sistema de Ges ão,disponível na intranet. Os convites para utilização do clube e para eventos nas nida esOperacionais poderão ser confeccionados em blocos de convites individuais para o psçi’rios
rNtC0 ‘fr 0xdo
Dite on CCULSE p.í
SAUS Quadra 1, Bloco AU”, Ed. CNT 1 Brasilia-DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61)3223.29151 CEP: 70070-9L14Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
SEST SENAT Serviço Social do TransporteServiço Hacional deAprendizagem do Transporte
que não forem cadastrados ou que não estiverem de posse da sua carteidnha, desde quepossuam numeração sequencial tipográfica específica, conforme o modelo do Anexo 5. Acontratação da gráfica para a confecção dos convites deve seguir os procedimentosestabelecidos no Manual de Procedimentos de Compras e Licitações das UnidadesOperacionais do SESI SENAI.
h) A confecção dos blocos de notas fiscais somente deverá ser providenciada pela UnidadeOperacional. nos casos que a legislação municipal e (ou) estadual não obrigarem a utilizaçãoda nota fiscal eletrônica. Quando necessária a confecção, será feito um bloco de nota fiscal parao SEST e outro para o SENAT.
i) Os blocos de recibos tipográficos e de notas fiscais deverão ser cadastrados, previamente eobrigatoriamente, no Sistema de Gestão para possibilitar a correta vinculação do recibo e (ou)nota fiscal. Para a realização desses procedimentos, devem-se seguir as instruções contidas noManual do Módulo Financeiro do Sistema de Gestão, disponível na intranet.
j) Nas localidades em que as prefeituras exigem a certificação digital para a emissão de nota fiscalektrônica. a Unidade Operacional deverá solicitar à Coordenação de Orçamento eContabilidade a sua aquisição.
k) As notas fiscais eletrônicas também deverão ser cadastradas prévia e obrigatoriamente noSistema de Gestão para a realização da vinculação. sendo que as instruções dessesprocedimentos constam no Manual do Módulo Financeiro do Sistema de Gestão, disponível naintranet.
4.5 Entrega de valores à área administrativa e financeira
a) O Gestor da Unidade Operacional, ou quem ele formalmente requisitar auxílio, medianteassinatura do documento específico (Anexo 1), deverá conferir as informações constantes naRelação de Fechamento de Caixa com os valores recebidos (dinheiro, cheques, comprovantesde operações com cartões de crédito ou débito, guias de desconto em folha, guias detransferência para empresas, boleto bancário, notas fiscais) e os recibos emitidos peloresponsável, antes de protocolar o respectivo recebimento.
b) O procedimento de conferência deverá ser realizado diariamente para cada Relação deFechamento de Caixa emitido pela Unidade Operacional, com exceção das Relações deFechamento de Caixa emitidos no turno da noite e os mantidos em funcionamento durante osfinais de semana e feriados, que deverão ser recebidos pelo Gestor da Unidade Operacional. oupor quem ele requisitar auxilio mediante assinatura do documento específico (Anexo 1), noinício do primeiro dia útil seguinte, mediante protocolo.
b.I O Gestor da Unidade Operacional deverá implementar os procedimentos para osrecebimentos e a guarda dos valores das Relações de Fechamento de Caixa emitidos no turnoda noite, aos finais de semana e feriados, para cumprimento do dever de gerir com eficiênciaas reservas financeiras, previsto no artigo 25, inciso XII. dos Estatutos Sociais do SEST e doSENAI.
c) Havendo diferença entre valores recebidos e os recibos, o Gestor da Unidade Oaeracionaldeverá exigir a regularização pelo responsável pela emissão da Relação de E cha ento deCaixa antes de efetuar o recebimento desses valores e recibos. Caso o Gesto da Unidade
%icpIJo.taT LUÉJ 10
SAUS Ouadra 1, Bloco iiJI Ed. CNT 1 Brasília-DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61) 3223.2915 l.tP?(007 -944
Fale com o SEST SENÂT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.orq.br
S1SF SENAF Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
Operacional requisitar auxilio a um dos empregados a responsabilidade por essa conferência efor constatada uma diferença, o empregado deverá comunicar o fato ao Gestor da UnidadeOperacional. via e-mail, para as providências de restituição dos valores e reavaliação doscontroles existentes, visando minimizar os riscos e a reincidência da desconformidade.
d) Por ser incumbência do Gestor da Unidade Operacional, conforme artigo 25, inciso Xli, doEstatuto Social do SEST e do SENAT: ‘gerir com eficiência as reservas financeiras daUnidade Operacional “, este deverá implantar controle para o acompanhamento dos valorespendentes de recebimento registrados em guias, cartões de crédito e (ou) débito e boletosbancários, bem como para os depósitos de cheques pré-datados. O controle implantado deveráser conferido e atestado, diariamente, pelo Gestor da Unidade Operacional.
e) De posse da Relação de Fechamento de Caixa, o Gestor da Unidade Operacional, ou quem elerequisitar auxilio, deverá atualizar diariamente o Mapa Mensal de Controle da Receita Geradae Recebida, conforme o modelo do Anexo 3. o que não exime o Gestor da sua responsabilidadede conferir o documento diariamente.
O Deverá ser confeccionado um Mapa Mensal para o SEST e outro para o SENAI, no qualregistrar-se-ão as receitas geradas e recebidas pela Unidade Operacional, lendo como resultadoo montante de receitas pendentes de recebimento (saldo a receber/depositar).
g) O tempo de guarda dos documentos comprobatórios de receitas para arquivamento na UnidadeOperacional deve seguir o prazo determinado em normativo específico que trata dosprocedimentos de guarda de documentos.
4.6 Depósitos bancários
a) Em atendimento ao que determina o artigo 25, inciso XII. do Estatuto Social do SEST e doSENAT, os depósitos bancários deverão ser realizados, no mínimo, uma vez por semana.devendo o Gestor analisar a necessidade de efetuar vários depósitos semanais. considerando ovolume financeiro em caixa e os riscos inerentes à guarda e ao transporte desses valores,podendo requisitar auxílio a um dos empregados para realizar os depósitos bancários, o quenão o exime da sua responsabilidade estatutária.
b) É VEDADA a utilização de serviços de motoboy para realização de depósitos bancários, sendofacultado à Unidade Operacional contratar empresa especializada em transporte de valores,desde que viável economicamente, observando rigorosamente os procedimentos estabelecidosno Manual de Procedimentos de Compras e Licitações das Unidades Operacionais do SESTSENAT.
4.7 Cheque devolvido
a) Extintas todas as tentativas de recebimento de forma extrajudicial, tais como contato portelefone e notificação extrajudicial, conforme modelo constante no Anexo 6, o Gestor daUnidade Operacional poderá contratar empresa especializada, ou escritório de advocacia, pararealizar a cobrança desses títulos, desde que a contratação e os seus termos sejam p vi enteaprovados pela Assessoria de Conformidade Legal e que seja economicam te ável,
gfjcofC oufaaataoetot’
11
SAUS Quadra 1, Bloco flJII, Ed. CNT Brasíli&DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 1 Fax: (61)3223.29151 CEP: 70070 944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
SEST SENM Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
observando rigorosamente os procedimentos estabelecidos no Manual de Procedimentos deCompras e Licitações das Unidades Operacionais do SEST SENAT.
b) Os cheques devolvidos deverão ser arquivados na Unidade Operacional, guardados em cofresob responsabilidade do Gestor da Unidade Operacional.
4.8 Devoluções
Na devolução de valores decorrentes de quaisquer serviços em que a Unidade Operacional tenhasido contratada na área de desenvolvimento profissional ou de promoção social em que não houvera execução parcial ou integral dos serviços, os procedimentos a seguir clccandos devem serrealizados:
4.8.1 Devolução de Pessoa Física
a) O cliente deve apresentar a via original do recibo, que será retida pela Unidade Operacional.Caso o cliente afirme não possuir a via original do recibo, deverá declarar de próprio punhoesse fato, conforme modelo constante no Anexo 7.
b) A Unidade Operacional deverá providenciar o preenchimento do formulário Solicitação deDevolução do Valor Pago (Anexo 8), que deverá ser assinado pelo cliente.
c) Após assinado pelo cliente, o Coordenador do SEST ou do SENAT deverá aprovar a referidasolicitação e encaminhar o processo ao Gestor da Unidade Opcracional, ou a quem elerequisitar auxílio , observando também as seguintes disposições:
1. A devolução deverá ser realizada mediante a emissão do documento Devolução deReceita pelo Sistema de Gestão.
ü. Para o caso de devolução de receita quando o Sistema de Gestão estiver inoperante, aUnidade Operacional deverá utilizar o formulário Recibo de Devolução de Receita(Anexo 9).
iii. Na devolução de valores decorrentes de quaisquer serviços em que a UnidadeOperacional tenha sido contratada na área de desenvolvimento profissional e depromoção social em que não houver a execução, o pagamento deverá ser realizadomediante transferência eletrônica. TED ou DOC em favor do cliente constante no reciboou comprovante de pagamento, exclusivamente pela conta de repasse.
iv. O processo de devolução dos valores referentes aos serviços contratados e nãoexecutados (devolução de receita) deverá conter uma breve descrição dos fatos, serassinado pelo Gestor da Unidade Operacional, ou a quem ele requisitar auxílio,contendo os seguintes documentos anexados ao comprovante de transferênciaeletrônica:
• Documento de devolução de receita (gerado pelo Sistema de Gestão) ou Recibo deDevolução de Receita (Anexo 9), conforme o caso.
• Formulário Solicitação de Devolução do Valor Pago (Anexo 8).
SAUS Quadra 1, Bloco tJ0 Ed. CNT 1 Brasflia-DF 1 TeL: (61) 3315.7000 1 Fax: (61)3223.29151 CEP: 7007’F&e com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
12
griçoDiletOta
-944
SESF Serviço Sociai do TransporteServiço Nacional deAprendizaqem do Transporte
• Via original do recibo devolvida pelo cliente que solicitou a devolução ou adeclaração de próprio punho alegando não possuir a via original do recibo (Anexo 7).
• Cópia do RG e CPF.
v. Desde que o cliente/contratante declare não possuir conta corrente em nenhumainstituição financeira, utilizando o modelo disponível no Anexo 10, a devolução devalores poderá ser realizada, de maneira excepcional, mediante a utilização de chequenominal em favor do do cliente constante no recibo ou comprovante de pagamento,exclusivamente pela conta de repasse, e os seguintes documentos deverão estaranexados à cópia do cheque:
• Documento de devolução de receita (gerado pelo Sistema de Gestão) ou Recibo deDevolução de Receita (Anexo 9), conforme o caso.
• Formulário de Solicitação de Devolução do Valor Pago (Anexo 8).
• Via original do recibo devolvida pelo cliente que solicitou a devolução ou adeclaração de próprio punho alegando não possuir a via original do recibo (Anexo 7).
• Declaração de próprio punho alegando não possuir conta corrente (Anexo 10).
• Cópia do RG e CPF.
