COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Tabla de Contenido
PERIODO: 2019/06
Grupo Página
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO 2
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVO 4
ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIO 5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 7
ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
CAPITAL EN ACCIONES 9
ESTADO DE CAPITAL 10
OTROS RESULTADOS INTEGRALES 11
COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 12
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL 13
REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 14
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION 15
CONSTRUCCION EN PROCESO 16
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION 17
CENTROS DE SERVICIO 18
OTRAS INVERSIONES 19
EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS 20
DEPOSITOS DE GARANTIA 21
OTROS ACTIVOS – COMPRA Y DESARROLLO SISTEMAS 22
EFECTOS A COBRAR 23
CUENTAS POR COBRAR 24
MATERIALES Y ACCESORIOS 25
PAGOS ANTICIPADOS 27
OBLIGACIONES POR PAGAR 28
PRESTACIONES LEGALES- DEPOSITO DE CONSUMIDORES 30
CUENTAS POR PAGAR 31
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 32
DEPÓSITOS DE TERCEROS 34
GASTOS ACUMULADOS 35
EXPOSICIÓN AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA 36
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 37
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DÓLARES 38
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DÓLARES 40
CUENTAS DE ORDEN 41
CUENTAS DE ORDEN - LITIGIOS 42
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
VENTAS DE ENERGÍA 44
INGRESOS VARIOS 45
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Tabla de Contenido
PERIODO: 2019/06
Grupo Página
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS FINANCIEROS 46 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 47
GASTOS FINANCIEROS 49
GASTOS FUERA OPERACIÓN 51
GASTOS SISTEMAS GENERACIÓN, DISTRIBUCIÓN Y ALUMBRADO PUBLICO 52
GASTOS DE OPERACIÓN 54
GASTOS DIRECCIÓN COMERCIALIZACIÓN 55
ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO 56
ANEXOS COMPLEMENTARIOS
OBRAS EN PROCESO 58
OBLIGACIONES POR PAGAR 59
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 60
ENERGÍA VENDIDA 61
ESTADÍSTICOS 62
PLANTAS 63
RAZONES FINANCIERAS 64
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS 67
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 30 de junio de 2019
Acumulado
FLUJO DE EFECTIVOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019
COMPARATIVO - METODO DIRECTO
2Página
Actividades OperativasEntradas de efectivo Cobros procedentes de clientes por Servicios Eléctricos Cobros procedentes de otras cuentas por cobrar (Gob, ICE, func.,etc.) Cobros procedentes de Efectos por cobrar Cobros procedentes de Otros ingresosTotal Entradas de EfectivoSalidas de efectivo Pagos por compras de materiales Pagos por seguros y otros Pagos por trabajos y servicios en proceso Pagos de Cesantía Pagos por energía y servicios al ICE Pagos a proveedores Pagos por salarios Reembolsos de depósitos de terceros Pago de Impuestos y Canones Pago de Cargas Sociales y Patronales Pago de Provisiones para cargas socialesPagos por gastos de Operación Pagos por gastos financieros Pagos por gastos fuera operaciónTotal salidas de efectivoFlujo neto de actividades de operación
Flujos de efectivo por actividades de inversiónEntradas de efectivoCobros por la venta de instrumentos a Corto PlazoSalidas de efectivo Pagos por adquisiciones a propiedad, planta y equipo y otros activos. Pagos por la adquisición de instrumentos a Largo Plazo Pagos por la adquisición de instrumentos a Corto Plazo Pagos por garantías y otros activosTotal Salidas de efectivoFlujo neto de actividades de inversión
Flujos de efectivo por actividades de financiaciónEntradas por Financiamiento Cobros procedentes de la emisión de obligaciones por pagar Corto Pla Cobros procedentes de depósitos de tercerosTotal de entradas por financiamientoSalidas por financiamiento de efectivo Pagos realizados por obligaciones por pagar largo plazo Intereses pagados Pagos realizados por obligaciones por pagar corto plazoTotal Salidas por FinanciamientoFlujos de efectivo por actividades de financiaciónIncremento neto de efectivo y demás equivalentes (disminución)Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del períodoEfectivo y equivalentes al efectivo al final del período
29,100,4672,416,539
7,27332,060
31,556,339
(6,188)(3,943)(3,800)
(134,721)(23,184,020)
8,703,090(13,763,994)
(114,565)(158,472)(722,000)
(3,120)(763,943)(19,501)(2,512)
(30,177,689)1,378,650
0
(779,633)000
(779,633)(779,633)
033,92833,928
0(2,959,846)
(831,335)(3,791,182)(3,757,253)(3,158,236)13,151,0979,992,861
30,399,2642,723,363
10,354172,569
33,305,550
22,469(906,027)
0(171,361)
(22,579,649)(1,169,180)(4,266,728)
(200,492)(9,545)
(715,475)(37,056)
(694,611)(30,611)(2,528)
(30,760,793)2,544,757
0
(475,271)00
(5,000)(480,271)(480,271)
033,16033,160
0(2,035,382)
(194,888)(2,230,270)(2,197,110)
(132,624)13,283,72113,151,097
169,106,85114,312,100
69,381559,659
184,047,991
(42,435)(920,217)(70,780)
(990,500)(130,288,497)
(2,818,963)(30,180,893)(1,351,512)
(361,881)(5,427,172)(2,887,452)(4,356,889)
(112,840)(25,274)
(179,835,307)4,212,684
0
(1,382,873)00
(7,889)(1,390,762)(1,390,762)
0178,062178,062
0(9,671,142)(6,999,217)
(16,670,358)(16,492,296)(13,670,374)
23,663,2369,992,862
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
Al 30 de junio de 2019
ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
Junio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
4Página
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Activos en operación Costo Original
Deprec. Acumulada Activos en Operacion C.O.
Activos en Operación Revaluación
Deprec. Acumulada Activos en Operacion Reval.
Inmueble, Maquinaria y Equipo Neto
Obras en Construcción
Activos Intangibles
TOTAL
INVERSIONES Y CUENTAS A COBRAR LARGO P
Otras Inversiones
Efectos a Cobrar
TOTAL
OTROS ACTIVOS
Inmueble Maquinaria y Equipo Fuera de Operación
Centros de Servicios Técnicos
Otros Activos y Depósitos de Garantía
TOTAL
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes
Cuentas por Cobrar
Efectos a Cobrar
Inventarios
Gastos Prepagados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL DEL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
A-1
A-1
A-2
A-2
A-3
A-4
A-7
A-10
A-5
A-6
A-9
A-8
A-11
A-10
A-12
A-13
C-1
523,458,636
(138,306,588)
377,790,328
(22,717,716)
740,224,660
5,384,442
3,981,761
749,590,862
262,554
602,736
865,289
4,351,340
0
241,333
4,592,674
755,048,825
9,992,861
32,242,246
535,653
11,703,309
2,058,536
56,532,605
811,581,430
54,874,877
516,762,741
(123,850,980)
351,886,968
(6,989,900)
737,808,828
5,984,118
4,381,711
748,174,657
262,554
606,073
868,627
4,128,192
26,652
237,404
4,392,247
753,435,531
31,254,989
30,017,873
466,005
7,876,527
2,146,997
71,762,391
825,197,922
56,651,842
524,076,959
(137,195,216)
345,501,082
(19,273,138)
713,109,687
4,672,883
3,890,509
721,673,079
262,554
611,884
874,438
4,353,705
0
241,333
4,595,038
727,142,555
13,151,097
29,313,249
532,014
11,914,675
2,213,069
57,124,104
784,266,658
54,550,463
Al 30 de junio de 2019
ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
Junio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
5Página
PATRIMONIO
Capital en Acciones ICE
Capital en Acciones Interés Minoritario
Reserva Desarrollo de Proyectos
Reserva Revaluación de Activos y Materiales
Reserva Legal
Otros Resultados Integrales
Utilidades No Distribuidas
Patrimonio Transitorio: Utilidad del Periodo
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
Títulos valores
Efectos por pagar Largo Plazo
Prestaciones Legales
Depósitos Recibidos en Garantia
Impuesto sobre la Renta Diferido
Total
PASIVO CORRIENTE
Títulos Valores Corto Plazo
Efectos por Pagar Corto Plazo
Cuentas por Pagar
Ingresos diferidos
Intereses Acumulados por Pagar
Depósitos de Particulares
Dividendos Accionistas
Gastos no Financieros Acumulados por Pagar
Prestaciones Legales
Multas y Retenciones Incumplimiento Obras
Provisión Obligaciones Patronales y Litigios
Fondo de Ahorro y Préstamo
Total
TOTAL PASIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
B-1
B-1
B-2
B-3
B-1
B-1
B-4
B-5
B-6
B-4
B-7
B-2
B-6
B-7
B-4
62,431,026
886,704
71,527
263,297,004
2,644,710
1,496,264
102,070,580
(24,011,815)
408,886,001
37,300,000
171,237,919
5,688,222
19,664,239
98,396,539
332,286,920
0
18,449,595
28,787,940
101,562
2,925,430
1,144,193
5,539
1,085,403
733,385
1,551,415
8,005,328
7,618,718
70,408,509
402,695,429
811,581,430
54,874,877
62,431,026
886,704
71,527
253,637,236
2,644,710
558,961
104,536,030
(7,941,539)
416,824,655
37,300,000
183,450,656
6,434,073
17,483,551
94,644,562
339,312,841
0
18,505,600
26,072,307
0
3,422,872
704,777
5,539
1,254,139
1,672,192
1,516,165
7,817,435
8,089,401
69,060,426
408,373,267
825,197,922
56,651,842
62,431,026
886,704
71,527
243,105,736
2,644,710
1,496,264
100,067,156
(21,266,381)
389,436,743
37,300,000
158,227,896
5,416,730
19,594,105
88,984,778
309,523,509
0
33,257,332
28,433,755
0
4,160,783
1,007,074
5,539
866,382
733,385
1,571,176
7,741,284
7,529,696
85,306,407
394,829,916
784,266,658
54,550,463
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJun 2019 May 2019
MesJun 2018
AcumuladoJun 2019
AcumuladoMay 2019
AcumuladoJun 2018
Página 7
INGRESOS DE OPERACIONVentas de energíaOtros ingresos de operaciónTOTAL INGRESOS DE OPERACIONCOSTOS DE OPERACIONCompras de energía y demanda al ICESistema de GeneraciónSistema de DistribuciónTOTAL COSTOS DE OPERACIONUTILIDAD BRUTA
ComercializaciónAdministrativosImpuestosDepreciaciónAmortizacion de activos intangiblesOtros Ingresos OperativosOtros Gastos OperativosTOTAL DE GASTOS DE OPERACION Y OTROSUTILIDAD DE OPERACIONOTROS INGRESOSIngresos FinancierosIngresos por diferencias cambiariasTOTAL OTROS INGRESOSOTROS GASTOSGastos por interesesGastos por diferencias cambiariasTOTAL OTROS GASTOSUTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOImpuesto Renta Diferido NetoUTILIDAD O PERDIDA NETA
D-1D-2
E-3E-3
E-4E-4E-4E-4E-4D-4E-2
D-3D-3
E-1E-1
28,516,976662,297
29,179,273
(21,697,146)(808,187)
(1,531,765)(24,037,098)
5,142,175
(1,547,644)(2,321,611)
(59,192)(2,574,703)
(45,447)202,099(5,212)
(6,351,712)(1,209,536)
84,1681,198,1401,282,308
(1,809,327)(31,730)
(1,841,058)(1,768,285)
0(1,768,285)
29,056,472661,607
29,718,078
(19,151,118)(1,012,118)(3,629,138)
(23,792,375)5,925,704
(1,707,148)(2,238,170)
(52,558)(2,614,672)
(329,430)102,112(49,321)
(6,889,187)(963,483)
163,469178,440341,909
(1,783,158)(24,761)
(1,807,919)(2,429,493)
0(2,429,493)
28,768,629772,683
29,541,313
(20,391,732)(796,117)
(3,129,621)(24,317,470)
5,223,843
(1,623,467)(2,341,445)
(59,199)(3,373,378)
(171,215)174,208(21,872)
(7,416,368)(2,192,525)
40,805997,116
1,037,921
(1,760,086)(29,499)
(1,789,584)(2,944,188)
198,754(2,745,434)
158,700,1253,814,812
162,514,937
(123,513,645)(5,132,260)
(13,007,195)(141,653,100)
20,861,837
(9,516,224)(13,490,909)
(352,125)(16,262,210)
(473,763)835,195(77,772)
(39,337,807)(18,475,970)
402,1854,380,9164,783,100
(9,961,903)(555,796)
(10,517,699)(24,210,569)
198,754(24,011,815)
129,931,4963,042,128
132,973,624
(103,121,913)(4,336,143)(9,877,574)
(117,335,630)15,637,994
(7,892,757)(11,149,464)
(292,926)(12,888,832)
(302,548)660,987(55,900)
(31,921,440)(16,283,445)
361,3803,383,7993,745,179
(8,201,817)(526,297)
(8,728,114)(21,266,381)
0(21,266,381)
168,033,7715,681,435
173,715,206
(117,220,008)(5,321,976)
(10,209,478)(132,751,461)
40,963,744
(9,897,637)(13,365,249)
(315,613)(15,992,584)
(726,549)857,591
(177,443)(39,617,484)
1,346,260
688,3491,055,8861,744,235
(10,368,547)(663,488)
(11,032,035)(7,941,539)
0(7,941,539)
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Acumulado
OTROS RESULTADOS INTEGRALESCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
Junio 2019 Mayo 2019 Junio 2019AcumuladoJunio 2018
8Página
UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Ajuste variaciones prestaciones legales
Superávit por Revaluación de activos
Reversión de revaluación por índices
Total Otros Resultados Integrales
RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO
(2,745,434)
0
23,680,657
0
23,680,657
20,935,223
(1,768,285)
0
13,979
0
13,979
(1,754,306)
(7,941,539)
937,303
262,079,545
(147,288,449)
115,728,399
107,786,860
(24,011,815)
2,992,528
23,694,636
0
26,687,164
2,675,349
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTASCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
9Página
Instituto Costarricense de ElectricidadPúblico
Total
DIVIDENDOS ACCIONISTAS
DIVIDENDOS NO RECLAMADOS Público
Total Dividendos no reclamados
DIVIDENDOS A PAGAR ICE Público
Total Dividendos a pagar
TOTAL DIVIDENDOS ACCIONISTAS
ACCIONES EN CIRCULACIÓN (1) Instituto Costarricense de Electricidad Público
(1) Valor de la acción ¢1,000.00
62,431,026886,704
63,317,730
5,539
5,539
00
0
5,539
62,431,026886,704
62,431,026886,704
63,317,730
5,539
5,539
00
0
5,539
62,431,026886,704
63,317,730
5,539
5,539
00
0
5,539
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
CAP.ACCIONES OTROS RESULT SUP.DONADO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJun 2019 Jun 2019 Jun 2019
SUP.REVAL.Jun 2019
R.LEGALJun 2019
R.DESAR.PROYJun 2019
SUP.GANADOJun 2019
PAT.NETOJun 2019
Página 10
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2017
Realización del Superávit por activos retiradosRealización del Superávit por depreciación de activosReversión de Revaluacón de activos por índices de preciosRevaluación de Activos del PeriodoAjustes Aud Externa Prestaciones Legales 2017Ajustes Aud Externa Bonos 2017Ajuste Aud Externa Reserva Materiales Obsoletos 2017Utilidad neta del año
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2018
Realización del Superávit por activos retiradosRealización del Superávit por depreciación de activosAjuste Aud Externa Retiro Proyecto Eólico San BuenaventuraAjuste Aud Externa Retiro Proyecto Hidroeléctrico Brasil IIAjuste Aud Externa Terreno Revaluado PH ElectrionaAjuste Aud Externa Revaluación DistribuciónAjuste Aud Externa Provisión para LitigiosUtilidad neta del año
SALDO AL 30 DE JUNIO DEL 2019
63,317,730
63,317,730
63,317,730
0
0
0
147,288,449
(3,438,702)(9,767,461)
(147,288,449)262,079,545
248,873,382
(2,688,902)(4,861,549)
13,97921,960,095
263,297,005
2,286,371
(790,107)
1,496,264
1,496,264
2,644,710
2,644,710
2,644,710
71,527
71,527
71,527
95,450,860
3,438,7029,767,461
1,613,49564,026
(970,633)(14,573,840)
94,790,071
2,688,9024,861,549(829,982)(99,994)
234,597425,438
(24,011,815)
78,058,766
311,059,647
00
(147,288,449)262,079,545
823,38864,026
(970,633)(14,573,840)
411,193,684
00
(829,982)(99,994)
13,97922,194,692
425,438(24,011,815)
408,886,002
ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
Al 30 de junio de 2019
Costo Orig. Dep. Acum. Costo Orig.
ANEXO A-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Junio 2019 Mayo 2019
Dep. Acum.Mayo 2019
Costo Orig.Junio 2018
Dep. Acum.Junio 2018
COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
12Página
TerrenosMejoras a terrenosEdificiosPlantas GeneradorasDistribuciónTransmisiónSub-EstacionesConexiones de ServiciosAlumbrado PúblicoEquipo GeneralSistemas de ComunicaciónTOTAL
5,855,1710
56,963,441230,718,701156,357,219
07,649,526
23,363,96710,403,31230,257,1051,890,194
523,458,636
5,855,1710
56,963,441230,718,701156,878,287
07,649,526
23,216,60510,589,51430,315,5211,890,194
524,076,959
08,218,877
41,302,79750,707,200
02,797,927
10,307,4334,456,359
18,871,332533,292
137,195,216
08,304,456
41,763,69650,977,522
02,834,268
10,491,4224,408,003
18,984,874542,347
138,306,588
5,453,1030
57,262,488230,647,451152,258,086
07,931,826
21,534,33410,465,11829,428,9911,781,343
516,762,741
07,287,984
36,258,71046,354,389
02,426,9928,642,9834,251,848
18,192,118435,956
123,850,980
Al 30 de junio de 2019
Capitaliz. Compras
ANEXO A-1-1
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesDic 2018 Jun 2019 Jun 2019
AjustesJun 2019
RetirosJun 2019
DeterioroJun 2019
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL
TotalJun 2019 Dic 2018
GastosJun 2019
Dep.Cen.ServJun 2019
AjustesJun 2019
RetirosJun 2019 Jun 2019
Saldo Acuml
Terrenos
Mejoras a Terrenos
Edificios
Plantas Generadoras
Distribución
Transmisión
Sub-Estaciones
Conexiones de Servicio
Alumbrado Público
Equipo General
Sistema de Comunicación
TOTAL
5,453,1030
56,933,011230,724,168156,372,509
07,594,056
22,483,84610,561,00730,574,2271,890,194
522,586,120
363,721
363,721
000
(1,883)(41)
0(4,989)(3,343)
(1)10,322
066
402,0680
30,4300
826,0720
65,4472,111,025
247,333
03,682,375
000
(3,584)(841,321)
(4,989)(1,227,561)
(405,026)(691,165)
(3,173,646)
0000
00
0
5,855,1710
56,963,441230,718,701156,357,219
07,649,526
23,363,96710,403,31230,257,1051,890,194
523,458,636
07,791,555
39,005,97248,643,147
02,617,2299,634,1644,311,626
18,464,242488,018
130,955,953
512,9012,765,3832,510,545
217,0531,274,509
203,2071,102,080
54,3298,640,007
00
0
0
00
(4,338)25,109
0(14)
(609)(62)
4,9840
25,070
00
(3,322)(201,280)
00
(416,642)(106,768)(586,432)
0(1,314,444)
08,304,456
41,763,69550,977,522
02,834,268
10,491,4224,408,003
18,984,874542,347
138,306,586
Página 13
Al 30 de junio de 2019
Revaluación Deprec.Acum. Revaluación
ANEXO A-2COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Junio 2019 Mayo 2019
Deprec.Acum.Mayo 2019
RevaluaciónJunio 2018
Deprec.Acum.Junio 2018
REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
14Página
TerrenosMejoras a terrenosEdificiosPlantas GeneradorasDistribuciónTransmisiónSubestacionesConexiones de ServicioAlumbrado públicoSistema de comunicaciónTOTAL
37,871,4820
18,559,95366,033,464
234,786,6140
6,857,62612,349,468
131,9921,199,728
377,790,328
37,871,4820
18,559,95366,033,464
202,323,5430
6,857,62612,518,925
136,3601,199,728
345,501,082
0638,798
3,693,26712,820,845
0838,481
1,155,5178,616
117,61419,273,138
0676,370
3,910,40115,901,396
0887,111
1,209,0748,833
124,53322,717,716
37,857,5020
18,559,95366,033,740
204,756,9480
7,984,77915,338,328
155,9891,199,728
351,886,968
0225,512
1,304,8074,574,877
0350,688488,977
3,52941,511
6,989,900
Al 30 de junio de 2019
Saldo Dic. Reval. Anual Ajustes
ANEXO A-2-1
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesDic 2018 Jun 2019 Jun 2019
Retiros
Jun 2019
Total Reval.
