CONGTYCOPBANTRAPHACO
Dja chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Ha NQi
BAO CAo TAl cHINH HQ"P NHA.T
eho ho~t dQng ngay 01/01/20 19 d~n ngay 30/09/2019
BANG CAN DOl KJt ToAN H<}p NHATT(li ngay 30 thang 09 nom 2019
Dan tinh: VND
Thuy~t
TAl SAN mlnh s6 S6 eu61 ky S6 dAu nAm
TAl SAN NGAN H~N 100 931.859.480.954 859.394.250.379
I. TI~n va cae khoan hrcrng dtrcrng tl~n 110 147.893.054.365 316.133.597.252
TI~n 100.893.054.365 183.433.597.252
2 Cac khofm tuang duang ti~n 112 47.000.000.000 132.700.000.000
II. DAu hr tal ehinh ng~n h~n 2 120 2. 00.000.000 9.400.000.000
Dfru tu n~rn gilt d~n ngay dao h\ln 121 12.100.000.000 9.400.000.000
III. Cac khoan phal thu 130 320.183.994.263 153.573.242.990
Phai thu ng~n h\lOeua kMeh hang 3 131 273.807.415.085 119.920.467.304
2 Tra truae cho ngub"i ban ng~ h~ 4 132 31.240.902.327 27.023.529.891
3 Phai thu ng~ h\lOkhac 5 136 20.790.343.229 9.417.833.528
4 DI! phong phai thu ng~n h\ln kh6 doi (*) 6 137 (6.397.761.819) (3.531.683.174)
5 Tai san thi~u ehb"xu 139 743.095.441 743.095.441
IV. Hang tan kho 7 140 400.671.286.290 337.532.727.721
Hang t6n kho 141 401.536.860.188 340.215.347.140
2 D\T phong giam gia hang t6n kho (*) 149 (865.573.898) (2.682.619.419)
V. Tal san ng~n h~n khac 150 51.011.146.036 42.754.682.416
1 Chi phi tni truae ng~n h\ln 151 5.940.211.616 3.153.891.885
2 Thu~ gia trj gia tang duQ'c kh~u trir 152 43.359.777.681 38.882.258.658
3 Thu~ va cae khoan phai thu Nha nuac 153 1.711.156.739 718.531.873
B. TAI SAN DAI H~N 200 688.252.537.141 730.467.787.830
I. Tal san e6 djnh 220 619.359.758.949 656.015.996.965
1 Tai san e6 djnh hUll hinh 9 221 569.443.163.640 605.501.757.295
Nguyen gia 222 950.602.208.739 937.239.254.139
Gia trj hao rnon li1yk~ (*) 223 (381.159.045.099) (331.737.496.844 )
2 Tai san e6 dinh vo hinh 10 227 49.916.595.309 50.514.239.670
Nguyen gia 228 56.771.559.975 56.485.859.975
Gia trj hao rnon lily k~ (*) 229 (6.854.964.666) (5.971.620.305)
II. Tal san dO'dang dal h~n 240 16.931.510.174 13.862.042.593
Chi phi xay dl!Og co ban dang 8 242 16.931.510.174 13.862.042.593
III. Cae khoan dAu tu' tal ehinh dai h~n 25Q 500.000.000 500.000.000
1 Dfru tu gop v6n vao dan vi khae 253 500.000.000 500.000.000
IV. Tal san dal h~n khae 260 51.461.268.018 60.089.748.272
Chi phi tra truae dai h\ln 261 39.808.219.293 45.615.788.088
2 Tai san thu~ thu nh~p hoan J\li 262 5.776.968.095 6.482.490.528
3 Lqi th~ thuang rn\li 269 5.876.080.630 7.991.469.656
TONG CONG TAl SAN 270 1.620.112.018.095 1.589.862.038.209
2
CONG TY co PHAN TRAPHACO
Dja chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh -
BAO cAO TAl cHiNH HQ'P NHAT
Cho ho~t dong ill ngay 01/0112019 d~nngay 30/09/2019
BANG CAN DOl Kt TOA.N HQP NHAT (Ti~pT(Jingay 30 thang 09 nam 2019
Thuy~t
NGUONVON minh Mli s6 k' S6 d~u namo cuO!
NQPHA.ITRA.. 300 461.470.743.569 482.648.007.819
I. Nc;rng~n h~n 310 317.767.714.409 312.184.478.659
1 Phili tril eho ngum ban ngin h~ 11311 215.219.219.508 90.4 76.519.865
2 NguOi mua tril ti~n truae ngin h~ 312 183.730.270 290.302.335
3 Thu~ va cae khoiln phili nQp eho NM nuae 12 313 14.563.307.038 25.807.516.670
4 PMi tril nguoi lao dOng 314 24.725.908.152 39.970.540.791
5 Chi phi phili tril ngin hC;ln 13 315 17.040.090.544 23.438.788.773
6 Phili tril ngin h~ khac 14 319 6.166.834.800 91.448.492.842
7 Yay va ng thue tai ehinh ngin hC;ln 15 320 35.856.732.017 36.499.046.771
8 QGykhen thu6ng, phue Igi 322 4.011.892.080 4.253.270.612
NQ'dai h~n 330 143.703.029.160 170.463.529.160
1 Phili tril did hC;lnkhac 337 60.000.000
2 Yay va ng thue tai ehinh dai hC;ln 15 331 143.703.029.160 170.403.529.160
NGUON VON CHU Hifu 400 1.158.641.274.526 1.107.214.030.390
V6n chu sO'hfru 20 410 1.157.194.824.927 1.106.059.699.835
1 V6n g6p eua ehu hfru 411 414.536.730.000 414.536.730.000
2 Th~g du v6n e6 phfut 412 133.021. 732.000 133.021.732.000
3 V6n khae eua ehU hfru 414 9.652.783.012 9.652.783.012
4 C6 phi~u quy (*) 415 (3.593.000) (3.593.000)
5 Qui d~u phat tri~n 418 377.188.672.853 366.638.254.471
6 LNST chua phan ph6i 421 129.730.090.418 95.763.019.441
- LNST chua PP k€ cu6i 42.545.032.818 3
- LNST chua PP 87.185.057.600 49.894.041.728
7 LQ'ileh e6 dong khong ki~m soat 429 93.068.409.644 86.450.773.911
Nguan kinh phi va quy khac 430 1.446.449.599 1.154.330.555
1 Nguan kinh phi 431 392.548.550
1 Ngu6n kinh phi da hlnh thilnh TSCD 432 1.053.901.049 1.154.330.555
TONG CQNG NGUONVON 440 1.620.112.018.095 1.589.862.038.209
NguOi l~p bi~u K~ tmin truOng
~
Nguyin Thi Ng(Jc Thily Dinh Trung Kien
3
CONG TY pHAN TRAPHACO BAo cAo TAI cHiNH H<;1PNHA T
ky 30/09/2019
BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN T~ HQ'P NHATCho kjJhO(ltd6ng tit ngay 01 thang 01 nam 2019 din ngay 30 thang 09 nam 2019
Dun vi: VND
Mli 01/0112019 d@n
30/09/2019
01/0112018 d@n
30/0912018
I. CHUYEN TlEN TTJ HO~ T DONG KINH DOANH
1. Lgi nhu~n tnro'c thu~ 01 133.446.894.247 128.731.507.701
2. Di~u chinh cho cac khoan:
Kh~u hao tili san c6 djnh
Cac khoan phong
(LailI6) chenh I~ch tYgia h6i doai chua thl,l'Chi~n
(Uli) ill ho~t dQng dAutu
Chi phi liii vay
3. LQ'inhu~n hOl}t di)ng kinh doanh tnr6'c thay dBi van IUlJ di)ng
Bi€n dQngcac khoan phai thu
Bi€n di)ng hang t6n kho
Bi€n dQng cac khoan phai tra (khong bao g6m Illi vay phai tra, thu€
TNDN phai nQp
Bi€n dQng chi phi tn\ truac
Ti~n liii vay dll tra
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p dll nQp
Ti~n chi khac cho ho~t dQng kinh doanh
Llru chuyln tiin t"uan tir hO(lt d{jng kinh doanh
II. CHUYEN TlEN HO~ T DONG DAU Ttf
Ti~n chi mua s~m, xay d\l'llg TSCf) va cac tai san dai h~n khac