4.8.2 Devolução de Pessoa Jurídica
a) A empresa deve apresentar a via original do recibo do Sistema de Gestão (GE) ou da nota fiscal,que será retida pela Unidade Operacional, devendo se observar a legislação municipal quantoà forma para cancelamento da nota fiscal.
b) A Unidade Operacional deverá providenciar o preenchimento do formulário Solicitação deDevolução do Valor Pago (Anexo 8), que deverá ser assinado pelo representante da empresa.
c) Após assinado pelo representante da empresa, o Coordenador do SEST ou do SENAT deveráaprovar a referida solicitação e encaminhar o processo ao Gestor da Unidade Operacional, oua quem ele requisitar auxílio, observando também as seguintes disposições:
i. A devolução deverá ser realizada mediante a emissão dos documentos Solicitação deDevolução do Valor Pago (Anexo 8) e Recibo de Devolução de Receita (Anexo 9).
ii. Na devolução de valores decorrentes de quaisquer serviços em que a UnidadeOperacional tenha sido contratada na área de desenvolvimento profissional ou depromoção social em que não houver a execução integral ou parcial dos serviços, opagamento deverá ser realizado mediante transferência eletrônica. TED ou DOC emfavor da empresa constante no recibo ou comprovante de pagamento. exclusivamentepela conta de repasse.
iii. O processo de devolução dos valores referentes aos serviços contratados e nãoexecutados (devolução de receita) deverá conter uma breve descrição dos fatos, serassinado pelo Gestor da Unidade Operacional, ou a quem ele requisi auxílio,contendo os seguintes documentos anexados ao comprovante de ans erênciaeletrônica:
gficofC qo fart1,-
SAUS Ouadra 1, Bloco “J”, Ed. CNT 1 Brasília-DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61) 3223.29TCEP:
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.orq.br
SEST SENAT Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
• Solicitação de Devolução do Valor Pago (Anexo 8) e Recibo de Devolução deReceita (Anexo 9). conforme o caso.
e Via original do recibo ou da nota fiscal devolvida pela empresa que solicitou adevolução.
• Cópia de um documento de identificação do representante da empresa que efetuou asolicitação de cancelamento.
5. DESPESAS
5.1 Compras
Nas contratações de obras, serviços, compras e alienações do SEST e do SENAT, serãonecessariamente observadas as disposições estabelecidas no Manual de Procedimentos de Comprase Licitações das Unidades Operacionais do SESI SENAT e demais normativos vigentes.
5.2 Comprovação da regularidade fiscal do fornecedor
a) Além de observar os procedimentos descdtos no Manual de Procedimentos de Compras eLicitações das Unidades Operacionais do SEST SENAT, nas aquisições de materiais e nascontratações de serviços que ultrapassem o valor de R$ 2.500.00 (dois mil e quinhentos reais),mesmo no caso de pagamento parcelado e quando a parcela for inferior a R$ 2.500,00 (dois mile quinhentos reais). devem-se anexar aos processos de pagamentos as certidões comprobatóriasde regularidade fiscal do fornecedor, por meio da seguinte documentação válida:
1. Certidão Negativa ou Certidão Positiva com Efeitos de Negativa de Débitos Relativos aCréditos Tributários Federais e à Dívida Ativa da União.
2. Certificado de Regularidade do FGTS — CRF.
3. Certidão Negativa de Débito — CND ou Certidão Positiva de Débito com Efeitos de Negativa— CPD-EN Estadual.
4. Certidão Negativa de Débito — CND ou Certidão Positiva de Débito com Efeitos de Negativa— CPD-EN Municipal.
b) O Microempreendedor Individual — MEl também está obrigado a apresentar Certidão Negativade Débito (CND).
5.3 Realização da despesa
Na realização das despesas com a utilização de receitas operacionais, devem-se observar osseguintes procedimentos:
a) Na utilização dos recursos oriundos das receitas operacionais deverão ser aplicados os mesmosprocedimentos administrativos e operacionais utilizados para as receitas de contribuiçõescompulsórias (repasses feitos pelo Departamento Executivo — DEX). Nos termos do artigo 70da CF/88, “prestará contas qualquer pe.%soafisica ou jurídica, pública ou privada, que luze,arrecade, guarde, gerencie ou adminLvtre dinheiro, bens e valores públicos ou pelos qu Lv a
ougficoi€1 tDitt !?‘-V SE
SAUS Quadra 1, Bloco iiJiP Ed. CNT 1 Brasília-VF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61) 3223.2915 1 CEE
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
SEsr Serviço SodM do TransporteServiço Haclanai deAprendizagem do Transporte
União responda. ou que, em nome desta, assuma obrigações de natureza pecuniária. ‘ Assim,tanto o SEST quanto o SENAT. por gerenciarem recursos provenientes de contribuiçõesparafiscais. estão sujeitos à prestação de contas anual, cujas regras encontram-se firmadas naLei Orgânica do TCU (Lei n°8.443/1992).
b) A realização de despesas obedecerá às normas de compras e licitações do SEST SENAT, bemcomo a necessidade de existência de dotação orçamentária suficiente para a realização do gasto,e deverá ser autorizada pelo Gestor da Unidade Operacional.
5.4. Pagamentos de Juros e Multas
a) Deverão ser observadas rigorosamente as datas de vencimento das obrigações, pois pagamentosreferentes âs correções monetárias, juros e multas não são autorizados pelo SEST SENAT.
b) Os juros, multas e correções monetárias são de responsabilidade do Gestor da UnidadeOperacional. O pagamento de titulos em atraso deverá ser previamente autorizado pelo Gestorda Unidade Operacional. juntando à documentação de pagamento a justificativa contendo adata de devolução dos valores decorrentes de correções monetárias, juros e multas ao SEST ouao SENAT. conforme cada caso.
c) Os valores dos juros, das multas e das correções monetárias deverão ser imediatamentedepositados nas contas correntes do SEST ou do SENAI. conforme o caso, pelo Gestor daUnidade Operacional. Se a despesa foi paga pelo SEST. a devolução do valor será na conta derepasse do SEST. Se a despesa foi paga pelo SENAI. a devolução do valor será na conta derepasse do SENAT.
d) Se o Departamento Executivo apurar que o ressarcimento dos valores referentes às correçõesmonetárias.juros e multas não foram realizados tempestivamente. é responsabilidade do Gestorda Unidade Operacional efetuar o ressarcimento ao SEST ou ao SENAT até o final do exercíciofinanceiro em curso.
5.5 Despesas vedadas
a) É vedada a realização de gastos que não contribuam para o cumprimento dos objetivosinstitucionais do SEST e do SENAT. principalmente aqueles direcionados ao atendimento deinteresses pessoais de qualquer empregado ou ex-empregado da Unidade Operacional.
b) É vedado o pagamento antecipado de despesas sem que tenha havido a entrega do material oua efetiva prestação do serviço.
c) É vedada a aquisição de aparelho celular e despesa com fatura de telefonia móvel, exceto ainstalação de chip de telefonia móvel na central telefônica.
e) São vedadas as despesas com serviços de bzffer, lanches. coffee break, exceto se vinculadas aum projeto/programa institucional voltado para a atividade finalistica do SEST e do SENAT,devendo ser comprovada mediante a apresentação do projeto e a lista de presença Ocorridasessas despesas, após o projeto ser aprovado, a cópia do projeto, a formalização de s a a rovação,a lista de presença e a nota fiscal dos gastos devem ser encaminhados na presta ão d. contasque é enviada mensalmente à Coordenação de Orçamento e Contabilidade.
ai do
SAUS Quadra 1. Bloco U”, Ed. CNT 1 Brasflia-DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 1 Fax: (61) 3223.291P400 -944Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
1
SEsr SENAT Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendIzagem do Transporte
O É vedada a aquisição de jornais e periódicos, exceto quando houver qualquer tipo depublicação realizada pela própria Unidade Operacional, devendo anexar à nota fiscal dadespesa a devida justificativa para o gasto e a cópia da publicação realizado, fazendo constar adata (exemplo: publicação de processo seletivo).
g) É vedada realização de despesa, sob qualquer modalidade, com patrocínio de eventos ouprojetos de responsabilidade de terceiros, mesmo que sejam oferecidos como contrapartidadireitos ou visibilidade ao SEST SENAT, salvo se alinhada com os objetivos institucionais ecujo projeto seja dcvidamente aprovado pelo Departamento Executivo.
h) Por ser incumbência do Gestor da Unidade Operacional. conforme artigo 25, inciso XII. doEstatuto Social do SEST e do SENAT: “gerir com eficiência as reservas financeiras da UnidadeOperacional.”, este deverá reembolsar, imediatamente, o valor integral ao SEST ou ao SENAI,quando autorizar o pagamento de quaisquer tipos de despesas vedadas.
d) São exemplos de despesas vedadas:
1. Pedágio e estacionamento de veículos particulares.
2. Assinatura de revistas, jornais e periódicos. salvo os de natureza técnica.
3. Combustível para utilização em veículos particulares.
4. Taxa de depósito identificado.
5. Reembolso com alimentação, tais como: restaurante, bar, lanchonete, etc.
6. Despesas de natureza pessoal, tais como: coroa de flores, chocolates para páscoa, gastos parapromoção de confraternizações, compra de medicamentos etc.
7. Aquisição de cotas e (ou) concessão de valores a titulo de qualquer tipo de patrocínio sem adevida aprovação prévia do projeto por parte do Departamento Executivo.
5.6 Despesas com Projetos Nacionais e Datas Comemorativas
a) Estão autorizados os gastos vinculados aos projetos dos eventos nacionais e das datascomemorativas, desde que previamente definidos e autorizados no planejamento anual daCoordenação do Departamento Executivo responsável pelo projeto. Os gastos vinculados àrealização desses eventos deverão ser direcionados para contratação de serviços de suporte àação, relacionados com o projeto, em conformidade com as ações do SEST e do SENAT.
b) O Gestor da Unidade Operacional que autorizar o pagamento de quaisquer tipos de despesasnão previstas em projeto deverá reembolsar, imediatamente, o valor integral ao SEST ou aoSENAT.
c) Todas as compras e contratações deverão observar os critérios e procedimentos estabelecidosno Manual de Procedimentos de Compras e Licitações das Unidades Operacionais SESTSENAT.
SAUS Quadra 1, Bloco iJFF, Ei CNT 1 Brasflia-DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 1 Fax: (61)3223.29151Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
SES1 SINAl Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizaçem do Transporte
5.7 Despesas com cartão de visita
a) Está autorizada a confecção de cartões de visita para o Gestor e os Coordenadores da UnidadeOperacional. O cartão de visita é de representatividade institucional e, por esse motivo, nãopoderá conter o número do telefone pessoal.
b) A confecção deverá seguir o padrão de comunicação estabelecido pela Coordenação deComunicação e Marketing.
e) As despesas ocorridas com confecção de cartões de visita serão custeadas pelas UnidadesOperacionais e não ocorrerá reembolsos por parte do Departamento Executivo.
d) Todas as compras e contratações deverão observar os critérios e procedimentos estabelecidosno Manual de Procedimentos de Compras e Licitações das Unidades Operacionais do SESTSENAT.
5.8 Divulgação e participação cm eventos institucionais regionais
a) As despesas com divulgação de produtos e serviços da Unidade Operacional e sua participaçãoem ações e eventos institucionais regionais deverão ser submetidas à apreciação e aprovação daCoordenação de Comunicação e Marketing, conforme normas e procedimentos definidos.
b) A autorização da Coordenação de Comunicação e Marketing para esse tipo de despesa deveráestar anexada ao comprovante de pagamento e encaminhada na prestação de contas mensal.
c) As despesas praticadas sem autorização prévia da Coordenação de Comunicação e Marketingsão de total responsabilidade do Gestor da Unidade Operacional. devendo reembolsar.imediatamente, à Entidade o valor integral do gasto não autorizado.
d) As Unidades Operacionais poderão realizar a aquisição de materiais de comunicação, tais como:folheto. folder. cartaz. banner. faixa, brindes, mídia externa (ouldoor e afins), camisetas,sinalização, anúncios (jornais. revista e spor de rádio) e papelaria, desde que prcviamenteautorizada pela Coordenação de Comunicação e Marketing, e para esse caso específico nãohaverá necessidade de apresentação de projeto.
e) Todas as compras e contratações deverão observar os critérios e procedimentos estabelecidosno Manual de Procedimentos de Compras e Licitações das Unidades Operacionais do SESTSENAT e no Manual de Identidade Visual do SEST SENAT.