Jun 2019
Diciembre
Dic 2018
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION
Gasto Deprec
Jun 2019
Dep.Cen.Serv
Jun 2019
Reval. Anual
Jun 2019
Ajustes
Jun 2019
Retiros
Jun 2019
Total Deprec
Jun 2019
15Página
Terrenos
Mejoras a Terrenos
Edificios
Plantas Generadoras
Distribución
Transmisión
Sub-Estaciones
Conexiones de Servicios
Alumbrado Público
Sistema de Comunicación
TOTAL
37,857,5020
18,559,95366,033,740
202,930,2090
6,857,62614,638,394
137,5361,199,728
348,214,690
0000000
(565)00
(565)
000
(276)(1,973,105)
0(2,288,361)
(5,544)
(4,267,285)
13,979000
33,829,51000000
33,843,489
37,871,4820
18,559,95366,033,464
234,786,6140
6,857,62612,349,468
131,9921,199,728
377,790,328
0450,941
2,607,6179,072,422
0595,330925,796
6,13383,022
13,741,261
225,4291,302,8025,318,925
291,781424,543
3,02541,511
7,608,014
00
0
0000000000
0000
1,599,88200
(64)00
1,599,818
00
(19)(89,833)
0(141,200)
(325)
(231,377)
0676,370
3,910,40015,901,396
0887,111
1,209,0748,833
124,53322,717,715
Al 30 de junio de 2019
Año Anterior Acumulado Invers. Mes
ANEXO A-3
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesDic 2018 May 2019 Jun 2019
Invers. AñoJun 2019
Total AcumulJun 2019
CapitalizadoJun 2019
CONSTRUCCION EN PROCESO
SaldoJun 2019
Página 16
SISTEMA DE DISTRIBUCION Extensiones de Líneas Aéreas Extensiones de Líneas Subterráneas Mejoras a subestacionesPROYECTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION Red Subterránea para Zona Industrial Belén II Red Subt para Zona Industrial Belén III Reconst Red Aérea de Distrib Eléctric San José Norte Reconst Red Dist Moravia GuadalupeTotal Sistema de DistribuciónCOMERCIALIZACION Equipo de MediciónTotal ComercializaciónPLANTA GENERADORA Mejoras a Plantas Hidroeléctricas Proyecto Hidroeléctrico Brasil 2 Proyecto Eólico Valle Central Proyecto Eólico San BuenaventuraTotal Planta GeneradoraALUMBRADO PUBLICO Instalación de LámparasTotal Alumbrado PúblicoOTRAS CONSTRUCCIONES Líneas de comunicación Compras y mejoras a edificiosTotal otras construccionesSubtotal Construcción en ProcesoTOTAL CONSTRUCCION EN PROCESO
NOTA: A partir de Marzo 2018 se reflejará Inventario deMateriales Asignados a Proyectos únicamente en el Anexo A-12; en los saldos de las bodegas respectivas de Inversión
1,050,149529,160197,438
122,7900
924,894106,076
2,930,507
59,64059,640
98,36099,994
402,0681,084,5071,684,931
266,217266,217
021,46721,467
4,962,7624,962,762
215,98890,070
0
505,093240
13,444118,687943,522
238,987238,987
9,306000
9,306
64,47764,477
000
1,256,2921,256,292
1,146,451254,12085,694
644,978779
132,131140,275
2,404,429
2,460,7332,460,733
9,306(99,994)
0(1,084,507)(1,175,195)
403,544403,544
1,5828,963
10,5454,104,0544,104,054
930,463164,05085,694
139,885539
118,68821,588
1,460,907
2,221,7452,221,745
0(99,994)
(1,084,507)(1,184,502)
339,067339,067
1,5828,963
10,5452,847,7622,847,762
2,196,600783,279283,132
767,768779
1,057,025246,351
5,334,935
2,520,3732,520,373
107,6670
402,0680
509,735
669,762669,762
1,58230,43032,012
9,066,8169,066,816
(685,140)(140,932)(65,447)
0000
(891,519)
(2,111,025)(2,111,025)
00
(402,068)0
(402,068)
(247,333)(247,333)
0(30,430)(30,430)
(3,682,375)(3,682,375)
1,511,460642,348217,685
767,768779
1,057,025246,351
4,443,416
409,348409,348
107,667000
107,667
422,429422,429
1,5820
1,5825,384,4425,384,442
Al 30 de junio de 2019
ANEXO A-4COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
ACTIVOS INTANGIBLES
17Página
ACTIVOS INTANGIBLES Plusvalía Adquisición EVCSA Servidumbres - P.H. Cote Desarrollo de Sistemas
Subtotal
Compra de Software y Licencias Amortización Acumulada Software y Licencias
Subtotal
Total
2,813,13539,334
302,784
3,155,253
20,177,848(19,351,341)
826,508
3,981,761
2,813,13539,334
302,784
3,155,253
19,915,377(19,180,121)
735,256
3,890,509
2,813,13539,334
1,099,612
3,952,081
18,678,373(18,248,743)
429,630
4,381,711
Al 30 de junio de 2019
Saldo Actual
ANEXO A-4-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Junio 2019
SOFTWARE Y LICENCIAS
18Página
Costo Amort. AcumSistema de Generación Sistema Gestión de Activos- APIPRO Subtotal
Sistema de Distribución SIGEL - Sistema de Información Geográfica Sistema de Recorridos (SISRE) Sistema SCADA Subtotal
Sistema de Comercialización Sistema SIPROCOM Aplicaciones Móviles CNFL Aplicación MDM INSIGTH Software Gestión de Filas Licencia y Software PME Subtotal
Sistema Administrativo Licencias de Tecnologías de Información Licencia Sist. Control Identidades Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft Licencias Software Auditoría Sistema Administrativo Contable Presupuesto SACP Sistema Adminstración Contrataciones - SIACO Licencias Área Seguridad Licencias Sistemas SINPE Sistema ACRE Sistema AIDI Sistema SIGED Sistema Mer-Link SubtotalTOTAL
444,429444,429
2,229,0279,562
669,0392,907,628
14,627,88917,52232,905
010,745
14,689,060
304,7079,922
535,8587,920
80,52621,67722,126
111,52680,980
768,44341,047
151,9992,136,731
20,177,848
(112,221)(112,221)
(2,229,027)(9,562)
(385,809)(2,624,398)
(14,627,889)(13,520)(32,905)
0(10,745)
(14,685,059)
(276,800)(819)
(403,546)(5,924)
(80,526)(21,677)(20,970)(97,623)(80,980)
(768,443)(20,355)
(151,999)(1,929,662)
(19,351,341)
332,207332,207
00
283,230283,230
04,001
000
4,001
27,9079,103
132,3121,996
00
1,15613,903
00
20,6920
207,069826,508
Al 30 de junio de 2019
Costos Deprec Acum Costos
ANEXO A-5COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Junio 2019 Mayo 2019
Deprec AcumMayo 2019
CostosJunio 2018
Deprec AcumJunio 2018
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION
19Página
COSTO ORIGINAL Y DEP. ACUM. COSTO ORIGINAL Terrenos Mejoras a terrenos Mejoras a mallas perimetrales Edificios Plantas Hidroeléctricas Equipo General Otros ActivosTOTAL
REVALUACIÓN Y DEP. ACUM. REVALUACIÓN Terrenos Mejoras a terrenos Mejoras a mallas perimetrales Edificios Plantas Hidroeléctricas Equipo General Otros ActivosTOTALTOTAL ACTIVO FUERA DE OPERACIÓNVALOR LIBROS ACTIVOS FUERA DE OPERACIÓN
GASTO DEPRECIACIÓN COSTO ORIGINAL Mejoras a terrenos Edificios Otros Activos Plantas HidroeléctricasTOTAL GASTOS DEPRECIACION C.O.GASTO DEPRECIACIÓN REVALUACIÓN Mejoras a terrenos Edificios Otros Activos Plantas HidroeléctricasTOTAL GASTOS REVALUACIÓN
298,402225,34264,5809,726
595,0551,008
108,6141,302,727
3,384,731000000
3,384,7314,687,4584,351,340
298,402225,34264,5809,726
595,0551,008
108,6141,302,727
3,384,731000000
3,384,7314,687,4584,353,705
47,95838,2314,307
196,2871,008
45,961333,753
0000000
333,753
3100
67710,83711,824
00000
48,25638,2724,317
198,1681,008
46,097336,117
0000000
336,117
3720
81213,00514,189
00000
43,877225,34264,58017,576
595,0551,008
111,6141,059,052
3,384,731000000
3,384,7314,443,7834,128,192
44,18537,77712,046
176,1011,008
44,473315,590
0000000
315,590
44879
1,37712,04713,951
00000
Al 30 de junio de 2019
ANEXO A-6COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
CENTROS DE SERVICIO
20Página
Unidad Taller AnonosArea Transportes y TallerProceso PublicacionesProceso Mantenimiento de SubestacionesArea de Mantenimiento ElectromecánicoTaller de Alumbrado PúblicoUnidad Ampliaciones y Mantenimiento Sist Distribución
TOTAL
0000000
0
0000000
0
4,011000
18,3014,339
0
26,652
Al 30 de junio de 2019
ANEXO A-7COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
OTRAS INVERSIONES
21Página
INVERSIONES EN ASOCIADAS Y SUBSIDIARIAS
Empresa Propietaria de la Red S.A. ($ 439 mil) Ingeniería Energética S.A. Red Centroam. Telecomunic. S.A. ($ 20,262)
Total
252,317100
10,137
262,554
252,317100
10,137
262,554
252,317100
10,137
262,554
Al 30 de junio de 2019
Dólares Colones Dólares
ANEXO A-8COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Junio 2019 Mayo 2019
ColonesMayo 2019
DólaresJunio 2018
ColonesJunio 2018
EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS
22Página
EFECTIVO EN BANCOS - COLONESBANCO NACIONAL DE COSTA RICA BNCR Cuenta General BNCR Cobro de recibos eléctricos TotalBANCO DE COSTA RICA BCR Cuenta General BCR Cobro de servicios eléctricos TotalBANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL BP - Ahorro Empresarial BP - Cuenta General Colones TotalBANCO CENTRAL DE COSTA RICA BCCR - Cuenta General Colones BCCR - Cuenta General Dólares TotalFONDOS CON FINALIDAD ESPECIFICA BNCR Oro - Efectivo amortización deuda corto plazo BCR Platino (¢) Efectivo pago de servicios al ICE TotalEFECTIVO EN BANCOS - DOLARES BNCR Cuenta General $ BCR Cuenta General $ Total Fondos de TrabajoTOTAL EFECTIVO EN BANCOS
INVERSIONES TRANSITORIAS Banco Popular TotalTOTAL EFECTIVO EN BANCO E INV. TRANSITORIAS
22
566264831
831
831
22
509212721
721
721
559,30729,090
588,396
155,863520,378676,241
5719,1639,734
542,6461,384
544,030
4,104,1686,792,738
10,896,907
299,189124,549423,73812,050
13,151,097
00
13,151,097
613,48041,467
654,947
430,48014,721
445,201
5729,1889,760
74,9341,367
76,301
3,495,4894,816,9408,312,429
328,680153,494482,17312,050
9,992,861
00
9,992,861
00
7561,1061,862
1,862
1,862
229,79233,562
263,354
460,882329,947790,829
4,522,023333,942
4,855,965
26,493
26,493
12,843,91911,408,13124,252,049
428,819627,430
1,056,24910,050
31,254,989
00
31,254,989
Al 30 de junio de 2019
ANEXO A-9COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
OTROS ACTIVOS Y DEPOSITOS DE GARANTIA
23Página
OTROS ACTIVOS Fondo de Ahorro y Préstamo
Subtotal
DEPOSITOS DE GARANTIA Instituto Costarricense de Electricidad Teléfonos Teléfonos P.E. Valle Central
Subtotal
Compromisos Ambientales Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Subtotal
Otros Depósitos Garantías Recaudación I.C.A.A. Alquiler de inmuebles Depósitos Judiciales M.O.P.T Municipalidad de Curridabat Garantia
Subtotal
Total
200,000
200,000
7,755811
8,566
179
179
3,26511,802
52117,000
0
32,587
241,333
200,000
200,000
7,755811
8,566
179
179
3,26511,802
52117,000
0
32,587
241,333
200,000
200,000
7,755811
8,566
0
0
3,26511,802
52112,0001,250
28,837
237,404
Al 30 de junio de 2019
Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
ANEXO A-10COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Junio 2019 Mayo 2019
Corto PlazoMayo 2019
Largo PlazoJunio 2018
Corto PlazoJunio 2018
EFECTOS A COBRAR
24Página
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)Convenios de pagoTrámite JudicialSubtotalEstimación Incobrables Trámite JudicialTotal
602,73600
602,736
602,736
611,88400
611,884
611,884
17,651514,363
7,303539,317(7,303)
532,014
17,429518,225
7,303542,956(7,303)
535,653
606,07300
606,073
606,073
17,033448,972
7,303473,308(7,303)
466,005
Al 30 de junio de 2019
ANEXO A-11COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
CUENTAS POR COBRAR
25Página
CONSUMIDORES Servicios Eléctricos Servicios Liquidados Estimación para incobrables Convenios de pago Transacciones comerciales por cobrar Servicio Eléctrico Interés Social
Subtotal
GOBIERNO Servicios eléctricos Estimación para incobrables Ministerio de Hacienda Adelanto Impuesto de Ventas Retención Impuesto de Renta Crédito Fiscal Impuesto de Ventas
Subtotal
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD Servicios eléctricos Alquiler de postes y ductos Otros servicios
Subtotal
VARIOS Funcionarios Cheques sin fondos Reclamos a Proveedores Cuentas por Cobrar a Particulares Otras cuentas por cobrar Daños a Instalaciones Eléctricas Convenio Museo de Arte Convenio Centro Costar. Prod. Cinematografica Convenio Museo de Jade Estimación para incobrables
Subtotal
Total
24,482,8732,369,547(939,431)
465,688136,823
229
26,515,729
891,994(15,000)
4,178102,251467,163
2,386,562
3,837,148
583,887107,531129,387
820,805
6,7741,2103,155
809,968229,578627,034
3,8260
735(613,716)
1,068,564
32,242,246
22,660,5662,266,576(970,426)
485,901124,566
4,424
24,571,606
934,548(15,000)
4,178103,261423,124
1,621,970
3,072,081
587,843439
154,432
742,715
6,9111,2103,155
699,272211,739595,929
3,8260
735(595,929)
926,847
29,313,249
23,622,9102,578,321
(1,022,185)529,07285,9724,195
25,798,284
1,035,865(15,000)
4,17892,661
459,4211,383,278
2,960,404
568,73094,55850,334
713,622
6,81928
3,145284,600246,750616,779
3,82630
366(616,779)
545,563
30,017,873
Al 30 de junio de 2019
ANEXO A-12COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
MATERIALES Y ACCESORIOS
26Página
Materiales en Tránsito Compras de ImportaciónMateriales en Tránsito Compras Locales
TOTAL MATERIALES EN TRANSITO
MATERIALES OPERACION Y MANTENIMIENTO Bodega General # 1 Bodega Otros Usuarios Bodega Planta Brasil Bodega Area Transportes y Taller Bodega Area Averías Sistema Distribución Bodega Mantenimiento Redes Aéreas Bodega Compras Especiales Bodega Operación Sucursal Central Bodega Operación Sucursal Desamparados Bodega Operación Sucursal Escazú Bodega Operación Sucursal Guadalupe Bodega Operación Sucursal Heredia Bodega Operación Gestión de pérdidas de Energía Bodega Operación Servicios Técnicos Virilla Bodega Adm. y Control Sistema Generación Bodega Planta Cote Bodega Unidad Alumbrado Publico Bodega Planta Electriona Bodega Planta Río Segundo Bodega Tienda Bodega Planta El Encanto Bodega Proceso Serv. Conectiv. Red Infocom. Bodega Area Infraestructura y Operac Serv. TI Bodega Herramientas Bodega Papelería Bodega Misceláneos Bodega Planta Belén Bodega Área Manto Electromecánico Bodega Proceso Publicaciones Bodega Mantenimiento Subestaciones Bodega Area Infocomunicaciones Bodega Planta Daniel Gutiérrez Bodega Planta Eólica Valle Central Bodega Unidad Taller Anonos Materiales Alquilados a Particulares Bodega P.H. Balsa Inferior Bodega Mantenimiento de Plantas Bodega PH Ventanas Bodega Operación Altos Consumidores
Subtotal
59,6641,103,683
1,163,347
741,082113,368135,54025,33932,427
219,5920
11,2647,5441,7387,4714,9342,6298,816
55,22691,42715,88427,50515,300
172,130219,72426,9903,915
211,00514,29969,04318,167
113,09016,07026,9663,702
91,75735,345
202,676151,734133,723
046,4207,446
3,081,289
53,9091,103,653
1,157,562
694,301109,163135,54023,08330,642
232,5520
12,6996,1321,7637,8895,1512,9748,816
55,22691,42717,56027,50515,300
168,635219,72427,0363,915
225,98910,47361,45518,167
113,09016,18226,9663,702
91,75735,345
206,322138,220133,723
046,4207,948
3,032,794
87,395242,402
329,797
686,69079,651
135,47519,33733,133
1,049,9260
6,6931,6222,0148,1604,2173,4478,628
44,53291,60416,68729,23915,360
148,721224,04991,249
148,427236,31420,32846,23811,535
177,6089,229
27,2811,702
92,10435,345
166,119241,935138,379
6,70746,42026,365
4,132,474
Al 30 de junio de 2019
ANEXO A-12COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
MATERIALES Y ACCESORIOS
27Página
MATERIALES DE INVERSIÓNBodega P.R.O.M.A.P Alumbrado PúblicoBodega de Inversión Sucursal DesamparadosBodega de Inversión Alumbrado PúblicoBodega de Inversión Sucursal GuadalupeBodega Proyecto SubterráneoBodega de Inversión Sucursal HerediaBodega de Inversión Altos ConsumidoresBodega de Inversión Sucursal EscazúBodega Proyectos de Inversión - DistribuciónBodega de Inversión Sucursal CentralBodega de Inversión Moravia - GuadalupeBodega de Inversión Servicios TécnicosBodega de Inversión Gestión Pérdidas de EnergíaBodega de Inversion Averías Sist. Distribución
Subtotal
Estimación reserva para materiales obsoletosControl de compras rápidas
MATERIALES Y SUMINISTROS NETO
NOTA: A partir de Marzo 2018 se reflejará Inventario de MaterialesAsignados a Proyectos únicamente en el Anexo A-12; en los saldosde las bodegas respectivas de Inversión por recomendación de laAuditoría Externa.
270,16510,05247,8977,338
999,54916,133
166,31210,205
2,891,62538,802
1,907,4022,008,031
38,27612,171
8,423,958
(965,285)0
11,703,308
265,65111,70370,8958,016
999,71410,583
152,04717,215
2,923,41723,322
1,993,6552,156,074
38,85019,232
8,690,373
(966,055)0
11,914,674
354,4255,807
29,4538,366
971,5476,833
118,32610,594
1,907,67217,978
01,038,085
188,7333,866
4,661,685
(1,247,430)0
7,876,526
Al 30 de junio de 2019
ANEXO A-13COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
PAGOS ANTICIPADOS
28Página
Pólizas y SegurosComisiones financierasSoporte y Mantenimiento de Software y LicenciasEólico Valle Central Alquiler de TerrenosPagos Anticip Mantenimiento PlantasPagos Anticipados Varios
Total
1,150,468445,59084,883
106,910270,562
124
2,058,536
1,280,867450,213103,670107,634270,562
124
2,213,069
1,484,658499,70047,038
115,60100
2,146,997
Al 30 de junio de 2019
Tasa Interés Vencimiento Largo Plazo
ANEXO B-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJun 2019
Corto PlazoJun 2019
Largo PlazoMay 2019
Corto PlazoMay 2019
OBLIGACIONES POR PAGAR
Largo PlazoJun 2018
Corto PlazoJun 2018
Página 29
PRESTAMOS Y CONVENIOS I.C.E. Convenio Financiamiento Saldo Facturación Convenio Financiamiento ICE Convenio Financiamiento ICE -CNFL Bonos
Subtotal
TITULOS VALORES Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010 Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011 Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012 Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 2
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo BNCR - B.C.R.
TBP + 2%TBP + 2.75%TBP + 2.75%
11.45% anualTBP + 3.27%TBP + 3.21%TBP + 3.43%
0,70% anual
VariableVariable
5% anual4.5% anual
TBP + 3% 4.5% anual
4.07%Libor (6) + 5.75%
025,566,00011,250,000
36,816,000
015,000,00012,000,00010,300,000
37,300,000
9,293,265
9,293,265
00
0
862,052977,380
1,839,431
33,535,1852,939,263
12,371,60413,614,214
00
3,750,000
3,750,000
0000
0
743,461
743,461
0551,903
551,903
135,261120,629
255,890
1,450,749361,571
2,474,321221,239
201720212020
2017202320272033
2032
20182020
20252026
2032202620252043
017,044,0005,000,000
22,044,000
015,000,00012,000,00010,300,000
37,300,000
9,411,641
9,411,641
00
0
873,0321,041,036
1,914,068
33,655,4793,130,322
12,529,19013,833,005
08,522,000
10,000,000
18,522,000
0000
0
752,931
752,931
0558,933
558,933
136,984120,043
257,026
1,439,727359,809
2,505,838219,893
021,305,00015,000,000
36,305,000
015,000,00012,000,00010,300,000
37,300,000
9,808,678
9,808,678
0539,363
539,363
961,3061,058,476
2,019,782
35,001,1313,182,391
14,508,60413,482,113
04,261,000
0
4,261,000
0000
0
726,569
726,569
752,269539,363
1,291,631
126,231113,452
239,684
1,331,316340,050
2,418,101203,366
Al 30 de junio de 2019
Tasa Interés Vencimiento Largo Plazo
ANEXO B-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJun 2019
Corto PlazoJun 2019
Largo PlazoMay 2019
Corto PlazoMay 2019
OBLIGACIONES POR PAGAR
Largo PlazoJun 2018
Corto PlazoJun 2018
Página 30
Banco Popular y Desarrollo Comunal
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo BNCR - B.C.R.
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
SCOTIABANK DE COSTA RICA Préstamo Scotiabank de Costa Rica
Subtotal
BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL Préstamo B.P.D.C.
Subtotal
TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO
TBP + 2.75%
Libor (6) + 5.75%
Libor (6) + 5.25%
Libor (6) + 5.25%
TBP + 2.65%
TBP + 2.75%
10,476,646
72,936,911
23,481,736
23,481,736
2,762,829
2,762,829
4,382,613
4,382,613
3,484,240
3,484,240
16,240,893
16,240,893
208,537,919
103,868
4,611,748
381,592
381,592
131,979
131,979
201,340
201,340
633,173
633,173
7,188,510
7,188,510
18,449,595
2046
2043
2033
2033
2022
2022
10,528,417
73,676,413
23,859,106
23,859,106
2,827,395
2,827,395
4,453,809
4,453,809
3,800,571
3,800,571
16,240,893
16,240,893
195,527,896
105,831
4,631,098
379,270
379,270
131,437
131,437
202,698
202,698
633,429
633,429
7,188,510
7,188,510
33,257,332
10,581,833
76,756,072
23,253,890
23,253,890
2,811,799
2,811,799
4,459,148
4,459,148
4,117,286
4,117,286
23,379,638
23,379,638
220,750,656
100,570
4,393,404
350,765
350,765
121,194
121,194
184,277
184,277
316,714
316,714
6,620,362
6,620,362
18,505,600
Al 30 de junio de 2019
ANEXOS B-2 Y B-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
PRESTACIONES LEGALES Y DEPOSITOS DE GARANTIA
31Página
ANEXO B-2 PRESTACIONES LEGALES
Corto Plazo Largo Plazo
Total
ANEXO B-3 DEPOSITOS DE GARANTIA CONSUMIDORES
Depósitos Garantía por Servicios Eléctricos
Total
733,3855,688,222
6,421,608
19,664,239
19,664,239
733,3855,416,730
6,150,115
19,594,105
19,594,105
1,672,1926,434,073
8,106,265
17,483,551
17,483,551
Al 30 de junio de 2019
ANEXO B-4COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
CUENTAS POR PAGAR
32Página
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD Compra de energía Impuesto ventas por compra de energía
Subtotal
Licencias Convenio ICE-CNFL-MICROSOFT Otros Servicios
Subtotal Total Instituto Costarricense de Electricidad
DIVIDENDOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Retenciones a funcionarios Proveedores locales Impuesto de Ventas Energía Impuesto de Ventas Otros Servicios Retención 2% Impuesto Renta Cuentas Varias Transacciones comerciales por pagar Fondo de Ahorro y Préstamo
Total Otras Cuentas por Pagar
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
20,391,7322,306,305
22,698,037
260,11225,743
285,85522,983,891
5,539
1,412,532343,011
2,364,9224,735
67,698322,686
1,288,4647,618,718
13,422,767
36,412,197
21,697,1461,466,727
23,163,873
01,050
1,05023,164,923
5,539
1,086,739227,694
2,336,0721,643
111,048218,243
1,287,3927,529,696
12,798,528
35,968,990
19,151,1181,287,977
20,439,095
272,81512,977
285,79220,724,886
5,539
1,291,432516,711
2,317,2451,394
69,52476,604
1,074,5118,089,401
13,436,821
34,167,247
Al 30 de junio de 2019
ANEXO B-5COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
33Página
PRESTAMOS Y CONVENIOS ICE Convenio Financiamiento ICE-CNFL Bonos Convenio Financiamiento ICE
Subtotal
TITULOS VALORES Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010 Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011 Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012 Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Banco Popular y Desarrollo Comunal
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
RED DE DISTRIBUCION DE CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
18,0210
18,021
08,049
201,481120,661
330,192
19,321
19,321
08,353
8,353
4,9453,020
7,965
209,9169,077
172,87745,70668,208
505,783
78,833
78,833
15,873
15,873
20,412
20,412
18,0210
18,021
0588,288109,89940,220
738,408
13,637
13,637
05,671
5,671
58925,253
25,843
219,34575,910
124,085215,735445,997
1,081,072
372,098
372,098
56,717
56,717
21,564
21,564
18,021155,527
173,547
07,475
199,305118,772
325,553
20,280
20,280
11,02915,815
26,844
5,3923,223
8,615
217,9959,687
197,10745,21066,202
536,200
77,978
77,978
15,146
15,146
20,677
20,677
Al 30 de junio de 2019
ANEXO B-5COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
34Página
SCOTIABANK DE COSTA RICA Préstamo Scotiabank de Costa Rica S.A.