2. Ti~n thu ill thanh Iy, nhUQ11gban TSCf) va cac tai san dai h~ khac
3. Ti~n thu h6i cac khoan dAutu vao dan vi khac
4. Ti~n thu liii cho vay, tuc va Iqi nhu~n duqc chia
Llru chuyln tiin t"uan tir hO(lt d{jng dau tlr
4
02 59.438.705.464 57.297.670.490
03 1.049.033.124 1.542.459.727
04 31.128.044 54.450.150
05 3.689.093.376 1.484.498.434
06 13.895.955.037 8.051.236.641
08 211.550.809.292 # 197.161.823.143
09 (180.557.559.177) 22.267.624.931
10 (61.321.513.048) (57.141.289:265)
(3.896.209.746) (151.533.085.971)
12 3.021.249.064 131.719.947
13 (13.895.955.037) (8.051.236.641 )
14 (31.464.952.573) (44.041.706.060)
16 (5.685.292.340) (9.541.061.064)
20 (82.249.423.565) # (50.747.210.980)
21 (13.500.529.802) (54.232.756.417)
22 150.909.090 (373.636.364)
26 (5.003.258.000)
27 2.805.292.685 603.4 76.628
(10.544.328.027) # (59.006.] 74.153)
CONG TY c6 PHAN TRAPHACO
Dja chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - N(>i
BAo cAo TAl cHiNH HQP NHAT
Cho ho~t d(>ngtll' ngay 01101/2019 d~n ngay 30/09/2019
BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN HQ1' NHAT (Ti~p theo)eho hO(1td9ng tit ngay 01 thang 01 nam 2019 din ngay 30 thang 09 nam 2019
Ma Tir 01/0112019 d~n
30/09/2019
Tir 01/01/2018 d~n
30/0912018
III. LUlJ CHUYEN TlEN TU HO~ T DONG TAl CHiNH
I. Ti~n vay ng~n h~n, dai h~n nh~n dugc
2. Ti~n chi tni ng g6c vay
3. tuc, tra cho chiI hiiu
Luu chuyin tiJn thuOn tir hOf,ltdpng tili chinh
Llfu ehuy~n ti~n thu~n trong
Ti~n va tlfO'ng dlfO'ng ti~n d~u nam
Anh hU'll'ng ella thay dai ti gia h6i doai quy dai ngol,li t~
Ti~n va ttrO'ng dtrO'ng ti~n eu6i
33 1.523.239.617 327.8 6.90 1.474
34 (28.866.054.3 71) (155.774.541.521 )
36 (48.103.494.500) (62.903.580.812)
40 (75.446.309.254) 109.138.779.141
50 (168.240.060.846) (614.605.992)
60 316.133.597.252 160.903.552.066
61 (482.041) (1.123.210)
70 147.893.054.365 160.287.822.864
thang 10 nam 2019d6cK~ toaD truOng
Dinh Trung Kien
NguOl l~p bi~u
Nguyln Til! Ng(Jc Tlluy
CONG TY co PHAN TRAPHACO
chi: 75 Yen Ninh - Dinh - HiiNoi
BAO cAo TAl cHiNH H<;JPNIIA T
Cho ho?t dong ill ngiiy01/01/2019 d€n ngiiy30/09/2019
MAD SO B 09-DNTHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHA T
I. D~C DIEM HO~ T DONG DOANH NGHIJJ:P
1. mnh thu-c sO'him vBnC6ng ty C6 phful Traphaco lit C6ng ty C6 phful duqc chuy~n d6i tir doanh nghi~p nhit nuac thanhC6ng ty C6 phful theo Quy~t dinh s6 2566/1999/QD-BGTVT ngity 27 thang 9 nam 1999 cua B('>trtIemg B('>Giao tp6ng v~ titi.,C6ng ty duqc 9frpI~i rna ~6 doanh nghi~p ill Dang ky kinh doanh ~6058437 do Ke ho~ch va Dau tu Thanh ph? H~ N('>icap n&ay 24 thang 12 nam 1999 thfu:h GiaychUng nh~ dang kY doanh nghi~p c6n& ty,c6 phan vm rna s6 doanh.nghi~p 0100108656 cal? ngay10 thang 08 nam 20 11 (dang ky thay d6i Ian 15). C6ng ty da thay d6i dang kY kinh doanh Ian thu22 vito ngay 01 thang 08 nam 2017.
Tf\l sa chinh clla c6ng ty t~i s6 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Hit N('>i.
V6n diSu I~ theo dang ky kinh doanh clla C6ng ty lfuI thu 22 la 414.536.730.000 VND (B6n trammum b6n ty nam tram ba sau tri~u bay tram ba mum nghin d6ng chAn.) tuang duang 41.453.673
c6 phful, m~nh gia m('>tc6 phfull 0.000 VND.
2. Linh kinh doanh : Duqc phfun
3. Nganh ngh~ kinh doanh va ho~t dQng
Ng,aM nghS J.einhdoanh clla C6ng ty la ~an xUfrt,bu6~ ban ~vc phfup va my .phfun; kinh do~nhxuat nh~p khau nguyen ph\l Ii~u lam thu6c, cac san pharo thu6c; tu van san xuat duqc my pharo;pha ch~ thu6c theo dan; san xufrt kinh doanh duqc ph~m, hoa chfrt va v~t tu thi~t bi y t~; san xufrtbu6n ban ruqu, bia, nuac giiti khat (kh6ng bao g6m kinh doanh quan bar) ; Tu vfrn dich khoahQc ky thu~t, chuy~n giao c6ng ngh~ trong IInh vvc y, duqc ; Thu mua, gieo tr6ng, ch~ bi~n duqc
lieu.H~~t d('>ngchinh CllaC6ng ty la san xufrt kinh doanh duqc phfun, hoa chfrt va v~t tu thi~t bi y t~.
4. Chu san xu~t, kinh doanh thong thlfimg :
Chu san xufrt kinh doanh th6ng thubng Clla C6ng ty duqc thvc hi~n trong thm gian kh6ng qua
12 thang
5. C~u truc doanh nghi~pT~i ngay 30 thang 09 nam 2019, C6ng ty co cac C6ng ty con va cac chi nhanh nhu sau:
C6ng ty con:- C6ng ty C6 phful C6ng ngh~ Cao Traphaco- C6ng ty TNHH MTV Traphacosapa- C6ng ty CP duqc VTYT DakLak- C6ng ty TNHH Traphaco Hung Yen
CONG TV CO pHAN TRAPHACO
Cae chi nhanh :
BAO CAO TAl cHiNH HQ"P NHA T
Cho ho~t dong ngay 01/01/2019 d~n ngay 30/09/2019
Ten don vi
- Chi nhanh C6ng ty C6 phc1n
Traphaeo
- Chi nhanh Mi~n Trung
- Chi nhanh Nam Dinh
- Chi nhanh NgM An
- Chi nhanh Thanh Hoa
- Chi nhanh Vinh Long
- Chi nhanh Hai Phong
- Chi nhanh D6ng Nai
- Chi nhanh Blnh Thu~
- Chi nhanh Quang Ngi'ii
- Chi nhanh Khanh Hoa
- Chi nhanh cAn Tho
- Chi nhanh Gia Lai
- Chi nhanh Quang Ninh
- Chi nhanh Ti~n Giang
- Chi nhanh Hai Duong
- Chi nhanh Phil ThQ
- Chi nhanh BInh Duong
- Chi nhanh Hung Yen
- Chi nhanh B~c Giang
- Chi nhanh Thai Nguyen
- Chi nhanh Kien Giang
- Chi nhanh Hu~
- Chi nhanh Yen Bai
- Chi nhanh Vinh Philc
- Chi nhanh Binh Dinh
- Chi nhanh Vung Tim
- Chi nhanh Long An
Noi thimh I~p
TP. H6 Chi Minh
TP. DaNfulg
Tinh Nam Dinh
Tinh NgMAn
Tinh Thanh Hoa
Tinh Vinh Long
TP. Hai Phong
Tinh D6ng Nai
Tinh Binh Thu~
Tinh Quang Ngi'ii
Tinh Khanh Hoa
Tinh cAn Tho
Tinh Gia Lai
Tinh Quang Ninh
Tinh Kien Giang
Tinh Hai Duong
Tinh Phil ThQ
Tinh Binh Duong
Tinh Hung Yen
Tinh B~e Giang
Tinh Thai Nguyen
Tinh Kien Giang
Tinh Thira Thien Hu~
Tinh Yen BM
Tinh Vinh Philc
Tinh Binh Dinh
Tinh Ba Ria Vung Tau
Tinh Long An
7
Ho~t dQng kinh doanhchinh
Kinh doanh dugc phfun, th\fc
phfun, my phfun, hoa ch~t,
v~t tu, thi~t bi y t~, xu~t
nh~p kh~u nguyen ph\! li~u
lam thu6e, cae san phfun
thu6c.