5.9 Despesas com viagens
As despesas com viagens deverão observar rigorosamente as disposições na Instrução de Serviçovigente.
5.10 Realização dos pagamentos
a) Os pagamentos poderão ser realizados nas seguintes formas:
1. Pagamento eletrônico: efetuado na página eletrônica da instituição financeira ante edorada conta corrente, mediante assinatura eletrônica dos dois responsáveis indicad s, co forme
,3!!4%taol
SAUS Quadra 1, Bloco AiJI Ed. CNT 1 Brasflia-OF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61) 3223.29íj..Cí’P: i007
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 www.sestsenat.org.br
SEsT SENAF Serviço SocIal do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
previsto no Estatuto Social do SEST e do SENAT, artigos 24 e 25. Deve-se imprimir ocomprovante eletrônico ao final da operação. apor carimbo e registrar a assinatura do Gestorem conjunto com o Coordenador de Administração e Finanças. A assinatura eletrônica(senha) é pessoal e intransferivel. E necessário registrar a fiel descrição do produto adquiridoou serviço contratado no comprovante de pagamento eletrônico, nos mesmos termosprevistos no campo “Histórico” do Anexo 11 — cópia do cheque.
2. Ordem bancária: os pagamentos de salários devem ser processados por meio de ordembancária. Apenas nas Unidades Operacionais de tipologia DN, em função do pequenonúmero de empregados, os pagamentos salariais poderão ser efetuados por meio detransferência eletrônica.
3. Cheque: mediante a emissão de cheques datilografados ou com o uso de máquinasimpressoras de cheques, com a emissão da correspondente cópia reprográfica (fotocópia) docheque, conforme modelo do Anexo 11, devidamente assinados pelo Gestor em conjuntocom o Coordenador de Administração e Finanças, nas hipóteses restritas definidas naInstrução de Serviço que dispõe sobre o assunto. A cópia reprográfica (fotocópia) do chequedeverá ser anexada ao documento contábil correspondente. O cheque deverá ser nominal aofavorecido. A numeração do talonário de cheques deverá ser rigorosamente seguida. Nocampo “Histórico” do Anexo 11 deverá constar a fiel descrição do material adquirido ouserviço contratado para sua correta identificação. Os cheques cancelados deverão serinutilizados, baixados junto ao banco e arquivados na Unidade Operacional para verificaçãopela Coordenação de Auditoria das Unidades Operacionais. A cópia reprográfica do chequecancelado deverá ser enviada à Coordenação de Orçamento e Contabilidade na prestação decontas mensal.
b) É VEDADO realizar pagamento referente à aquisição de material e (ou) contratação de serviçoà pessoa jurídica ou pessoa fisica diferente, alheia ou estranha ao fornecedor contratado(exemplo: facloring). Por isso, além das exigências de comprovação da regularidade fiscal, aUnidade Operacional deverá informar ao fornecedor envolvido que os pagamentos serãoefetuados exclusivamente à empresa ou pessoa fisica contratada.
c) É VEDADO o pagamento de salário, férias e 13° salário em espécie e (ou) cheque.
d) É VEDADO qualquer tipo de pagamento ao empregado que não esteja definido naConsolidação das Leis do Trabalho (CLT) ou no Ato que aprova o quadro de pessoal e tabelasalarial da Unidade Operacional, bem como é VEDADO ao empregado receber qualquer tipopagamento de outra Unidade Operacional por serviços prestados.
e) É VEDADO realizar 02 (dois) pagamentos salariais dentro do mesmo mês. (Exemplo: efetuaro pagamento no dia 1°/06 da folha de maio e no dia 30/06 da folha de junho). Os pagamentossalariais deverão ser realizados até o 5° dia útil do mês, conforme previsto na CLT.
É VEDADO o pagamento de nota fiscal com retenção de tributos com recursos do fundo fixo,bem como os pagamentos dos recolhimentos dos tributos junto aos órgãos arrecadadores.
g) No primeiro mês de pagamento do valor retido do salário de empregado para o beneficiário dapensão alimentícia, a cópia reprográfica da decisão judicial que determina o desconto, na qualdeve estar referida a data de recebimento do documento pela Unidade Operacional,Øeyerá seranexada à documentação comprobatória e encaminhada à Coordenação de OyÇamnto e
ouetota51s3p1 8
SAUS Quadra 1, Bloco ‘U’, Ed. CNT 1 Brasília-DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61) 3223.2915 I,t: 70-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
S1SF SINAl Serviço Soda do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
Contabilidade. Nos meses subsequentes. basta informar no comprovante de pagamento dapensão alimentícia o número da decisão judicial.
5.11 Documentos contábeis
a) As despesas deverão ser comprovadas por meio de documentos fiscais originais, corretamentepreenchidos, sem rasuras e dentro da validade.
b) Não são considerados documentos válidos para a contabilidade: recibos (exceto Recibo dePagamento de Autônomos (RPA), recibo de táxi e cartório), borderô de cobrança, cópias denotas fiscais. orçamenlos. notas fiscais vencidas, notas fiscais com data de emissão posterior àdata do pagamento, pedidos de compras, cupom fiscal sem inscrições estaduais, municipais eCNPJ.
c) As despesas que não forem comprovadas mediante documentos válidos para a contabilidadeserão ressarcidas, imediatamente, pelo Gestor da Unidade Operacional ao SEST ou ao SENATpelo seu valor original e integral, acrescidos dos juros, multas e correções monetárias, quandoaplicável.
d) A documentação comprobatória deverá refletir a fiel descrição do material ou dos serviçosprestados, cuja a contratação deverá ser realizada conforme estipula o Manual deProcedimentos de Compras e Licitações — Unidades Operacionais SEST SENAT, que deverãoestar descritos de forma clara e suficiente para a sua correta identificação.
e) Em caso de rasura ou preenchimento incompleto da cópia do cheque. o DepartamentoExecutivo poderá solicitar ao Gestor a microfilmagem do cheque, visando esclarecer asinformações necessárias.
5.12 Atesto dos documentos
a) Todos os documentos fiscais e (ou) contábeis que dão origem a quaisquer tipos de transaçõesfinanceiras, tais como notas fiscais de compras de materiais e contratação de serviços, recibosde pagamentos a autônomos, contas de consumo de água, luz e telefone, documentos dearrecadação, boletos bancários cartoriais, guias de recolhimento, comprovantes de pagamentosdas taxas cobradas pelo DETRAN (exemplo: registro de turmas de cursos especializados),boletos com cobrança de anuidades dos consultórios/clínicas, entre outros, deverão seratestados no momento do recebimento do material e (ou) serviço.
b) O “atesto” deverá ser aposto no corpo da nota fiscal. Não havendo espaço suficiente para ocarimbo, aquele poderá ser realizado no verso do documento fiscal/contábil.
e) O atesto deverá ser dado pelo empregado que efetivamente recebeu e conferiu o material e (ou)serviço em conjunto com o Gestor da Unidade Operacional, reconhecendo o recebimento doobjeto ou a regular execução do serviço, e ambos devem atentar para que a data de atesto sejado efetivo recebimento do material e (ou) serviço. Nos casos das contas de consumo, das guiasde recolhimento, dos documentos de arrecadação. o atesto será dado pelo Gesi m conjuntocom o Coordenador de Administração e Finanças.
q
19
SAUS Quadra 1, Bloco AU, Ed. CNT 1 Brasilia-DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61) 3223<’’915 1 CEP: 70 í70944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
SEST SENAT serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
i. O Gestor da Unidade Operacional e o empregado que atestaram o recebimento dedeterminado material e (ou) serviço serão responsabilizados por irregularidadesconstatadas nas especificações e quantidades, devendo para tanto realizar esseprocedimento com bastante zelo.
d) No carimbo de atesto deverá conter o nome compLeto, o cargo do responsável pelo recebimento,a data e a respectiva assinatura, conforme modelo abaixo:
5.13 Fundo fixo
Para os pagamentos realizados com utilização de recursos do Fundo Fixo, deve-se atentar para asdisposições das Instruções de Serviço vigentes.
5.14 Despesa com serviços de táxi
a) A despesa com serviço de táxi deve ser comprovada por recibo específico constando o CPF doprofissional taxista e a placa do veículo, emitido pelo próprio taxista que prestou o serviço.incluindo a data, o nome do usuário, o motivo da viagem e o trajeto percorrido.
b) O recibo de táxi deverá ser atestado por quem utilizou o serviço e pelo empregado responsávelpelo Fundo Fixo.
c) O valor mensal das despesas com táxi é limitado em R$ 1.000.00 (mil reais) para o SESI eRS 1.000,00 (mil reais) para o SENAT. Os recursos para utilização dos serviços de táxi serãocusteados pelo Fundo Fixo, obedecendo às mesmas regras e limites.
d) O Gestor da Unidade Operacional é o responsável pelo controle da utilização dos serviços detáxi, mediante o preenchimento completo e a assinatura da planilha Demonstrativo Mensal deGasto com Locomoção (Anexo 12), ou a quem o Gestor da Unidade Operacional requisitarauxíLio.
e) As Unidades Operacionais poderão contratar serviços de empresas de táxi, observando oscritérios e procedimentos para a contratação de serviços estabelecidos no Manual deProcedimentos de Compras e Licitações das Unidades Operacionais do SEST SENAT.
5.15 Pagamentos a autônomos
a) Nas contratações de serviços autônomos deverão ser observados os critérios e pro e entosestabelecidos no Manual de Procedimentos de Compras e Licitações das Unida s do EST
!NiC0(C tW0iteto UC
Atesto o recebimento domaterial e (ou) serviço discriminado
neste documento.Em / /
Nome completo
--
Cargo
SAUS Quadra 1, Bloco ‘J” Ed. CNTI Brasflia-DF ITel.: (61) 3315.7000 Fax: (61) 32Z3.2915
Fale com o SESI SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
SEsT ,flfly Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
SENAT, sendo VEDADA a contratação de autônomo para exercer as atividades finalisticasdas Entidades.
i. O Gestor da Unidade Operacional será responsabilizado por esse tipo de contratação ehaverá a aplicação de penalidades compatíveis com o risco identificado nodescumprimento desse quesito.
b) Anexados aos comprovantes de pagamentos a autônomos, deverá constar cópia da seguintedocumentação: Cadastro de Pessoa Física (CPF). Programa de lnte2ração Social (P15),Registro Geral (RG) e comprovante de residência. Toda essa documentação também deverá serenviada na prestação de contas mensal.
6. PRESTAÇÃO DE CONTAS
6.1 Registros contábeis
a) Nos termos do Estatuto Social do SEST e do SENAT, artigo 25, incisos 111 e IV, compete aosGestores das Unidades: “manter atualizada a contabilidade da Unidade Operacional edisponibilizar a movimentação financeira e bancária ao Departamento Executivo.a/internando diariwneníe o sistema de injonnútica integrado, atendendo às orientações,cumprindo com as instruções e as solicitações do Deparcnnen!o Executivo, enviandomensalmente os documentos comprobatórios para a atualização da contabilidade’ e “manterdiariamente, atualizado o sistema de informações integradas do SEST e do SENA T referenteaos dados operacionais, financeiros e contábeis ‘. Portanto, os lançamentos orçamentários,financeiros e contábeis devem ser atualizados diariamente.
b) Os apontamentos descritos no Relatório de Pendência, emitido pela Coordenação deOrçamento e Contabilidade, deverão ser justificados pelo Gestor da Unidade Operacional, ematé 5 (cinco) dias após o recebimento, com a indicação das ações implementadas para sanar aspendências.
c) Nos termos do Estatuto Social do SEST e do SENAT, artigo 27, caso não seja apresentada ajustificativa e (ou) nem indicadas as ações para a correção dos apontamentos relacionados noRelatório de Pendências e existindo valores em aberto no final de cada exercício financeiro. oGestor da Unidade Operacional deverá ressarcir integralmente os valores apontados, mediantedepósito ou transferência eletrônica para a conta corrente do SEST ou do SENAT. sem prejuízode prestar os devidos esclarecimentos ao Departamento Executivo.
d) O Departamento Executivo poderá solicitar nota técnica ou esclarecimentos adicionais aoGestor da Unidade Operacional para justificar qualquer ocorrência da prestação de contas.