Subtotal
BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL Préstamos B.P.D.C
SubtotalTOTAL INTERESES OBLIGACIONES
Otros Intereses Depósitos de Consumidores
Subtotal
TOTAL INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
15,146
15,146
999,762
999,7622,019,659
905,771
905,771
2,925,430
175,483
175,483
831,262
831,2623,339,777
821,006
821,006
4,160,783
15,934
15,934
1,272,822
1,272,8222,493,596
929,276
929,276
3,422,872
Al 30 de junio de 2019
ANEXO B-6COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
DEPOSITOS DE TERCEROS
35Página
DEPOSITOS VARIOS Extensiones de Líneas Ordenes de Trabajo Cobro de Servicios Públicos Tributo financiamiento del Cuerpo de Bomberos Convenios Financiamiento Electrodomésticos Depósitos y retenciones de cumplimiento Garantías de cumplimiento varios Retenciones Cumplimiento Estudios de Pre y Factibilidad Garantías Participación y Cumplimiento Proveeduría Depósitos Garantía Alquiler de Materiales Depósitos Garantía Alquileres Varios Depósitos Rendición Garantía Funcionarios Depósitos Garantía Sistema de Medición
Subtotal
MULTAS Y RETENCIONES POR INCUMPLIMIENTO Instalaciones Inabensa S.A. ($ 2,670,479.27)
Subtotal
TOTAL
378,6406,481
62286,214
5,448147,17612,84924,729
104,368175,314
1131,1501,650
1,144,193
1,551,415
1,551,415
2,695,608
381,89620,242
757280,381
6,63500
24,729116,079173,441
1131,1501,650
1,007,074
1,571,176
1,571,176
2,578,250
69,8170
(3,674)264,12816,170
00
24,72987,639
243,705113
2,1500
704,777
1,516,165
1,516,165
2,220,942
Al 30 de junio de 2019
ANEXO B-7COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
GASTOS ACUMULADOS
36Página
IMPUESTOS Y CANONES ARESEP - Canon Función Reguladora Municipalidad de San José - Alumbrado Público
Subtotal
CARGAS SOCIALES PATRONALES CCSS - Seguro de enfermedad CCSS - Invalidez, vejez y muerte CCSS - Cuota I.N.S. - LPT Banco Popular y Desarrollo COmunal Instituto Nacional de Aprendizaje Instituto Mixto de Ayuda Social Asignaciones Familiares Ley de Protección al Trabajador
Subtotal
PROVISIONES Indemnización por Movilidad Laboral Aguinaldo Vacaciones Pago Tercer Bisemana Pago Quinta Semana Salario Escolar
Subtotal
OTRAS PROVISIONES Acumulación faltantes de Cajeros
Subtotal
PROVISIONES POR LITIGIOS Los Anturios Manicería del Mercado
Subtotal
Total
09,559
9,559
363,796198,72639,4849,871
59,22719,742
197,422187,576
1,075,844
02,064,9123,453,490
00
2,263,877
7,782,279
7,413
7,413
195,24920,387
215,637
9,090,731
99,2809,552
108,832
256,105139,57727,8346,959
41,75113,917
139,170132,237
757,550
01,737,2983,306,206
602,829121,554
1,751,574
7,519,461
6,187
6,187
195,24920,387
215,637
8,607,666
09,531
9,531
372,630347,28740,36110,09060,54120,180
201,804191,715
1,244,608
02,119,4542,810,716
00
2,211,107
7,141,278
6,370
6,370
195,249474,537
669,787
9,071,574
Al 30 de junio de 2019
ANEXO B-8COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
EXPOSICION AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA
37Página
ACTIVO Inversiones Efectos por Cobrar Bancos Cuentas por Cobrar
Subtotal
PASIVO Obligaciones por Pagar Cuentas por Pagar Intereses por Pagar
Subtotal
EXPOSICION NETA
T. C. Sector Público No Bancario Compra ¢ 580.37 - Venta ¢ 580.95
4591,068
83329
2,389
130,8343,118
651
134,604
(132,215)
4591,070
7211
2,251
131,4292,6701,549
135,649
(133,398)
4591,0981,862
29
3,448
140,8043,151
742
144,697
(141,249)
Al 30 de junio de 2019
ANEXO B-9COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
38Página
INVERSIONES Empresa Propietaria de la Red S.A. Red Centroamericana Telecomunicaciones
Subtotal
EFECTOS POR COBRAR Convenio CNFL-MINAET (P.H. Olivier)
Subtotal
BANCOS B.N.C.R. - Cuenta General Dólares B. C.R. - Cuenta General Dólares B.C.C.R- Cuenta General Dólares
Subtotal
CUENTAS POR COBRAR Alquiler ductos al ICE
SubtotalTOTAL ACTIVOS
43920
459
1,068
1,068
566264
2
833
29
292,389
43920
459
1,070
1,070
509212
2
723
1
12,253
43920
459
1,098
1,098
7561,106
0
1,862
29
293,448
Al 30 de junio de 2019
Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
ANEXO B-10COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresJunio 2019 Junio 2019 Mayo 2019
Corto PlazoMayo 2019
Largo PlazoJunio 2018
Corto PlazoJunio 2018
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
39Página
OBLIGACIONES POR PAGAR PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2 Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25% Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR B.I.C.S.A. - $ 12 millones Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL S.A. Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica SubtotalTotal Obligaciones por Pagar
15,99715,997
000
1,4841,6823,166
5,05921,29523,43449,789
40,42040,420
4,7564,756
7,5447,544
121,671
15,99715,997
000
1,4841,7693,253
5,32121,29523,51250,128
40,55340,553
4,8064,806
7,5707,570
122,306
1,2801,280
0950950
233204437
6124,259
3745,244
645645
223223
345345
9,124
1,2801,280
0950950
233208440
6224,259
3815,262
657657
227227
347347
9,163
17,27617,276
0950950
1,6931,8643,558
5,60525,55523,74754,906
40,95840,958
4,9534,953
7,8547,854
130,455
1,2801,280
1,325950
2,275
222200422
5994,259
3585,216
618618
213213
325325
10,349
Al 30 de junio de 2019
Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
ANEXO B-10COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresJunio 2019 Junio 2019 Mayo 2019
Corto PlazoMayo 2019
Largo PlazoJunio 2018
Corto PlazoJunio 2018
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
Página 40
CUENTAS POR PAGAR Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft Instalaciones Inabensa S.A.Total Cuentas por Pagar
TOTAL OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR
0
121,671
0
122,306
02,6702,670
11,794
4482,6703,118
12,281
0
130,455
4812,6703,151
13,500
Al 30 de junio de 2019
ANEXO B-11COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DOLARES
41Página
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa RicaSubtotal
TOTAL INTERESES ACUMULADOS
33
33
014
14
95
14
1629879
392
136
136
27
27
3535
651
23
23
010
10
143
44
129211367
707
632
632
96
96
3737
1,549
36
36
1928
47
106
15
1734780
444
137
137
27
27
3636
742
Al 30 de junio de 2019
ANEXO C-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
CUENTAS DE ORDEN
42Página
ACTIVOS CONTINGENTES Fondo de Ahorro y Préstamo Pedidos de materiales en Tránsito Parque Eólico Valle Central (Garantías) ASEFYL
Subtotal
Depósitos de Garantía Consumo Eléctrico Alquiler Postes Participación Cumplimiento Mano de Obra Contratada Cobro Servicios Eléctricos Préstamo de Materiales Cumplimiento - Proveeduría Depósito rendición garantías funcionarios Garantias de cumplimiento CNFL
SubtotalTotal Activos Contingentes
PASIVOS CONTINGENTES Litigios en Colones y Dólares (1) Convenios de pago financiamiento electrodomésticos
Total Pasivos Contingentes
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
1) Interamer. Medios Comunic. S.A. - Exp.14-6680-1027-CA ($ 23 mil)
34,121,717451,47284,238
15,028,480
49,685,907
408,792210,491908,331183,444
1,170,144111,604
1,045,274289,798771,410
5,099,28754,785,194
13,36276,321
89,683
54,874,877
33,807,783523,67885,311
14,928,610
49,345,381
410,292210,491908,331183,124
1,170,144115,846
1,043,480289,798781,509
5,113,01554,458,396
13,53278,535
92,067
54,550,463
32,293,1654,642,776
82,32414,719,937
51,738,203
352,391187,059853,365170,919
1,151,284157,832900,869262,065754,146
4,789,93156,528,133
13,058110,651
123,709
56,651,842
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes
ANEXO D-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018 Junio 2019
AcumuladoMayo 2019 Junio 2018
VENTAS DE ENERGIA
44Página
ENERGIA VENDIDA Residencial Comercial IndustrialSubtotal
DEMANDA VENDIDA Comercial IndustrialSubtotal
Alumbrado PúblicoTotal de ventas
Otros Ingresos por ventas y ajustesTOTAL
ANEXO D-1-1VENTAS A GOBIERNO Y MUNICIPIOS
GOBIERNO Energía Demanda Subtotal
MUNICIPIOS Energía Demanda Subtotal
TOTAL
10,227,80310,530,4591,581,312
22,339,574
3,683,7791,715,7285,399,507
833,83028,572,911
195,71828,768,629
368,765140,696509,460
81,84721,876
103,723
613,184
10,163,75110,485,6411,692,325
22,341,717
3,675,0571,871,2715,546,328
845,27628,733,321
323,15129,056,472
365,150146,694511,844
74,08023,05697,136
608,979
56,673,83357,234,3778,845,873
122,754,083
20,158,8169,678,056
29,836,872
4,881,072157,472,027
1,228,098158,700,125
1,901,679745,125
2,646,804
442,139122,102564,240
3,211,044
10,157,87210,383,9411,593,952
22,135,765
3,664,8891,707,0555,371,944
824,20828,331,916
185,06028,516,976
339,654134,507474,162
78,13121,65099,781
573,943
46,446,03146,703,9187,264,561
100,414,509
16,475,0367,962,328
24,437,365
4,047,242128,899,116
1,032,380129,931,496
1,532,914604,429
2,137,344
360,292100,225460,517
2,597,861
59,237,90860,148,15610,115,236
129,501,300
21,006,25311,172,35732,178,611
4,830,394166,510,305
1,523,466168,033,771
2,014,297794,833
2,809,130
443,247120,429563,675
3,372,805
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO D-2COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
INGRESOS VARIOS
45Página
OTROS INGRESOS DE OPERACIONSISTEMA DISTRIBUCIONInstituto Costarricense de Electricidad Alquiler de postes Alquiler de ductos Ingresos por Tarifas T-MTB Ejecución Estudios de IngenieriaServicios a particulares Alquiler de transformadores Alquiler de postes Alquiler de ductos Otros serviciosOtros Ingresos por Aporte para el Desarrollo Material Salvado Otros IngresosSubtotalSISTEMA COMERCIALIZACION Generación Distribuida Ingresos por Servicios Comerciales Otros IngresosSubtotalSISTEMA ALUMBRADO PUBLICO Material Salvado Otros Ingresos Materiales Trabajos EspecialesSubtotalADMINISTRATIVOS Estudio de Ingeniería de Infocomunicaciones Otros IngresosSubtotalTOTAL INGRESOS VARIOS
90,71916,572
00
8,829225,28919,250
180
189,8390
1,137551,814
6,936210,881
1,364219,182
0000
1,6807
1,687772,683
78,12816,082
00
10,588201,21718,190
420
105,2870
921430,833
4,073221,025
2,181227,279
0000
2,135958
3,093661,607
446,92184,553
00
62,2351,330,397
123,5501,500
504,0560
7,3192,560,531
49,1681,177,701
3,3891,230,258
0000
16,4157,316
23,7313,814,812
89,27216,763
00
9,137220,72520,687
280
97,5770
1,580456,020
8,973194,619
556204,149
0000
2,135(8)
2,127662,297
356,20267,981
00
53,4061,105,108
104,3001,320
314,2160
6,1832,008,717
42,232966,819
2,0251,011,076
0000
14,7357,308
22,0433,042,128
390,27580,476
1,817,7970
81,8121,109,564
105,508700
625,4350
8,9754,220,542
24,4531,373,938
5,5551,403,946
00
40,54040,540
14,5951,370
15,9655,681,435
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO D-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
INGRESOS FINANCIEROS
46Página
INGRESOS FINANCIEROSINTERESES Intereses Convenios de pago Intereses Inversiones transitorias Intereses Saldos en Cuentas Bancarias Subtotal
DIFERENCIAS CAMBIARIAS Diferencias cambiarias Sistema Generación Diferencias cambiarias Sistema Distribución Diferencias cambiarias AdministrativosSubtotal
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS
3,7410
37,06340,805
777,422164,63855,057
997,116
1,037,921
3,09852,407
107,965163,469
137,01428,56512,861
178,440
341,909
21,87846
380,261402,185
3,409,662720,803250,450
4,380,916
4,783,100
3,7520
80,41684,168
940,515198,06559,560
1,198,140
1,282,308
18,13646
343,197361,380
2,632,240556,165195,393
3,383,799
3,745,179
17,63952,407
618,304688,349
807,186166,61082,091
1,055,886
1,744,235
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO D-4COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
47Página
OTROS INGRESOS OPERATIVOSSISTEMA GENERACION Servicios al Instituto Costarricense de Elect. Servicios a Particulares Fondo Prototipo Carbono Banco MundialSubtotal
SISTEMA DISTRIBUCION Ingresos por Casos UADP Ingresos por Ordenes de Trabajo Servicios a Particulares Otros IngresosSubtotal
SISTEMA COMERCIALIZACION Comisiones y Cobros Varios Generación Distribuida Impresión y Distrib. Recibos Municipalidades Ingresos Comisión Cobro Recibos Municip. Ingresos Varios Servicios Instituto Costarricense de Electric. Servicios a ParticularesSubtotal
SISTEMA ALUMBRADO PUBLICO Trabajos Especiales Alumbrado PúblicoSubtotal
ESTRATEGIA Y DESARRROLLO NEGOCIOS Ingresos Gestión Ambiental y Recursos Nat. Ingresos Eficiencia Energética Venta de Residuos Ingresos Unidad Tecnologías Información Ingresos Area Ejecución Proy. EmpresarialesSubtotal
012,264
012,264
13,31918,199
00
31,518
973,973
00
22,9556,6093,221
36,854
00
4,949780
43,85527,380
076,964
0153
0153
6,5135,917
00
12,430
2346,157
00
297,350
8013,849
00
9,3482,6274,087
25,1200
41,181
1,82430,074
031,898
55,86741,512
249175
97,804
48569,78633,135
025,62666,5888,329
203,949
00
36,63630,513
127,700164,020
0358,869
9125,867
06,779
8,6234,890
035
13,548
7214,763
00
6098,962
94425,349
00
1,17325,8193,758
25,2870
56,037
1,82417,810
019,634
42,54823,313
249175
66,286
38865,81433,135
02,671
59,9795,108
167,095
00
31,68829,73383,844
136,6400
281,905
10,85717,371
028,228
34,07217,591
01,969
53,633
1,80653,79035,081
032,45444,6616,590
174,381
240240
24,4678,149
57,084155,427
0245,128
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO D-4COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
Página 48
ADMINISTRACION Y FINANZAS Indemnizaciones Licitaciones Liquidación de Depósitos y Retenciones Multas e Intereses Impuesto sobre la renta diferido Otros IngresosSubtotal
TOTAL OTROS INGRESOS OPERATIVOS
000
39,733198,754(23,124)215,363
372,962
7617,606
02,023
014,79334,498
102,112
3,18700
53,370198,75486,120
341,431
1,033,950
39600
5,8210
94,169100,386
202,099
3,18700
13,6370
109,244126,068
660,987
52825,144
199,88222,582
0107,847355,982
857,591
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO E-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
GASTOS FINANCIEROS
49Página
INTERESESPRESTAMOS Y CONVENIOS ICE Convenio Financiamiento ICE Convenio Financiamiento ICE-CNFL Bonos Subtotal TITULOS VALORES Comisiones Títulos Valores Subtotal PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Subtotal PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.1 Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.2 Subtotal BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25% Subtotal PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica Banco Internacional de Costa Rica ($12 mill. 75%) Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Emisión Bonos Series B-1 a B-4 Banco Popular y Desarrollo Comunal Subtotal PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal RED DISTRIBUCION CORONADO Banco Nacional de Costa Rica Subtotal SCOTIABANK DE COSTA RICA S.A. Préstamo Scotiabank Costa Rica S.A.
193,876113,750307,626
738738
5,8555,855
02,7542,754
4,36314,36618,730
270,11442,97053,180
129,597287,03478,279
861,174
223,529223,529
18,28218,282
31,035
155,527107,500263,027
00
6,1466,146
3,6365,2148,850
4,7588,844
13,602
275,78126,40760,123
114,213286,15076,418
839,092
196,994196,994
22,67922,679
31,696
1,182,428670,000
1,852,428
2,6112,611
36,95736,957
021,26921,269
34,13036,75170,881
1,615,907110,256340,747607,888
1,723,055456,862
4,854,715
1,048,4821,048,482
120,210120,210
189,705
366,446111,875478,321
00
6,1276,127
02,8822,882
10,5274,499
15,026
275,10013,52455,51284,655
295,06977,722
801,583
146,013146,013
20,21020,210
32,575
988,552556,250
1,544,802
1,8731,873
31,10331,103
018,51518,515
29,76722,38452,151
1,345,79367,286
287,566478,290
1,436,022378,583
3,993,540
824,953824,953
101,929101,929
158,670
1,118,513655,001
1,773,513
2,0312,031
37,71937,719
33,07535,57368,648
35,33131,96467,295
1,650,49695,892
449,022458,406
1,662,901460,657
4,777,374
920,450920,450
107,193107,193
190,367
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO E-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
GASTOS FINANCIEROS
Página 50
Subtotal BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL Préstamo B.P.D.C. Subtotal RECONSTRUCCIÓN PH VENTANAS Banco Nacional de Costa Rica Subtotal SubtotalTotal Intereses Obligaciones Depósitos de consumidores Otros gastos financieros Intereses Provisión Prestaciones Legales Intereses Litigios SubtotalTotal InteresesDIFERENCIAS CAMBIARIAS Planta Hidroeléctrica El Encanto Red Distribución Eléctrica Subterránea Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior Parque Eólico Valle Central Préstamo BNCR - Red Distribución Coronado Préstamo BNCR - Reconst. P. H. Ventanas Préstamo BICSA ($ 3 millones) Otras Diferencias CambiariasTotal Diferencias CambiariasTotal Gastos Financieros
31,035
170,246170,246
29,82229,822
01,669,790
88,6581,638
00
90,2961,760,086
00
1,4570
581409486
26,56729,499
1,789,584
31,696
216,140216,140
29,80929,809
01,628,035
154,833290
00
155,1231,783,158
00
4700
48716
24,21124,761
1,807,919
189,705
1,029,2261,029,226
189,037189,037
09,415,521
531,94614,436
00
546,3819,961,903
4,38452,157
169,083119,86515,52024,48511,491
158,811555,796
10,517,699
32,575
175,852175,852
30,98130,981
01,709,569
88,65811,101
00
99,7581,809,327
00000
1400
31,59131,730
1,841,058
158,670
858,980858,980
159,215159,215
07,745,731
443,28812,797
00
456,0868,201,817
4,38452,157
167,627119,86514,93924,07611,005
132,244526,297
8,728,114
190,367
1,303,2241,303,224
171,353171,353
09,419,167
929,00020,380
00
949,38010,368,547
16,06876,620
251,548171,13421,45934,32416,77175,563
663,48811,032,035
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO E-2COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
GASTOS FUERA DE OPERACION
51Página
GASTOS FUERA DE OPERACIONSISTEMA GENERACIONGastos Plantas Fuera de Operación Planta Nuestro Amo Planta Ventanas Servicios a ParticularesSubtotal
SISTEMA DE DISTRIBUCION Generación Distribuida Otros Gastos Sistema DistribuciónSubtotal
SISTEMA COMERCIALIZACION Alquileres Varios Servicios a Particulares Generación Distribuida Incobrables Trámite JudicialSubtotal
SISTEMA ALUMBRADO PUBLICO Actividades Diversas Iluminación Pública Otros Gastos Alumbrado PúblicoSubtotal
ADMINISTRATIVOS Comisiones y Otros Gastos Bancarios SIEPAC Contrapartida CNFL S. A. Impuesto sobre la Renta Diferido Otros Gastos AdministrativosSubtotalTOTAL GASTOS FUERA DE OPERACION
2,52900
2,529
1,8290
1,829
40004
3710
371
030
17,13617,13921,872
6,2530
1136,365
1,2410
1,241
40004
340
34
24100
41,43541,67749,321
15,94800
15,948
5,1640
5,164
24000
24
26,3200
26,320
4838
36129,46330,31577,772
2,52300
2,523
9610
961
40004
1,8690
1,869
7110
(217)(145)5,212
13,41900
13,419
3,3360
3,336
20000
20
25,9490
25,949
4834
36112,32813,17655,900
26,9930
28,04355,035
6,8700
6,870
2860
4,7440
5,030
4,9590
4,959
5660
3,366101,616105,548177,443
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO E-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
52Página
SISTEMA DE GENERACION Operación Unidad Operación Plantas Generación Planta Cote Planta Brasil Planta Belén Planta Río Segundo Planta Electriona Planta Daniel Gutiérrez Planta El Encanto Planta Eólica Valle Central Planta Balsa Inferior Planta Ventanas Total Mantenimiento Unidad Mant Plantas de Generacion Area Mant Electromecanico Costos Ad Area Mant en Infraestructura Civil Planta Cote Planta Brasil Planta Belén Planta Río Segundo Planta Electriona Planta Daniel Gutiérrez Planta El Encanto Planta Eólica Valle Central Planta Balsa Inferior Planta Ventanas Unidad Taller Anonos Total
49,76424,13139,13458,5859,520
48,18457,65327,79311,13455,91236,720
418,530
37,260124,95550,086
840365
3,746100
(1,175)00
(66)0
93,386309,407
49,35718,98643,90568,0459,211
59,51982,15932,56718,92087,67944,827
515,174
32,11743,93029,7356,4665,852
27,4497,807
25,86228,80375,142
6335,69716,15869,852
404,933
295,691161,380272,905285,59053,346
276,402389,933196,068110,073413,689231,903
2,686,981
197,701842,635255,613
1,933370
15,063104
13,4252,517
5152,419
0557,505
2,039,200
48,47226,21541,34143,8717,660
44,74560,75032,00520,26666,46643,089
434,880
35,684104,62940,394
2590
3,74600
10,7601,000
014,510
091,916
302,899
245,927137,250233,771227,00543,826
228,218332,281168,27598,939
357,777195,183
2,268,451
160,441717,680205,527
1,0935
11,31604
14,6012,517
5152,485
0464,119
1,729,793
284,145147,278239,616356,94449,686
349,496419,159150,284100,332352,978215,796
2,665,715
206,173321,669131,14131,990
324,370117,39136,535
128,80463,809
333,9793,018
72,62758,441
433,7662,263,714
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO E-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
Página 53
Otros Gastos de Generación Servicio de Enlace de internet con RACSA Dirección Generación de Energía Consumo Eléctrico CNFL Pérdida disposición y retiro de activos Pérdidas por Obsolescencia Total
TOTAL GASTOS SISTEMA DE GENERACION
SISTEMA DE DISTRIBUCION Operación Gastos de Operación Otros Gastos de Operación Incobrables Daños Instalaciones Eléctricas Servicio enlace internet con RACSA Total
Mantenimiento Gastos Mantenimiento de Subestaciones Gastos de Mantenimiento por Circuitos Total
Alumbrado Público Unidad de Alumbrado Público Mantenimiento Autopistas y Otros Mantenimiento Municipalidades Total
TOTAL GASTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION
TOTAL GENERAL
1,57266,159
44800
68,180
796,117
997,8151,900,302
17,7862,450
2,918,353
067,96067,960
106,6037,640
29,065143,308
3,129,621
3,925,738
35591,222
43500
92,012
1,012,118
953,0862,232,592
22,240553
3,208,471
42,904215,233258,137
109,2708,109
45,152162,531
3,629,138
4,641,256
4,733399,152
2,179140
406,079
5,132,260
5,830,9785,546,559
101,7227,375
11,486,634
41,240648,192689,431
688,82718,751
123,551831,130
13,007,195
18,139,455
97368,998
43800
70,408
808,187
940,705278,21925,8591,516
1,246,299
0149,553149,553
102,4913,353
30,069135,913
1,531,765
2,339,952
3,161332,992
1,731140
337,899
4,336,143
4,833,1633,646,257
83,9364,926
8,568,282
41,240580,232621,471
582,22411,11194,486
687,822
9,877,574
14,213,717
2,135388,309
2,10300
392,547
5,321,976
5,842,1982,304,477
66,5313,326
8,216,532
178,581932,003
1,110,584
626,02720,662
235,673882,362
10,209,478
15,531,454
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO E-4COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
GASTOS DE OPERACION
54Página
COMERCIALIZACION Dirección Comercialización Unidad Mercadeo Estratégico y Operativo Unidad Soporte Comercial Sucursal Central Sucursal Desamparados Sucursal Escazú Sucursal Guadalupe Sucursal Heredia Unidad Recuper. y Control Pérdidas Energía Proceso Administrac. Sist Comercialización SubtotalGASTOS ADMINISTRATIVOS Dirección Estrategia y Desarrollo Negocios Unidad Desarrollo de Negocios Unidad Sistemas Gestión y Planificación Empresarial Unidad Sostenibilidad Unidad Tecnologías Información y Comunicación Secretaría Consejo Administración Auditoría Interna Gerencia Comunicación Empresarial Contraloría de Servicios Unidad Tarifas y Normativa Regulatoria Asesoría Jurídica Empresarial Dirección Administración y Finanzas Unidad Administración Financiera Contable Unidad Logística Unidad Talento Humano Otros Gastos Administrativos Subtotal Impuestos Depreciación Amortización activos intangiblesTOTAL GASTOS DE OPERACION
48,617270,312297,139191,156171,028139,756164,949164,467143,78632,257
1,623,467
40,12267,09184,021
219,931430,17313,47399,91279,11138,614
058,70587,26039,052
158,517551,790193,817179,856
2,341,44559,199
3,373,378171,215
7,568,704
51,063264,832343,102190,996195,910147,774172,358179,888133,26427,961
1,707,148
26,26585,57096,570
216,057427,11723,66694,45377,47339,911
059,07392,91633,417
134,746438,723206,100186,112
2,238,17052,558
2,614,672329,430
6,941,978
294,4141,607,0151,779,7971,024,0281,104,328
777,623932,906946,725862,738186,651
9,516,224
179,474467,351492,714
1,200,2942,358,552
76,129553,361512,234265,994
0353,337531,925222,674894,309
2,999,8461,184,0971,198,617
13,490,909352,125
16,262,210473,763
40,095,231
52,170273,733303,470147,069140,873120,867148,064146,627180,77034,000
1,547,644
29,00581,33783,419
198,492405,70112,53191,90484,77645,936
057,81187,04138,011
158,357550,789204,447192,055
2,321,61159,192
2,574,70345,447
6,548,598
245,7961,336,7031,482,658
832,872933,301637,866767,957782,258718,952154,394
7,892,757
139,352400,260408,693980,363
1,928,37862,657
453,450433,124227,380
0294,632444,665183,622735,792
2,448,056990,280
1,018,76111,149,464
292,92612,888,832
302,54832,526,527
287,5531,555,2361,914,8311,152,9281,180,619
876,855962,074
1,048,063757,968161,510
9,897,637
173,016587,314527,323
1,207,7842,520,714
79,263576,327515,208215,322
0332,747533,705207,407930,196
2,838,3611,377,649
742,91313,365,249
315,61315,992,584
726,54940,297,632
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Área Adminis Área Comerc Área Técnica