CONG TY co pHAN TRAPHACO
chi: 75 Yen Ninh - Dinh - Ha NQi
BAo cAo TAl cHiNH HQ'P NHAT
Cho ho~t dong ngay den ngay 30/09/2019
KY KE ToAN, DON VJ THIN T~ Dl}NG TRONG BAo cAo T CHiNH
CO' I~p bao cao tai chinhBao cao tili chinh kern theo duqc trinh bay b~ng 86ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen tAcgia g6cva phil hqp vai cac Chufu1 rn\l'c k~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng k~ toan Vi~t Nam va cac quy dinhhi~n hanh co lien quan t?i Vi~t Nam.
Cac bao cao tai chinh kern theo khong nhfun phan anh tiI1hhinh tai chinh, k~t qua ho?t d(>ngkinhdoanh va tinh hinh hru chuy~n ti~n t~ theo cac nguyen tAc va thong l~ k~ toan duqc chfip nh~nchung t?i cac nuac khac ngoai Vi~t Nam.
k~ toanNam tai chinh CllaCong ty bAtd~u ngay 0 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12.Bao cao tai chinh nay duqc l~p cho leYho?t dOng tir ngay 01 thang 01 nam 2019 d~n ngay 30 thang09 nam 2019
CHuAN Mlfc vA CHE D<)KE ToAN A.PDVNG
Ch~ dQ k~ toan dl;lngDoanh nghi~p ap dl,ll1gch~ d(>k~ toan doanh nghi~p.
Tuyen b6 v~ viec tuan thii chu~n rouc k~ toan va ch~ k~ toanBao cao tai chinh clla dan vi duqc l~p.va trinh bay phil hqp v6i cac chufu1rn\l'c va ch~ dOk~ toanVi~t Nam. Bao cao tai chfnh tuan thll mQiqui dinh clla tUng chufu1rn\l'c, thong tu huang dful th\l'chi~n theo qui dinh CllaBOTai chfnh.
Ngay 22 thang 12_nam.2014,.B9 Tai chfnh dil ban hanh Thong tu s6 20P/2014/TT-BTC ("T?on~tu 200") huang dan che dO ke toan doanh nghi~p. Thong tu nay thay the cho cac qui dinh ve ched(>k€ toan doanh nghi~p ban hanh theo quy€t dinh s6 15//2006/QD-BTC ngay 20 thang 03 nam2006 va thong tu s6 244/2009/TT -BTC ng ay 31 thang 12 nam 2009 clla B9 Tai Chinh. Thong tu200 co hi~u l\l'c thi hanh k~ tir ngay 01 thang 01 nam 2015 va ap d\Ulg cho nam tili chinh 2015 tra
di.
Ngay 22 thang)2 nam 2014, B9 Tai chfnh ban hanh thong tu; s6 202/2014/TT-BTC ("T~ong tu202") huang dan phuang phap l~p va trinh bay bao cao hqp nhat. Thong tu nay thay the phan XIII- ThOng tu 161/2007(TT-BTC n~ay 31/12(2007 c~a BO Tai chinh huang dfull~p.va tri~ bay baocao tai chinh hqp nhat theo Chuan m\l'c ke toan so 25 "Bao cao tai chinh hqp nhat va ke toan cackhoan d~u tu vao cong ty con". Thong tu nay co hi~u l\l'c sau 45 ngay k~ ngay ap d\Ulg chovi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhfit Clla nam tai chfnh bAt d~u ho~c sau ngay
01/01/2015.
Ban T6ng Giam d6c dil ap dl,ll1gThong tu 200 va Thong tu 202 trong vi~c l~p va trinh bay bao caotai chfnh hqp nhfit cho kY ho?t d9ng tir ngay 01 thang 01 nam 2019 d€n ngay 30 thang 09 nam
2019.
IV. TOM TAT cAc CHINH SACH KE ToAN CHU
CONGTYCOpHANTRAPHACO
Dja chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Ha Noi
BAo cAo TAl cHiNH H<;1PNHAT
Cho hOl;ltdong tir ngay d~n ngay 30/09/2019
Sau day lei cac chinh sach k~ toan chu y~u dugc Cong ty ap d\lng trong vi~c I?p bao cao t3.ichinh
hgp nh~t:
tinh k~ toan
Vi~c I?p bao cao tai chinh hgp nhM tuan thu theo cac ChufuI m1Jck~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng k~toan Vi~t Nam va cac quy dinh hi~n hanh co lien quan t?i Vi~t Nam yeu du Ban T6ng Giam d6cphai co nhUng uac tinh va gia dinh aM huang d~n s6 Ii~u bao cao v~ cac cong ng, tai san va vi~ctrinh bay cac khoan cong va tai san ti~m tang t?i ngay I?p bao cao tai chinh hgp nh~t ding nhucac s6 Ii~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh. K~t qua ho?t dQng kinhdoanh th1JCt~ co th~ khac vai cac uac tinh, gia dinh d~t ra.
sO'hQ'Pnh~t bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh hgp nh~t bao g6m bao cao tai chinh cua Cong ty va bao cao tai chinh cua caccong ty do Cong ty ki~m soM (cac cong ty con) dugc I?p cho ky ho?t dQng til ngay 01 thang 01
nam 20 19 d~n ngay 30 "thang 09 nam 2019. Vi~c ki~m soat nay d?t dugc khi Cong ty co kha nangki~m soat cac chinh sach tai chinh va ho?t dQng cua cac cong ty nh?n d~u tu nh~m thu dugc Igi ich
ill ho?t dQng cua cac cong ty llCiy.K~t qua ho?t dQng kinh doanh cua cac cong ty con dugc mua I?i ho~c ban di trong nam dugc trinhbay trang bao cao k~t qua ho?t dQng kinh doanh hgp nh~t til ngay mua ho~e cho d~n ngay ban
khoan d~u tu cong ty con do.Trang wOng hgp dn thi~t, bao cao tai chinh cua cac cong ty con dugc diSu chinh d~ cac chinhs~ch k~ toan dugc ap dVn&t?i Cong ty va cac cong ty con Ia gi6ng nhau. ,Tat ca cac nghi~p va so du gifra cac cong ty trong cung t?P doan dugc Io?i bo khi hgp nhat bao
cao chinh.Lgi feh cua c6 dong khong ki~m soM ~ron~ tai san thu~ cua c!Jng ty eon hgp nh~t dugc xac dinhIa mQt chi tieu rieng bi~t tach khoi phan von chu sa hfru cua co dong cua cong ty my. Lgi ich cuac6 dong khong ki~m soM bao g6m gia tri cae 19i ich cua c6 dong khong ki~m soat t?i ngay hgpnh~t ki~ doanh ban d~u (c~i ti~t xem n~i dun~ trinh bay day) va ph~ I<?iieh cua c6 dongkhong kiem soat trong S1Jbien dQng cua tong von chu hfru ke ill ngay hqp nhat kinh doanh. Cackhoan 16 phM sinh t?i cong ty con phai dugc phan b6 tuang tmg vai ph~ hfru cua c6 dongkhong ki~m soM, k~ ca truemg hgp s6 16 do Ian han ph~ hfru cua c6 dong khong ki~m soat
trong tai san thu~ cua cong ty con.