6.2 Prestação de contas mensal
a) As prestações de contas de todas as contas correntes existentes na Unidade Operacional. bemcomo toda a documentação comprobatóda e a posição dos saldos existentes evem serenviados à Coordenação de Orçamento e Contabilidade, por meio de SEDEX, até O) (quinto)dia útil do mês subsequente,.
‘iv içoDitetola
21
SAUS Quadra 1, Bloco “J’, Ed. CNT j Brasüia-DF Tel.: (61) 3315.7000 Fax: (61) 3223.2915 CEP: 70070-944Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
SEsr SENAF Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
b) A prestação de contas deverá ser mensal, detalhada e acompanhada obrigatoriamente de todaa documentação relacionada a seguir.
1. Carta de verificação de envio mensal da documentação, devidamente preenchida e assinada,conforme modelo do Anexo 13.
2. Formulário da prestação de contas preenchido e assinado com as operações registradas namovimentação bancária, conforme modelo do Anexo 14.
3. Comprovantes de todos os pagamentos e respectivos documentos fiscais e (ou) contábeisque subsidiaram todos os lançamentos do mês.
4. Quando a Unidade Operacional optar pelo débito automático em conta corrente para opagamento das contas de consumo (água, luz e telefone), deve-se anexar o respectivocomprovante de pagamento com carimbos e assinaturas do Gestor da Unidade Operacionalem conjunto com o Coordenador de Administração e Finanças.
5. Extratos bancários de todas as contas correntes existentes na Unidade Operacionalreferentes ao período da prestação de contas.
6. Extratos bancários de todas as aplicações financeiras.
7. Relatório “Extrato bancário” emitido pelo sistema de informática integrado (Protheus),devidamente conciliado com o extrato bancário de cada uma das contas correntes e dasaplicações financeiras, ou seja, a conciliação deve garantir que os títulos baixados nosistema Protheus durante o mês da prestação de contas refletem exatamente os registrosbancários das contas correntes e das aplicações financeiras.Folha de pagamento deempregados referente ao mês da prestação de contas. Exemplo: prestação de contas do mês09/2017, a folha de pagamento que deve ser enviada é o do inês 09/201 7 e que será pagaaté o 5°c/ia útil do mês 10/2017.
8. Folha de pagamento de autônomos, quando houver, observada a ressalva quanto à vedaçãoda contratação de autônomo para exercer as atividades finalísticas das Entidades.
9. Termo de Abertura do Fundo Fixo anexado à cópia do cheque, conforme modelo constantenas Instruções de Serviço vigentes, que deverá ser enviado no início do exercício financeiroem curso ou na data da abertura ou quando da substituição do empregado responsável peloFundo Fixo.
10. Prestação de contas do Fundo Fixo, conforme modelos constantes nas Instruções deServiço vigentes, acompanhada de toda a documentação fiscal correspondente.
11. Recibo de Pagamento a Autônomo (RPA) e toda a documentação exigida para o seupagamento (Cadastro de Pessoa Física (CPF), Programa de Integração Social (PIS),Registro Geral (RG) e comprovante de residência).
12. Comprovante de depósitos, inclusive de transferências entre contas e Relação deFechamento de Caixa emitida pelo Sistema de Gestão.
13. Cópia digitalizada de todos os processos de compras e contratações de serviços realizadosno mês. As cópias digitalizadas deverão ser encaminhadas em mídia (CD, DVD ou pen
drive). Junto com a mídia deverá ser encaminhada uma “Declaração de C nformidade”(Anexo 17), onde o gestor afirma que todos os processos contidos a ídia estão
g.ficoíC ou Ii
1tcto?Ecc SL 22
SAUS Quadra 1, Bloco “J”, Ed. CNT 1 Brasilia-DF 1 Tel.: (61) 33151000 1 Fax: (61) 3223..
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
S SENAF Serviço SocIal do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
devidamente inseridos no Protheus. A declaração assinada e a mídia serão encaminhadaspara a Coordenação de Compras, responsável por verificar se o processo foi lançado noProtheus.
14. Anexo 18 (Declaração de Conciliação Financeira) que garante que os títulos abertos (apagar e a receber) do módulo financeiro do Protheus apurados ao final de cada mês,refletem, obrigatoriamente, a devida expectativa de pagamento e de recebimento daUnidade Operacional.
15. Controle Auxiliar Mensal de Valores a Receber, devidamente assinado e conferido,conforme modelo do Anexo 2.
16. Mapa Mensal de Controle da Receita Gerada e Recebida, devidamente assinado e conferido,conforme modelo do Anexo 3.
17. Cópia reprográfica dos cheques cancelados, quando houver. Os originais dos chequescancelados deverão ser arquivados na Unidade Operacional para posterior verificação pelaCoordenação de Auditoria das Unidades Operacionais.
18. Demonstrativo de recolhimento do IR, PIS/COFINS/CSLL, ISS e INSS sobre os serviçosprestados por pessoa jurídica, conforme modelo do Anexo 15.
19. Cópia da relação de entrega do vale transporte e do vale refeição/alimentação devidamenteassinada pelos empregados.
Os seguintes anexos deverão ser apensados ao final da prestação de contas mensal, inclusivequando não houver nenhuma movimentação registrada durante o mês, quais sejam:
1. Anexo 2: Controle Auxiliar Mensal de Valores a Receber.
2. Anexo 3: Mapa Mensal de Controle de Receita Gerada e Recebida.
3. Anexo 12: Demonstrativo Mensal de Gasto com Locomoção.
4. Anexo 13: Carta Carta de verificação de envio mensal da documentação (check lis!).
5. Anexo 14: Prestação de Contas.
6. Anexo 15: Demonstrativo de recolhimento do IR, PIS/COFINS/CSLL, 155 e INSS sobreos serviços prestados por pessoa jurídica.
7. Anexo 17: Declaração de Conformidade.
8. Anexo 18: Declaração de Conciliação Financeira.
2. O seguinte anexo deverá ser utilizado nas hipóteses restritas e definidas na Instrução de Serviçoque dispõe sobre o assunto, a saber:
1. Anexo 11: Cópia do cheque.
3. Os seguintes anexos deverão ser apensados a respectiva documentação comprobatória, somentequando registrada movimentação durante o mês, quais sejam:
1. Anexo 6: Notificação Extrajudicial.
2. Anexo 7: Declaração de que não possui a via original do recibo.
3. Anexo 8: Solicitação de Devolução do Valor Pago.9’[LCOCC 7°’1001dO
HATc
23
SAUS Quadra 1, Bloco “J”, Ed. CNT 1 Brasflia-DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61) 3273.2915 1 CEP: 70 70944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
S1SF SINAl Serviço SocaI do TransporteServiço Nacional deAprendizaqem do Transporte
4. Anexo 9: Recibo de Devolução de Receita.
5. Anexo 10: Declaração de que não possui conta bancária.
4. O seguinte anexo deverá ser encaminhado nas disposições previstas no item 6.3.c deste Manual,quais sejam:
1. Anexo 16: Item 6.3, letra c: Termo de Responsabilidade.
5. Os seguintes anexos não deverão ser encaminhados na prestação de contas mensal. Todavia,devem ser mantidos arquivados na Unidade Operacional e poderão ser solicitados a qualquertempo pelo Departamento Executivo, quais sejam:
1. Anexo 1: Requisição de auxílio.
2. Anexo 4: Recibo tipográfico.
3. Anexo 5: Recibos para convites de utilização do clube.
6. Deverão ser incluidos na prestação de contas mensais apenas os cheques e depósitos quetenham sido compensados, observando que os saldos finais da prestação de contas selam iguaisaos saldos finais dos extratos bancários de todas as contas correntes.
7. Independentemente de existência de movimentação financeira, deverão ser encaminhadasmensalmente as prestações de contas de todas as contas correntes mantidas pela UnidadeOperacional.
8. O formulário de prestação de contas deverá ser assinado pelo Gestor da Unidade Operacional.em conjunto com o Coordenador de Administração e Finanças, o Coordenador de PromoçãoSocial, no caso do SEST. e o Coordenador de Desenvolvimento Profissional, no caso doSENAT.
9. A documentação contábil a ser encaminhada com a prestação de contas deverá ser original.exceto nos casos de pagamento de pessoal e encargos, que poderão ser cópias. devido ànecessidade de manter a documentação original arquivada na Unidade Operacional paraeventuais fiscalizações, conforme definido na legislação vigente.
6.3 Prestação de contas anual para o encerramento do exercício
Com o encerramento do exercício financeiro em 31 de dezembro, algumas providências sãoobrigatórias e de responsabilidade do Gestor da Unidade Operacional para o fechamento daPrestação de Contas Anual, conforme segue:
a) O empregado requisitado ao auxílio do Gestor da Unidade Operacional, para ser detentor doFundo Fixo, deverá encerrá-los até o último dia útil do mês de dezembro, devendo prestarcontas e depositar na conta corrente correspondente o saldo remanescente. A data deencerramento do Fundo Fixo poderá ser antecipada mediante comunicado da Coordenação deOrçamento e Contabilidade.
b) Solicitar às instituições financeiras correspondentes extratos assinados pelo gerente ou outrofuncionário da instituição contendo os saldos bancários disponíveis em 31 de dezembro doexercício financeiro findo, bem como os saldos das aplicações financeiras, e encami ha los àCoordenação de Orçamento e Contabilidade na prestação de contas.
do
SAUS Quadra 1. Bloco “J’, Ed. CNT Brasilia-DF Tel.: (61) 3315J000 1 Fax: (61) 3223.2915éP: 70070-94
24
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
SESF SENAT Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizaqem do Transporte
e) Regularizar todos os adiantamentos até o 15° dia do mês de dezembro de forma que noencerramento do exercfcio as respectivas contas contábeis não apresentem saldosremanescentes. Os adiantamentos mencionados referem-se a férias, 13° salário, etc.
d) Caso essas contas ainda apresentem saldos ao final do exercício, o Gestor da UnidadeOperacional deverá emitir e enviar na prestação de contas o Termo de Responsabilidadereferente ao saldo correspondente. conforme modelo do Anexo 16.
i. O Termo de Responsabilidade não exime o Gestor da Unidade Operacional da quitação dodébito, com obrigatoriedade de encaminhar o comprovante de quitação ao DepartamentoExecutivo para a devida apresentação à auditoria realizada pelos Orgãos de ControleExterno.
e) Liquidar todos os valores em trânsito até o 15° dia do mês de dezembro, sem prejuízo deeventual apuração de responsabilidade e aplicação de penalidades.