ANEXO E-4-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJun 2019 Jun 2019 Jun 2019
Otros
Jun 2019
Incobrables
Jun 2019
Total de Mes
Jun 2019
GASTOS DIRECCION COMERCIALIZACION
Acumulado
Jun 2019
kWh Vendidos
Jun 2019
Costo kWh *
Jun 2019
55Página
SISTEMA COMERCIALIZACIONSucursal CentralSucursal DesamparadosSucursal EscazúSucursal GuadalupeSucursal HerediaTotales
Dirección ComercializaciónGestión SocialUnidad Mercadeo EstratégicoUnidad Soporte ComercialUnidad Gestión de PérdidasProceso Administración Sistema ComercTotal Comercialización
* El costo total de kWh es un costo promedio
23,92219,00023,95516,66714,23897,782
97,782
81,206100,70369,94795,362
105,557452,776
452,776
85,78151,25242,95752,92044,606
277,515
277,515
000000
0
191,156170,955139,756164,949164,401831,218
48,6170
270,312297,139143,78632,257
1,623,329
1,024,0281,104,328
777,623932,906946,725
4,785,610
294,4140
1,607,0151,779,797
862,738186,651
9,516,224
95,42735,73357,40832,54269,489
290,599
290,599
2.000.212.435.072.372.86
5.59
2480
2,89700
3,145
3,145
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2019
Mes Mes Mes
ANEXO F-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2019 Mayo 2019 Junio 2018
AcumuladoJunio 2019
AcumuladoMayo 2019
AcumuladoJunio 2018
ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO
INGRESOS Servicio de Alumbrado Otros Ingresos por ventas y ajustes Material salvado Total Ingresos
GASTOS Compra de Energia Operación Mantenimiento Impuestos Depreciación Total Gastos
UTILIDAD O PERDIDA NETA
833,8301,947
0835,777
477,83753,04490,26411,048
133,893766,087
69,690
845,27627,323
0872,598
486,08453,721
108,81010,821
103,746763,182
109,416
4,881,07252,020
04,933,092
2,871,393308,855522,27562,989
645,3984,410,910
522,182
824,2081,259
0825,467
492,77552,23983,67411,042
102,192741,922
83,545
4,047,24250,073
04,097,315
2,393,555255,810432,01151,941
511,5053,644,823
452,492
4,830,39496,067
04,926,461
2,806,097323,358559,00464,823
633,5034,386,785
539,676
Página 56
ANEXOS COMPLEMENTARIOS
INCURRIDO INVERSION COSTOEXTENSIONES DE LINEAS EN EL MES DEL AÑO ACUMULADO
Extensiones de líneas con aporte de cliente 76.105
Ext. de líneas ejecutadas p/los clientes 95.477 300.549 322.154
Ext. líneas financiadas por la CNFL 61.981 527.128 975.353
Reloc. de Postería para el MOPT 29.117
Reconstrucción de líneas
Relocalización financiada por CNFL 2.882 56.506
Cambio de Transformadores 15.007
Mantenimiento de la Red Eléctrica 14.322 64.835 446.285
Transformadores de distribución 44.207 251.058 276.074
Subtotal 215.988 1.146.451 2.196.600
RED DE DISTRIBUCION SUBTERRANEA
Ext. Líneas finan. y ejec. p/clientes 86.043 143.853 147.447
Obra Electromecánica 4.027 110.267 635.832
Subtotal 90.070 254.120 783.279
ALUMBRADO PUBLICO CNFL
Alumbrado Público en las calles 455 11.344 49.683
Alum. púb. finan. y ejec. p/clientes 2.217 9.079 9.689
Alumbrado público financiado p/CNFL 61.805 383.121 610.390
Subtotal 64.477 403.544 669.762TOTAL 370.535 1.804.115 3.649.641
ANEXO H- 1OBRAS EN PROCESOal 30 de junio del 2019
Miles de Colones
Página 58
PAGOS
LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO
Convenios - Préstamos ICE
Convenio Financiamiento ICE 17.044.000 8.522.000 8.522.000 (8.522.000) 25.566.000
Convenio Financiamiento ICE (Bonos Serie B-1) 10.000.000 5.000.000 (5.000.000) 5.000.000 6.250.000 (6.250.000) 11.250.000 3.750.000
Titulos Valores
Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011 15.000.000 15.000.000
Emision de Bonos Serie B-3 Año 2012 12.000.000 12.000.000
Emision de Bonos Serie B-4 Año 2013 10.300.000 10.300.000
Prestamo Red Subterranea
Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO) 10.146.125 780.471 (469.240) (29.792) (383.619) 383.619 390.837 9.293.265 743.461
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2 289.688 579.377 (4.912) (22.116) (284.777) 284.777 290.135 551.903
Banco Internacional de Costa Rica
B.I.C.S.A ($3 millones) 970.952 138.793 (45.242) (6.229) (63.659) 63.659 60.962 862.052 135.261
B.I.C.S.A ($12 millones) 25% 1.079.114 124.433 (51.172) (4.827) (50.563) 50.563 49.540 977.380 120.629
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica 34.278.057 1.394.695 (742.873) 742.873 686.818 33.535.185 1.450.749
B.I.C.S.A ($12 millones) 75% 3.244.819 372.970 (153.869) (14.465) (151.687) 151.687 148.621 2.939.263 361.571
Banco Nac. Desarrollo Económico y Social 14.286.216 2.597.494 (637.885) (125.963) (1.276.727) 1.276.727 1.273.938 12.371.604 2.474.321
Banco Nacional - Banco de Costa Rica 14.387.689 226.591 (680.780) (10.235) (92.616) 92.616 87.732 (80) (1) 13.614.214 221.239
Banco Popular y de Desarrollo Comunal 10.528.417 105.831 (51.771) 51.771 53.735 10.476.646 103.868
Proyecto Eólico Valle Central
Banco Nacional - Banco de Costa Rica 24.815.823 390.823 (1.174.206) (17.653) (159.744) 159.744 151.319 (137) (2) 23.481.736 381.592
Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado
Banco Nacional de Costa Rica 2.960.985 134.522 (139.491) (5.415) (58.665) 58.665 55.794 2.762.829 131.979
Reconstrucción Planta Ventanas
Banco Nacional de Costa Rica 4.696.722 204.935 (220.128) (8.790) (93.982) 93.982 88.787 4.382.613 201.340
Scotianbank de Costa Rica
Scotiabank de Costa Rica 3.800.571 633.429 (316.332) 316.332 316.587 3.484.240 633.173
Banco Popular y de Desarrollo Comunal
Préstamo Banco Popular y de Desarrollo Comunal 19.878.564 6.895.253 (3.637.671) 3.637.671 3.344.413 16.240.893 7.188.510
TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO 209.707.742 28.101.616 (3.576.922) (245.485) (12.364.685) 12.364.685 6.999.217 14.771.783 (14.772.003) 208.537.919 18.449.595
DICIEMBRE DE 2018 JUNIO 2019
SALDO INICIAL DESEMBOLSOS DIFERENCIAL CAMBIARIO TRASPASO AJUSTES SALDO FINAL
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ANEXO H-2
OBLIGACIONES POR PAGAR
30 de Junio del 2019
Miles de Colones
Página 59
SALDO ANTERIOR ACUMULACION DIFERENCIAL AJUSTES PAGOS SALDO FINAL
DICIEMBRE DE 2018 INTERESES CAMBIARIO JUNIO 2019
Préstamos y Convenios ICE
Convenio Financiamiento ICE 155.527 1.182.428 1.337.954
Convenio Financiamiento ICE (Bonos Serie B-1) 18.021 670.000 670.000 18.021
Titulos Valores
Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011 11.460 691.839 (25.711) 669.539 8.049
Emision de Bonos Serie B-3 Año 2012 195.757 555.325 (12.582) 537.018 201.481
Emision de Bonos Serie B-4 Año 2013 117.540 475.892 (25.388) 447.382 120.661
Préstamo Red Subterránea
Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO) 21.034 36.957 (155) 38.515 19.321
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2 13.159 21.269 (3) 26.072 8.353
Banco Internacional de Costa Rica
B.I.C.S.A. ($ 3 millones) 5.502 34.130 (487) 34.201 4.945
B.I.C.S.A. ($ 12 millones) 25% 3.460 36.751 (105) 37.087 3.020
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica 222.955 1.615.907 1.628.946 209.916
B.I.C.S.A. ($ 12 millones) 10.401 110.256 (320) 111.260 9.077
Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social 196.606 323.925 (8.762) 338.893 172.877
Banco Nacional - Banco de Costa Rica 51.118 607.969 (4.784) 608.598 45.706
Banco Popular y de Desarrollo Comunal 67.651 456.577 456.020 68.208
Proyecto Eólico Valle Central
Banco Nacional - Banco de Costa Rica 88.169 1.048.621 (8.251) 1.049.707 78.833
Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado
Banco Nacional de Costa Rica 17.514 120.210 (104) 121.747 15.873
Proyecto Reconstruc. Planta Ventanas
Banco Nacional de Costa Rica 22.700 189.037 1.274 192.599 20.412
Scotiabank de Costa Rica
Préstamo Scotiabank de Costa Rica 16.813 189.705 191.373 15.146
Banco Popular y de Desarrollo Comunal
Préstamo Banco Popular y de Desarrollo Comunal 1.155.088 1.018.907 1.174.234 999.762
TOTALES 2.390.474 9.385.704 (21.696) (63.682) 9.671.142 2.019.659
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ANEXO H-3
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
30 de Junio del 2019
Miles de Colones
Página 60
Junio-2019 Mayo-2019 Junio-2018
MWH MW MWH MW MWH MW MWH MWH MWH
Residencial - Medidor 119.390,00 118.716,00 119.155,0 704.262,0 584.872,0 695.540,0
Comercial - Medidor - Energía 123.367,0 122.789,0 123.813,0 715.470,0 592.103,0 709.423,0
Comercial - Medidor - Demanda 254,0 254,0 253,0
Industrial - Energía 36.408,0 37.228,0 40.178,0 218.466,0 182.058,0 239.061,0
Industrial - Demanda 85,0 86,0 92,0
Gobierno 4.596,0 4.213,0 4.637,0 25.191,0 20.595,0 25.383,0
Gobierno - Demanda 13,0 12,0 13,0
Municipal 1.077,0 1.047,0 992,0 6.364,0 5.287,0 5.927,0
Municipal - Demanda 2,0 2,0 2,0
ICE 5.448 5.474 5.308 31.967,0 26.519 32.043,0
ICE - Demanda 9,0 10,0 9,0
Alumbrado Público - CNFL. 7.254,0 7.512,0 7.393,0 44.021,0 36.767,0 44.823,0
Consumo C.N.F.L. 313,0 300,0 289,0 1.640,0 1.327,0 1.580,0
Demanda C.N.F.L 1,0 1,0 1,0
297.853 364 297.279 365 301.765 370 1.747.381 1.449.528 1.753.780
Residencial - Medidor 498.011 497.236 487.960
Comercial - Medidor 69.928 69.970 69.363
Industrial 1.595 1.596 1.630
Gobierno 1.671 1.657 1.658
Municipal 521 444 442
C.N.F.L. 158 153 150
ICE 950 945 953
572.834 572.001 562.156
Fuentes: Sistema de Procesamiento Comercial (SIPROCOM)
Junio-2019 Mayo-2019 Junio-2018
CLIENTES
ANEXO H- 4
ENERGIA VENDIDA
Al 30 de Junio del 2019
EN (MWH)
MES ACUMULADO
Página 61
Junio Mayo Junio ACUMULADO
2019 2019 2018 DEL AÑO
Capacidad de Placa en operación MW 142,0 142,0 130,0
Producción neta en puntos de entrega 33.289,0 27.293,0 42.982,0 129.759,0
Total Comprado ICE MWH 290.564,0 311.334,0 285.425,0 1.799.132,0
Punta 69.421,0 75.298,0 69.194,0 433.132,0
Valle 125.686,0 134.360,0 123.854,0 769.063,0
Noche 95.457,0 101.676,0 92.377,0 596.937,0
Total de Energía del Sistema 323.853,0 338.627,0 328.407,0 1.928.891,0
Energía vendida MWH 297.853,0 297.279,0 301.765,0 1.747.381,0
Energía usada por la Compañía MWH 313,0 300,0 289,0 1.640,0
Demanda máxima comprada MW
Punta 538,0 564,0 542,0
Valle 562,0 582,0 556,0
Noche 502,0 522,0 491,0
Demanda producida coincidente con factura ICE* MW
Punta 87,0 62,0 103,0
Valle 16,0 25,0 57,0
Noche 35,0 15,0 45,0
PROMEDIO
ANUAL
Costo por cada K.W.H. comprado ICE 70,18 69,69 67,10 68,65
Salarios y Beneficios, Operación y Mantenimiento
por K.W.H. producido 8,96 11,64 10,45 14,15
Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios
de operación por K.W.H. producido 2,22 3,07 4,10 4,94
Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios de
mantenimiento por K.W.H. producido 0,01 0,56 1,62 0,77
Depreciación Planta Generadora por
K.W.H. producido 23,60 28,79 17,48 36,33
Gastos de Financiamiento por KWH producido 33,62 35,97 25,02 49,56
Total de Gastos de Generación por
K.W.H. producido 68,41 80,02 58,67 105,75
Gastos de Generación y Compra
por K.W.H. disponible para la venta 70,00 70,52 65,99 71,15
Gastos de Distribución por KWH 9,66 4,52 16,62 6,74
Gastos de Comercialización KWH 5,01 4,57 5,20 4,93
Gastos de Administración KWH 7,23 6,86 6,82 6,99
Gastos Financieros por KWH 5,53 5,44 5,51 5,45
Otros Gastos por KWH 8,77 5,61 5,83 6,46
Total gastos por KWH Vendido 106,20 97,52 105,96 101,73
Fuente: Factura de compra de energía ICE
Proceso Despacho de Generación
Sistema Administrativo Contable Presupuestario
* Es la demanda generada en el momento que el ICE le cobra a CNFL la demanda máxima del sistema.
MENSUAL
ANEXO H- 5
ESTADISTICOS
Al 30 de Junio de 2019
PROMEDIO
Página 62
OPERACIÓN MANTENIMIENTOOTROS
GASTOSDEPRECIACION FINANCIAMIENTO TOTAL COSTOS
GENERACION BRUTA MWH
COSTO MENSUAL KWH
COSTO PERIODO KWH
COSTO INTERANUAL KWH
Planta Brasil 39.134 365 77.629 117.128 8.456 13,85 22,69 17,49
Planta Belén 58.585 3.746 38.366 100.697 5.856 17,20 22,04 18,54
Planta Río Segundo 9.520 10 11.882 21.412 103 207,88 141,32 71,94
Planta Electriona 48.184 30.337 78.521 1.419 55,34 76,21 51,01
Ventanas 36.720 43.272 30.231 110.223 1.047 105,28 378,03 194,42
Planta Daniel Gutiérrez 57.653 (1.175) 66.527 123.005 4.443 27,69 48,54 32,59
Planta Cote 24.131 840 25.650 50.621 1.090 46,44 146,05 66,74
Planta El Encanto 27.793 61.202 2.754 91.749 4.278 21,45 53,28 42,87
Eolico Valle Central 11.134 135.671 223.529 370.334 1.922 192,68 115,43 207,11
Planta Balsa Inferior 55.912 (..66) 295.165 862.631 1.213.642 5.042 240,71 412,08 265,94
SUBTOTAL 368.766 3.720 785.701 1.119.145 2.277.332 33.656 67,66 104,58 90,02
OTROS GASTOS DE GENERACION 423.631 423.631 12,59 19,47 9,66
TOTALES 368.766 3.720 423.631 785.701 1.119.145 2.700.963 33.656 80,25 124,06 99,68
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 6
PLANTAS
Al 30 de Junio 2019
Miles de Colones
Página 63
IndiceMeta junio-2019 mayo-2019 abril-2019 marzo-2019 febrero-2019 enero-2019 diciembre-2018 noviembre-2018 octubre-2018 septiembre-2018 agosto-2018 julio-2018
Solvencia Activo Circulante 1,06 0,80 0,67 0,67 0,69 0,81 0,84 0,91 0,94 0,98 0,97 1,02 1,00Pasivo Circulante
Prueba ácida Act.Circulante-Inventario 0,79 0,64 0,53 0,53 0,54 0,63 0,66 0,72 0,80 0,83 0,82 0,88 0,86de solvencia Pasivo Circulante
Endeudamiento Pasivo Total % 33,00 49,62 50,34 50,29 49,82 49,47 49,29 49,28 49,93 50,22 49,50 49,50 49,17Activo Total
Apalancamiento Pasivo Total % 49,00 98,49 101,38 101,15 99,28 97,90 97,19 97,15 99,71 100,89 98,02 98,03 96,74Patrimonio
Cobertua de Utilidad Antes de Intereses 1,24 (0,47) (0,46) (0,63) (0,50) (0,26) 0,09 0,31 0,07 0,25 0,38 0,31 0,42Intereses Interés
Periodo Medio Cuenta Cobrar Comerc. 30,00 24,50 23,09 24,66 24,33 24,81 22,63 23,69 23,91 24,05 25,89 23,30 23,59de Cobro Ventas Diarias Promedio
Periodo Medio Energía por pagar 30,00 33,39 32,03 32,03 32,03 32,03 32,03 32,03 32,03 32,03 32,03 32,05 32,02de pago Compras de energía
Rotación del Ventas 0,55 0,04 0,04 0,04 0,04 0,03 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04Activo Fijo Activos Fijos Netos
Rotación del Ventas 0,47 0,04 0,04 0,03 0,03 0,03 0,03 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04Activo Total Activo Total
Porcentaje Gastos de Gastos Operación % 99,00 107,42 104,15 112,53 120,80 114,15 110,76 107,99 96,06 95,57 95,60 95,73 96,97Operación Ingresos de Operación
Margen utilidad Utilidad neta % 0,34 (9,04) (8,94) (10,12) (9,27) (7,74) (5,52) (0,16) (4,74) (4,60) (3,81) (4,35) (3,68)sobre ventas Ventas
Rentabilidad de Utilidad de Operación % 0,49 (1,98) (1,88) (2,20) (1,77) (1,02) 0,07 0,70 1,12 1,48 1,11 0,56 0,75Operación Activo Fijo
Capacidad Gener Utilidad antes de Intereses % 0,83 (1,82) (1,72) (2,02) (1,62) (0,93) 0,06 0,63 1,00 1,32 1,00 0,50 0,68de la Utilidad Activo Total
Rendimiendo s/ Utilidad neta % 0,16 (3,78) (3,87) (4,37) (4,00) (3,34) (2,40) (1,80) (2,02) (1,96) (1,62) (1,83) (1,53)Inversión Activo Total
Rendimiento s/ Utilidad neta % 0,24 (7,49) (7,79) (8,78) (7,98) (6,61) (4,73) (3,54) (4,04) (3,93) (3,21) (3,61) (3,02)capital contable Capital Contable
Rendimiento s/ capital Utilidad neta+Sup. Rev % 0,61 21,16 (9,81) (4,62) (11,07) 4,04 0,16 3,69 2,99 4,21 1,87 10,48 12,37contable c/revaluación Capital Contable Dic.2018 Dic.2017 Dic.2016 Dic. 2015 Dic. 2014 Dic. 2013 Dic. 2012 Dic. 2011 Dic. 2010 Dic. 2009 Dic. 2008 Dic. 2007
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.ANEXO H- 7
RAZONES FINANCIERASAl 30 de junio 2019Miles de Colones
RAZONES DE LIQUIDEZ
RAZONES DE APALANCAMIENTO
RAZONES DE ACTIVIDAD
RAZONES DE RENTABILIDAD
Página 64
IndiceMeta junio-2019 mayo-2019 abril-2019 marzo-2019 febrero-2019 enero-2019 diciembre-2018 noviembre-2018 octubre-2018 septiembre-2018 agosto-2018 julio-2018
Incremento en Ventas mes actual % _____ 1,24 8,34 5,03 1,94 (3,46) (11,65) 0,40 1,01 (0,18) (2,03) 0,42 (0,35)Ventas Ventas mes anterior
Ventas mes actual % _____ (0,59) (0,65) (5,88) (9,81) (16,52) (5,03) 1,59 1,33 5,31 12,43 14,59 15,54Ventas mismo mes año anter.
Incremento en Utilidades mes actual % _____ (55,26) 61,44 23,51 (41,81) 9,89 (9083,67) (102,50) 138,58 (380,20) 26,12 (101,73) 69,58utilidades Utilidades mes ant.
Utilidades mes actual % _____ (13,00) 69,36 (145,39) (513,47) (235,06) (18366,04) 97,52 (20,36) (112,58) 61,01 (259,54) 71,88Utilid. Mismo mes año ant.
Cont.Int.a la UAI+Depreciación-Serv. Deuda % 42,62 (158,06) (158,49) (159,45) (117,81) (77,96) (7,85) 66,46 (40,26) 13,20 (125,67) (122,07) (111,49)Expansión Construcción en proceso
Rendimiento s/ Ingreso neto de operación % 0,16 (1,84) (1,72) (2,31) (1,86) (1,07) 0,07 0,73 1,18 1,55 1,16 0,58 0,79Capiltal Explot. Capital explotación
Clientes por empleado Cantidad de clientes mes actual _____ 286,00 285,00 285,00 285,00 284,00 284,00 284,00 283,00 282,00 282,00 282,00 281,00Empleados C.N.F.L. Mes actual
Eficiencia en la Recaudacion Puesto al Cobro Mes % 99,50 93,81 99,37 94,97 99,69 95,57 111,83 100,06 99,95 105,50 93,63 101,53 101,50Ingreso Real del Mes
Frecuencia prom. Abonados x total interrupc. 1,00 0,69 0,69 0,69 0,73 0,84 0,46 0,46 0,54 0,50 0,46 0,54 0,58interrupciones (veces) Total abonados
Duración prom. Abonados x minutos 0,70 0,69 0,69 0,66 0,40 0,54 0,36 0,36 0,45 0,32 0,38 0,39 0,46interrupc. Regist. (horas) Total de abonados
Dispon.Promedio Abonados x minutos 99,95 99,91 99,91 99,91 99,95 99,93 99,95 99,95 99,94 99,96 99,95 99,95 99,94Servicio (%) Total de minutos x clientes
Datos Anualizados
ANEXO H- 7RAZONES FINANCIERAS
%
RAZONES DE CRECIMIENTO (%)
RAZONES DE CONTRIBUCION (%)
OTROS
Al 30 de junio 2019Miles de Colones
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Página 65
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
INDICE
A. Organización ........................................................................................................................ - 66 -
Domicilio y forma legal ........................................................................................................ - 66 -
Zona servida .......................................................................................................................... - 66 -
Capital ................................................................................................................................... - 67 -
B. Normas Internacionales de Información Financiera ............................................................. - 67 -
C. Políticas y Directrices Contables .......................................................................................... - 68 -
Políticas Generales ................................................................................................................ - 68 -
D. Información Complementaria ............................................................................................... - 74 -
Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio ...................................................... - 74 -
Sistema Contable para el registro de las operaciones ........................................................... - 74 -
Dividendos ............................................................................................................................ - 74 -
Ganancias por Acción Básica ................................................................................................ - 75 -
Naturaleza y Fin de las Reservas ........................................................................................... - 75 -
Factores de Riesgo ................................................................................................................ - 76 -
Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A. ............................................................................ - 78 -
Política Ambiental de la CNFL ............................................................................................. - 78 -
E. Notas del Estado de Posición Financiera .............................................................................. - 80 -
Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2) ............................................ - 80 -
Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3) ...................................................................... - 86 -
Nota # 3 Activo Intangible (Anexo A-4) .............................................................................. - 87 -
Nota # 4 Otras Inversiones (Anexo A-7) .............................................................................. - 89 -
Eólico Valle Central .......................................................................................................... - 89 -
Empresa Propietaria de la Red .......................................................................................... - 90 -
Ingeniería Energética Sociedad Anónima ......................................................................... - 91 -
Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. ......................................................... - 91 -
Nota # 5 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10) ..................................................... - 91 -
Nota # 6 Efectivo y equivalentes de efectivo (Anexo A- 8) ................................................. - 92 -
Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11) ........................................ - 92 -
Nota # 8 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11) ................................ - 92 -
Nota # 9 Estimación para Incobrables (Anexo A-11) ........................................................... - 93 -
Nota # 10 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10) .................................................... - 94 -
Nota # 11 Materiales y accesorios (Anexo A-12) ................................................................. - 94 -
Nota # 12 Gastos Prepagados (Anexo A-13) ........................................................................ - 95 -
Nota # 13 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6) .......................................................... - 95 -
Nota # 14 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5) ..................... - 95 -
Nota # 15 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9) ........................................... - 97 -
Nota # 16 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5) ........................................................ - 98 -
Nota # 17 Prestaciones Legales (Anexo B-2) ..................................................................... - 106 -
Nota # 18 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5) .............................................. - 110 -
Nota # 19 Cuentas por Pagar (Anexo B-4) ........................................................................ - 110 -
Nota # 20 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5) ................................................... - 111 -
Nota # 21 Depósitos de terceros (Anexo B-6) .................................................................... - 111 -
Nota # 22 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7) ..... - 111 -
Nota # 23 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1) .................................................. - 113 -
F. Notas del Estado de Resultados .......................................................................................... - 113 -
Nota # 24 Ventas de Energía (Anexo D-1) ......................................................................... - 113 -
Nota # 25 Ingresos Varios (Anexo D-2) ............................................................................. - 113 -
Nota # 26 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3) ........................ - 114 -
Nota # 27 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1) ...................................................... - 114 -
Nota # 28 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2) .......................... - 115 -
Nota # 29 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE ............................................ - 115 -
Nota # 30 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3) .. - 115 -
Nota # 31 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4) ............................ - 115 -
Nota # 32 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5) ............................................. - 115 -
- 66 -
ANEXO H-8
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS Y POLITICAS DE CONTABILIDAD
Estados Financieros al 30 de Junio del 2019
A. Organización
Domicilio y forma legal
La Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la
República de Costa Rica el 8 de Abril de 1941 y es subsidiaria del Instituto Costarricense de Electricidad
que posee el 98.6% del Capital. El resto de las acciones (1.4%) está en manos de particulares. Sus oficinas
centrales están ubicadas en la Ciudad de San José, Capital de Costa Rica, en Avenida 5ª entre calles
Central y Primera.