HQ'Pnh~t kinh doanh
Tai san, cong ng va cong ng ti~m tang cua cong ty con dugc xac dinh theo gia tri hgp 1)'-1?i ngaymua cong ty con. B~t kY khoan phV trQi nao gifra gia mua va t6ng gia tri hgp Iy cua tai san dugcmua dugc ghi nh?n Ia 19i th~ thuang m?i. B~t ky khoan thi~u hvt nao gifra gia mua va t6ng giahgp 1)'-cua tai san dugc mua dugc ghi nh?n vaG k~t qua ho?t dQng kinh doanh cua ky k~ toan phM
sinh ho?t dQn~ mua con~ ty ~on. , 'Lgi ich eua co dong thieu so 1?i ngay hgp nhat kinh doanh ban dau dugc xac dinh tren co ty I~cua c6 dong thi~u s6 trong t6ng gia tri hgp 1)'-cua tai san, eong ng va cong ng ti~m tang dugc ghi
nh?n.
vao cong ty lien k~t
CONG TY PHAN TRAPHACO TAl NHAT
C6ng ty lien k~t la m(>t c6ng ty rna C6ng ty co anh huemg dang k~ nhung kh6ng pMi la c6ng ty
con hay c6ng lien do~ clla C6ng ty. huang dang k~ th~ hi~n qu¥~n tham gia VaGvi~cdua ra cac quyet dinh ve chfnh sach tai chfnh va ho?t d(>ng Clla ben nh~ dau tu nhung kh6ng co
anh huemg v~ m?t ki~m soat ho?c d6ng ki~m soat nhUng chfnh sach nay.
K~t qua ho?t d(>ng kinh doanh, tai san va c6ng nQ'Clla cac c6ng ty lien k~t duQ'c hqp nhftt trong bao
cao tai chfnh theo phucmg pMp v6n chll hiiu. Cac khoan gop v6n lien k~t duQ'c trinh bay trong
bang can d6i k~ toan theo gi,a g6c duQ'c di~u chir:h theo nhUng thay d6i trong phfu1 v6n goe cllaC6ng ty VaGphan tai san thuan clla c6ng ty lien ket sau ngay mua khoan dau tu. Cac khoan 16 Clla
c6ng ty lien k~t vuqt qua khoan gop v6n clla C6ng ty t?i c6ng ty lien k~t do (bao g6m bftt k~ cac
khoan gop v6n dill h?ll rna v~ th\IC chftt t?O thanh dfiu tu thufu1 Clla C6ng ty 4li c6ng ty lien k~t do)
kh6ng duQ'c ghi nh~.Trong truemg hqp_m(>t c6ng ty thanh vien clla C6ng th\l'c hi~n giao dich v01 m(>t c6ng ty lien k,~tvai Cong ty, Hii/lo chua th\Ic hi~n tuong Ung vai phan gop von Clla C6ng ty VaGc6ng ty lien ket,
duQ'c lo?i tn! khai bao cao tai chfnh hqp nhftt.
LQi th~ thuong m~i
Lqi th~ thuong m?i tren bao cao tai chfnh hqp nhftt la phfu1 ph\l tr(>i giua muc gia phi hqp nhftt
kinh ,doanh so vai phfu1lqi fch clla C6ng ty ~rong t6ng gia trj hqp ,ly clla tai san, c6ng nQ' va c6ng
nQ' tiem tan& clla c6ng tJ: con, c6ng ty lien ket, ho?c dcm vi gop v6n lien doanh t?i nga¥ th\Ic hi~n
nghi~p V\l dau tu. Lqi the thuong m?i duQ'c coi la m(>t lo~i tai san v6 hinh, duQ'c tinh khau hao theophuong phap duemg thfu1g tren thai gian hiiu d\lng uac tinh clla lQ'i th~ kinh doanh do trong vong 8
d~n 10 nam.
Lqi th~ kinh doanh co duQ'c tir vi~c mua c6ng ty lien k~t va CCY kiOO doanh d6ng ki~m soat duQ'c
tinh VaGgia tri ghi s6 Clla c6ng ty lien k~t va CCY kiOO doanh d6ng ki~m soat. Lqi th~ kiOOdoanh
tir vi~c mua cac c6ng ty con duQ'c triOO bay rieng nhu m(>t lo~i tai san va hiOO tren bang can d6i k~
toan hqp OOftt.
Khi ban c6ng ty con, c6ng ty lien k~t ho?c don vi gop v6n lien doanh, gia tri con l?i clla khoan lqi
th~ thuong m?i chua khftu hao h~t duQ'c tioo VaG khoan lai/16 do nghi~p V\l nhuqng ban c6ng ty
tucmg Ung.
Cong Cl} tai cbinh
Gbi nban ban d~uTid chinh: T?i ngay ghi nh~ ban dfiu, tai san till chfOO dugc ghi oo~ theo gia g6c c(>ng cac
chi phi giao dich co lien quan tf\Ic ti~p d~n vi~c mua s~m tai san tai chfnh do. Tai san tai chfnh Clla
C6ng ty bao g6m ti~n, cac khoan tuong duong ti~n, cac khoan dftu tu ng~ h~ va dai h~, cac
khoan pMi thu khach hang, phai thu khac va dm c6, ky qui, kY cugc.
C6ng n(1 chinh: T~i ngay ghi nh~ ban dfiu, c6ng ng tai chfOO dugc ghi nh~ theo gia g6c tn! di
cac chi phi giao djch co lien quan tf\Ic ti~p d~n vi~c phat hanh c6ng tai chiOO do. Cong till
chinh clla C6ng ty bao g6m cac khoan phai tra ngum ban va phai tra khac, cac khoan vay va chi
phf pMi tra.
Danb gia I~i sau I~n ghi nh~n ban d~u ,Hi~n t?i, chua co quy dinh ve danh gia l~i c6ng C\l tai chfnh sau ghi nh~ ban dau.
10
CONG TY CO PHAN TRAPHACO BAO CAO TAl CHlNH HQ'P NHA.T
Cho ho~t dQng ngay 01/01/2019 d~n ngay 30/09/2019
Til' ngay 0110112019 d~n ngay30/09/2019
nam
Ti~n va cae khmin tuO'ng dU'O'Dgti~nTi~n va cac khoan tuang duang ti~n bao g6m ti~n m~t t<;liquy va cac khoan ti~n gm khong ky h?ll,cac khoan dAu tu ngfu1h<;ln,c6 kha nang thanh toan cao, d~ dang chuy~n d6i thanh ti~n va rili ro
lien quan d~n vi~c bi~n dQng gia tri.
phimg phai thu kh6 dbiD\! phOng phai thu kh6 doi duqc trich I~p cho nhiing khoan phai thu da qua h?ll thanh toan ill sauthang tra len, ho~c cac khoan phai thu rna ngum kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh Iy, pha
san hay cac kh6 khan tuang t\!.
Hang tBn khoHang t6n kh~ duqc x~c dinh tren C? gia th~p han gifra gia g6c va ~ia tri thuAn c6 th~ thl,Tchi~nduqc. Gia goc hang ton kho bao gom chi phi nguyen V?t li~u tfI,Tctiep, chi phi lao dQng tfI,TCtiepva chi phi san xu~t chung, n~u c6, d~ c6 duqc hang t6n kho 6 dia di~m va tr?llg thai hi~n t<;li.Giag6c clla hang t6n kho duqc xac dinh theo phuang phap binh quan gia quy~n. Gia tri thuAn c6 th~thl,Tchi~n duqc duqc xac dinh bfulg gia ban uac tinh trir cac chi phi uac tinh d~ hoan thanh sanphfun cling chi phi ti~p thi, ban hang va phan ph6i ph<itsinh.
D6i vai san phfim dang, n~u thai gian san xu~t luan chuy~n vuqt qua mQt chu ky kinh doanhthong thu6ng ho~c d6i vai V?t tu, thi~t bi tung thay th~ c6 thm gian dl,Ttm tren 12 thang thi doanhnghi~p trinh bay la tai san dai h?ll tren Bang can d6i k~ toano
DI,Tphong giam gia hang t6n kho CllaCong ty duqc trich l?p theo cac quy dinh k~ toan hi~n hanh.Theo d6, Cong ty duqc phep trich l?p dl,Tphong giam gia hang t6n kho 16i thm, hong, kern phfunch~t va, trong tru6ng hqp gia g6c Cllahang t6n kho cao han gia tri thuAn c6 th~ thl,Tchi~n duqc t<;li
ngay ket thuc nien dQke toano
Tai san dinh hfru hlnh va khftu haoTai san c6 diclI hfru hinh duqc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao man lily k~.