7. RESPONSABILIDADES
7.1 Compete aos Gestores das Unidades Operacionais:
a) Conforme Estatuto Social do SEST e do SENAT artigo 25, inciso 11 compete ao Gestor daUnidade Operacional “subo rdina,--se hk’rarquicanwnte ao Presidente do Conselho Regionale tecnicamente ao Departamento Executivo, a quem deverão prestar comas dos recursosadvindos (los repasses mensais, dos programas. dos projetos. das taxas dos alugueis, dasreceitas decorrentes de sei-viços, dos convénios públicos ou privados destinados à Unidade eoutros.
b) Realizar a conferência e acompanhamento diário dos lançamentos orçamentários, financeirose contábeis devem ser conferidos e acompanhados diariamente, conforme o artigo 25, incisosIII e IV Estatuto Social do SEST e do SENAT que estabelece o dever de “manter atualizadaa contabilidade da Unidade Operacional e disponibilizar a movimentação financeira ebancária ao Departamento Executivo, alimentando diariamente o sistema de informática
integrado, atendendo às orientações, cumprindo com as instruções e as solicitações doDepartamento Executivo, enviando mensalmente os documentos comprobatórios para aatualização tia contabilidade “ e manter diariamente, atualizado o sistema de informaçõesintegradas do SEST e do SENA T referente aos dados operacionais, financeiros e contábeis
e) Conforme o artigo 25. incisos V e VII do Estatuto Social do SEST e do SENAT: “proceder àabertura da coma bancária junto ao banco oficial para a gestão financeira da UnidadeOperacional” e proceder à abertura de coma bancária especffica em qualquer agênciabancária oficial para a gestão de projetos e programas especiais do Departamento Executivoe de programas do Governo
d) Conferir se todos os documentos fiscais estão devidamente atestados pelo empregadoresponsável pelo recebimento do produto adquirido ou serviço contratado.
e) Atestar todos os documentos fiscais, conforme previsto neste manual.
O Aprovar, assinar e acompanhar o cumprimento dos prazos para o envio da prestação e c tasmensal à Coordenação de Orçamento e Contabilidade.
qDiret0T’
25
SAUS Quadra 1, Bloco iJ, Ed. CNT 1 BrasAiaDF Irei.: (61)3315.70001 Fax: (61)3223.29151 CE: 7007 -944Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.orq.br
1.
SEST SENAF servIço Social do TransporteServiço Nacional deAprendlzaqem do Transporte
g) Autorizar a abertura do Fundo Fixo e assinar o Termo de Abertura do Fundo Fixo nos termosdas Instruções de Serviço vigentes.
h) Aprovar e assinar a prestação de contas do Fundo Fixo do SEST e do SENAT, nos termos dasInstruções de Serviço vigentes.
i) Efetuar o pagamento eletrônico no gerenciador financeiro disponibilizado pela instituiçãofinanceira ou assinar os cheques, conforme Instruções de Serviços vigentes.
j) Responder à Coordenação de Orçamento e Contabilidade a respeito dos apontamentosconstantes no Relatório de Pendências, observando o prazo previsto neste Manual e procedera devida regularização.
k) Cumprir os prazos estabelecidos pela Coordenação de Orçamento e Contabilidade.
1) Conforme o artigo 25, inciso XII do Estatuto Social do SEST e do SENAT: “gerir cviiieficiência as resen’as financeiras do SEST e do SENA T”.
m) Efetuar os depósitos das receitas recebidas pela Unidade Operacional.
n) Zelar pelo cumprimento das disposições legais e estatutárias e pelas Instruções de Serviço queregem a atividade administrativa e a gestão da Unidade Operacional, bem como pela fielexecução das decisões dos Conselhos Nacional e Regional do SEST e do SENAT.
o) Colaborar, respeitar, atender às solicitações e se colocar à disposição das auditorias realizadaspor determinação do Departamento Executivo.
p) Conforme previsto no Estatuto Social do SEST e do SENAT, artigo 25, inciso VI. “ordenar econtrolar as despesas e contas apagar da Unidade Operacionai e assinar cheques. bem comorealizar todos os aios de movimentação bancária, conjuntamente com o Coordenador deAdministração e Finanças.
q) Obter as certidões de regularidade fiscal (Certidão Negativa ou Positiva com Efeito NegativaEstadual/Municipal, Certificado de Regularidade Fiscal do FGTS, e Certidão Conjunta deDébitos Relativos aos Tributos Federais e à Dívida Ativa da União) para cada pagamento cujovalor seja igual ou superior a R$ 2.500,00 (dois mil e quinhentos reais).
r) Organizar e elaborar a prestação de contas mensal e enviar à Coordenação de Orçamento eContabilidade, conforme prazo estabecido nesse Manual.
s) Acompanhar e conferir os lançamentos registrados na Relação de Fechamento de Caixa doSistema de Gestão com os recibos e (ou) notas fiscais gerados e os valores recebidos.
t) Manter atualizado diariamente o Mapa Mensal de Controle da Receita Gerada e Recebida.conferindo-o e assinando-o ao final do mês.
u) Manter atualizado diariamente o Controle Auxiliar Mensal de Valores a Receber, conferindo-o e assinando-o ao final do mês.
v) Acompanhar a execução dos programas e projetos que recebem recursos do DepartamentoExecutivo — DEX, emitindo relatórios acerca dos lançamentos financeiros, orçamcntários econtábeis.
— rCrr.
SAUS Quadra 1, Bloco ‘ti”, Ed. CNT 1 BrasAi&DF Irei.: (61)3315.70001 Fax: (61)3223.29151 CEP: 7 070-944Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
SESF Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
w) Requisitar os responsáveis em auxiliar o Gestor na execução das atividades previstas nesseManual, sem prejuízo de sua exclusiva responsabilidade pelos atos atribuidos aos demaisempregados.
7.2 Compete ao Coordenador de Administração e Finanças, após requisição de auxílio peloGestor da Unidade Operacional:
a) Conforme previsto no Estatuto Social do SEST e do SENAT, artigo 25. inciso VI, somenteem conjunto com o Gestor da Unidade Operacional e sob responsabilidade direta do Gestor,ordenar e controlar as despesas e contas a pagar da Unidade Operacional e assinar cheques.bem como realizar todos os atos de movimentação bancária em atendimento a alínea a dosubitem 7.1.
b) Realizar os lançamentos diários no sistema de informática integrado, sob supervisão do Gestorda Unidade Operacional. para atendimento da alínea b do subitem 7.1.
c) Obter as certidões de regularidade fiscal (Certidão Negativa ou Positiva com Efeito NegativaEstadual/Municipal, Certificado de Regularidade Fiscal do FGTS, e Certidão Conjunta deDébitos Relativos aos Tributos Federais e à Divida Ativa da União) para cada pagamento cujovalor seja igual ou superior a RS 2.500,00 (dois mil e quinhentos reais), apresentando-as, antesde sua juntada ao processo administrativo, ao Gestor da Unidade Operacional paraatendimento da alínea q do subitem 7.1.
d) Organizar e elaborar a prestação de contas mensal para apresentação e validação do Gestor daUnidade Operacional para envio à Coordenação de Orçamento e Contabilidade, conformeprazo estabelecido nesse Manual, para atendimento das alíneas/e r do subitem 7.1.
e) Acompanhar e conferir. para apresentação ao Gestor da Unidade Operacional. os lançamentosregistrados na Relação de Fechamento de Caixa do SIGSS com os recibos e (ou) notas fiscaisgerados e os valores recebidos, sob supervisão do Gestor da Unidade Operacional. paraatendimento da alínea .ç do subitem 7.1.
O Acompanhar e manter atualizado diariamente o Mapa Mensal de Controle da Receita Geradae Recebida, prestando contas ao Gestor da Unidade Operacional e assinando-o ao final domês, sob supervisão do Gestor da Unidade Operacional, para atendimento da alínea 1 dosubitem 7.1.
g) Acompanhar e manter atualizado diariamente o Controle Auxiliar Mensal de Valores aReceber, prestando contas ao Gestor da Unidade Operacional e assinando-o ao final do mês,sob supervisão do Gestor da Unidade Operacional, para atendimento da alínea ii do subitem7.1.
gsrico(c da
SAUS Quadra 1, Bloco “J”, Ed. CNT 1 BrasAia-DF 1 Tel.: (61) 33153000 1 Fax: (61) 3223.2915 1 CEP: 70070-k44Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br \
SESF SENM Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizaqem do transporte
7.3 Coordenador de Promoção Social e Coordenador de Desenvolvimento Profissional, apósrequisição de auxilio pelo Gestor da Unidade Operacional:
a) Acompanhar e conferir os lançamentos registrados na Relação de Fechamento de Caixa doSIGSS com os recibos e (ou) notas fiscais gerados e os valores recebidos, sob supervisão doGestor da Unidade Operacional, para atendimento da alíneas do subitem 7.1.
b) Acompanhar, conferir e assinar o Mapa Mensal de Controle da Receita Gerada e Recebida,prestando contas ao Gestor da Unidade Operacional e assinando-o ao final do mês, sobsupervisão do Gestor da Unidade Operacional, para atendimento da alínea/do subitem 7.1.
c) Acompanhar a execução dos programas e projetos que recebem recursos do DepartamentoExecutivo — DEX, emitindo relatórios acerca dos lançamentos financeiros, orçamentários econtábeis, sob supervisão do Gestor da Unidade Operacional, para atendimento da alínea v dosubitem 7.1.
d) Abrir e gerir, por requisição a auxiliar o Gestor da Unidade Operacional. o Fundo Fixo%mediante a emissão e assinatura do Termo de Abertura do Fundo Fixo nos termos da Instruçãode Serviço vigente, sob supervisão do Gestor da Unidade Operacional. para atendimento daalíneagdo subitem 7.1.
e) Efetuar a prestação de contas do Fundo Fixo nos termos das Instruções de Serviço vigentes,prestando contas ao Gestor da Unidade Operacional. para atendimento da alínea Ii do subitem7.!.
8. GLOSSÁRIO DE TERMOS
Termo Definição aplicada ao Manual
Aplicação Financeira Aquisição de títulos com o objetivo de auferir rendimentos.
Boleto É um documento de cobrança que permite o pagamento de um valor devido, emfunção de uma compra ou prestação de serviço.
CDB Certificado de Depósito Bancário.
CDI Certificado de Depósito Interbancário.
Cheque É uma ordem de pagamento à vista e vale a quantia em dinheiro nela escrita.
Cheque pré-datado É o cheque utilizado para o pagamento de compras a prazo.
Débito automático É uma forma de pagamento de contas (água, luz. gás. telefone) na qual os valoresdevidos são debitados diretamente da conta corrente do cliente.
Despesa É um gasto de todo tipo, fixo ou variável, alto ou baixo, com produtos ou comserviços.
DEX Departamento Executivo.
Extrato E um relatório ou lista, em ordem temporal. de tudo o que aconteceu. É um histórico.
Fluxo de caixa É o fluxo efetivo de entradas e saídas de dinheiro do caixa de uma empresa ouinstituição governamental.
Garantia É uma espécie de proteção que o credor exige contra o não pagame de uma dívida.
GE Guia de empresa
SAUS Quadra 1, Bloco Ed. CNT 1 Brasflia-DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61) 3223iI CEPI 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
jcoÍ ;aoDora gr
28
SEsy Serviço Sociai do TransporteServiço Madonai deAprendizaqem do Transporte
Termo Definição aplicada ao Manual
Juros Remuneração do capital aplicado.
Mora É um encargo que a instituição financeira cobra do devedor quando este faz opagamento de uma divida com atraso, para compensar o fato de só ter recebido ovalor devido depois da data combinada.
Multa É a penalidade cobrada de quem deixa de cumprir alguma regra prevista em lei oucontrato, como por exemplo a data acordada para o pagamento de uma prestação.
Sistema de Gestão Sistema Integrado de Gestão do SEST SENAT ou o sistema que venha a substitui-lo.