Su principal actividad es la distribución de energía eléctrica en la mayor parte del Gran Área
Metropolitana, la cual en su mayoría es comprada al Instituto Costarricense de Electricidad (90%) y el
resto es producida por la misma empresa.
De acuerdo con el artículo # 54 de la Ley # 8660 “Fortalecimiento y Modernización de las entidades
públicas del Sector Telecomunicaciones” la CNFL tiene un plazo de vigencia de 99 años a partir de la
publicación de la misma en La Gaceta # 31 del 13 de agosto de 2008.
Zona servida
Su zona de servicio abarca 903 km² y está ubicada en el Gran Área Metropolitana, donde se concentra la
mayor parte de la actividad comercial, productiva e institucional y la población nacional.
Las tarifas eléctricas están reguladas por la Autoridad Reguladora de Servicios Públicos ARESEP.
Por ser una institución subsidiaria de una empresa estatal, está sujeta a regulaciones establecidas por las
siguientes leyes.
- Ley de Administración Financiera y Presupuestos Públicos (Artículos # 57 y 94).
- Contraloría General de la República.
- Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.
- Ley de Control Interno.
- Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito.
- Ley de Fortalecimiento y Modernización de las entidades Públicas del Sector de
Telecomunicaciones.
- 67 -
Capital
La CNFL S.A. es una empresa del Estado, legalmente constituida como sociedad anónima, cuyo capital
social está compuesto por 63,317,730 acciones comunes con un valor nominativo de ¢ 1,000.00 cada una,
de las cuales el 98.6% son propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad y el restante 1.4%
pertenece a accionistas particulares.
Al 30 de Setiembre de 2004, el Capital Social Común ascendía a ¢ 51,986,000.00 compuesto por 51,985
acciones en circulación y una acción en Tesorería con valor nominal de ¢ 1,000.00 cada una.
En la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas No. 105, celebrada el lunes 30 de Agosto del año
2004, se aprobó la capitalización de las siguientes cuentas patrimoniales.
- Reserva para Desarrollo de Proyectos
- Superávit Ganado
- Superávit por Revaluación de Activos
- Obras Aportadas para el Desarrollo
Adicionalmente se capitalizó la acción que permanecía en custodia.
Dicha Asamblea, declaró el pago de dividendos en acciones comunes por la suma de ¢ 63,265,746.000.00,
alcanzando el Capital Accionario la suma total de ¢ 63,317,730.000.00.
Las acciones fueron debidamente emitidas y pagadas. La CNFL no posee acciones preferentes ni tiene
acciones comunes en Tesorería.
B. Normas Internacionales de Información Financiera
Las Normas Internacionales de Información Financiera, fueron incorporadas en Costa Rica por acuerdo de
la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica a partir del 1º de enero del año 2001.
La CNFL S.A. valúa, registra y presenta su información contable de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Se aplican las mismas políticas y métodos contables de cálculo en los estados financieros intermedios que
en los estados financieros anuales.
- 68 -
C. Políticas y Directrices Contables
Políticas Generales
a) La información financiera deberá contar con las siguientes características:
- Utilidad: Significación, veracidad
- Relevancia: Importancia relativa o materialidad
- Comparabilidad
- Uniformidad
- Oportunidad
- Confiabilidad: estabilidad, objetividad y verificabilidad
- Información: revelación suficiente, importancia relativa y consistencia
b) El período contable se inicia el 01 de enero y concluye el 31 de diciembre de cada año, al final del cual
se hará el proceso de cierre anual.
c) Los estados financieros se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la
República de Costa Rica.
c) Los períodos contables intermedios abarcarán del primer día al último de cada mes.
d) Se reconoce en los estados financieros, las partidas que cumplan los siguientes criterios:
- Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida ingrese o egrese de la
empresa.
- Que la partida tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad
Registro
La información contable deberá ser valuada, registrada y presentada de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Se registrarán las transacciones de acuerdo con la base de acumulación o devengo, mediante la
cual los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se
recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo.
Todas las transacciones y eventos deberán registrarse en los libros contables, bajo los criterios de
oportunidad y orden cronológico en los estados financieros de los períodos a los que
corresponden.
Se registrarán todas las transacciones utilizando el Manual Contable Institucional y se mantendrán
auxiliares para las cuentas que lo requieran.
La base de medición que se utilizará para el registro inicial de las transacciones es el costo.
- 69 -
Las transacciones deberán registrarse bajo el principio de Negocio en Marcha, mediante el cual se
presume que la empresa está en funcionamiento y continuará sus actividades de operación dentro
del futuro previsible.
Se registrará y expresará en colones (moneda oficial de la República de Costa Rica - ¢), las
transacciones y otros eventos que realiza con entes económicos.
Para efectos de su registro contable en colones, en todas las transacciones de ingresos y egresos
realizados efectivamente en moneda extranjera, se deberá utilizar el tipo de cambio del Sector
Público no Bancario, vigente en la fecha de ocurrencia de la transacción. Por otra parte, en todas
las transacciones de ingresos y egresos, que se realizan en colones, que están referidas a moneda
extranjera, se utilizará el tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en
la fecha en que ocurre la transacción.
La compra de divisas que se efectúa en las sucursales de la Compañía, se registrará al tipo de
cambio de compra de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en la fecha en que
ocurre, por tratarse de un trámite meramente comercial.
Los saldos de las cuentas de activo y pasivo en moneda extranjera y activos y pasivos
contingentes, se actualizarán mensualmente, aplicando el tipo de cambio de venta del Sector
Público no Bancario del último día hábil del mes de cierre. Los saldos de las cuentas de bancos se
valúan con el tipo de cambio de compra del Sector Público No Bancario. Ambos parámetros son
establecidos por el Banco Central de Costa Rica.
Los ajustes por cambios en políticas, estimaciones contables y errores de períodos anteriores, se
tratarán de la siguiente forma:
Los cambios en las políticas contables deberán ajustarse afectando los saldos iniciales de
las cuentas patrimoniales, salvo y en la medida que fuera impracticable determinar los
efectos del cambio en cada período específico o el efecto acumulado.
Los cambios en las estimaciones contables corresponden al resultado de nueva
información o nuevos acontecimientos, por lo tanto deberán ser ajustados afectando los
resultados del período o patrimonio en función de la cuenta que se afecte.
Las correcciones de los errores de períodos anteriores deberán ajustarse afectando los
saldos iniciales de las cuentas patrimoniales.
Se realizarán los registros contables acordes con la legislación tributaria, atinente a cada tipo de
transacción.
- 70 -
Las transacciones afectadas por la legislación tributaria, para efectos de valuación de las partidas
involucradas, deberán considerar los montos de impuestos cobrados o pagados como parte de
éstas o en forma separada, según lo estipulado en la ley.
No se compensarán activos con pasivos, salvo que exista conveniencia entre las partes, derecho
legal de compensación y se tiene la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y
cancelar el pasivo simultáneamente.
No se compensarán ingresos con gastos, salvo que la compensación sea un reflejo del fondo de la
transacción o evento en cuestión.
Se identificarán los registros de las transacciones contables para los segmentos definidos por la
Administración Superior.
Presentación
Se deberán presentar estados financieros anuales con los siguientes componentes: Estado de
Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado
de Flujo de Efectivo y Notas a los Estados Financieros.
Los componentes de los estados financieros deberán identificarse, mediante encabezado cuantas
veces sea necesario, con la siguiente información:
Nombre de la institución
Identificación del componente
Fecha del período cubierto por los estados financieros, según resulte adecuado al
componente en cuestión
La moneda de presentación y el nivel de redondeo utilizado al presentar las cifras.
Se revelará en nota al pie de los estados financieros, el tipo de cambio del colón costarricense con
respecto al US dólar vigente a la fecha de cierre mensual.
El Estado de Posición Financiera mostrará la situación financiera de la entidad a la fecha de cierre
de período anual o intermedios, clasificado en grupos de partidas atendiendo a su función en la
actividad de la institución.
El Estado de Posición Financiera, deberá incluir como mínimo los grupos y orden que
seguidamente se indica: Inmueble, maquinaria y equipo, Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo
Plazo, Activo Circulante, Otros Activos, Pasivo a Largo Plazo, Pasivo a Corto Plazo, Patrimonio,
Cuentas de Orden.
- 71 -
El Estado de Resultados Integrales mostrará los resultados de las operaciones del período contable
anual o intermedio, clasificado en grupos de partidas atendiendo a la naturaleza ordinaria o no de
las actividades de la institución.
El Estado de Resultados Integrales deberá incluir como mínimo los grupos y resultados en el
orden que seguidamente se indica: Ingresos de Operación, Costos de Operación, Utilidad Bruta,
Gastos de Operación, Utilidad de Operación, Otros Ingresos, Otros Gastos y Utilidad Neta.
El Estado de Cambios en el Patrimonio mostrará el saldo de las utilidades o pérdidas acumuladas
y otros movimientos obtenidos durante el periodo anual o intermedio, en cada partida de las que
componen el patrimonio neto.
El Estado de Flujos de Efectivo mostrará el informe acerca de los movimientos de efectivo y sus
equivalentes obtenidos durante el periodo anual o intermedio, según el método directo y
clasificándolos por actividades de operación, inversión y financiamiento.
Los estados financieros de la CNFL, así como sus respectivos anexos, mostrarán los saldos
comparados con el último período.
Los estados financieros deberán incluir notas a los estados financieros, que suministren
descripciones narrativas y / o desagregaciones de las partidas de los estados financieros, así como
información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser reconocidas en estos;
las cuales deberán incluir como mínimo lo siguiente:
Generalidades de la institución.
Resumen de las políticas contables, lineamientos y directrices aplicadas.
Información adicional relevante para la comprensión de los estados financieros.
Cuadros informativos de las partidas que componen las líneas del Estado de Posición
Financiera y Estado de Resultados Integrales.
Las notas a los estados financieros deberán presentarse de una forma sistemática y cada partida
del Estado de Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales y Estado de Flujos de Efectivo
que esté relacionada con una nota debe contener una referencia cruzada para permitir su
identificación.
En las notas a los estados financieros se deberá informar sobre:
El domicilio y forma legal de la empresa, así como el país en que se constituyó el
domicilio principal donde desarrollen sus actividades.
Una descripción de la naturaleza de las operaciones, así como de las principales
- 72 -
actividades de sus Sectores y segmentos que los conforman.
Declaratoria del cumplimiento de la Normativa Contable.
Las bases para la elaboración de los estados financieros, así como políticas,
lineamientos y directrices contables específicas seleccionadas y aplicadas para las
transacciones y sucesos significativos.
Información adicional que no se presenta en el cuerpo principal de los estados
financieros, pero que resulta necesaria para la presentación razonable de la actividad y
la situación de la entidad.
Los supuestos clave acerca del futuro, así como otros datos clave para la estimación de
la incertidumbre en la fecha del balance, siempre que lleven asociado un riesgo
significativo que afecte el valor de los activos y pasivos.
Pasivos contingentes, compromisos contractuales y posibles riesgos no reconocidos en
el cuerpo de los estados financieros.
Acciones realizadas por la institución para la sostenibilidad ambiental.
Políticas relativas a la gestión del riesgo financiero de la entidad.
Los estados financieros intermedios deberán incluir notas explicativas seleccionadas, que
suministren descripciones narrativas y/o desagregaciones de las partidas de los estados
financieros, así como información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser
reconocidas en estos, siempre que sean de importancia relativa y no hayan sido ofrecidas en otra
parte de los estados financieros intermedios. Esta información debe considerar el periodo
transcurrido desde el comienzo del período contable.
Además los estados financieros intermedios deberán incluir en sus notas la siguiente información:
Una declaración de que se han seguido las mismas políticas y métodos contables
utilizados en los estados financieros anuales más recientes.
Descripción de la naturaleza y efectos producidos por los cambios en políticas o
métodos contables.
Hechos significativos posteriores al cierre del período intermedio que no hayan sido
reflejados en los estados financieros intermedios referidos al mismo.
Los estados financieros anuales e intermedios afectados por los errores materiales de períodos
anteriores o cambios en Políticas Contables, deberán corregirse y presentarse de forma retroactiva
como si el error no se hubiera cometido nunca, reexpresando la información comparativa para el
- 73 -
periodo o periodos anteriores en los que se originó el error, salvo y en la medida en que fuera
impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico o el efecto
acumulado.
Cuando un ajuste de períodos anteriores tiene un efecto importante sobre el periodo corriente y
sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un efecto
importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:
La naturaleza del error.
El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los
precedentes sobre los que se presente información.
El importe de la corrección relativa a períodos anteriores a los que se incluyen como
información comparativa.
El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración
sobre la imposibilidad de hacerlo.
Los estados financieros anuales e intermedios afectados por cambios en las políticas contables
deberán reexpresarse como si la nueva política contable se hubiese aplicado siempre, salvo y en la
medida en que fuera impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico
o el efecto acumulado.
Cuando un cambio en las políticas contables tiene un efecto importante sobre el periodo corriente
y sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un
efecto importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:
Las razones para haber hecho el cambio.
El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los
precedentes sobre los que se presente información.
El importe de la corrección relativa a periodos anteriores a los que se incluyen como
información comparativa, y
El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración
sobre la imposibilidad de hacerlo.
Los hechos ocurridos después de la fecha del balance, que tengan importancia, de tal manera que
la ausencia de su conocimiento afecte a la capacidad de los usuarios de los estados financieros
para hacer evaluaciones o tomar decisiones, no deben dar lugar a ajustes en dichos estados, pero sí
- 74 -
serán objeto de la revelación conveniente. Deberá revelarse la naturaleza del hecho y la
estimación de sus efectos financieros, o bien revelación sobre la imposibilidad de hacerla.
D. Información Complementaria
Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio
El período contable comprende del 1 de Enero al 31 de Diciembre de cada año. Los estados financieros
se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la República de Costa Rica.
La CNFL S.A. actualiza mensualmente los saldos de sus cuentas de activo y pasivo en dólares, aplicando
el tipo de cambio de venta del último día hábil del mes de cierre del Sector Público no Bancario. Los
saldos de las cuentas de bancos se valúan con el tipo de cambio de compra. Ambos indicadores,
establecidos por el Banco Central de Costa Rica.
Al 30 de Junio del 2019, el tipo de cambio de compra es ¢ 580,37 y el de venta es ¢ 580,95.
Sistema Contable para el registro de las operaciones
El sistema oficial en la empresa para el registro de las operaciones contables es el Sistema Administrativo
Contable Presupuestario (SACP), que fue construido por funcionarios de la C.N.F.L. S.A. Los derechos de
autor se encuentran legalmente registrados.
Comprende la mayor parte de las operaciones contables, así como el registro y control de presupuesto.
Está integrado a otros sistemas como lo son: el Sistema Administrativo de Aprovisionamiento (SIAPRO),
Sistema Administrativo de Compras (SIACO) y el Sistema de Recursos Humanos (SIRH).
El Sistema SACP permite el registro, la clasificación y resumen de las operaciones mercantiles,
proporcionando tanto para uso interno como externo, información útil para la planificación, la toma de
decisiones y el control de las operaciones.
Dividendos
La Asamblea de Accionistas de la CNFL S.A. es la que acuerda los dividendos a distribuir sobre las
operaciones del año anterior. En los últimos años se han decretado dividendos equivalentes al 10% de las
utilidades obtenidas.
- 75 -
Ganancias por Acción Básica
Las ganancias por acción común a diciembre de cada año son las siguientes:
Ganancias por Acción Común
Comparativo Diciembre 2018 - 2014
Miles de colones
2018 2017 2016 2015 2014
Utilidad del período (1) (14,573,840) (19,840,112) (294,697) (29,688,605) (42,549,489)
Cantidad de acciones 63,318 63,318 63,318 63,318 63,318
Ganancia o pérdida por acción (230.16) (313.34) (4.65) (468.88) (672.00)
(1) De acuerdo con estados auditados.
Naturaleza y Fin de las Reservas
Reserva para Desarrollo de Proyectos
Esta cuenta se creó mediante el traslado del superávit ganado para los incrementos para la
inversión en obras, según acuerdo de la Asamblea de Accionistas, quien decide anualmente
trasladar sumas de las utilidades obtenidas a esta reserva.
Reserva Legal
De acuerdo con las disposiciones del Código de Comercio con respecto a las sociedades anónimas
(Artículo 143), la Compañía debe destinar un 5% de las utilidades netas de cada año para la
formación de la reserva legal hasta alcanzar el 20% del Capital Social.
Superávit por Revaluación de Activos
Representa los incrementos originados por la actualización del valor de los activos de acuerdo con
la determinación del valor razonable, mediante un peritaje realizado en el período 2018.
Superávit Donado
Está constituido por los aportes para extensiones de líneas eléctricas. Una vez terminadas y
puestas en operación, el valor de las obras construidas y financiadas parcial o totalmente por los
clientes, son traspasadas a propiedad de la CNFL S.A., lo cual constituyen las “Obras Aportadas
para el Desarrollo”, dentro del concepto Superávit Donado. También se incluyen dentro de este
- 76 -
concepto las donaciones de particulares a la CNFL S.A., como lo han sido algunos equipos
donados así como el estudio de factibilidad del proyecto de ampliación de la Planta Belén.
Esta política sufrió un cambio con base en lo establecido por la Interpretación de la NIIF 18
“Transferencias de activos provenientes de clientes”, vigente desde el 1 de agosto 2009.
El párrafo # 6 establece: “Esta interpretación también se aplicará a los acuerdos en que una
entidad recibe efectivo de un cliente, cuando ese importe de efectivo deba utilizarse solo para
construir o adquirir un elemento de propiedades, planta y equipo y la entidad deba utilizar el
elemento de propiedades, planta y equipo, para conectar al cliente a una red o para
proporcionarle un acceso continuo al suministro de bienes y servicios, o para ambas cosas”.
Asimismo los párrafos # 9 y 10 establecen la definición de activo, en el sentido de que “un activo
es controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera
obtener beneficios económicos en el futuro” y “una entidad que controla un activo puede
generalmente hacer uso de ese activo como considere oportuno”.
Por otra parte el párrafo # 13 de dichas interpretación, indica lo siguiente: “De acuerdo con los
términos de los acuerdos considerados dentro del alcance de esta Interpretación, una
transferencia de un elemento de propiedades, planta y equipo, sería un intercambio de bienes y
servicios de naturaleza diferente. Por consiguiente, la entidad reconocerá ingresos por
actividades ordinarias…”
La CNFL aplicó esta nueva normativa a partir del mes de diciembre 2009, razón por la cual creó
la cuenta 40103023 “Ingresos por aporte para el desarrollo” y reclasificó la suma de ¢ 1,379
millones del superávit donado, equivalente a los registros netos del periodo Agosto - Diciembre
2009. En Abril de 2013 se traspasó el saldo acumulado hasta Julio 2009 por ¢ 13,407 millones de
la cuenta Superávit Donado a la cuenta Utilidades No Distribuidas.
Factores de Riesgo
Riesgo cambiario
El riesgo cambiario se origina en transacciones y activos monetarios y pasivos en monedas
distintas de la moneda funcional de la Compañía. La principal moneda extranjera utilizada por la
Compañía es el dólar estadounidense. La Compañía está expuesta a este riesgo, principalmente
por la deuda a largo plazo, la cual se encuentra denominada en dólares.
Al 31 de diciembre de 2018 los activos y pasivos monetarios denominados en US dólares fueron
valuados en colones a los tipos de cambio del sector público no bancario de ¢ 609.27 y ¢ 609.87
por cada US$1,00 (¢ 569.91 y ¢ 570.49 por US$1.00 en el 2017) para la compra y venta
- 77 -
respectivamente. Durante el año que terminó al 31 de diciembre de 2018 el dólar experimentó
revaluaciones respecto al colón en 6.91%, mientras que en el 2017 2.52%
Suponiendo que al cierre del 2018 el tipo de cambio hubiese decrecido un 5% con respecto al
dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, los tipos de
cambio de compra y venta habrían sido ¢ 578.81 y ¢ 579.38 y se habría producido un aumento
neto en los ingresos por diferencial cambiario de ¢ 1,312, con lo cual la pérdida neta habría sido
¢15,595 millones al 31 de diciembre de 2018.
Por otra parte, si el colón se hubiese apreciado solamente un 5% con respecto al dólar el resto de
las variables hubieran permanecido constantes, el tipo de cambio al finalizar el año habría cerrado
en ¢ 639.73 la compra y ¢ 640.36 la venta, lo cual habría provocado un aumento neto en las
diferencias cambiarias por ¢ 10,326 millones con lo cual la pérdida neta habría sido igual a ¢
24,900 millones al 31 de diciembre de 2018.
2018 2017
Miles de Colones
Tipo de Cambio
Compra 569.91 569.91
Venta 570.49 570.49
Utilidad Operación 5,085,588 1,044,825
Otros Ingresos 1.373,591 2,948,755
Otros Gastos (21,208,664) (21,367,776)
Diferencias Cambiarias Netas Diciembre (5.484,139) (2,102,514)
Utilidad Antes de Impuestos (20,233,624) (19,476,710)
Impuesto Renta Diferido (5,659,784) (45,991)
Utilidad Neta Diciembre (14,573,840) (19,430,719)
Tipo de Cambio 5% menor
Ingresos por Diferencias Cambiarias (1,330,966) 6,279,865
Gastos por Diferencias Cambiarias 18,981 (90,626)
Difer. Cambiario Neto Diciembre (1,311,985) 6,189,239
Utilidad ajustada (15,885,825) (13,241,480)
Tipo de Cambio 5% mayor
Ingresos por Diferencias Cambiarias 150,645 29,500
Gastos por Diferencias Cambiarias (10,477,269) (2,065,185)
Difer. Cambiario Neto Diciembre (10,326,624) (2,035,685)
Utilidad ajustada (24,900,464) (21,466,404)
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Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A.
Las operaciones entre la CNFL S.A. y el I.C.E están estipuladas mediante un contrato de servicios mutuos
entre ambas empresas, firmado en Octubre del año 1990, en las cuales se comprometen a la aplicación de
las mismas normas de diseño y construcción relativas a obras de electrificación, efectuar compras según
las necesidades de la otra, intercambio de literatura, estadísticas y cualquier otro tipo de información que
tengan a disposición, entrenamiento combinado del personal técnico y administrativo, contratación de
servicios de consultoría, préstamo de instalaciones, equipos talleres, transporte, etc., así como la obtención
de recursos financieros.
El I.C.E. asesorará a CNFL S.A. en la formulación de programas de desarrollo y en la elaboración de
proyecciones económicas-financiera, operación de sistemas, servicios de ingeniería, aspectos tarifarios y
otros.
El valor de los servicios se calcula con base en el costo real de los gastos directos e indirectos.
Los servicios que le brinda la CNFL S.A. al ICE son los siguientes: venta de servicios eléctricos, alquiler
de postes del sistema de distribución para cables telefónicos, alquiler de ductos, cobro de servicios
telefónicos y eléctricos con cobro de comisión y préstamos, alquiler y venta de materiales.
Por su parte los servicios que el ICE le presta a la CNFL S.A. son: venta de energía eléctrica para el
sistema de distribución, venta de servicios telefónicos, cobro de servicios eléctricos con cobro de comisión
y préstamos, alquiler y venta de materiales.
Política Ambiental de la CNFL
La Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. es una empresa del Sector Eléctrico Costarricense, que
aplica el principio de sostenibilidad ambiental en la planificación, ejecución y evaluación de todos sus
procesos.
- Prevención de la Contaminación: se diseñarán planes de gestión de los residuos ordinarios,
reciclables y especiales y se implementaran en cada centro de trabajo, así como en el
desarrollo de las labores, previniendo toda forma de contaminación generada por las
actividades de la CNFL.
- Cumplimiento de la Legislación Ambiental: cumpliremos con la legislación ambiental vigente
y aplicable, disposiciones ambientales del sector energético, directrices gubernamentales y
compromisos adquiridos en materia ambiental, según las actividades y proyectos de todas las
áreas de la CNFL.
- 79 -
- Adquisiciones y Contrataciones Ambientalmente Responsables: procederemos a establecer,
supervisar y cumplir las condiciones ambientales para la adquisición de materiales, equipos,
servicios y construcción de obras requeridas por la CNFL.
- Implementación del Sistema de Gestión Ambiental: desarrollaremos el Sistema de Gestión
Ambiental, de acuerdo con los requisitos de la Norma INTE-ISO 14001, para los procesos de
producción, distribución y comercialización de energía eléctrica, incluyendo los servicios de
apoyo, integrando en éste los criterios de uso eficiente de los recursos, calidad y seguridad
laboral, en un proceso de mejora continua en toda la CNFL.
- Responsabilidad Social: se efectuarán planes y se implementarán acciones de desarrollo
comunal, control de impactos ambientales, conservación ambiental y sostenibilidad en el uso
de los recursos en las comunidades de las cuencas hidrográficas, territorios de interés y área
servida, asignando el recurso necesario y coadyuvando en la mejora de la calidad de vida de
sus habitantes.