N~uy~n gia tai san c6 dinh hfru hinh bao_g6m gia mua va toan bQ cac chi phi I0ac lien quan tfI,TCtiep den vi~c dua tai san v~o tr?llg thai san sang su d\lI1g. gia !ai san co dinh hfru hinhtv lam, tv xay dl,TI1gbao gom chi phi xay dl,TI1g,chi phi san xuat th\!C te ph<itsinh cQng chi phi lap
d~t va ch<;l'ythu., 'Tai san co dinh hfru hinh duqc khau hao theo phuong phap du6ng thang dl,Tatren thm gian hfru
d\lng uac tinh, C\lth~ nhu sau:
Nha xuang va V?t ki~n trucMay m6c va thi~t biPhuang ti~n v?n taiThi~t bi van phongTai san c6 dinh khac
15 - 2506 - 0705 - 0803 - 0605 - 15
Cac khoan lai, 16phat sinh khi thanh ly, ban tai san la chenh l~ch gifra thu nh?P tu thanh Iy va giatri can l<;licua tai san va duqc ghi nh?il vao bao cao k~t qua hO<;ltdQng kinh doanh hqp nhk
11
pHAN
Dia chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Ha Noi
Tili san ec3djnh vo hinh vil kh~u hao
Cho ky dong ill ngay 01101/2019d~nngay 30/09/2019
Titi san c6 dinh v6 hinh th~ hi~n gia tri quy~n Slrdvng dftt va ph~n m~m k~ toan, duqc trinh baytheo nguyen gia tm gia tri hao mon liiy k~ va duqc kh~u hao thea phuong phap duemg th~ng dlJatrt~nthm gian SlrdVng uac tinh.
Chi phi xay dlJDg CO' ban dO'dang
Cac tt'lisan dang trong qua trinh xay d\ffig phvc vv mvc dich san xu~t, cho thue, quan trj ho~c chobftt ky mvc dich nao khac duqc ghi nh?n theo gia &6c.Chi phi nay bao g6m chi phi ,dich V\lva chiphi Hiiyay c6 lien quan phu hqp vai chinh sach ke toan cua C6ng ty. Vi~c tinh khau hao cua cactai san nay duqc ap dvng gi6ng nhu vai cac tai san khac, b~t d~u tir khi tai san a vao tn;mg thai sfulsang Slrdvng.
Cae khoan dAu tll' tili ehinh dili h~n
Cac khoan d~u tu tai chinh duqc ghi nh?n b~t d~u tu ngay mua khoan d~u tu va duqc xac dinh giatrj ban d~u theo gia g6c.
D~u tu vao c6ng ty con la cac khoan d~u tu vao cac c6ng ty rna C6ng ty ki~m soat. Vi~c ki~m soatnay d?t duqc 10i C6n& ty c6 kha nang ki~m soat cac chinh sach tai chinh va ho?t dQng cua cacc6ng ty nh?n dau tu nham thu duqc lqi ich tir ho?t dQng cua cac c6ng ty nay.
C6ng ty lien k~t la mQt c6ng ty rna C6n& ty c6 anh huang. d~g k~ nh~g kh6ng phai la c6ng tycon hay c6~g ty lie~ doanh cua C6ng ty. Anh huang dang ke the hi~n quyen tham gia vao vi~c duara cac quyet dinh ve chinh sach tai chinh va ho?t dQng cua ben nh?n dau tu nhung kh6ng c6 anhhuang v~ m~t ki~m soat nhiing chinh sach nay.
Cac khoan d~u tu tren bao cao rieng duqc xac dinh theo gia g6c tm cac khoan giam gia d~u tu.
DIJ phOng giam gia d~u tu tai chinh duqc trich l?p theo cac quy dinh v~ k~ toan hi~n hanh.
Cae khoan tra trmye dili h~n
Cac khoan chi phi tra truac dai h?n bao g6m gia tri c6ng C\l, d\ffig cv, linh ki~n lo?i nh6 dii xufttdUng va duqc coi la c6 kha nang dem l?i lqi ich kinh t~ trong tuong lai cho C6ng ty vm thai h?ll illmQt nam tra len. Cac chi phi nay duqc v6n h6a du6i hinh thuc cac khoan tra truac dai h?ll vaduqc phcln b6 vao bao cao k~t qua ho?t dQng kinh doanh, SlrdVng phuong phap duemg th~g theothm gian su d\lng uac tinh.
Chi nh~n doanh thu
Doanh thu ban hang duqc ghi nh~ khi d6ng th6a man t~t ca nam (5) di~u ki~n sau:
(a) C6ng ty dii chuy~n giao ph~ Ian riIi ro va lqi ich g~ li~n vm quy~n hfru san phfun ho~c
hang h6a cho ngum mua;
(b) C6ng ty kh6ng con n~ gifr quy~n quan ly hang h6a nhu nguai hfru hang h6a ho~c quy~n
ki~m saat hang h6a;
(c) Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i ch~c ch~;
(d) C6ng ty se thu dm;rc lqi ich kinh t~ ill giaa dich ban hang; va
CONG TY pHAN
Dja chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Ha NQi
BAa cAa TAl cHiNH H(1P NHA.T
Cho ky ho~t dQng tit ngay 0 1/01/2019 d~n ngay 30/09/2019
(e) Xac dinh duqc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.
Doanh thu cua giao dich v~ cung d.p dich V\l duqc ghi nh~n khi k~t qua cua giao dich d6 duqc xac
dinh mQt cach dang tin c~y. TruOng hqp giao dich v~ cung d.p dich V\llien quan d~n nhi~u ky thi
doanh, th~ duqc ghi nh~n tr0!1g ky thea k~t qua phful c~ng vi~c da hoan thanh t?i ngay cua ban~can doi ke toan cua ky d6. Ket qua cua giao dich cung dip dich V\l duqc xac dinh khi th6a man tat
ca b6n (4) di~u ki~n sau:
(a) Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i ch~c ch~;
(b) C6 kha nang thu duqc Iqi feh kinh t~ tir giao dich cung d.p dich V\l d6;
(c) Xac dinh duqc phful cong vi~c da hoan thanh t1;1ingay cua bang can d6i k~ toan; va
(d) Xac dinh duqc chi phi pMt sinh cho giao dich va chi phi dS hoan thanh giao dich cung d.p
dich V\l d6.
Lai ti~n gui duqc ghi nh~ tren co d6n tfeh, duqc xac dinh tren s6 du cac tai khoan ti~n gui va
lai su~t ap d\lllg.
Lill ill cac khoan dfiu duqc ghi nh~ khi Cong ty c6 quy~n nh~ khoan lai.
Cong ty ap d\lllg xu Iy chenh I~ch tY gia theo huang dful cua ChufuJ mlJc k~ toan Vi~t Nam s6 10(VAS 10) "Anh huang cua yi~c.thay d6i tY gia h6i doai". Theo d6, cac nghi~p V\l phlit sinh b~gcac I01;1ingo1;1it~ duqc chuyen doi theo tY gia t1;1ingay pMt sinh nghi~p V\l. So du cac tai san bang
ti~n va cong nq phai thu, phai tra c6 g6c ngo1;1it~ t1;1ingay k~t thuc nien dQ k~ toan duqc chuySn
d6i theo tY gia t1;1ingay nay. T~! ca cac khoan chenh I~ch tY &ia duqc ph~ anh ngay vao ~
doanh thu h01;1td(>ng tai chinh (neu lai) ho?c chi phi tai chinh (neu t1;1ithm diem pMt sinh. Lai ~
chenh l~ch tY gia do danh gia l1;1icac s6 du t1;1ingay k~t thuc men dQ k~ toan khong duqc dUng dS
chia cho c6 dong.
vay
T~t ca cac chi phi lai vay duqc ghi nh~ vao bao cao k~t qua h01;1td(>ng kinh doanh khi pMt sinh.
dlJ
Cac khoan dlJ phong phai tra duqc ghi nh~ khi Cong ty c6 nghi'a V\l hi~n t?i do k~t qua ill mQt
SlJ ki~n da xay ra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh nghi'a V\l nay. Cac lffioan, dv.ph6ng
duqc xac dinh tren co sa uac tinh cua Ban Tong Giam doc ve cac khoan chi phi can thiet de thanh
toan nghi'a V\l nq nay t1;1ingay k~t thuc ky h01;1td(>ng.
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p thS hi~n t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hi~n t1;1iva s6 thu~ hoan 11;1i.