TR Transferência
9. CONTROLE DE ATUALIZAÇÕES
Data Número da IS DescriçãoRevogação da lS-DEXISEST/SENAT N° 095/09 e aprovação do Manual de
27/712015 256 Procedimentos de Gestão Financeira das Unidades Operacionais do SESTSENAT.
1 16 005Aprova o Manual de Procedimentos de Gestão Financeira das Unidades do SEST
.
— e do SENAT e revoga versão anterior.
2610/2016 041Aprova do Manual de Procedimentos de Gestão Financeira das Unidades doSEST e do SENAT e revoga versão anterior.
30/10/2017 033Aprova do Manual de Procedimentos de Gestão Financeira das Unidades doSEST SENAT e revoga versão anterior.
29
SAUS Ouadra 1, Bloco i4JI, Ed. CNT 1 Brasília-DEI Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61)3223.29151 CEP: 70070-944Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
A
SEST SENAT Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizaqem do Transporte
ANEXO 1: REQUISIÇÃO DE AUXÍLIO
SESF fflfl 5.iv’ço Social do tra,oo.teServico NMWnII de*prendizaltm do transporte
REQUISIÇÃO DE AUXÍLIO
Eu, , gestor da UnidadeOperacional
______
,
___________________
/ , sem prejuízo das minhas responsabilidadespela prestação de contas e as demais previstas no art. 25, inciso IX, do Estatuto Social do SEST edo SENAT, requisito auxílio ao Sr(a)
__________________________________________
portador(a) da carteira de identidade n°
______________________,
órgão emissor
_______,
CPF no
__________________-
para a realização de
_______________ _____de _________de2O
Gestor(a) do SEST SENATUnidade A — São Paulo/SP (exemplo)
(apor o carimbo e assinar)
Cargo/NomeData:
(apor o carimbo, assinar e datar)
30
SAUS Ouadra 1, Bloco iIJIi Ed. CNT 1 Brasíha-DF 1 lei.: (61)3315.70001 Fax: (61)3223.29151 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
AN
EX
O2:
CO
NT
RO
LE
AU
XIL
IAR
ME
NS
AL
DE
VA
LO
RE
SA
RE
CE
BE
R
wC
I
oo
aa
iacE
a5.
5.W
CI
LI’
1%“a
SEsF
SINA
lSE
RV
IÇO
SOC
IAL
DO
TR
AN
SPOR
TE
-S
ES
TC
IDA
D&
UF
-U
NID
AD
EN
B1C
IDN
-N°
RE
FER
ÊN
CIA
:M
ÉSI2OX
X
CO
NT
RO
LE
AU
XILIA
RM
ENSA
LO
EV
AL
OR
ES
AR
EC
EB
ER
Data:
1/
Data:
11
Data:
//
ooooIiioo’9.-
m.0
nJ
mow
ooIs,—
22=1-
—ou,
—uJ
—L
a
=o
.o
LJJ-
o,
o1.Jooco-o‘o=oL
a
Li,
N’N
ota
FiscalTIFO
PR
ET
AG
PA
U4
RB
DS
DO
Bl
OG
SaV
AÇ
4ON
Oi»E
00
US
UR
U/
BM
ES
A(se
apôcável)FEC
ETAV
AL
OR
DA
TA
TOTA
L[R
$-
Canm
boe
assinaturado
Gestor
Observa
ção:
Preen
cher
qu
and
ohouw
ra
emissão
denota
hscal
(como
use
mboleto
deco
bran
ça).pach
saçãode
parco
rias.em
issão
deboleto
sde
cob
rança
ecelo
bração
deco
ntato
s
Can
mbo
eassin
atura
doC
oordenadordo
SF
ST
(Unidade
NB
IC)
Carim
boe
asstnalurado
Coordenador
deA
dministração
eF
inanças
31
AN
EX
O2:
CO
NT
RO
LE
AU
XIL
IAR
ME
NS
AL
DE
VA
LO
RE
SA
RE
CE
BE
R
SEsT
SENA
TS
ER
VIÇ
ON
AC
ION
AL
DE
AP
RE
ND
IZA
GE
MD
OT
RA
NS
PO
RT
ES
EN
AT
CID
AD
BU
F-
UN
IDA
DE
NB
ICID
N11°
CO
NT
RO
LE
AU
XIL
IAR
ME
NS
AL
DE
VA
LO
RE
SA
RE
CE
BE
R
obJ
oLfl
o’
__
__
__
__
__
__
__
__
__
__
__
__
__
__
__
__
__
__
___
__
__
m-Oa?
ooIs,—
1’,
o’
r..J
01=
1-.
—ti,—
J—
Li,
=o
O0
LsJ
‘-
-a?
ooo(o1-
(o=oti,
ti,
RE
FE
RÊ
NC
IA:
MÊ
SI2OX
X
Mta
Ftscal
1E
IX)
USU
ÁR
)DI
TIO
RSE
ET
AG
SA
DA
OB
SS
WA
CÃ
O(se
ar,Itávet)FEC
EITAV
AL
OR
DA
TAR
8D
SO
Oat
TO
TA
L-
oo
aa
o—
o-c
qo
oc
1%1%1
Ots
enia
ção
Preencher
quandohouver
aem
issãode
notafiscal
(com
ousem
Itolelode
Data
/1
Data
cob
rança).
paclu
açãode
parcerias-o
missão
deholelo
sde
cob
rança
eceteb
raçãode
con
tatos
Data
//
Carim
boe
assinatu
rado
Gesto
rC
anmbo
eassin
atura
doC
oord
enad
or
doS
EN
AT
Carim
boe
asspnatu
rado
Coordonador
de(U
nidadeA
/B(C
)A
dm
inistração
eF
inan
ças
32
AN
EX
O3:
MA
PA
ME
NS
AL
DE
CO
NT
RO
LE
DA
RE
CE
ITA
GE
RA
DA
ER
EC
EB
IDA
oa
aa.
.
o—
c
oe,e,a
1%
SE
ST
SE
NA
T1 %: ;;z:::
SE
BV
ICO
SO
CIA
LD
OT
RA
NS
PO
RT
E-
SE
ST
CID
AD
EIU
F-U
NID
AD
EA
ÍDIC
$DN
-—
MÊ
S(A
NO
:M
APA
ME
NSA
LD
EC
ON
TR
OL
ED
AR
EC
EIT
AG
ER
AD
AE
RE
CE
BID
A
5-
-oo’
5-
o‘o=a,5Lfla,5d
O,
fli
oooooasaiti,
1-
ti,sa
i‘aoEooa
,
Data
1/
Data:
//
Data
//
Notas:
(a)N
essacoluna
também
podemse,
lançadosos
valoresrecebidos
pelaU
nidadeO
peracionalrelerenles
am
ultase
lorossobre
receitastb)
Nessa
colunatam
bémpodem
se,lançados
osvalores
ded
escon
los
concedidosno
botetode
cob
rança
po
rpagam
entosan
tecipad
os
Carim
boe
assrnalu
rado
(a)C
oordenadordo
Adm
in.straçaode
Finanças
resid
eS
AL
oO
leR
EC
EIT
AS
GE
RA
DA
SD
evokiçAo
RE
CE
ITA
SR
EC
DA
SO
no
de
AN
mioR
delic
ies
Ch
equ
eC
anta
/D
ianto
Devabide
06Mw
SA
LD
OA
AtI
ad
e,
Aetlâ
dea
0*
as
SI
Assrstta
cja
Assb
têncb
uceç5
oF
t.,e
Seis
eA
W.
TO
TA
L06seaoa
Desita
carlaacrér
TO
TA
LB
ob
IceS
aúd
ecr1
on
tob
scap
eS
aud
eR
eceeiste)
AiM
noncD
fln&
cHD
ebitoB
obto000SIT
AC
Ooutras
(b)portv
ea
Rsc
reasss
Qtf
lAfl
1—
——
2-
--
3-
--
4-
--
5-
--
e-
--
7-
--
a-
--
9-
--
10-
--
ii—
——
12-
--
13-
--
14-
--
15-
--
16-
--
17-
--
Ia-
-
19-
--
20-
--
21-
-
22-
--
23-
--
24-
--
25-
--
26-
--
27-
--
28-
--
29-
--
30-
--
31-
--
TO
TA
IS-
--
--
--
--
TI
oooosaioo,
O’
nJ
nri,
‘Ot2oooo,
ri,
‘“
‘OIti
o‘oo,‘ooosaioooo‘o
oti,
ti,C
arimbo
eassin
atura
doG
estorC
arimbo
eassin
atura
doC
oordenadordo
SE
ST
(unid
ade
A/B
/C)
33
AN
EX
O3:
MA
PA
ME
NS
AL
DE
CO
NT
RO
LE
DA
RE
CE
ITA
GE
RA
DA
ER
EC
EB
IDA
SE
ST
SE
NA
T1
SE
RV
IÇO
NA
CIO
NA
LD
EA
PRE
ND
IZA
GE
MD
OT
RA
NS
PO
RT
E-
SEN
AT
CID
AD
EIU
F-
UN
IDA
DE
AIB
ICID
N-
N°—
MÉ
SIAN
O:
MA
PAM
EN
SAL
OE
CO
NT
RO
LE
DA
RE
CE
ITA
GE
RA
DA
ER
EC
EB
IDA
No
tas:
(a)N
essa
co
lun
ata
mbém
po
dem
se,
lançados
os
valu
ieseceb
elo
spela
Unid
ade
Op
eracton
alrefr,ren
tesa
multa
se
juta
sso
bro
iscep
las
(b)N
essa
colu
na
tam
bém
po
dem
ser
lançados
os
sabre
sd
od
esc
on
tos
concedid
os
no
bo
tetode
cobra
nça
por
pagam
ento
sante
cip
ados
Cadn
toe
assin
alu
rade
(o)C
oonenad
or
de
Ad
min
tslraçao
e(U
nid
ade
NB
IC)
Fnaas
1—-oo
’oia=a,
4-’tna,L
o
o-’on
JoooooL
i,
Li,
bJ
Li,oEooa,
T..a
cta
SA
LD
OIS
RE
CE
ITA
SG
ER
AO
AS
OeV
DêÇ
SO
RE
CE
ITA
SR
EC
S)D
AS
CarM
odeA
NT
iR
ece4a
Uie
aa
Ofl&
anio
Oevcliit
OêtlW
q’e
rF
ÃT
OF
OA
bjvué*T
O7L
Cposia
da
I)CP
ÕIiO
Cait
DaW
&T
OT
AL
Oolo
eR
og
an
.-
rrrLra
sl)
Attiia
iita,h
.êW
04
Débdo)
Baio
IT
AID
oito
sis)
2-
--
3-
--
4-
--
5-
--
6-
--
7-
--
8-
--
9-
--
la-
--
II—
——
12-
--
13-
--
14-
--
IS-
--
16-
-
17-
--
IS-
--
Is-
--
20-
--
21-
--
n-
--
23-
--
24-
--
25-
--
26-
--
-
27-
--
28-
--
29-
--
30
--
-
31-
--
TO
TA
IS-
--
--
--
--
-
a,@
,
=c
o—
o
..oE
oo-o
1:fl
1%‘1
.q.o-’
ooo1ooo’
rslri)rs
Jna
m‘OtEooo1U1
1w
o,
‘oo‘tu=e
,co
oo-dbJO‘-3oo2‘o
oLi,
Li,
Data.