El Plan de Gestión Ambiental Empresarial, en adelante PGAE, es una herramienta que permite mejorar,
de forma organizada, el desempeño ambiental de la CNFL; ya que orienta y prioriza la atención de todos
aquellos aspectos ambientales significativos, identificados para las diferentes actividades y procesos
productivos de la empresa, mediante la aplicación del Procedimiento de Identificación y Evaluación de
Aspectos Ambientales.
El PGAE funciona como un complemento esencial para la implementación y desarrollo del Sistema de
Gestión Integrado (SGI), establecido según los criterios de las normas internacionales ISO-9001, ISO-
14001, y OHSAS-18001; cuyo desarrollo, en paralelo a las actividades establecidas en los Área de
Programas Ambientales, le permiten a la empresa mejorar sus estándares y competitividad, promoviendo
la mejora continua, la eficiencia y eficacia en los procesos.
El PGAE se encuentra alineado con la Política Ambiental de la CNFL y permite cumplir con las
disposiciones del Decreto Nº36499-S-MINAE “Reglamento para la elaboración de programas de gestión
ambiental institucional en el sector público de Costa Rica”.
Las metas establecidas son:
Programa de Compras Sostenibles: Lograr la aplicación de criterios de sostenibilidad en un 9% de
las solicitudes “normales” de adquisición de bienes y servicios.
Programa Gestión de Residuos: Reducir en un 5% la generación de residuos ordinarios con
respecto al año 2015.
- 80 -
Programa Gestión Integral del Agua: Reducir en un 7.5% el consumo total de agua de la CNFL
con respecto al año 2015.
Programa C – Neutralidad: 100% de las emisiones del 2016 neutralizadas.
Programa Gestión de Sustancias Químicas y Productos Peligrosos: 25 centros de trabajo
gestionando de forma segura y ambientalmente responsable las sustancias químicas y los
productos peligrosos utilizados en los procesos productivos.
Programa Conservación de los Ecosistemas: Gestionar la conservación de los ecosistemas en las
zonas donde opera la CNFL.
Programa Formación y Comunicación Ambiental: Capacitar 600 colaboradores de la CNFL en la
implementación de los Programas Ambientales durante el año 2016.
Programa Eficiencia Energética: Mantener el indicador de consumo de energía por funcionario en
un valor igual o menor a 173 KWh.
Mantener el indicador de rendimiento de los vehículos de combustión interna en un valor igual o
mayor a 7 km/l para vehículos diésel, 19 km/l para vehículos de gasolina y 2 km/l para grúas
(promedio mensual del año 2015).
Los aspectos ambientales significativos se controlan a través del establecimiento de un plan de acción que
incluye: Controles operacionales, Registros, Capacitaciones y Mejoras en los procesos, entre otros.
E. Notas del Estado de Posición Financiera
Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2)
El inmueble, maquinaria y equipo en operación y fuera de operación se registra al costo de adquisición y/o
construcción más un ajuste por revaluación efectuado en el 2018 por un peritaje de valuador externo y se
clasifica de la siguiente forma:
Terrenos Equipo General
Mejoras a terrenos Equipo de Oficina
Edificios Equipo de Medición
Plantas Generadoras Electricidad Equipo de Cómputo
Líneas de distribución y transmisión Equipo de Comunicación
Subestaciones Equipo General Especial
Conexiones de Servicio Maquinaria Estacionaria
Alumbrado Público Vehículos
Sistema de comunicación Vehículos Alumbrado Público
Otros Activos
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Los costos de mantenimiento y reparaciones menores que no prolonguen en forma importante la vida de
los activos se consideran como gastos. La CNFL S.A. no tiene activos disponibles para la venta.
Auxiliar contable de Inmueble, Maquinaria y Equipo
La CNFL dispone de un auxiliar contable en el Sistema de Administración Contable
Presupuestaria; SACP; donde se registran los distintos componentes del Sistema de Distribución, a
saber: las redes aéreas, redes subterráneas, transformadores, alumbrado y subestaciones, entre
otros. Dicho auxiliar detalla los valores del costo original y la revaluación, la depreciación del
costo original y la depreciación de la revaluación, los retiros por deterioro y los registros que se
adicionan diariamente.
Depreciación de Activos Tangibles
Debido a la diversidad de activos que se utilizan en las operaciones, se han establecido diferentes
vidas útiles de depreciación según su naturaleza. La depreciación se aplica a los activos
revaluados en los mismos porcentajes en relación con los costos originales.
Para efectos fiscales, según la Ley del Impuesto sobre la Renta No. 7092 publicada el 9 de agosto
de 2001, se debe excluir el gasto por depreciación sobre los activos que se revalúen. La CNFL
aplica el Método de Depreciación en Línea Recta. A partir del mes de Enero del 2018 se aplican
las siguientes tasas de depreciación:
Activo Vida útil Vida útil
Anterior Actual
Edificios AIRE ACONDICIONADO 50 20
CAMINOS Y TALUDES 50 60
DESFOGUE Y CANAL RESTITUCION 50 60
DRENAJE 50 40
EDIFICACIONES 50 60
OBRA CIVIL CASA DE MAQUINAS 50 60
VENTILACION/EXTRACCIÓN DE GASES 50 25
Planta Hidroeléctrica AIRE COMPRIMIDO 40 25
AUXILIARES MANEJO DE INSUMO 40 30
AUXILIARES SISTEMA TRANSFORMACION DE POTENCIA 40 25
AUXILIARES TURBINA EOLICA 40 20
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BAHIA LADO ALTA TENSION 40 25
BAHIA LADO BAJA TENSION 40 25
CELDA DE SALIDA 40 45
CONDUCCION 40 60
CONTROL VARIAS UNIDADES 40 20
DISTRIBUCION CORRIENTE ALTERNA 40 45
DISTRIBUCION CORRIENTE DIRECTA 40 20
EMBALSE 40 60
ENFRIAMIENTO POR UNIDAD 40 35
ENFRIAMIENTO PRIMARIO / PRINCIPAL 40 35
EXTINCION POR AGUA 40 40
EXTINCION POR CO2 O GAS O POLVO QUIMICO 40 25
GENERADOR 40 45
GENERADOR EOLICO 40 20
GOBERNADOR MECANICO 40 40
GRUA VIAJERA 40 60
INTERRUPTOR LADO BAJA TENSION 40 25
INVERSORES 40 20
LUBRICACION 40 30
MANEJO AGUAS RESIDUALES 40 60
MEDICION VARIAS UNIDADES 40 20
MISCELANEOS DE TURBINA 40 60
MONITOREO Y ALARMAS CONTRA INCENDIO 40 15
PLANTA DE EMERGENCIA 40 50
PROTECCION, MEDICION Y CONTROL DE LA UNIDAD GENERADORA 40 20
PROTECCION, MEDICION Y CONTROL DEL AEROGENERADOR 40 20
PROTECCIONES DE VARIAS UNIDADES 40 35
RECTIFICADOR 40 20
REGULADOR AUTOMATICO DE TENSION 40 25
REGULADOR AUTOMATICO DE VELOCIDAD O GOBERNADOR 40 25
REGULADOR INTEGRADO DE TENSION Y VELOCIDAD 40 15
SERVICIO PROPIO ALTERNO 40 30
SERVICIO PROPIO PRINCIPAL 40 30
SUMINISTRO DE AGUAS 40 60
TOMA DE AGUAS PRINCIPAL 40 60
TOMA DE AGUAS RIO 40 60
TRANSFORMADOR DE POTENCIA AEROGENERADOR 40 20
TRANSFORMADOR DE POTENCIA GRUPO 40 30
TRANSFORMADOR DE POTENCIA POR UNIDAD 40 30
TUBERIA FORZADA 40 60
TURBINA HIDRAULICA 40 45
VALVULA DE ADMISION 40 45
VALVULA DE CONDUCCION 40 45
VERTEDOR 40 60
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EQUIPO GENERADOR SISTEMAS FOTOVOLTAICOS 40 25
Planta Eólica
BAHIA ALTA TENSION AEROGENERADOR 20 20
BAHIA BAJA TENSION AEROGENERADOR 20 20
CORRIENTE ALTERNA EOLICO 20 20
DISTRIBUCION DC AEROGENERADOR 20 20
EQUIPO AEROGENERADOR 20 20
GONDOLA 20 20
REGULADOR AUTOMATICO DE VOLTAJE (EOLICO) 20 20
SERVICIO PROPIO DE UNIDAD 20 20
SISTEMA DE ORIENTACION (GUIÑADA) 20 20
TORRE EOLICA 20 20
TURBINA EOLICA 20 20
Subestaciones
COMUNICACIÓN 30 7
MODULO DE ENLACE DE BARRAS AT 30 30
MODULO DE LINEAS DE TRANSMISION 30 30
MODULO DE SALIDA DE GENERACION 30 25
MODULO DE TRANFORMADORES DE ELEVACION 30 30
PROTECCIONES PRIMARIAS DE DISTRIBUCIÓN 30 15
PROTECCIONES PRIMARIAS MOVILES 30 15
PROTECCIONES PRIMARIAS TRANSFORMADOR 30 15
SISTEMA AUXILIAR AC 30 30
SISTEMA BANCO DE BATERIAS 30 10
SISTEMA DE BARRAS Y CABLES 30 40
SISTEMA DE BARRAS Y CABLES DISTRIBUCIÓN 30 40
SISTEMA DE BARRAS Y CABLES MOVILES 30 40
SISTEMA DE BARRAS Y CABLES TRANSFORMADOR 30 40
SISTEMA DE CONTROL 30 10
SISTEMA DE TRANSFORMACION 30 30
SISTEMA DE TRANSFORMACION MOVIL 30 30
SISTEMA INTERRUPCION TRANSFORMADOR (34,5 KV) 30 25
SISTEMA INTERRUPCION DISTRIBUCIÓN (34,5 KV ó 13,8 KV) 30 25
SISTEMA INTERRUPCION DISTRIBUCIÓN RESERVA 30 25
SISTEMA INTERRUPCION MOVIL (13,8 KV) 30 25
SISTEMA INTERRUPCION MOVIL (34,5 KV) 30 25
SISTEMA INTERRUPCION TRANSFORMADOR (13,8 KV) 30 25
Sistemas generales 30 30
UNIDAD MOVIL 30 20
Sistemas de Comunicación 30 25
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FIBRA OPTICA 30 20
Sistema SCADA*
5
Distribución
Líneas Aéreas
Estructura de soporte 30 30
Línea Baja Tensión (LBT) ( Aéreas) 30 30
Líneas Media Tensión (LMT) ( Aéreas) 30 30
Llaves Seccionadoras - 2 vías, 15 Kv 30 25
Reconectadors monofásico y trifásico 30 30
Transformadores 30 29
Transformadores de corriente 30 30
Transformadores de potencial 30 30
Líneas Subterráneas Estructura de soporte (Obra Civil) 30 40
Estructura Soporte (Transición aéreo - subterránea) 30 40
Línea Baja Tensión (LBT) (Subterráneas) 30 35
Líneas Media Tensión (LMT) (Subterráneas) 30 35
Conexiones de Servicio Medidor de energía eléctrica 30 25
Medidor de energía y demanda (Medidor Baja tensión BT, clase 20 y clase 200 A) 30 25
Medidor de energía y demanda secundaria o primaria 30 25
Alumbrado Público CNFL S.A. Luminaria 30 25
Luminaria LED 30 15
Activo Vida útil Vida útil
anterior actual
Equipo de oficina 10 10
Mobiliario 10 10
Equipo de medición 7 5
Equipo General 5 10
Vehículos 5 10
Equipo de Cómputo 5 5
Equipo de Comunicación 8 10
Vehículos Alumbrado Público 5 10
Equipo General especial 5 10
Maquinaria estacionaria 15 15
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En el caso de vehículos y edificios, los cambios en las vidas útiles se hicieron de acuerdo con lo que
establece la Ley del Impuesto sobre la Renta. A los vehículos se les aplica un valor residual del 10%.
Cambio en el Modelo Aritmético
Debido a la observación hecha por la Auditoría Externa en los estados auditados a Diciembre
2011, a partir del ciclo contable de Setiembre 2012 se realizó un cambio en el modelo aritmético
de cálculo de la depreciación, pues se dejó de utilizar un cálculo porcentual de depreciación
relacionado con la vida útil del activo, por un cálculo basado en que el valor en libros del costo
original y la revaluación se deprecian con base en la vida útil remanente del activo.
Este cambio en el cálculo implicó reversar la estimación de la depreciación de la revaluación de
los activos inmuebles por ¢ 1,323 millones, registrada durante el periodo Enero – Agosto 2012.
El cambio de modelo aritmético se aplicó en setiembre 2012 para los bienes inmuebles y en
octubre 2012 para los bienes muebles.
Ajustes por Índice de Precios
Hasta el 31 de diciembre de 2014, la CNFL registró el ajuste por consecuencia de la pérdida del
valor del dinero en el tiempo tomando como base de cálculo los activos existentes al 31 de
Diciembre del año anterior.
En la determinación del ajuste se consideraba el índice local que es la inflación interna
determinado por la relación del incremento a inflación interna del año anterior. El índice externo
es una combinación del índice de la inflación del año determinado por la relación de incremento
del año anterior y el actual de los Estados Unidos y por otra parte el ajuste por la variación en el
tipo de cambio con respecto al dólar americano del 1º de enero al 31 de Diciembre de cada año.
Es importante hacer notar que para el año 2015, la CNFL no aplicó la metodología de revaluación
por índices de precios, debido a que se adoptará lo establecido por las Normas Internacionales de
Información Financiera. Se presentó un plan de trabajo a la Administración Superior, que será
desarrollado durante el año 2016 con el fin de aplicar los técnicas de valoración que más se
ajusten a las características de la empresa, de acuerdo con lo dispuesto en la NIC-16 “Propiedades,
planta y equipo” y la NIIF-13 “Medición del valor razonable.
Reversión de los saldos de revaluación del equipo general por cambio de política.
Al 30 de Junio de 2016 se registró una reversión de los saldos de los activos propiedad, planta y
equipo en la categoría del equipo general. Esta reversión obedece a que la CNFL no puede
revaluar sus activos por el método que se venía utilizando que era el de la aplicación por índices
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de precios. Por tal razón la CNFL desarrolló un plan de revaluación para ser aplicado en periodo
2016; el cual establece que para el equipo general se abandona la aplicación del modelo de
revaluación, adoptando el modelo costo. El modelo costo establece que el equipo general de la
CNFL medirá su valor al costo de adquisición.
Los montos de la reversión corresponden a ¢3.816.781 el costo revaluado; ¢3.514.726 la
depreciación acumulada y de ¢302.055 el superávit por revaluación (todos los montos anteriores
indicados en miles de colones).
Implementación de la NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo
En el mes de Mayo 2018 se implementa en la CNFL el proyecto PIFE (Programa de información
financiera empresarial); mismo que consistió en componetizar el activo propiedad, planta y
equipo y realizarle un peritaje para determinar el costo de reposición. Para tal efecto se contrató un
tasador independiente, la firma Deloitte & Touche. Por esta razón se puede observar un
incremento en el activo revaluado, un incremento en el superávit por revaluación y un aumento en
el gasto por depreciación debido al recálculo del gasto por depreciación por los meses de Enero a
Abril 2018.
El objetivo de la implementación del PIFE es el cumplimiento de las Normas Internacionales de
Contabilidad NIC.16 (Propiedades, Planta y Equipo) NIC.36 (Deterioro del valor de los activos)
NIIF 13 Medición del Valor Razonable, debido a que los activos de la CNFL no contaban con la
suficiente componetización para determinar vidas útiles más acorde a la naturaleza de los activos
y además el método utilizado para revaluar los activos (índices de precios) no se ajustaba a la
norma correspondiente.
Las clases de los activos revaluados fueron Terrenos, Edificios, Plantas de Generación,
Subestaciones, Sistemas de comunicación, Distribución, Conexiones de servicio y Alumbrado
Público.
Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3)
Son las obras en proceso de construcción que aún no están disponibles para ser utilizadas en la operación.
Los intereses incurridos durante la construcción de obras financiadas se capitalizan hasta su conclusión.
Los adelantos para construcción en obras son las sumas pagadas por anticipado que se amortizan contra
los informes de avance de las obras.
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Nota # 3 Activo Intangible (Anexo A-4)
La partida de activos intangibles presentada en el estado de situación de la Compañía Nacional de Fuerza
y Luz (CNFL), incluye las siguientes categorías contables: 1) compra de software y licencias, 2) desarrollo
de sistemas y 3) plusvalía comprada.
Políticas Contables y Bases de Medición:
Categorías Contables: Compra de Software y Licencias y Desarrollo de Sistemas:
A continuación, se detallan las políticas contables y las bases de medición aplicadas por la Compañía
Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) para el reconocimiento inicial y medición posterior de las categorías
contables de: 1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de sistemas:
1. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) ha adoptado el modelo de costo como la política
contable tanto para el reconocimiento inicial como para la medición posterior de todos sus activos
intangibles incluidos en las categorías contables de: 1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de
sistemas.
2. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) ha definido que todos sus activos intangibles incluidos
en las categorías contables de: 1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de sistemas poseen una
vida útil finita.
Asimismo dicha entidad ha establecido las siguientes bases de estimación contable:
a. Todos los activos intangibles pertenecientes a las citadas categorías contables son sujeto de
amortización.
b. El método seleccionado para llevar a cabo la amortización de los activos intangibles en cuestión es la
línea recta.
c. La vida útil de cada activo intangible individual o de cada grupo de activos intangibles (según sea el
caso) que se encuentran incluidos en las categorías contables de compra de software y licencias y
desarrollo de sistemas se ha definido tomando como referencia los aspectos técnicos que a continuación se
detallan:
i. La utilización esperada del activo intangible por parte de la entidad.
ii. La información pública disponible sobre estimaciones de vida de activos intangibles idénticos o
similares, los cuales se utilicen de forma parecida.
iii. Los riesgos de obsolescencia, tecnológica o comercial que el activo intangible afronta.
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iv. Si la vida útil del activo intangible depende de las vidas útiles de otros activos que son propiedad de la
entidad.
v. Cualquier otro tipo de información que sea relevante en las circunstancias particulares del activo
intangible o de la entidad a la que éste pertenece.
En el Anexo No. 1 (adjunto a la presente política contable), se detallan las vidas útiles que la Compañía
Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) ha definido para cada activo intangible individual o para cada grupo de
activos intangibles (según sea el caso), los cuales se encuentran incluidos en las categorías contables de:
1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de sistemas.
d. En todos los casos se ha definido que el valor residual de los activos intangibles incluidos en estas
categorías contables es de cero.
3. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) definió como política contable que todas las
erogaciones que realiza en conexión con sus activos intangibles incluidos en las categorías contables de:
1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de sistemas siempre serán cargadas a los resultados del
periodo. Lo anterior salvo en casos excepciones en los cuales se demuestre que las erogaciones en
cuestión extiendan la vida útil o mejoren el rendimiento de los activos intangibles incluidos en las citadas
categorías contables. En tal caso los montos erogados serán capitalizados como parte del valor en libros de
los activos intangibles en cuestión y: a) amortizados a lo largo de su período remanente de vida útil y b)
considerados como parte de la información relevante que se debe utilizar para determinar si dichos activos
intangibles han sufrido o no un deterioro en su valor.
4. Las ganancias o pérdidas derivadas de la venta o retiro anticipado por parte de la Compañía Nacional de
Fuerza y Luz (CNFL) de activos intangibles reconocidos en las categorías contables de: 1) compra de
software y licencias y 2) desarrollo de sistemas, serán reconocidas directamente en los resultados del
período en el cual dichas ganancias y pérdidas son devengadas o incurridas.
5. Las pérdidas o recuperaciones de las pérdidas derivadas del eventual deterioro que activos intangibles
reconocidos en las categorías contables de: 1) compra de software y licencias y 2) desarrollo de sistemas
que sufran en su valor, serán reconocidas directamente en los resultados del período en el cual dichas
pérdidas o recuperaciones de las pérdidas son devengadas o incurridas.
Políticas Contables y Bases de Medición:
Categoría Contable: Plusvalía Adquisición EVCSA:
A continuación, se detallan las políticas contables y bases de medición aplicadas por la Compañía
Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) para el reconocimiento inicial y medición posterior de la categoría
contable de plusvalía adquisición EVCSA:
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1. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) ha adoptado el modelo de costo como la política
contable tanto para el reconocimiento inicial como para la medición posterior de la plusvalía adquisición
EVCSA.
2. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL) ha definido que la plusvalía adquisición EVCSA posee
una vida útil indefinida, razón por la cual dicho activo intangible:
a. No será sujeto de amortización.
b. Será sujeto de forma anual de la determinación de su importe recuperable, lo anterior incluso si no
existen indicios que hagan presumir la existencia de un deterioro en su valor.
3. En el eventual caso de que se detecte la existencia de indicios de deterioro del valor de la unidad
generadora de efectivo a la cual pertenece la plusvalía adquisición EVCSA, la Compañía Nacional de
Fuerza y Luz (CNFL) procederá a estimar el importe recuperable de dicha unidad generadora de efectivo.
Si el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo en cuestión resulta ser menor que su valor
en libros, las pérdidas por deterioro del valor que corresponden a la plusvalía adquisición EVCSA, serán
reconocidas directamente en los resultados del período en el cual dichas pérdidas son incurridas. En
ningún caso, las pérdidas por deterioro del valor de este activo intangible podrán ser recuperadas.
Nota # 4 Otras Inversiones (Anexo A-7)
Eólico Valle Central
Fue una sociedad anónima de Propósito Especial según lo dispuesto en el Código de
Comercio y lo establecido en el Convenio para la Gestión del Proyecto Eólico, cuyo domicilio
se encontraba en San Pedro de Montes de Oca, en el Banco Centroamericano de Integración
Económica, con el objetivo específico de realizar la planificación, diseño, financiamiento,
construcción, operación, mantenimiento y explotación comercial del Proyecto Eólico Valle
Central.
Su Capital Social asciende a $ 100,000.00 y está compuesto por 1,000 acciones comunes y
nominativas de cien dólares cada una. La CNFL posee el 40% de las acciones y el BCIE el
60%. Asimismo la sociedad acordó emitir 1,000 títulos de capital con un valor de $ 25,688.03
cada uno, para un total de $ 25,688,030.00. Cada título constituye una unidad indisoluble con
la acción común llevando el mismo número, por lo cual no pueden traspasarse el uno sin la
otra. Los títulos de capital no brindan a sus dueños, derecho corporativo ni patrimonial pues
cualquier derecho o beneficio, se deriva exclusivamente de la acción. El saldo aportado por la
CNFL ascendió a ¢ 5,321 millones.
- 90 -
En la Sesión # 2340, artículo 2, inciso c), celebrada el 30 de junio de 2013 el Consejo de
Administración, tomó el acuerdo de autorizar a la Administración para contratar un crédito
sindicado con el BNCR y el BCR por la suma de $ 70 millones de los cuales se destinaron
$44,306,860.00 para la compra de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico
Valle Central y el pago adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente. La diferencia se
utilizó como financiamiento parcial del PH Balsa Inferior.
En la Sesión # 2344 del Consejo de Administración, celebrada el 30 de setiembre 2013,
artículo 2, inciso a) se tomó el acuerdo de que una vez asumido el control total de EVCSA, se
proceda a:
a) Finalizar toda relación y actividad comercial, como el fideicomiso con el Banco de
Costa Rica y el arrendamiento con la CNFL,
b) Finalizar y liquidar al personal de EVCSA, según las posibilidades de prescindir del
mismo.
c) Pagar cualquier deuda y obligación de tipo tributario y legar que se haya contraído.
d) Ceder de forma gratuita a la CNFL todos los derechos de arrendamientos de terrenos,
los derechos de crédito y las garantías, así como cualquier otro derecho que se tenga.
e) Donar mediante escritura pública todos los activos de EVCSA a favor de CNFL.
f) Saldadas todas las obligaciones, transferir a las cuentas bancarias de la CNFL, el
dinero depositado en las cuentas de EVCSA.
g) Una vez realizado lo anterior, se disolverá la empresa EVCSA, para proceder a su
posterior liquidación y cancelación.
El saldo de la CNFL invertido en la empresa EVCSA asciende a ¢ 14,225 millones
($28,068,846.00).
En el mes de julio de 2014 se registró la liquidación de cuentas por cobrar y pagar a EVCSA,
debido a su absorción por parte de la CNFL, razón por la cual se limpió el saldo antes
mencionado. Se produjo una plusvalía (goodwill) igual a ¢ 2,813 millones, que se refleja en el
Anexo A-4.
Empresa Propietaria de la Red
Es una empresa con domicilio en Panamá. Su Capital Social asciende a $ 58,500,000.00
(cincuenta y ocho millones quinientos mil dólares de los Estados Unidos de América) dividido
en 58,500 (cincuenta y ocho mil quinientas) Acciones Comunes con valor nominal de
$1,000.00 cada una. La CNFL S.A. posee 439 acciones, equivalentes a ¢ 252.3 millones.
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Ingeniería Energética Sociedad Anónima
Es una sociedad domiciliada en Costa Rica. Su capital social está representado por mil
acciones de ¢ 100.00 cada una. La CNFL S.A. posee el 99.6 % de participación, el resto le
pertenece al Sindicato Industrial de Trabajadores del Sector Eléctrico y Telecomunicaciones,
la Cooperativa de Ahorro y Crédito del Sector Privado e Independiente, la Asociación
Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A, y la Asociación de
Pensionados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., cada uno con una acción de
participación. Esta empresa no tiene operaciones desde su creación.
Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A.
La Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. (REDCA); domiciliada en Panamá; es
una empresa que tiene como objetivo principal desarrollar, diseñar, financiar, construir,
mantener, operar y explotar las redes de fibra óptica en el primer sistema de transmisión
regional que interconectará los sistemas eléctricos de Guatemala, El Salvador, Honduras,
Nicaragua, Costa Rica y Panamá. Su Capital Social asciende a $ 2.7 millones, y está
compuesto por 9 certificados de 300 acciones con un valor nominal de $ 1,000.00 cada acción.
El Certificado # 19 es propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad (93.246%) y la
CNFL S.A. (6.754%.) por ¢ 10.1 millones.
Nota # 5 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10)
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
En el mes de diciembre de 2014 se registró la suma de ¢ 634.3 millones ($ 1,170 mil) a largo
plazo y ¢ 16.3 millones a corto plazo ($ 30 mil), por concepto de cuenta por cobrar al Ministerio
de Ambiente y Energía, con base en la adenda al Convenio entre el MINAE, el ICE y la CNFL
para el Diseño y Construcción del Proyecto Olivier, firmada el 13 de diciembre del 2013.
El MINAE realiza el pago mensual de $ 2,500.00 desde febrero de 2015. El convenio tiene una
vigencia de 40 años.
- 92 -
Nota # 6 Efectivo y equivalentes de efectivo (Anexo A- 8)
Se tienen los fondos disponibles en los bancos del Sistema Bancario Nacional para las operaciones
normales.
Se cuenta además con Fondos con Finalidad Específica, en los cuales se mantienen los fondos necesarios
para las operaciones más relevantes como son: pago por compra de energía la I.C.E., pago de préstamos,
títulos valores, compras de materiales, planillas, cuota patronales y laborales de la CCSS y otros.
En el mes de Junio 2016, la cuenta 1805100201 “Banco de Costa Rica” quedó con un saldo negativo,
debido a que no se le dio contenido al pago del cheque # 82921, el cual fue cambiado el pasado 7 de julio.
Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11)
Consumidores
Los servicios eléctricos, convenios de pago, servicios liquidados y otros se registran al costo. El
saldo por cobrar por servicios eléctricos equivale a ¢ 24,483 millones.
Gobierno
Los registros corresponden a servicios eléctricos, retenciones del 2% del Impuesto sobre la Renta
que hacen las instituciones del estado cuando efectúan pagos de los servicios eléctricos, adelanto
del pago de Impuesto de Ventas y Crédito Fiscal por Impuesto de Ventas, así como trabajos
especiales que se realizan a los Ministerios. La cuenta por cobrar por servicios eléctricos es igual a
¢ 892 millones.
Instituto Costarricense de Electricidad
Los servicios eléctricos facturados al I.C.E. ascienden a ¢ 584 millones, que junto con los
servicios por concepto de materiales prestados, alquiler de postes para líneas telefónicas, venta de
materiales y otros servicios totalizan ¢ 821 millones.
Nota # 8 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11)
Funcionarios
Son los adelantos para el financiamiento de estudios, gastos de viaje al exterior y cobros por
activos o herramientas extraviadas.
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Daños a Instalaciones Eléctricas
Corresponde a los daños ocasionados por vehículos a las instalaciones del sistema de distribución
que está en proceso de cobro judicial. El saldo de la cuenta es ¢ 627 millones.
Cuentas por Cobrar Particulares
Corresponde a cuentas por cobrar a entes estatales, bancos privados y empresas particulares por
alquiler de postes, ductos, transformadores y servicios varios. Tiene un saldo de ¢ 810 millones.
Otras Cuentas por Cobrar
Corresponde a cuentas por cobrar por diferentes conceptos, tales como: cheques sin fondos,
reclamos a proveedores, convenios con instituciones públicas, y otras cuentas varias.
Nota # 9 Estimación para Incobrables (Anexo A-11)
En cumplimiento de lo establecido por la NIC 39, párrafos 58,59 y 63 se aplicó a partir de diciembre de
2015, la metodología de las pérdidas esperadas, calculando el valor presente de los flujos de efectivo
futuros, descontados a la tasa de interés promedio del mercado de liquidez a una fecha determinada, por
tratarse de cuentas por cobrar. El saldo es igual a ¢ 939 millones.
El saldo de la estimación para incobrables por servicios eléctricos de Gobierno se mantiene en ¢ 15
millones, como una medida conservadora.
La estimación para incobrables de la cuenta Daños a Instalaciones Eléctricas es igual a ¢ 614 millones.
Pérdidas por deterioro
La antigüedad del saldo de la cartera de cuentas por cobrar comerciales y por cobrar a compañías
relacionadas con la estimación de cuentas de cobro dudoso, se detalla a continuación:
30 de junio de 2019 31 de mayo de 2019
Saldo Estimación Saldo
Estimación Sin vencer ¢ 20 368 313 - 24 589 157
-
De 1 a 30 días
7 842 944 - 2 660 009
- De 31 a 90 días
758 788 - 638 761
-
Más de 91 días
4 840 348 (1 568 147) 3 006 677
(1 581 355)
¢ 33 810 393 (1 568 147) 30 894 604
(1 581 355)
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Nota # 10 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10)
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
Ver nota # 4.
Convenios de pago
Se originan por servicios eléctricos y otros rubros formalizados con convenios de pago con pagaré
formalizados por los clientes que son cobrados en la factura mensual. El saldo asciende a ¢ 518
millones.
Trámite Judicial
Se originan por servicios eléctricos no pagados que se encuentran en trámite judicial. El saldo
asciende a ¢ 7 millones.
Estimación para Incobrables Trámite Judicial
La estimación para incobrables por casos en trámite judicial es igual a ¢ 7 millones, por
recomendación de la Asesoría Jurídica.
En el mes de Febrero 2017 se elimina el saldo de la estimación que correspondía a la empresa
Alimentos Pro de Costa Rica, la cual no existe actualmente con el número de cédula original sino
que se encuentran varios números de cédula con el agravante que no hay posibilidad de vincular la
empresa Alimentos Pro de Costa Rica con alguna de éstas después del debido proceso realizado
por la Dirección Jurídica Empresarial.
Nota # 11 Materiales y accesorios (Anexo A-12)
Los inventarios están valuados al costo, el cual no excede su valor de mercado. El método de valoración
de los inventarios en almacenes es al Costo Promedio. Los inventarios en tránsito se valoran al costo
específico según factura. Los inventarios que están destinados a proyectos específicos se incluyen como
parte de obras en construcción. Se hacen tomas de inventarios de las diferentes bodegas a intervalos
cortos, y se ajustan las cantidades o los importes o ambos cuando es necesario. El total de los materiales
en bodega y en tránsito asciende a ¢ 4,244 millones. Las dependencias que tienen a disposición materiales
en las diferentes bodegas, deben efectuar los estudios necesarios para determinar el grado de
obsolescencia y efectuar los ajustes necesarios.
Las estimaciones por obsolescencia se efectúan de acuerdo con los estudios de los materiales que por
tecnología u otro criterio deban darse de baja en los inventarios. No se tienen activos fijos ni otros
artículos de inventario disponibles para la venta.
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A partir de Marzo 2018 se reflejará Inventario de Materiales Asignados a Proyectos únicamente en el
Anexo A-12 en los saldos de las bodegas respectivas de Inversión por recomendación de la auditoría
Externa.
Nota # 12 Gastos Prepagados (Anexo A-13)
Los gastos pagados por anticipado corresponden a pólizas y seguros, que se amortizan de acuerdo con el
consumo del servicio a la fecha de vencimiento y comisiones financieras. El saldo asciende a ¢ 2.059
millones.
A partir de Noviembre del 2014; con base en lo establecido en la NIIF 9 “Instrumentos Financieros”; se
creó la cuenta Comisiones Financieras, específicamente para el préstamo asociado con el Banco BNDES,
por la suma de ¢ 434.6 millones por las comisiones financieras pagadas durante el periodo de Junio 2013 a
Noviembre 2014, por el financiamiento del P.H. Balsa Inferior. Dicha suma se amortiza durante el mismo
plazo del financiamiento, que vence en marzo del 2025.
En Diciembre de 2015 se registró la suma de ¢ 81,9 millones por la comisión financiera pagada en dicho
mes debido al préstamo del Banco Popular y Desarrollo Comunal para el pago de las facturas del ICE
relacionadas con el P.H. Balsa Inferior. Dicha suma se amortiza durante el mismo plazo del
financiamiento, que vence en Diciembre del 2046.
Nota # 13 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6)
El costo de suministrar servicios, la elaboración de trabajos para las diferentes dependencias de la CNFL
S.A. y a terceros, se registran mediante un sistema que acumula y distribuye esos costos a las
dependencias usuarias según la base apropiada de distribución.
En enero de 2019 la Administración decidió cerrar las cuentas y en su efecto se cargarán a las cuentas de
gastos respectivas, debido a la distribución mensual de los saldos de las cuentas de centros de
servicio se dificulta para los entes externos dar trazabilidad al gasto.
Nota # 14 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5)
Los activos que se encuentra en reparación se muestran en este anexo.
Como hecho relevante cabe destacar que el 3 de noviembre del 2010 al ser las 22:40 se produjo una
crecida extraordinaria del río Virilla que inundó las plantas Electriona, Belén, Brasil, Nuestro Amo y
Ventanas.
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La Planta Brasil se inundó parcialmente y resultaron dañados el generador y equipos de control y
protección. El agua ingresó en la casa de máquinas hasta un nivel de 20 centímetros en el nivel superior y
desde aquí bajó hasta los otros niveles afectando diferentes equipos. La inundación se dice que fue parcial,
debido a que los equipos de bombeo de emergencia funcionaron y lograron disminuir los daños al evacuar
el agua y no permitir la inundación total de la estructura.
El daño mayor en esta planta se presentó en el cauce del río donde grandes cantidades de arena, piedra y
lodo fueron arrastrados y se acumularon en los alrededores de la casa de máquinas. La gran cantidad de
escombros arrastrado debe ser removido para permitir la operación de la planta. También deben de ser
reconstruidos las protecciones rocosas o diques que protegen la casa de máquinas y la conducción desde
la presa, con el fin de que el río no las impacte directamente.
En el mes de febrero 2011 se logró poner dos generadores en producción y en marzo el tercer generador
se puso a prueba. Actualmente la planta está operando normalmente.
En el caso de la Planta Belén, el agua entró a la casa de máquinas a través del ducto donde se hallan los
cables de potencia, desde donde ingresó a la sala de generación de la Unidad 3, allí continuó alcanzando
un nivel máximo de 1,40 cm e ingresó por medio de los ductos de cables al foso de las unidades 1 y 2.
También el agua entró a través de un ducto que une el foso de las unidades 1 y 2 con el desfogue, que no
alcanzó un nivel máximo debido a que probablemente se selló con desechos. Las obras afectadas son: casa
de máquinas, particularmente la sala de generación de la Unidad 3 y las fosas de las unidades 1 y 2, el
taller y la bodega ubicados al frente de la casa de máquinas, taludes norte y sur de la casa de máquinas, la
vía de acceso a la presa por la calle a Puente de Mulas, la calle de acceso a la Presa por Guachipelín que
sufrió un derrumbe, el talud de acceso a la presa está falseado, y hubo tres derrumbes en el canal de
conducción.
A partir del mes de mayo 2011 entró en operación supervisada, la cual se extendió por un plazo de 3
meses.
La Planta Nuestro Amo sufrió pérdida total. Está cerrada y se está trabajando en el estudio de ampliación
y rehabilitación respectivo.
Por su parte la Planta Ventanas tiene pérdidas parciales y se está en proceso de compra de equipos para
rehabilitarla. Se encuentra fuera de servicio y a partir de enero de 2014 se dieron los primeros para su
reconstrucción.
En el mes de mayo 2011 se recibió la suma parcial de $ 4 millones, equivalente a ¢ 1,997.5 millones por
concepto de indemnización, por parte del Instituto Nacional de Seguros en atención al Caso TR-38-2010,
abierto para la atención de los daños causados por la inundación a estas plantas. En Diciembre 2012 se
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recibió la suma de $ 11.5 millones (¢ 5,787 millones) como finiquito de este caso. Ambos montos fueron
registrados como ingresos del periodo.
En el periodo 2018 se realizan una serie de consultas a las áreas responsables de los activos fuera
de operación dando como resultado el retiro de activos que dejaron de ser propiedad de la
compañía o traslado a las cuentas de operación de activos.
Nota # 15 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9)
Incluye costos de proyectos de inversión, impuesto sobre la renta diferido, entre otros, que se describen a
continuación:
- Impuesto sobre la renta diferido.
- Proyectos de Generación
Son los costos de los proyectos de generación que se han determinado factibles y viables y
que se encuentran pendientes de construir. En este caso se encuentra únicamente el Proyecto
Balsa Superior, pues desde la implementación de las NIIF en la CNFL, los costos de los
proyectos en expectativa de desarrollo e investigación son registrados como gastos en el
periodo en que se incurren.
El proyecto de construcción de la Planta Hidroeléctrica Balsa Superior, en San Ramón de
Alajuela fue suspendido, motivo por el cual los costos acumulados por ¢ 1,779 millones en
Construcción en Proceso se trasladaron a Otros Activos en el mes de abril 2008.
Con base en el Informe Técnico emitido por el entonces Departamento Ingeniería de
Proyectos de Generación a solicitud de la Auditoría Externa, en el mes de diciembre 2009 se
reclasificó la suma de ¢ 933 millones y se dejó pendiente un saldo de ¢ 866 millones, el cual
se traspasó a gastos en diciembre de 2015.
Se reflejan depósitos de garantía por servicios telefónicos, alquiler de inmuebles y garantías ambientales.
Estas últimas son definidas por la Secretaria Técnica Nacional Ambiental del Ministerio Ambiente,
Energía y Telecomunicaciones, MINAE, para el cumplimiento de protección ambiental a los proyectos en
ejecución o recientemente puestos en operación. Corresponden a los siguientes proyectos: Planta
Hidroeléctrica Cote, Planta Biotérmica Río Azul, Red Subterránea, Planta Hidroeléctrica El Encanto, y
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior.
Adicionalmente éste anexo presenta el capital asignado por la CNFL al Fondo de Ahorro y Préstamo para
la administración de los fondos y trámites en lo concerniente al préstamo de vacaciones a funcionarios,
cumpliendo conforme a lo establecido en el artículo 95 de la Convención Colectiva. El saldo asciende a ¢
200 millones.
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Nota # 16 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5)
El Anexo B-1 muestra el monto en colones, la tasa de interés y la fecha de vencimiento de cada uno de los
préstamos destinados principalmente a financiar la construcción o remodelación de plantas generadoras, y
red subterránea. El Anexo B-5 refleja los intereses acumulados por pagar de esas obligaciones. El saldo
del principal es igual a ¢ 208,538 millones siendo la porción circulante igual a ¢ 18,450 millones.
Las obligaciones son:
- Convenio financiamiento ICE
El 11 de Noviembre de 2016 se crea un nuevo convenio de financiamiento con el ICE por la
suma de ¢ 25,566 millones con el fin de apoyar a la CNFL en la reestructuración de su deuda
a corto plazo, con un plazo de vigencia de Noviembre 2016 a Noviembre 2021 y un periodo
de gracia de 24 meses. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada por el
BCCR dos días naturales antes del día 30 de cada mes más 2.75 puntos porcentuales. Se
realizarán 6 pagos semestrales de amortización a partir de Abril 2019 más el pago de intereses
a partir de Abril 2017 hasta completar el pago de la deuda.
El 25 de Setiembre de 2017 se crea un financiamiento con el ICE por la suma de ¢ 15,000
millones con el fin de apoyar a la CNFL en la atención del pago del vencimiento de la serie de
bonos B-1 en el mes de Setiembre 2017, el mismo cuenta con un pazo de vigencia de 3 años
con un periodo de gracia de 17 meses. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva
publicada por el BCCR dos días naturales antes del día 30 de cada mes, más 2.75 puntos
porcentuales. Se realizarán 3 pagos semestrales iguales de amortización en Setiembre 2019,
Marzo 2020 y Setiembre 2020 más el pago de intereses mensuales ajustables mensualmente.
- Emisión títulos valores (P.H. Balsa Inferior)
Bonos Estandarizados Serie B-1
La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por medio de la
Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados Serie B por
la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo como
propósito obtener financiamiento para el diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico
Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:
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Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones Tasa de interés neta: 10.53%
Plazo: 7 años Impuesto sobre la renta: 8%
Valor facial: ¢ 1,000,000.00, Pago intereses: Periodicidad trimestral.
Fecha de emisión: 30 de setiembre 2010. Representación: Macrotítulo
Fecha vencimiento: 30 de setiembre de 2017. Base de cálculo: 30/360.
Tasa de interés fija bruta 11,45% Calificación de riesgo: AAA.
Bonos Estandarizados Serie B-2
El 28 de junio de 2011 se colocó la mitad de la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-2
por la suma de ¢ 7,500 millones. El 26 de julio se colocó la segunda parte de la emisión, para
un total de ¢ 15,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL,
S.A., por medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos
Estandarizados Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al
igual que la Serie B-1, esta emisión tuvo como propósito obtener financiamiento para el
diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes
características:
Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 12 años Pago intereses: Periodicidad semestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00 Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 28 de junio de 2011 Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 28 de junio de 2023 Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.27%
Bonos Estandarizados Serie B-3
El 25 de enero de 2012 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-3 por la suma
de ¢ 12,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por
medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados
Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al igual que las
Series B-1 y B-2, esta emisión se hizo con el propósito de obtener financiamiento para el
diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes
características:
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Monto de la emisión: ¢ 12,000 millones Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 15 años Pago intereses: Periodicidad trimestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00 Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 25 de enero de 2012 Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 25 de enero de 2027 Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.21%
Bonos Estandarizados Serie B-4
El 16 de mayo de 2013 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-4 por la suma
de ¢ 10,300 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por
medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados
Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo
como propósito, obtener financiamiento para la construcción del Proyecto Hidroeléctrico
Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:
Monto de la emisión: ¢ 10,300 millones Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 20 años Pago intereses: Periodicidad semestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00 Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 16 de mayo de 2013 Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 16 de mayo de 2033 Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.43%
- Red Subterránea
Este proyecto se terminó de construir en Agosto del 2005, consistiendo en la sustitución del
tendido eléctrico aéreo por subterráneo en el sector comprendido entre calle 23 y calle 20
(este y oeste de San José) y entre el Barrio Amón y Calle 20 (norte y sur de San José).
Este proyecto fue financiado por el Instituto Crédito Oficial Reino España por $ 25.6
millones al 0.70% anual y plazo de 30 años (Vence en el año 2032), y el Deutsche Bank,
Sociedad Anónima Española por $ 25.6 millones, tasa de 5.85% anual y plazo de 20 años,
venciendo en el año 2015.
- 101 -
A partir del 23 de noviembre 2009 se inició el proyecto Red Subterránea Paseo Colón con un
costo de $ 5 millones, financiado con fondos propios, para lo cual se contrató a la empresa
Coriem S.A. Al 31 de diciembre del 2010 se obtuvo un avance de 89%. El 15 de abril 2011 se
hizo el recibo provisional de la obra, dándola por concluida. La construcción tenía una
garantía de 24 meses.
- Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
La construcción de esta planta es financiada con dos préstamos del Kreditanstalt Fur
Wiederafbau con las siguientes características:
o Original: $ 26,5 millones, con una tasa igual a Libor a 6 meses más 3.3% a un plazo
de 10 años, produciéndose el primer pago el 31 de marzo 2009.
o Suplementario: $ 9,5 millones, con igual tasa y periodo de pago, siendo el primer
pago el 30 de setiembre 2010.
o Ambos préstamos tienen una comisión de compromiso de 0.25% anual sobre saldos y
una comisión de gestión del 1% flat sobre el monto del préstamo y el aval irrevocable
del ICE como garantía.
- Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)
Préstamo por $ 3 millones
A partir del mes de mayo 2010 se registró una nueva obligación por la suma de $ 3
millones que tiene como propósito principal el proporcionar recursos para cubrir
necesidades de la CNFL en la adquisición de activos, inventarios de materiales y equipos
diversos para todas las áreas de la empresa.
El préstamo tiene un plazo de 36 meses a partir del 27 de mayo 2010. El reintegro del
principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.
La tasa de interés original es igual a la tasa Prime Rate más 3 puntos, con una tasa mínima
de 6.25%. A partir de octubre 2010 se estableció una tasa de interés de 5% anual fija.
Asimismo se debe pagar anticipadamente una comisión de 0.25% sobre el monto del
préstamo. Se pueden hacer pagos anticipados sin cobro de comisiones.
El día 6 de diciembre de 2013, se pactó una prórroga, estableciendo que partiendo de la
fecha original del 27 de mayo de 2010, el plazo del préstamo será de 120 meses. En
cuanto a la forma de pago se modificó para que se pague en trece cuotas semestrales,
debiendo efectuar el primer pago el 27 de mayo de 2014. El préstamo vencerá el 27 de
mayo del 2020. En cuanto a los intereses, la tasa estará conformada por un factor variable,
a saber Prime Rate y otro fijo de 1.75% anual. Esta tasa será revisada trimestralmente por
- 102 -
el banco. El 7 de abril de 2015 se negoció una nueva ampliación del contrato, extendiendo
su vencimiento hasta el 27 de mayo de 2025, pagando veinte cuotas semestrales y una
última cuota por el saldo, en dicha fecha. Las demás condiciones originales se mantienen
igual.
Préstamo por $ 12 millones
En el mes de Diciembre 2011 se registró un nuevo préstamo por desembolso por $ 12
millones, a una tasa de interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de
Junio 2012. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán
al final de cada semestre. El 25% de este préstamo tuvo como fin el financiamiento de
inventario de materiales y equipos diversos.
El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el
plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de
2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó
para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de
junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 7 de abril de 2015 se negoció una
nueva ampliación del contrato, extendiendo su vencimiento hasta el 8 de diciembre de
2026, pagando veintitrés cuotas semestrales y una última cuota por el saldo, en dicha
fecha. La tasa de interés se mantiene igual.
- Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica
El 4 de junio de 2012 se formalizó el Contrato de Crédito Directo, con el Banco de Costa
Rica por la suma de ¢ 40,428,250,000.00 para financiar las obras de construcción del P.H.
Balsa Inferior.
Este préstamo tiene un plazo de 20 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando
únicamente intereses vencidos mensualmente y a partir del mes número veinticinco, se
pagará una cuota mensual de ¢ 490,377,342.00 por capital e intereses vencidos.
La tasa de interés fijada es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses más 2% para los
primeros dos años, y a partir del tercer año es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses
más 3%, no pudiendo ser este resultado menor al 9.75% establecido como tasa piso.
Se reconoce el pago de 0.50% sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de
formalización. Asimismo, una comisión del 0.10% por concepto de fiscalización de obra
en el momento de girar cada desembolso.
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En cuanto a Pago Anticipado, la CNFL pagará una comisión del 3% sobre el saldo del
capital, si hace un pago parcial o total del préstamo, dentro de los primeros 5 años de
vigencia del contrato, excepto que lo realice con fondos propios.
La garantía del crédito es 100% presupuestaria, mediante pignoración de la partida
presupuestaria, según Oficio # 3330-34-2012 por un total de ¢ 666 millones para el año
2012. Asimismo se entregará la certificación respectiva de la partida presupuestaria anual
a favor del Banco de Costa Rica, hasta completar la totalidad del préstamo, con base en el
acuerdo # 5-2012 del Consejo de Administración.
Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)
En el mes de Diciembre 2011 se recibió el desembolso por $ 12 millones, a una tasa de
interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de Junio 2012. El reintegro del
principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.
El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el
plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de
2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó
para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de
junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 75% de este préstamo se destinó
al financiamiento de las obras del P.H. Balsa Inferior.
BNDES
El 19 de marzo de 2013 se formalizó un contrato de crédito con el BNDES, Banco de
Desarrollo Económico y Social de Brasil, hasta por la suma de $ 44,233,962.83 para
financiar las obras de construcción del P.H. Balsa Inferior.
Este préstamo tiene un plazo de 10 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando
únicamente intereses vencidos semestralmente y a partir del mes trigésimo mes, se
amortizará el préstamo durante 20 semestres, venciendo en el año 2025.
La tasa de interés establecida es 4.07%, que resulta de la Tasa Libor para el periodo de 60
meses divulgada por el Banco Central de Brasil vigente a la fecha de la firma del contrato
más 3.04%, permaneciendo fija hasta la total liquidación del crédito.
Se reconoce el pago de 1% flat sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de
administración. Asimismo, se pagará una comisión del 0.50% anual sobre el valor no
utilizado del crédito por concepto de responsabilidad por compromiso.
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Mediante el finiquito contractual celebrado entre la CNFL y el Consorcio OAS-Enegevix
firmado el 22 de julio de 2015, se dio por terminada la relación contractual con dicha
empresa, reconociendo la suma de $ 7,086,452.12, de los cuales $ 6,354,327.93, fueron
financiadas por el Banco BNDES con el desembolso hecho en agosto de 2015.