S6 thu~ phai tra h~~n t1;1iduqc tinh dlJa tren thu nh~p chiu thu~ trong kY. Thu nh~p chiu thu~ khacvai lqi nhu~ thuan duqc trinh bay tren baa cao ket qua h01;1td(>ng kinh doanh vi thu nh~p chiu
CONG TY PHA.N TRAPHACO
Dia chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Ha Noi
BAo cAo TAl: CHiNHHQ'P NHA.T
Cho ho~t dong ngay 01/01/20 19 d~n ngay 30/09/2019
thu~ kh6ng bao g6m d.c khofm thu nh~p hay chi phi tinh thu~ hoac kh~u trir trong cac namkhac (bao g6m ca 16,mang sang, neu co) va ngoai ra kh6ng bao g6m cac chi tieu kh6ng chiu thue
ho~c kh6ng dirgc khau tnI.
Thu~ thu nh~p hoan l~i tinh tren cac khoan chenh l~ch gifra gia ghi s6 va co tinh thu~thu nh~p cua cac khoan ml,lc tai san ho~c c6ng ng tren bao cao tai chinh hgp nh~t va ghinh~ theo phuang phap bang can d6i k~ toano Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra phai dugc ghi nh~ch9 t~t ~a cac khoan chenh l~ch t~ then con tai san .thu~,thu nh~p hoan l~i chi ghi nh~ khichac chan co du 19i nhu~ tinh thue trong tuang lai de khau trir cac khoan chenh l~ch t~ thai.
Thu~ thu nh~p hoan l~i xac dinh theo thu~ su~t d\l' tinh se ap d\ll1g cho ky tai san dugc thuh6i hay ng phai tra thanh toano Thu~ thu nh?p hoan l~i ghi nh~ vao bao cao k~t quaho~t dQng kinh doanh va chi ghi vao v6n chu hihl khi khoan thu~ do co lien quan d~n cac khoan
ml,lcdugc ghi thiing vao v6n chu hiiu.
Tai san thu~ thu nh?P hoan l~i va ng thu~ thu nh?P hoan l~i phai tra bu trir khi C6ng ty coquy~n hgp phap d~ bu trir gifra tai san thu~ thu nh?P hi~n hilnh vm thu~ thu nh?P hi~n hanh phainQp va khi cac tai san thu~ thu nh?P hoan l~i va ng thu~ thu nh?P hoan l~i phai tra lien quan taithu~ thu nh?P doanh nghi~p quan ly bai cling mQt co quan thu~ va C6ng ty co d\l' dinh thanh
toan thu~ thu nh?P hi~n hanh tren co thufut.
Vi~c xac dinh thu~ thu nh?P cua C6ng ty can cu vao cac quy dinh hi~n h~ v~ ,thu~. Tuy nhien,nhfrng quy dinh nay thay d6i theo timg thai kY va vi~c xac dinh sau cling ve thue thu nhap doanhnghi~p my thuQc vao k~t qua ki~m tra cua co quan thu~ co thfun quy~n. .Cac lo~i thu~ khac ap dl,lng theo cac lu?t thu~ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.
V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN M1)C TRINH BA.Y TRONG BANG CAN DOl
KETOAN
1. TIEN vA cAc KHoAN TlfONG DlfONG TIEN
Ti~n rn?t
Ti~n giri ngan hang
Ti~n dang chuySn
Cae khoan tuong duong ti~n (*)
TAng
30/09/2019
11.640.264.136
89.140.974.229
111.816.000
47.000.000.000
147.893.054.365
31112/2018
26.052.936.805
157.165.297.747
215.362.700
132.700.000.000
316.133.597.252
(*) Cac khoan tuang duang ti~n th~ hi~n cac khoan ti~n gui t~i cac ngan hang co ky h~ g6c kh6ng qua 3
(ba) thang.
2. cAc KHoAN DAu nfTAI CHINH NGAN H~N
Cae khoan d~u tu t<\iehinh ng~n hi;ln
TAng
14
30/09/2019
12.100.000.000
12.100.000.000
31/12/2018
VND9.400.000.000
9.400.000.000
Dja chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Ha N(>i
BAa cAa TAl cHiNH HQ'PNHA.T
eho ho?t d(>ng ngay 01/01/20 I9 d~n ngay 30/09/2019
3. PHAI THU KHAcH HANG
Phlii thu khach hang ng~n h~n
Cae khoan pha.i thu khaeh hang khac
Tang
4. TM TRVaC CHO NGVOI BAN
C6ng ty CP xiiy d\II1gdftu Thanh C6ng
C6ng ty CP vfu1thi€t k€ & xiiy d\II1g319
Tn'i tru6c cho cae nM cung dp khac
Tang
5. PHA.I THU KHAc
Ng~n h~n
Cfun e6, ky qui, ky ngin h,;lll
Phai thu khae
Tang
6. NQxAu
30/09/2019
VND
273.807.415.085
273.807.415.085
273.807.415.085
30/0912019
VND
3.284.553.000
27.956.349.327
31.240.902.327
30/09/2019
VND
20.790.343.229
8.961.288.117
2.516.931.670
9.312.123.442
20.790.343.229
31/12/2018
VND
119.920.467.304
119.920.467.304
119.920.467.304
31/12/2018
3.634.291.000
4.502.097.000
18.887.141.891
27.023.529.891
31/12/2018
VND
9.417.833.528
4.134.743.331
1.976.19] .600
3.306.898.597
9.417.833.528
30/09/2019
Gia trj c6 th~
Cia g6c thu h6i
31/12/2018
Gia trj c6 th~
Chi g6c thu h6i
VND VND VND VND
Gia trj cae khoan phai thu qua
hi;illthanh toan ho~e chua qua6.517.156.057 119.394.238 3.685.661.835 153.978.661
hi;illnhung kh6 co kha nllng thu
h6i
Tang 6.517.156.057 119.394.238 3.685.661.835 153.978.661
(*) C6ng ty xac djnh gia trj e6 th~ thu h6i ella cac khoan n<)'x~u b~ng gia g6e ella cae khoan phai thu tri.r dI,Iphong phai
thu ngin h?n kh6 doi clla eac d6i tugng nay.