//
Can
mbo
eassin
atu
rado
Gesto
iC
anmbé
eassin
atu
rade
Cooiiienador
deSE
F4T
Dala
j_
/_
Data
l/
34
S SENAT Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendIzagem do Transporte
ANEXO 4: RECIBO
SESF SENA? 1SERVIÇO SOCIAL DO TRANSPORTE - SEST
ODADEJUF - UNEDADE A/B/C)DN. N’ —
ENDEREÇO
CNPJ N 73471 989/
RECIBO N°
Recebemos de
________________________________________________________
o valor acima, referente ao pagamento das taxas para utilização do(s) seguintes(s)
serviço(s):
Consulta - Área de Saúde
_______________________________________________________________________
(oscthcart
___________
Odontologia
________________________________________________________________________________________
(e,peci5car piocedloientos)
Alk,dades de espalo. lazer e cultura
_____________________________________________________________
(es peo ih a It
QUIlOS ‘MÇOS
___________________________________________________________________
(especifiat)
Odade/UF. 1
Responsasel pelo recm,eoto
2 VI.- Undade
SEST SENA? 1SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO TRANSPORTE - SENAT
CIOAOE?UF - UNIOAOE Affl/CDN. N —
ENDEREÇOCNPJN 73471 983)
RECIBO N°R$
________
Recebemos de
________________________________________________________
o valor acima, referente ao pagamento das taxas para utilização do(s) seguintes
serviço(s) eiou fornecimento de material:
Curso/Palestra
_____________________
tespec/t/cart
Fcrnec’mcnto de Material
___________________________________________________________________
tpeciricar cu,sot
___Io__________________________
tespeclflcar)
CidadelUF, /
Responsawt pelo recelolmeelo
1? a Oc,.Ir ? Via - Urdade
35
SAUS Quadra 1, Bloco “P’, Ed. CNT 1 Brasflia-DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 Fax: (61) 3223.2915 1 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
S1SF SINAl’ Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
ANEXOS: MODELO DE CONVITE INVIVIDUAL
— _a —— _. 1€’SEST SENAT 1 SEST SENAF 1 SEST SENAT 1
Convite Individual para Convite Individual para Convite Individual paraUtilização do Clube Utilização do Clube Utilização do Clube
Recibo N°
_____
Recibo N°
_____
Recibo N°
_____
Nome:
________________
Nome:
________________
Nome:
________________
Data: / / Data: / / Data: / /Valor: R$ Valor: Valor: R$1° Via - Fixa no Talonáno 20 Via - Relação de Fechamento de caixa 3° Via - Usuário
SAUS Quadra 1, Bloco J”, Ed. CNT 1 Brasflia-DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 Fax: (61) 32232915 1 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br 36
SESF SENMServiço Social do TransporteServiço Nacionai deAprendizagem do Transporte
ANEXO 6: NOTIFICAÇÃO EXTRAJUDICIAL
SEST SENAT Snv’o Soc iii do
Sq,yico NacwnI deADrendr:açtn do tan$e,te
NOTIFICAÇÃO EXTRAJUDICLAL
Cidade/Estado, dia de mês de ano.
À (Empresa)(Endereço)
Prezado(s) Senhor(es),
Com os nossos cumprimentos, dando-lhe por referência o Contrato de XXXXX firmado
em XXXXX. servimo-nos desta para NOTIFICAR-LHE quanto a necessidade de imediato
adimplemento dos valores referentes aos meses de XX. XX, XX e XX de 2OXX. débito que,
devidamente atualizado alcança o valor total de RS XXXXX, no prazo máximo e improrrogável
de XX dias a contar do recebimento da presente.
Salienta-se que sobre o valor acima referido ainda deverão incidir multa de X% e juros de
X% ao dia até o efetivo pagamento, conforme Cláusula XX do referido contrato e que o
inadimplcmento superior a XX meses faculta ao NOTIFICANTE a rescisão contratual, conforme
estipula o item XX, da Cláusula XX do contrato. [UTILIZAR ESTE PARÁGRAFO SE O
CONTRATO POSSUIR ESTAS PREVISÕESI
Em caso de o pagamento já ter sido realizado, pedimos desconsiderar a presente
notificação.
Sendo o que tínhamos para o momento, subscrevemo-nos.
NOME COMPLETOGestor(a) do SEST SENAT
Unidade xx - Cidade - Estado
SAUS Quadra 1, Bloco ‘U”, Ed. CNT 1 Brasília-DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61)3223.29151 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
SEST SENAT Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
ANEXO 7: DECLARAÇÃO DE QUE NÃO POSSUI A VIA ORIGINAL DO RECIBO
SESF Swviço Social do trinsooItSnv’co Nacionil de
do TI,nso.Ie
DECLARAÇÃO DE QUE NÃO POSSUI A VIA ORIGINAL DO RECIBO
Eu, , portador (a) dacarteira de identidade n°
__________________________-
órgão de expedição
____________________
do CPF no________________________________ declaro para osdevidos fins que não possuo a via original do recibo de pagamento, referente ao serviço
__________________________________
que ocorreria em
_____________
(inserir a data daprestação do serviço/curso), na Unidade do SEST SENAT n°
______________________
assumindo a responsabilidade pela invencidade das informações ora prestadas, sob pena decometer o crime de falsidade ideológica tipificado no art. 799 do Código Penal.
______________ _____de _________de2O.
ASSINATURA DO DECLARANTE
1 Ar!. 299 — Omitir, em documento público ou particular, declaração que dele devia consta,’, ou nele inserir oufazer
inserir declaração falsa ou diversa da que devia ser escrita, coz o fim de pre/udicar direito, criar obrigação oualterar a verdade sobre fato juridicamente relevante:
Pena - reclusão, de um a cinco anos, e multa, se o documento é público, e reclusão de um a três anos, e multa, se odocumento é particular.”
SAUS Ouadra 1, Bloco AU”, Ed. CNT 1 Brasflia-DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61)3223.29151 CEP: 70070-944
Fale como SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestseuat.orqhr 38
SEsT Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
ANEXO 8: SOLICITAÇÃO DE DEVOLUÇÃO DE VALOR PAGO
SEsT SENAT Wnb .d(,W tk
SERVIÇO SOCIAL DO TRANSPORTE - SESTCIDADE-UF - UNIDADE AIBICIDN - —
SOLICITAÇÃO DE DEVOLUÇÃO DO VALOR PAGONome do ClIenta/Empresa:N CPFCNPJ:Serviço Cancelado:
W do Recibo:Justificativa:
Data: 1
Assinatura do Cliente:Oscamposa seguir sao de u exclusivo da Unidade Operacionai.
AUTORIZAÇÃO DO COORDENADOR
(Carimbo e assinatura do Coordenador do SEST)ADMiNISTRA11VO FINANCEIRO
Data: 1 1
na do cheque ou trans!, bancária: Data: 1
Responsável pelo Processo (carimbo e assinatura)
SEsF SINAl $eoo o de440’doHqti do Topes?,
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO TRANSPORTE - SENATCIDADE-UF - UNIDADE A/R/C/DN N —
SOLICITAÇÃO DE DEVOLUÇÃO DO VALOR PAGONome do CilentalEnpresa:N CPFICNPJ:ServIço Cancelado:N° do Recibo:Justi II cativa:
Data: 1 I
Assinatura do Cliente:Os camposa seguir do de use exclusivo da Umidade Operacionai.
AUTORIZAÇÃO DO COORDENADOR
(Carimbo e assinatura do Coordenador do SEST)ADMINISTRATIVO FINANCEIRO
Data: 1 /
n do cheque ou trans!, bancária: Data: /
Responsável pelo Processo (carimbo e assinatura)
SAUS Quadra 1, Bloco “J” Ed. CNT 1 Brashia-DF Tel.: (61) 3315.70001 Fax: (61) 3223.2915 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br 19
SESF SEI Ai Serviço Social do Transporte
Serviço Nacional deAprendizagem do Transporte
ANEXO 9: RECIBO DE DEVOLUÇÃO DE RECEITA
SESF SENAF 1SERVIÇO SOCIAL DO TRANSPORTE -SEST N°__”
CIrIADEIUF - UNIDADE A/B/CIDN -
ENDEREÇO
CNPJ N’ 73471 989/
RECIBO DE DEVOLUÇÃO DE RECEITA
Recebi da Unidade SEST SENAT IUF a devolução do valor acima,
referente a desistência da utilização do(s) serviço(s) abaixo relacionado(s):
Consutta - Ama de saúde
__________________________________________________________________________________
(especificar)
_______
Odonldo9ia
_______________________________________________________________
(especificar procedimentos 1
Atrdidades de espoile e lazer
_________________________________________________________________
(especificar)
Outros serços
_______________________________________________________________________
(especificar)
Justificativa:
______________________________________________________________
Odad&UF, / /
Nome tegl*I e assinatura do cliente/Eme.a
VVa - iSuáno 2Va - Uid&e 3’ Va iaiflenaçãode 0a,,aqto emIablade
SESF SENM 1SER1ÇO NACIONAL DE PRENDlZAGEM DO TRANSPORTE - SENATCIDADE/UF• UNIDADE A/B/CJDN -
ENDEREÇOCNPJN 73471 %3/
RECIBO DE DEVOLUÇÃO DE RECEITA
Recebi da Unidade SEST SENAT IUF a devolução do valor acima,
referente a desistência da utilização do(s) serviço(s) abaixo relacionado(s):
Q,mo/P&estm
___________________________________________________________________________
(especificail
Fornecimento de Material
________________________________________________________________________
(especificar curso)
_____
Outros
__________________________________________
(especificar)
Justificativa:
______________________________________________________________
Cidade/UF, / /
Nome leaftei e assinatura do clienle/Emprasa
1’ Via- iSuáie rva- U,de - Qndenaçao de çnnto eGordabIade
SAUS Quadra 1, Bloco “.1”, Ed. CNT 1 Brasilia-DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 Fax: (61) 3223.2915 1 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891! www.sestsenat.org.br 40
SESF SENM Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
ANEXO 10: DECLARAÇÃO DE QUE NÃO POSSUI CONTA BANCÁRIA
SEST SENAT Serviço SoaM do IransoojieServiço Ncionil deAprrndnqem do Ttan$ootIe
DECLARAÇÃO DE QUE NÃO POSSUI CONTA BANCÁRIA
Eu, , portador(a) da carteira de identidade n°
____________________________,
órgão de expedição
___________________
do CPF n° , declaro para osdevidos fins que não possuo conta corrente ou conta-poupança em nenhuma instituição financeira,assumindo a responsabilidade pela inveracidade das informações ora prestadas, sob pena decometer o crime de falsidade ideológica tipificado no art. 2992, do Código Penal.
______________ _____de ________de2O.
ASSINATURA DO DECLARANTE
2 “ArL 299- Omitir, em documento público ou part icula,; declaração que dele devia constar, ou nele inserir oufazerinserir declaração falsa ou diversa da que devia ser escrita, com o fim de prejudicar direito, criar obrigação oualterar a verdade sobre faro juridicamente relevante:
Pena - reclusão, de um a cinco anos, e multa, se o documento é público, e ,‘echisão de t,,ii a três anos, e ,nufla,se odoe umento é particular.
SAUS Quadra 1, Bloco”!’, Ed. CNT 1 Brasilia-DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 1 Fax: (61)3223.29151 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br 41
SEST SINAl Serviço Social do TransporteSerAiço Nacional deAprendizaçem do Transporte
ANEXO li: CÓPIA DO CHEQUE
SEsT SENAT Itn.i’ ÓÓ
UNIDADE NB/C/DN - N°_ SEST ou SENATBANCO: CONTA CORRENTE ti’: CHEQUE N°:
Pessoa Física ou Pessoa Jurídica:
CPF ou CNPJ:
HISTÓRICO:Pagamento da Nota Fiscal n°Pagamento de prestação de serviços conforme proces ;o ompras n°_Outras informações que se fizerem necessárias
GES TOR: COORDENADr.:
S BANCO DOBRASILtAtCO(5Tt 7
(4J.A .J4 IftA MI 77 1cnrtw liMa.
bl.e. 3fl! St
1? S(WO $XS .0 MaI1‘3iflWIi’ Áfl
t2SDt2232BS3ø
10713009035295
Recebemos a imporlãncia em pagamento das especiffcaçôes acima (Fornecedor)
CIDADE- 1fF — de
______________
de_.