Crédito Sindicado BNCR-BCR
Este préstamo que asciende a la suma total de $ 70 millones, tiene como finalidad el
financiamiento parcial del P.H. Balsa Inferior por $ 25,693,140.00, y la compra de la
participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago adelantado
de la deuda de EVCSA con dicho ente por $ 44,306,860.00.
El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en
setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se
hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los
intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor
(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una
comisión de formalización de 1%.
Préstamo Banco Popular y Desarrollo Comunal
El 3 de diciembre de 2015, se formalizó un préstamo con el banco Popular y de Desarrollo
Comunal, por la suma de ¢ 10,929,200,000.00 con el fin de pagar al ICE varias facturas
por la construcción del P.H. Balsa Inferior. El préstamo será pagado en el plazo de 30
años, mediante el pago de sesenta cuotas semestrales, consecutivas y vencidas, a partir el
4 de junio de 2016. . La tasa de interés es igual a la Tasa Básica Pasiva de primer día hábil
del semestre a pagar, más dos puntos porcentuales, iniciando en 8.75% anual. La CNFL
otorgó como garantías, un pagaré institucional por el monto del crédito y el aval por parte
del ICE.
- Parque Eólico Valle Central
Crédito Sindicado BNCR-BCR
De la suma total de $ 70 millones, se destinaron $ 44,306,680.00 para realizar la compra
de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago
adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente.
El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en
setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se
hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los
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intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor
(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una
comisión de formalización de 1%.
- Red Distribución Coronado
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de
$5,680,000.00 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de red de
distribución del cantón de Coronado, San José.
Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales
serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en
forma trimestral mediante cuotas variables y consecutivas. Está garantizado con un pagaré
suscrito por el representante legal de la CNFL.
La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, con una tasa piso de
6%. Se estableció una comisión de trámite y formalización de 0.50%. En caso de pago
anticipado menor al 50% del saldo, se cobrará una comisión del 1% y si fuese mayor al
50%, corresponderá el cobro de una comisión de 1.50%; en ambos casos cuando el pago
se realice con recursos financieros provistos por otra entidad financiera.
- Reconstrucción Planta Ventanas
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de
$8,648,380.70 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de la Planta
Ventanas.
Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales
serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en
cuotas mensuales, variables y consecutivas.
La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, y en ningún caso podrá
ser inferior al 6%. Tiene una comisión de trámite y formalización de 0.50%. Si el crédito
se cancela antes de los 5 años, se cobrará una comisión del 3% sobre el monto pagado.
Posterior a los 5 años, la comisión será de 1.75%.
- 106 -
- Scotiabank de Costa Rica S.A.
El 11 de noviembre de 2016 se registró el préstamo con Scotiabank de Costa Rica S.A. por la
suma de ¢ 4,434,000,000.00.
Este crédito tiene un plazo de 6 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales serán
reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en forma
semestral realizando abonos de ¢ 316,714,286.00 por siete abonos y el último será por el saldo
del préstamo al vencimiento. Está garantizado con un pagaré suscrito por el representante
legal de la CNFL.
La tasa de interés es igual a la Tasa Básica Pasiva establecida por el Banco Central de Costa
Rica más 2.65%, con una tasa piso de 8.65%. Los intereses moratorios corresponden a una
tasa de interés variable equivalente a la tasa de interés más 2%.
- Banco Popular y de Desarrollo Comunal.
En el mes de diciembre 2016 se registró el préstamo con el Banco Popular y de Desarrollo
Comunal por la suma de ¢ 30,000,000,000.00 cuyo plan de inversión es cancelación de
pasivos con el ICE por concepto de compras de energía eléctrica como parte del plan de
reestructuración de la deuda a corto plazo de la CNFL.
Este crédito tiene un plazo de 5 años, incluyendo 12 meses de gracia. Los pagos se efectuarán
semestralmente correspondientes a amortización e intereses. Está garantizado con un pagaré
institucional con el aval del I.C.E. La tasa de interés es igual a la Tasa Básica Pasiva
establecida por el Banco Central de Costa Rica más 2.75%, sin tasa piso ni tasa techo.
Nota # 17 Prestaciones Legales (Anexo B-2)
La CNFL S.A. reconoce a sus funcionarios por concepto de prestaciones legales, hasta un máximo de
veinte salarios posibles de acuerdo con el número de años laborados, según lo establecido en el Artículo #
99 de la Convención Colectiva de Trabajo.
La CNFL S.A. acumula una provisión para cesantía del personal, aplicando el 8.33 % de los salarios
pagados, así como el 5.33% del salario que se traspasa la Asociación Solidarista de los Empleados de
Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., por los funcionarios afiliados a dicha organización. El saldo
contable del pasivo equivale a ¢ 6,422 millones.
- 107 -
Estudio Actuarial de Prestaciones Legales
El Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo, suscrita por la Compañía Nacional de
Fuerza y Luz, establece la normativa relacionada con los beneficios a los empleados en caso de
retiro, de la siguiente manera:
“En caso de renuncia, despido con responsabilidad patronal o pensión por vejez, los
trabajadores tendrán derecho a percibir por concepto de auxilio de cesantía, un porcentaje sobre
el cálculo de los veinte salarios posibles de cesantía conforme al número de años servidos y de
acuerdo con la siguiente tabla:
Años Porcentaje Años Porcentaje
10 40% 16 70%
11 45% 17 75%
12 50% 18 80%
13 55% 19 90%
14 60% 20 100%
15 65%
Es entendido que para el cálculo de los montos que correspondan a cada trabajador por concepto
del beneficio aquí establecido, se seguirá la misma forma de cálculo que establece el artículo 30
del Código de Trabajo”.
Lo anterior significa que la CNFL deberá pagar a sus trabajadores por auxilio de cesantía, después
de un trabajo continuo y por tiempo indeterminado que concluye por retiro injustificado, por
alguna de las causas indicadas en el artículo 83 del Código de Trabajo, pensión por vejez u otra
causa ajena al trabajador, de la siguiente manera: hasta los 9 y seis meses de acuerdo con lo
estipulado en el Artículo 29 del Código de Trabajo y de los 10 a los 20 años, con base en el
Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo.
Si el trabajador está afiliado a la Asociación Solidarista, ASEFYL, la CNFL deberá deducir el
monto trasladado a la misma como aporte patronal. Este aporte está normado por el artículo 18,
inciso de la Ley 6970 Ley de Asociaciones Solidaristas, que reza: “el aporte del patrono a favor
de sus trabajadores afiliados…..Este fondo quedará en custodia y administración de la asociación
como reserva para prestaciones”. Asimismo el artículo 21 menciona que: “las cuotas
patronales…..se destinarán prioritariamente a constituir un fondo para el pago del auxilio de
cesantía….”.
- 108 -
La Norma Internacional de Contabilidad # 19 “Beneficios a los empleados”, indica en sus párrafos
64 al 71 “Método de valoración actuarial”, que “la entidad utilizará el método de la unidad de
crédito proyectada o método de los beneficios por años de servicio, para determinar tanto el
valor presente de sus obligaciones por beneficios definidos, como el costo por los servicios
prestados….”.
Con base en dicha norma, surgió en el Departamento de Contabilidad la necesidad de llevar a cabo
un estudio relacionado con este tema, a fin de determinar el valor presente de la cuenta de
Prestaciones Legales.
Este trabajo tuvo como propósitos principales, los siguientes:
a) Realizar un cálculo actuarial de las obligaciones de la Compañía Nacional de Fuerza y
Luz por concepto de pago de liquidación de derechos laborales por prestaciones legales.
b) Definir un procedimiento para calcular la obligación de la empresa por concepto de
prestaciones legales, mediante el método de cálculo del valor presente.
c) Diseñar una herramienta configurada en Excel Avanzado, que permita hacer los cálculos
por empleado.
El cálculo actuarial se hizo en dos escenarios:
a) Valor presente con jubilación a los 65 años, con un saldo equivalente a ¢ 21,061,320.043.00
proyectado al 31 de diciembre 2009.
b) Valor presente con jubilación a los 62 años, resultando un saldo de ¢ 24,010,188,516.00
proyectado al 31 de diciembre 2009.
Para efectos de descontar los flujos, se tomó como referencia la fórmula de las tasas de interés de
las emisiones hechas por el Instituto Costarricense de Electricidad en el mes de setiembre 2009,
igual a la Tasa Básica Pasiva más 1.75%.y de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz en el año
2008 igual a la Tasa Básica Pasiva más 2.25%.
La tasa aplicada en el estudio actuarial, hecho en octubre 2009 fue 9.89%, así como para las
proyecciones del año 2010.
El saldo registrado por prestaciones legales, ascendía a ¢ 25,906,182,086.98, al 30 de noviembre
2009, compuesto por el saldo contable de ¢ 19,169,467,840.48 y ASEFYL ¢ 6,736,714,246.50.
Se decidió aplicar el escenario de jubilación a los 65 años, lo cual resultó en hacer un ajuste por la
suma de ¢ 4,022,672,099.75, consistente en reversar las sumas registradas durante el periodo
- 109 -
Enero - Octubre 2009 en la cuenta de prestaciones legales. Este ajuste se registró en el ciclo
contable del mes de octubre 2009.
Es importante mencionar que el estudio actuarial contó con el aval del Despacho Lara Eduarte,
auditores externos de la CNFL, quienes mencionan que el informe cumple con lo establecido por
la NIC 19. Con corte a Setiembre 2011 se actualizó el estudio actuarial, aplicando una tasa de
descuento de 10.37% y una inflación proyectada de 4.10% anual.
Con corte al 31 de diciembre de 2013 se hizo una nueva actualización del estudio actuarial, con
una tasa de descuento de 8.50% y una inflación proyectada de 3.68%. Con base en este estudio y
las recomendaciones de la Auditoría Externa, en el mes de marzo 2014 se registró un ajuste
reversando la suma de ¢ 6,141 millones.
Para los estudios del año 2014 se estableció como parámetros de referencia: la tasa de inflación es
igual a la tasa del 31 de diciembre del año anterior y la tasa de descuento resultante de la emisión
de bonos Serie B-4 que tiene una tasa igual a TBP + 3.43% menos el 8% de Impuesto sobre la
renta. Al 30 de abril de 2014 y 30 de setiembre de 2014, se aplicó la tasa de descuento igual a
10.05% (6.70 + 3.43-.08) y una tasa de inflación igual a 3.68%. En diciembre de 2014, se
actualizó el cálculo con estos mismos factores, con el fin de determinar el costo del servicio
pasado (NIC 19, párrafo 103), produciéndose una reversión de la provisión por ¢ 4,917 millones
por tener un exceso. Una vez hechos los ajustes, se actualizó nuevamente el cálculo aplicando la
tasa de descuento de 10.55% e inflación 5.13%, datos al 31 de diciembre de 2014, registrándose
un aumento en la provisión por ¢ 1,503 millones.
En diciembre de 2015, al calcular el costo de servicio pasado, se registró la reversión de la
provisión por la suma de ¢ 1,926 millones. Luego de realizados los ajustes, se aplicó la tasa de
descuento resultante de 9.30% y la inflación de 4%, proyectada para el año 2016, y se registró un
aumento en la provisión por ¢ 886 millones, cerrando con un saldo de ¢ 17,824 millones al 31 de
diciembre de 2015.
Para el estudio actuarial prestaciones legales a diciembre de 2018, llevado a cabo por la firma
Deloitte, se observa una disminución en el pasivo de aproximadamente 2.338 millones de colones,
la cual se explica debido a la rotación del personal. La cantidad de personal con beneficio
disminuyó, de 2027 en 2017 a 2006 en 2018. Esto supuso una tasa de rotación de 44% y la del
2017 fue de 35%. Del personal que se encontraba en la empresa en 2017, se fueron 110 e
ingresaron para el nuevo año 89. Debido a la naturaleza del beneficio, su valor aumenta a medida
que aumenta la antigüedad del trabajador, este cambio de personal antiguo por nuevo, ocasionó un
menor valor de la reserva.
- 110 -
En cuanto a variables que pudiesen afectar el pasivo, se indica que, en caso de presentarse un
incremento de salarios por encima del supuesto asumido en la presente estimación, el pasivo
quedaría subvalorado y en las siguientes mediciones se reconocerían las pérdidas actuariales por
los ajustes realizados.
Un cambio en la composición del personal, en este caso cambiar personal experimentado por
nuevo, disminuirá la reserva, sin embargo, tendrá un efecto negativo en el corto plazo dentro de la
cuenta de beneficios pagados por la empresa, ya que, según la rotación aplicada, los colaboradores
con menos antigüedad tienen una mayor rotación.
Nota # 18 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5)
De acuerdo con la normativa establecida, los clientes de la CNFL S.A., deben pagar un depósito de
garantía equivalente al consumo de un mes, el cual devenga intereses anuales a partir del quinto año de
registro del depósito y se acreditan en la factura por servicios eléctricos del mes de agosto de cada año.
El Anexo B-3 indica el monto total de depósitos registrados a la fecha, equivalente a ¢ 19,664 millones. El
Anexo B-5 refleja los intereses por pagar sobre estos depósitos.
El interés que se aplica es equivalente al que los bancos pagan por los depósitos a la vista y a partir de
enero de 2016, el interés ganado se suma al depósito de cada abonado.
Nota # 19 Cuentas por Pagar (Anexo B-4)
Instituto Costarricense de Electricidad
El principal rubro lo constituye el saldo por compra de energía del mes actual y el impuesto de
ventas correspondiente, cuyos montos se pagan al mes siguiente, así como las facturas por pagar al
ICE por el P.H. Balsa Inferior.
Los Otros Servicios incluyen facturas por servicios telefónicos a CNFL, renovación de licencias
del convenio ICE-Microsoft y la relocalización de líneas telefónicas pagadas a CNFL por terceros
a favor del ICE. El monto total asciende a ¢ 22,984 millones.
Otras Cuentas por Pagar
Está compuesta por retenciones a funcionarios por concepto de cuotas obreras de la CCSS, Banco
Popular, pago de préstamos a entes financieros, pago de pensiones alimenticias, contribuciones a
particulares y otros.
- 111 -
Las planillas de la tercera bisemana y quinta semana tienen la particularidad de aplicar el pago
(notas de débito) uno o dos días después de iniciado el mes posterior a su registro. Dado lo
anterior, el registro de estas planillas mostrará la cuenta de pasivo con saldo pendiente, el cual
será conciliado el siguiente mes al registrar las notas de débito correspondientes.
Asimismo refleja el saldo de la cuenta de Impuesto de Ventas por ventas de energía, proveedores
locales, pólizas y otros y el Fondo de Ahorro y Préstamo por concepto de aportes y deducciones a
empleados.
Nota # 20 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5)
Corresponde a los intereses acumulados por pagar por las distintas obligaciones. El monto total asciende a
¢ 2,925 millones. Ver explicación de cada préstamo en la Nota # 16.
Nota # 21 Depósitos de terceros (Anexo B-6)
Comprende el registro de cobros efectuados por la Compañía a favor de terceros por extensiones de líneas,
órdenes de trabajo, tributo financiamiento del Cuerpo de Bomberos, convenios de pago por financiamiento
de artefactos eléctricos eficientes, depósitos de garantía y cumplimiento por distintos conceptos,
retenciones por cumplimiento estudios de pre y factibilidad, convenios varios y multas y retenciones por
incumplimiento.
Las partidas más importantes por depósitos recibidos son las siguientes:
- Extensiones de líneas y venta de materiales: Depósitos para extensiones de líneas que efectúan
los clientes.
- Garantías de participación y cumplimiento por licitación para la adquisición de materiales que
se cobran a los proveedores potenciales.
- Depósitos de garantía alquiler de materiales: Corresponde a depósitos por alquiler de
transformadores a empresas.
- Instalaciones Inabensa: Construcción Red Subterránea en el área metropolitana. Retención por
multas y atrasos por $ 2,670,479.27.
Nota # 22 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7)
Las sumas por impuestos, canon por función reguladora, cargas sociales patronales, las provisiones para
pago del fondo de capitalización laboral y pensiones complementarias, aguinaldo, vacaciones, salario
escolar, aumentos de salarios, faltantes de cajeros y litigios, se incluyen dentro de este anexo.
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Con respecto al registro de las provisiones para atender las eventuales erogaciones por litigios, en el caso
de Consorcio Hydrocote S.A., la resolución inicial de primera instancia del año 2011 era desfavorable a la
CNFL, sin embargo como resultado de la apelación de la CNFL, dicha sentencia fue anulada y se dictó
otra en favor de la CNFL, declarando sin lugar la sentencia en todos sus extremos. De acuerdo con la
sentencia en segunda instancia # 45-2013-I del 30 de mayo 2013, se reconoció solamente una de las
pretensiones por la suma de $ 14,953.70. Por tal razón en el mes de mayo 2013 se reversó parcialmente la
provisión de este caso; contra resultados del periodo; dejando un saldo equivalente a $ 30 mil para cubrir
dicha suma y los posibles intereses.
A raíz de la sentencia en firme No. 415-2012 del Juzgado Contencioso Administrativo con respecto al
caso Rufea S.A., el 25 de junio 2012 se depositaron ¢ 230.8 millones (CD-26). Durante el periodo Junio -
Setiembre 2012 se acumuló la suma de ¢ 199.6 millones para el pago de costas e intereses. En el mes de
febrero 2013 se pagaron ¢ 127.6 millones por concepto de intereses. En el mes de mayo de 2015 se
reversó la provisión de ¢ 71.7 debido a que el caso fue pagado en su totalidad.
En el mes de junio 2013 se incluyó la provisión del caso Banco de San José por la suma de ¢ 10 millones
de acuerdo con la sentencia en primera instancia # 2608-2012 del 15-10-2012. Aún está pendiente la
sentencia de liquidación.
En el acta # 2407 del martes 16 de agosto 2016 se aprobó la implementación de la movilidad laboral
voluntaria en la CNFL, razón por la cual en el mes de Octubre 2016 se registra la provisión para la
indemnización por movilidad laboral por un monto de ¢ 877 millones.
En relación al caso de Manicería del Mercado S.A., expediente 09-000359-1028-CA, en la que el
expropiado reclama el valor de la propiedad expropiada y el daño remanente y a raíz de la sentencia en
primer instancia número 331-2017, en el mes de Mayo 2017 se crea la provisión por el litigio por un
monto de ¢ 474.5 millones al condenarse a la CNFL al pago del justiprecio, intereses al tipo legal y costas
procesales y personales.
En mayo de 2019 se aplican los asientos de auditoría externa AM.04 y AM.18, ajustando la provisión a un
monto ¢49.5 millones, de acuerdo a lo indicado por los asesores legales de la Compañía en dicho proceso
judicial.
Según el expediente número 09-000360-1028-CA en el caso Los Anturios S.A. en la que el expropiado
reclama el valor de la propiedad expropiada y el daño remanente y a raíz de la sentencia en primer
instancia número 609-2017, en el mes de Mayo 2017 se crea la provisión por el litigio por un monto de ¢
195.2 millones al condenarse a la CNFL al pago del justiprecio, intereses al tipo legal y costas procesales
y personales.
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Nota # 23 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1)
La partida de Activos Contingentes, que incluye los conceptos de litigios a favor de la CNFL, pedidos de
mercancía en tránsito, depósitos de garantía por alquileres y cumplimiento y las sumas depositadas en el
Fondo de Ahorro y Préstamo y la Asociación Solidarista de Empleados de Fuerza y Luz, ASEFYL,
alcanza la suma de ¢ 54,785 millones. Por otra parte, dentro de los Pasivos Contingentes destacan los
litigios en contra de la empresa por un monto de ¢ 90 millones.
En el mes de Setiembre 2017 se presenta una disminución tanto del activo como del pasivo contingente
debido a un estudio efectuado por parte de la Asesoría Jurídica en cuanto al análisis de la obligación
existente, la probabilidad de salida de recursos así como el cálculo fidedigno y conforme a lo que
establece la NIC 37. Así de esta manera se afectó el activo contingente en ¢ 0,1 millones y el pasivo
contingente en ¢ 48,766 millones.
En el mes de Mayo de 2018 de acuerdo a la Nota 2202-0083-2018, recibida por parte de la Dirección
Jurídico Empresarial se informa del expediente 09-000358-1028-CA que tiene como parte actora a la
empresa “Inversiones Papeto, S.A.” Cuyo monto demandado ya fue cancelado a la fecha, sin embargo,
en sentencia también se condena al pago de intereses y costas procesales, rubros que aún no han sido
estimados ni liquidados por el actor.
F. Notas del Estado de Resultados
Nota # 24 Ventas de Energía (Anexo D-1)
Los ingresos por ventas acumuladas a la fecha, que se detallan en el Anexo D-1, ascienden a ¢ 122,754
millones.
Nota # 25 Ingresos Varios (Anexo D-2)
El Anexo D-2 refleja los ingresos por alquileres de postes, ductos y transformadores, el ingreso por tarifas
T-MTB, otros ingresos de operación y aportes para el desarrollo, que destaca en forma particular. El saldo
acumulado es ¢ 3.815 millones.
En el mes de Agosto 2016 se reversa el ingreso por la venta de energía del Sistema Generación al Sistema
Distribución y Comercialización por ¢ 9,820 millones acumulado al mes de Julio 2016 por cuanto no
había un ingreso real de efectivo entre los sistemas y afectaba los acumulados globales de gastos e
ingresos. Por ésta razón se presentará en el informe de Segmentos de Negocios únicamente.
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En el mes de diciembre 2016 se reversa el registro correspondiente al ingreso generado por la tarifa T-
MTB fundamentado en el criterio de la firma KPMG (auditoria externa) representada por Carlomagno
Suñol Herrera donde indica que es la ARESEP es quién deberá resolver o definir la forma en que las
empresas distribuidoras recuperarán el descalce tarifario que origina la tarifa T-MTB. Hasta el momento
no se dispone de información que indique la forma en cómo ARESEP resolverá este descalce. Debido a lo
anterior, se indica que a diciembre 2016 CNFL no ha obtenido ningún derecho legal que le permita
demostrar que tiene control sobre los beneficios futuros que le generará el descalce; ante la ausencia de
ese control el reconocimiento de una cuenta por cobrar es inadecuado.
Adicionalmente en el mes de diciembre se reclasifica el ingreso por multas por cancelación tardía
servicios eléctrico por un monto de ¢ 1,818,647 a Otros Ingresos de Operación, esto por consideración
tarifaria por parte de ARESEP.
Nota # 26 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3)
Incluye otros ingresos por concepto de intereses por inversiones transitorias y convenios de pago,
indemnizaciones, comisiones, servicios al ICE y a particulares. Sobresale la línea de multas por
cancelación tardía de recibos. El saldo acumulado es igual a ¢ 4.783 millones.
Nota # 27 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1)
Los ingresos por diferencial cambiario acumulados equivalen a ¢ 4.381 millones. En el mismo periodo del
2018 alcanzó la suma de ¢ 1.056 millones.
Por su parte los gastos por diferencias cambiarias acumulados ascienden a ¢ 556 millones, mientras que en
el mismo periodo del 2018, dicho monto fue ¢ 663 millones.
Los ingresos y gastos por diferencias cambiarias derivados del financiamiento adquirido para el desarrollo
de un proyecto, forman parte de los costos totales del proyecto en desarrollo de acuerdo con la NIC 23,
párrafo 5: “Son costos por préstamos los intereses y otros costos en los que la entidad incurre, que están
relacionados con los fondos que ha tomado prestados” y el párrafo 6 e) que indica: “Los costos por
préstamos pueden incluir: Las diferencias de cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera en
la medida en que se consideren como ajustes de los costos por intereses”. Una vez puestos en producción,
las diferencias cambiarias se registran como gastos del periodo en que se incurren.
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Nota # 28 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2)
El anexo E-1 contiene los gastos por intereses de las distintas obligaciones de la CNFL. El saldo
acumulado es ¢ 9,962 millones.
Los gastos de plantas fuera de operación, provisiones para litigios y otros, se incluyen en el Anexo E-2
Nota # 29 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE
Los gastos por compra de energía y demanda acumulados (Cuenta 530101), ascienden a ¢ 123,514
millones.
Nota # 30 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3)
Detalla los gastos de operación y mantenimiento de las distintas plantas generadoras, así como del sistema
de distribución y los costos relacionados con el Alumbrado Público. El saldo acumulado equivale a la
suma de ¢ 18,139 millones.
En el mes de Diciembre 2018 se realiza el registro contable del retiro de activos pertenecientes a la
subestación GIS de Balsa Inferior. Este retiro se origina conforme a lo estipulado en el convenio firmado
entre la CNFL y el ICE; en el cual la Compañía se compromete a trasladar esos activos al ICE cuando
fuera concluida la construcción de la Planta.
El valor en libros de los activos trasladados asciende a ¢1.762 millones de colones, mismo que afecta el
resultado del mes en el rubro de Otros Gastos de Operación del Sistema de Distribución; el cual se
muestra en el Anexo E-3.
Nota # 31 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4)
Refleja el detalle de los gastos de operación de la Dirección Comercialización y los gastos
Administrativos, así como los impuestos y la depreciación. El saldo acumulado asciende a ¢ 40,095
millones.
Nota # 32 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5)
Durante el periodo del 1 al 30 de Junio de 2019, se ha vendido un total de 297,853 Mwh. Se compraron
290,564 Mwh al Instituto Costarricense de Electricidad. La generación interna alcanzó la suma total de
33,289 Mwh. La CNFL ha consumido 313 Mwh. El total de servicios asciende a 572,834 clientes.