15
CONG TY c6 pHAN TRAPHACO
Dja chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Noi
7. HANG TON KHO
BAo cAo TAl cHiNH HQ1' NHAT
ky dong ill ngay 01/01/20) 9 d~n ngay 30/09/2019
30/09/2019 31/12/2018
Gi:i g6c phong Gi:i g6c phong
VND VND VND VND
Hang dang di tren DUOng 1.791.946.530
Nguyen li~u, v~t li~u 186.378.883.959 (865.573.898) 146.148.214.823 (2.682.619.419)
Cong dvng 517.009.353 358.052.328
Chi phi SXKD dang 35.393.282.613 33.763.772.888
Thanh phfun 137.694.277.372 107.818.959.983
Hang hoa 41.553.406.890 50.334.400.589
Hang gui di ban
TAng 401.536.860.188 (865.573.898) 340.215.347.140 (2.682.619.419)
8. CHI PHi xAY DVNG co BAN DO DANG
Cong trinh van phong Da N~ng
Cong triM van phong t<;liGia Lai
Cong trinh van phong t<;lidn Tha
an ph~n m~m ERP
Khac
TAng
30/0912019
2.965.335.000
5.194.752.092
2.352.727.272
6.418.695.810
16.931.510.174
31/1212018
2.965.335.000
5.194.752.092
2.352.727.272
493.590.000
2.855.638.229
13.862.042.593
Dia chi: 75 Yen Ninh - Ba Dlnh - Ha N(>i
10. T SAN CO f>JNH VO HiNH
Cho ho~t d(>ng tu ngay 0110112019 d€n ngay 30/09/2019
Di~n tich (m2l s6 ti~n
283,10 2.618.528.525
234,60 7.795.378.640
288,75 2.350.425.000
307,20 1.290.240.000
301,80 1.267.560.000
306,00 1.873.777.089
340,00 3.049.800.000
3.518.560.000
4.972.028.674
3.500.078.454
2.710.406.558
1.845.000.000
Quy~n dl}ng PhAn m~m quanTai san c6 djnh vo CQng
d:it hinh khac
VND VND VND VND
s6 dtr dAu ky 49.632.073.505 6.570.457.570 283.328.900 56.485.859.975
s6 tang trong ky285.700.000 285.700.000
Mua slim mai285.700.000 285.700.000
s6 duocu6i ky 49.632.073.505 6.856.157.570 283.328.900 56.771.559.975
TRJ MON LUY ICE
s6 dtr dAu kY 1.642.928.572 4.045.362.833 283.328.900 5.971.620.305
Kh:iu hao trong ky 123.211.928 760.132.434 883.344.362
Kh~u hao trong nam 123.211.928 760.132.434 883.344.362
s6 duocu6i ky 1.766.140.500 4.805.495.267 283.328.900 6.854.964.666
TR! CON L~1
DAu ky 47.989.144.933 2.525.094.737 50.514.239.670
Cu6i ky 47.865.933.005 2.050.662.303 49.916.595.309
T~i thiJi di~m 30/09/2019, tai san c6 djnh vo hlnh clIa Cong ty CP Traphaco bao g6m quy~n su d\mg dfit, ph~n
m~m quan va tai san c6 dinh vo hlnh khac. Chi ti€t quy~n dl,mg dfit lau dai , th~ nhlI sau:
Chi ti~t
QSD d~t t~i 255 Ton Due Thling - Lien Chi~u - TP. Dil NfuIg
QSD dftt t~i xii Phuae Kj~n - Nhil Be - TP. H6 Chi Minh (*)
QSD d~t t~i Khu Do thi Hoa Vuqng - TP. Nam Djnh
QSD d~t t~i P.Vinh Tan - Vinh - Ngh~ An (thUa 581)
QSD d~t t~i P.Vinh Tan - Vinh - Ngh~ An (thUa 582)
QSD d~t t~i Khu Do thi Vinh DiSm Trung - Nha Trang
QSD d~t ~i Khu Do thj Cao Xanh - TP H~ Long
QSD d~t t~i Khu do thi phia Tay, Phut'mg Thanh Binh, T.ph6 Hili
Duang
QSD dftt ~i xii Tan Quang - Van Lam - Hung Yen (**)
QSD dftt ~i 10K1, K2 khu IV, khu do thj B~c d~j Le Lqi - Phut'mg
Dong Huang - TP Thanh HOel
QSD dftt t~i D37 My Th~ Hung, Phut'mg 6 - TP My Tho - TiSn Giang
QSD dftt t~i 56 2 phut'mg Di€n K~ - TP B~e Giang, Tinh B~e Giang
Dia chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Ha NQi
BAo cAo TAl cHiNH HQP NHAT
Cho dong tir ngay 01/01/2019 d€n ngay 30/09/2019
1.454.200.000
3.518.398.650
3.620.363.636
3.731.036.944
205,10
199,70
147,50
270,00
(m2l
Chi ti~t
QSD dAt phuOng Minh Phucmg - TP Vi~t Trl - Phli ThQ
QSD t~i phuOng Xuan An, TP Phan Thi€t, Tinh Binh Thu~
QSD d~t t~i D6ng Da - Vinh L~e - TP ~eh Gia - tinh Kien Giang
QSD dAtt~i thira dAt 56 630, 631, 632 - bim d6 56 19, phuOng Gia
Sang, TP Thai NguyenQSD dAtt~i Daklak 516.291.335
T6ng 49.632.073.505
(*) Quy~n sir d\lI1gdftt t?i xa Phu&c Ki~n, huy~n Nha Be, thanh ph6 H6 Chi Minh g6m 02 thira, thira 647 co
t6ng di~n tich 652m2 thm h?ll sir d\lI1g dai, thira 646 t6ng di~n tich 224m2
thm h?ll sir d\lI1g
d~n ngay 27/08/2016.
(**) Quy~n sir dl,mgd~t t?-iTan Quang - Van Lam - Hung Yen v&i di~n tich 31.047m2, thm h?-nsir dl,lng
35 nam tir ngay 03/4/2003 d~n 03/04/2038.
11. pHAI TRA.NGtr<JI BANNGAN HAN vA NGtraI MUATRA.TIEN TRtr6c
30/0912019
Phai tra ngu'oi ban ng~n h~n
KMch hang khae
b) T~m ling tir khach hang
NguO'imua tni ti€n truac
T6ng
215.219.219.508
215.219.219.508
183.730.270
183.730.270
215.402.949.778
31/1212018
VND
90.476.519.865
90.4 76.519.865
290.302.335
290.302.335
90.766.822.200
12 THUE vA cAc KHOAN pHAI NOP NHA
(J~u nam
Thu€ gia trj gia tang
Thu€ GTGT hang nh~p kh~u
Thu€ xuAt,nh~p kh~u
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p
Thu€ thu nh~p ea nhan
Thu€ khae
T6ng
5.283.577.328
17.642.778.195
2.880.865.787
295.360
25.807.516.670
56 phai nQp 56 th •••.c nQp
trong ky trong ky
30.782.760.176 35.423.756.068
851.910.578 851.910.578
106.751.425 106.751.425
24.803.081.247 31.464.952.573
13.131.198.592 13.198.091.246
4.527.971.218 4.402.420.978
81.210.361.711 81.045.461.890
56 cu6i ky
642.5 81.436
10.980.906.869
2.813.973.133
125.845.600
14.563.307.038
CONGTYCOPHANTRAPHACOBAO CAO TAl cHiNH HQ'P NHA T
13. CHI PHi PHA.I TRA. NGAN H4N
Cac khoan chi~t kh~u phai tra cho khach hrmg
Chi phi cho CTV
Chi phi khac
T6ng
14. PHA.I TRA. NGAN H4N KHAc
Kinh phi cong dormBHXH, BHYT, BHTNThiJ lao cho HQi d6ng quan tri va Ban ki~m
C6 tUc phai tnl cho cac c6 dong
Cac d6i tuQ1lgkhac
T6ng
30/0912019
VND
9.499.471.775
1.297.968.044
4.944.682.681
17.040.090.544
30/09/2019
VND235.169.356444.767.459
265.000.000582.621.500
4.639.276.485
6.166.834.800
31/12/2018
VND
12.388.040.316
3.521.921.782
7.528.826.675
23.438.788.773
31/1212018
VND
232.358.604787.947.689
225.000.000
2.910.802.000
87.292.384.549
91.448.492.842
15 VAY VA NQ THUR TAl CHINH
31/12/2018 Phlit sinh trong kY 30/06/2019
c6 khii nang c6 khii nang
Chi tieu Gia tri trii nQ' Tang Giiim Gia tri trii nQ'.