Nome legível do responsável pelo recebimento:
__________________________________
CPF efou RG:
_________________________
Comp Baaco AId
018 001 3501c3 U1:D
PIauI pot 1111CI.quI a quanLa Óe
DV Cl Coma5 O 422.52•8
1
_______
O si.
roo,p lia O
RS
a
• cw.vt. adma
ew h tua oWSqii
a.
*
SAUS Ouadra 1, Bloco iiJI( Ed. CNT j Brasília-DF 1 TeL: (61) 3315.7000 1 Fax: (61) 3223.2915 1 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891) www.sestsenat.org.br 42
CI
oa
ac
.-—
o—
on
o.
o-C
I
e,ela
d,
tflC
1%
AN
EX
O12:
DE
MO
NS
TR
AT
IVO
ME
NS
AL
DE
GA
ST
OC
OM
LO
CO
MO
ÇÃ
O
1I.n
,k
caI
Teu
p.iI,
SE
SF
SE
NA
T1
—-
*F
tU
IdókJIl
oooaLI,
oo,
nu1nunuri
‘oooo1ri
ri
‘oIs
Li
oA,2ooUJ
oLI
oococo=o‘e,=
CID
AD
EAJF
-U
NID
AD
EA
18/CÍD
N-
MÉS/A
NO
:
)SE
ST
()SE
NA
T
DE
MO
NS
TR
AT
IVO
ME
NS
AL
DE
GA
ST
OC
OM
LO
CO
MO
ÇÃ
O
NO
ME
DO
EM
PRE
GA
DO
QU
EU
TiL
IZO
UO
AS
SIN
AT
UR
AD
OE
MP
RE
GA
DO
AU
TO
RIZ
AÇ
ÃO
GE
ST
OR
OU
DA
TA
ITIN
ER
ÁR
IOE
JUS
TiF
ICA
TIV
ASE
RV
IÇO
DE
TA
RI
QU
EU
TIL
IZO
UO
SER
VIÇ
OD
ET
ÁX
IC
AFI
4’‘1
aIb___________________
___
___
o’
4-‘o=O,
te,
te,
O,
ti,
55o,
onuonuooo‘e,
‘e,
L/,
oEoLI
O,
1%1G
ribi
(cflrn
Ine
efll,a
hn
IC
oom
enaai
Artt’rflIm
çao
eF
irnças
IL
1m
eS
S!M
IWa)
43
SEsr SENAT Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprenduzaçen do Transporte
ANEXO 13: CARTA DE VERIFICAÇÃO DE ENVIO NIENSAL DA DOCUMENTAÇÃO(CHECK LIST)
SESF SEuS 1CARTA DE VERIFICAÇÃO DE ENVIO MENSAL DA DOCUMENTAÇÃO (CHECK LIS
SERVIÇO SOCIAL DO TRANSPORTE - SESTSERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO TRANSPORTE - SENAT
Cidade - UF.
_______
de
_____________
do 2O_
À CORC — Coordenação de Orçamento e Contabilidade.
Prezados Senhores (as):
Segue anexa a prestação do contas referente a documentação do mós de
_______
de — devidamonte conferida eassinada do SESTou SENATda Unidade N°__A/B/C ou DN.
PRESTAÇÃO DE CONTAS MENSAL - VISiCarimbo de atesto nos documentos comprobatónos. conforme disposições desse ‘anual
1 Diárias (Anexo 1— Solicitação de Viagem e Anexo DC— Relatório do Viagem, de aamLtoassinados) conforme IS vigente
—
Docwnentos onginais (choques. comprovante de pagamentos, notas fiscai ‘as. cL.omfiscal. CND)
______ ___________
Extratos bancários de todas as contas correntes referente ao perlodo
_________ ________ __________________
Extratos de todas as aplicações financeiras (CDBIRDB. poanr.. fundc do inesUn etc)
__________________
Relatório ‘Extrato banc&io’ emitido pelo relatório do sistema d. i. ‘rmática integrado.dovidamonte conciliado com o extrato bancário de cada urna das co. ,s corantes e daspicaçs financeiras
___________ _______________
Prestação de contes do fundo fixo conforme IS vigente nclusive com o tei o de[abertura/encerramento (quando for ocaso)
________________ _______________ __________________
Recibo de pagamento de autônomo (RPA) e toda doc ‘fação exigido para., respectivo
__________________
Cópia reprogrúfica dos cheques cancelados. r iando hou arCópia da relação de vale transporte o do wa “ição/alimo. o devidam’ te assinada pelosempregados
_____________________________________ __________________ __________________
Comprovantes de depôsitos, inclusive de transferõni. is entro conL. e .dlação de Fechamentode Caixa
_______________________________________________________
Controle Auxiliar Mensal do Valo ‘s j Receber”’n 2)
____________________
Mapa Mensal de Controle da íçeceiti erada w r......da Arw ‘03)
_________________
Demonstmavo mensal de’ isto com hc. iação (Anexo 12)Carta de verificação decrn ‘rionsal de dc wnentação - Chock hst (Anexo 13)
__________________
Formijário da prest”ção de is devidame,, pioerzhdo e assinado (Anexo 14)
_________________
Demonstrativo de •,colhimento . P15, COFII: CSLL, ISS e INSS (Anexo 15)
_________________
Cópia digitalizat todos os pro os de coripras e contratações de serviços realizados nomõs. As cópias O II aI ,das deverãc. ser qncrminhadas em mkiio (CD. DVD ou pan drive) e com
.a Declaração de ( .‘nk lade (Anexo
______________________________________________________________
Declaração de Cor ‘nancolra (J.nexo 18)
__________________
Folha de pagamentc ‘te emi “dos referente ao mós da prestação de contas e dea” mentos do sa. .rios_(qu:do .Iou.er)
__________________
ro. 1 i. z “entoe autônomos, quando houverLança. nto n, sistema le informática integrado da folha de pagamento de funcionários - Fopag
__________________
Lançame. ‘no sistem. .1 intormâtica integrado dos encargos patmrwls - I’JSS. FGTS e PIS
________
Lançamento ‘e todos os doctsnenlos que geraram as movimentações da Ui*ade Operacionalno sistema do, ‘irm.itica_integrado
___________________________________
—
___________________
Carimbo e assinatura do Gestor
Carimbo e assinatura doCoordenador de Admiristração O Finanças
SAUS Quadra 1, Bloco “S’, Ed. CNT 1 Brasilia-DF 1 Tel.: (61) 33151000 Fax: (61)3223.29151 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
SEST SENS Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizaqem do Transporte
ANEXO 14: PRESTA ÇÃO DE CONTAS
SESy SEflA srrço Socw’ doS.niço Nco.uI dtADÇtndtI.Gtn do IT.MDQflr
PRESTAÇÃO DE CONTAS
CIFLF - U DADEAB!C’ - — C’O M B411DAEE PÍC M lO
( )SEST DE
( )SENAT A:
DATA DISCRJMINAÇAO ENTRADAS SAIDAS
TOTAIS R$ - R$-
BANCO (saldo extrato) RESUMOBANCO (saldo aplicaçào) SALDO ANTERIORTOTAL BANCO - ENTRADAS RS -
FUNDO FIXO SAÍDAS RS -
SALDO ATUAL R$ - SALDO ATUAL RS -
DATA acordo,
Gestor da Lk,idade Operacmnal
Coordenador de senvotvmenIo ftofsscnaleíou Coordenador de Rontção Social
DATA Coordenador de Adntistração e Finanças
SAUS Quadra 1, Bloco “J”, Ed. CNT 1 Brasília-DF TeL: (61) 3315.7000 1 Fax: (61) 3223.2915 1 CEP: 70070-944Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
45
SEST SENS Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
-a
1
a
4 43* Ea! ar
m o
m O
11
cz
co Om
m-1
oeOz
ma
co-’
A00
-n
2
0tu
©2CM
o
CM
02CM
o—
CM.CM
CM
CM
CMCM
O—2CMCMCMo
2-aL
B
, 11111111 1 1 1 1
1liii,’
-a0
. II,
z00
11 ‘‘‘III’
1 1 1 1 III’’ 1 1 1
rcEgIII’’
SAUS Ouadra 1, Bloco”!’, Ed. CNT 1 Brasília-DF 1 TeL: (61) 3315.7000 1 Fax: (61) 3223.2915 1 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br
SEST SENMServiço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
ANEXO 16: MODELO DE TERMO DE RESPONSABILIDADE
SEST SENAF Serviço Social do tnnwmt eServico Nacionji deAoiendi:a04m do ftanwotle
PAPEL TIMBRADO do SEST ou do SENA T
TERMO DE RESPONSABILIDADE
Eu,
____________________________,
portador do RGCPF____________________ lotado na Unidade Operacional denominada
_________________________________________
na função de Gestor
____________________________
me responsabilizo pelo valor de RS
___________________________________________(extenso),
referente a
Cidade, UF 31 de dezembro de )OCXX.
Nome completo, cargo e assinatura do Gestor da Unidade Operacional
SAUS Quadra 1, Bloco idjO Ed. CNT 1 Brasília-DF reI.: (61) 3315.7000 1 Fax: (61) 3223.2915 1 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br
SEST SENM Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
ANEXO 17: DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE
SEST SENAF Servço Soou Õo5.rv;ço Nacional deAplend:aQtn Ôo Tiantoolie
DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE
Eu, , portador (a) da
carteira de identidade n°
____________________________,
órgão de expedição
____________________,do
CPF no , e gestor desta Unidade
Operacional, declaro que todos os processos encaminhados em meio digital, nesta prestação de
contas, estão devidamente inseridos e finalizados no Sistema de Informática Integrado (Prothcus).
___________________ ______de ___________de
20.
Gestor(a) do SEST SENAIUnidade A — São Paulo/SP (exemplo)
(apor o carimbo e assinar)
SAUS Quadra 1, Bloco “J”, Ed. CNT 1 Brasília-DF 1 Tel.: (61)3315.70001 Fax: (61) 3223.2915 1 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 28911 www.sestsenat.org.br48
S SENAT Serviço Social do TransporteServiço Nacional deAprendizagem do Transporte
ANEXO 18: DECLARAÇÃO DE CONCILEAÇÃO FINANCEIRA
SEST SENAT Serviço SocM do T:,ntcate
Servico Ncional deAprendi:.qem do hiniporle
DECLARAÇÃO DE CONCILIAÇÃO FINANCEIRA
Eu. , portador (a) da
carteira de identidade n°
____________________________
órgão de expedição
____________________
do CPF n°________________________________ e gestor desta Unidade
Operacionai. declaro que todos os títulos abertos (a pagar e a receber) registrados no módulo
financeiro do Sistema de Informática Integrado (Prolheus) e apurados ao final do mês
/ foram conciliados e refletem a devida expectativa de pagamento e recebimento.
_______________ _____de _________de2O.
Gestor(a) do SESI SENATUnidade A — São PauLo/SP (exemplo)
(apor o carimbo e assinar)
SAUS Quadra 1, Bloco JIJfl Ed. CNT 1 Brasília-DF 1 Tel.: (61) 3315.7000 1 Fax: (61)3223.29151 CEP: 70070-944
Fale com o SEST SENAT: 0800 728 2891 1 www.sestsenat.org.br