VNf> VNf> VNf> VNf> VNf> VNf>
Yay ng~n hl}n 36.499.046.771 36.499.046.771 16.983.239.617 (18.125.554.371) 35.856.732.017 35.856.732.017
Yay ngan hfmg
nglln h(l.l1 1.065.046.771 1.065.046.771 1.023.239.617 (1.665.554.371) 422.732.017 422.732.017
Yay NH dlii h;;tn
d~n h;;tntnl 500.000.000 500.000.000 15.960.000.000 (15.960.000.000) 500.000.000 500.000.000
Yay dlii h;;tnd~n
h;;tntra d6i
tuQ1lgkhac 34.934.000.000 34.934.000.000 500.000.000 (500.000.000) 34.934.000.000 34.934.000.000
Yay d:ii hl}n 170.403.529.160 170.403.529.160 (26.700.500.000) 143.703.029.160 143.703.029.160
Yay dlii h;;tn 168.903.529.160 168.903.529.160 (26.200.500.000) 142.703.029.160 142.703.029.160Yay d6i tuQ1lg
khac 1.500.000.000 1.500.000.000 (500.000.000) 1.000.000.000 1.000.000.000
CQng 206.902.575.931 206.902.575.931 16.983.239.617 (44.826.054.371) 179.559.761.177 179.559.761.177
CONGTYCOPRANTRAPHACO
Dia chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - NQi
BAO CAO TAl CHiNH HQ"P NHAT
ill n 01101/2019 dSn n 30/09/2019
16. DOANH THU
Doanh thu ban hang va cung djeh vI}
Doanh thu ban thanh phfrm
Doanh thu ban hang h6a
Doanh thu cung dp dich V\I
Cae khoan giam triT doanh thu
Hang bi tra
17. GIA V6N HANG BAN VA DJCH Vl) CUNG
Gia v6n cua thiinh phfrm da ban
Gia v6n cua hfmg h6a da ban
Gia v6n cung dp dich
T6ng
18. DOANH THU HO~ T DQNG TAl CHINH
Lai ti€n gui, ti€n cho yay
Lai chenh I~ch ti gia dii thl)'Chi~n
Doanh thu tai chinh kMc
T6ng
19. CHI PHi TAl CHiNH
Lai ti€n yay
L6 chenh l~ch ti gia
L6 chenh I~ch ti gia chua thl)'Chi~n
Tang
21
Til"ngay 01/01/2019
d~n 30/09/2019
VND
1.175.633.211.716
957.816.112.920
214.751.934.049
3.065.164.747
4.442.181.185
4.442.181.185
1.171.191.030.531
ngay 01/0112019
d~n 30/0912019
VND
350.150.987.975
192.840.142.985
514.985.021
543.506.115.981
ngay 01/01/2019
d~n 30/09/2019
VND
2.805.292.685
30.646.004
476.155.287
3.312.093.976
Til' ngay 0110112019
d~n 30/09/2019
VND
13.895.955.037
27.066.322
10.398.934
13.933.420.293
ngay 01/0112018
d~n 30/09/2018
VND
1.273.684.812.830
1.008.556.921.966
262.267.617.869
2.860.272.995
8.056.820.183
8.056.820.183
1.265.627.992.647
ngay 01/0112018
d~n 30/0912018
VND
382.379.402.090
233.3 80.656.940
198.422.644
615.958.481.675
ngay 0110112018
d~n 30/09/2018
VND
603.4 76.628
54.450.150
544.989.718
1.202.916.496
ngay 0110112018
d~n 30/0912018
VND
8.051.236.641
139.900.120
8.191.136.761
CONG TY co PHA.NTRAPHACO
Bja chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Ha Noi
BAo cAo TAl cHiNH HQP NHA.T
Cho ho?t dong ngay 01/01/20 19 d~n ngay 30/09/2019
21 CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO
Chi phi nguyen li~u, v~t li~u
Chi phi nhan cong
Chi phi kh~u hao tai sfm c6 ainh
Chi phi dieh Y\lmua ngoai
Chi phi bing ti6n
Tang
22. LAI BAN TREN CO PHIEU
Tir ngay 01/01/2019
d~n 30/0912019
367.709.443.567
309.690.921.131
60.700.164.824
120.809.959.817
182.270.558.334
1.041.181.047.673
Tir ngay 01/0112018
d@n30/0912018
398.905.882.342
220.070.105.512
53.202.686.416
154.207.592.858
201.204.345.895
1.027.590.613.023
nhu~n trong ky
Di~u ehinh giam do t?ffi trieh qui khen thwing, phUe Iqi (*)
nhu~n sau thu~ phan b6 eho e6 dong hihl e6 phi~u ph6
thong ella eong ty me;:
S6 binh quan gia quy~n ella e6 phi~u ph6 thong d~ tinh liii co
ban tren e6 phi~u
Lai co' ban tren c6 phi~u
Nam nay Nam tnrO'c
VND VND
96.803.700.450 90.844.860.007
(9.618.642.850) (5.293.534.491 )
87.185.057.600 85.551.325.516
41.450.540 41.450.540
2.103 2.064
Chi phi quan doanh nghi~p phat sinh trong ky
Chi phi luang
Cae khoan chi phi khac
Cae khoan chi phi ban hang phlit sinh trong ky
Chi phi nhan vien
Chi phi quang cao
Chi~t khAuban hang
Cae khoan chi phi ban hang khae
CHI PHi BAN HANG VA CHI PHi QUAN DOANH NGHIEP
Tir ngay 01/01/2019
d@n30/09/2019
159.689.291.389
76.301.279.409
83.388.011.980
323.554.798.078
82.622.524.026
57.591.450.705
36.742.151.976
146.598.671.371
Tir ngay 01/0112018
d@n30/09/2018
VND
162.564.926.300
79.637.570.224
82.927.356.076
352.193.018.624
79.567.162.474
78.620.649.466
50.007.759.058
143.997.447.626
24. cAc KHOAN Ml)C NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN
I. Ngo\li t~ cae IO\li
2. Nq khe doi ali
23
Don vi ti~n
USD
VND
30/09/2019
4.021
2.560.552.240
31/1212018
6.657
2.560.552.240
Dja chi: 75 Yen Ninh - Ba Dirih - Ha NQiCho ky ho~tdQngtir ngay 01/01/20 19 d~nngay 30/09/2019
25. CAM KET THUE HO~ T DONG
Chi phi thue ho~t dQng t6i thiau dli dugc ghi nMn vao bao
cao k~t qua kinh doanh trong ky
Tir ngay 01/01/2019
d~n 30/0912019
VND
2.840.419.608
Tir ngay 0110112018
d~n 30/09/2018
VND
3.606.738.247
Tr;zingiry kit thuc ki toan, C6ng ty co cae cam kit thue hor;ztiJ(mg kh6ng huy ngang vai Ijch biiu thanh toan nhu
sau:
Trong vang 1 nlim
Tir nlim thir hai d~n nlim thir nlim
Sau 5 nlim
Tang
30/0912019
VND
3.784.534.884
11.004.145.987
9.295.859.850
24.084.540.721
31/12/2018
VND
3.432.499.400
10.841.256.374
11.330.909.250
25.604.665.024
26. BO PH~N THEO LiNH VTfC KINH DOANH V THEO KHU DlA L
Ho?t dQng san xu~t kinh doanh chinh cua Cong ty hi san xu~t kinh doanh duqc phfun. Trong kY, Cong
ty khong co ho?t dQng san xu~t kinh doanh mio khac trQng y~u, theo do, thong tin tai chinh trinh bay
tren bang can d6i k~ toan t?i ngay 30 thang 09 nam 2019 va doanh thu, chi phi trinh bay tren bao cao
k~t qua ho?t dQng kinh doanh cho kYho?t dQng til ngay 01 thang 01 nam 2019 d~n ngay 30 thang 09
nam 2019 lien quan d~n ho?t dQng san xu~t kinh doanh duqc phfun. Doanh thu, gia v6n theo tUng ho?t
dQng kinh doanh duqc trinh bay t?i Thuy~t minh s6 va s6 7 (Thuy~t minh b6 sung cho k~t qua ho?t
dQng kinh doanh).
Cong ty khong co ho?t dQng kinh doanh nao ngoai Hinh th6 Vi~t Nam; do V?y, Cong ty khong co bQ
pMn kinh doanh theo khu Vl,lCdia nao ngoai Vi~t Nam.
27. NGHI~P vA DU VOl cAe BEN LIEN QUAN
Thu nh~p cua cae thanh vien H(li dang quan trj va Ban Tang giam d6c
Luang va thming
Tir ngay 0]/01/20]9
d~n 30/09120] 9
5.188.267.596
Tlr ngay 0110]120]8
d~n 30/09/20] 8
VND
6.991.949.4 70
28. GIAI TRiNH BIEN DONG LQI NHU~
ThllC hi~n nghia cong b6 thong tin dinh ky cua t6 chuc niem y~t t?i Sa Giao dich chUng khoan
thanh ph6 H6 Chi Minh, cong ty C6 phfu1Traphaco (Mil chUng khoan:TRA) xin giai trinh bi~n dQng
k~t qua ho?t dQng kinh doanh hqp nh~t t?i thCridi~m Qui 3/2019 so vai Qui 3/2018 nhu sau:
24
CONG TY co PHA.N TRAPHACO
8ja chi: 75 Yen Ninh - Ba Dinh - Ha Noi
BAa cAo TAl cHiNH HQP NHAT
Cho ho?t dong tu ngay 01/01/2019 d€n ngay 30/09/2019
Lqi nhu~ sau thu~
thu nh~p DN
3/2018
41.824.403.746 VND
3/2019
34.933.090.547 VND
Chenh lech
16,48%
Co chenh I~ch Iqi nhu~ nhu tren do mQt s6 nguyen nhan sau :
Doanh thu thutln ban hang giam 20% so v6i qui 3/2018.
+ Ty tr<,mgchi phi quan Iy tren doanh thu thutln tang 3,25% so v6i cung ky 2018
La nguyen nhan chinh lam cho k~t qua kinh doanh hqp nhelt qui 3/20 19 bi~n dQng giam 16,48% so vm
qui 3/2018.
Tren day la giai trinh lam ro hem v~ k~t qua kinh doanh hap nhelt qui 3/2019 cua C6ng ty c6
Traphaco.
Nguiri l~p bi~u
Nguyin Thj Ng{Jc Thuy
K~ toaD truOng
Dinh Trung Kien
25