MEMORIA
MEMORIA
CONTENIDOMemoria Anual 2017
01 Misión, visión, valores, objetivos 6
02 Directorio 7
03 Personal Ejecutivo 11
04 Personal de Planta 15
05 Informe del Consejo de Administración 21
06 Informe del Consejo de Vigilancia 29
07 Dictámen de Auditoría Externa 37
08 Estado de Situación Patrimonial 41
09 Estado de Ganancias y Pérdidas 44
10 Cambios en el Patrimonio 45
11 Estado de Flujos de Efectivo 46
12 Ingresos y Gastos 48
13 Indicadores Financieros 49
14 Notas a los Estados Financieros 50
15 Gráficos Estadísticos 77
6 | Memoria Anual 2016 Cooperativa Fátima | 7
VisiónMantener el liderazgo en el sector cooperativo financiero
con cobertura geográfica nacional y
estructura patrimonial consolidada y creciente
Nuestra Misión
Con talento humano comprometido
incentivar el ahorro y promover las microfinanzas
como una contribución a la mejora de
la calidad de vida de nuestros socios,
brindando servicios de excelencia con equidad
y principios de responsabilidad social empresarial,
e incrementando sostenidamente nuestra rentabilidad
y universo societario
DIRECTORIO
8 | Memoria Anual 2016 Cooperativa Fátima | 9
DIRECTORIOGestión 2017 - 2018
Consejo de Administración
PRESIDENTA: YAQUELIN YANETH ROJAS MORALES
VICEPRESIDENTE: LEONCIO WILSON ULLOA ULLOA
SECRETARIO: CELINA CHÁVEZ VDA. DE VIERA
VOCAL TITULAR: SÓCRATES ERNESTO PARDO MEJÍA
VOCAL TITULAR: PASTOR CARDOZO QUIROGA
VOCAL SUPLENTE: MARTHA GINA EGÜEZ VDA. DE LINO
VOCAL SUPLENTE: MIGUEL EGÜEZ AGUILERA
Consejo de Vigilancia
PRESIDENTE: JOHN HEBERT CÉSPEDES HURTADO
VICEPRESIDENTE: LUIS GONZÁLES SALDIAS
SECRETARIO: RUDY SUÁREZ ANTELO
VOCAL SUPLENTE: HADUA YAMILA ABUJDER ENCINAS
VOCAL SUPLENTE: DR. OSCAR QUIROGA ROJAS
Santa Cruz, 20 de octubre de 2017
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
CONSEJO DE VIGILANCIA
10 | Memoria Anual 2016 Cooperativa Fátima | 11
OscarManuelCoronado E.GERENTE GENERAL
12 | Memoria Anual 2016 Cooperativa Fátima | 13
PERSONAL EJECUTIVO
GERENTE GENERAL OSCAR MANUEL CORONADO ESPINOZA
SUBGERENTA DE OPERACIONES MARIA TERESA ARDAYA VACA
SUBGERENTA COMERCIAL YUWINKA MENDEZ VACA
JEFE DPTO. DE AUDITORIA JUAN CARLOS VASQUEZ RODRIGUEZ
JEFE DPTO. DE FINANZAS ANIBAL CRUZ GUTIERREZ
JEFE DPTO. SISTEMAS GUSTAVO VIRUEZ GUTIERREZ
JEFA DPTO. RIESGO CINTHIA GUZMÁN DE OLIVA
JEFA DPTO. DE ACTIVOS Y RRHH CECILIA RODRIGUEZ VARGAS
JEFE DPTO. LEGAL PERCY DIMAN MENDEZ EGUEZ
JEFA DPTO. COMERCIAL JOHAN ORTUÑO MOJICA
JEFA DPTO. DE CREDITO a.i. MONICA BORDA CUELLAR
JEFA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO ANA MARÍA HERVAS ROCA
PERSONALEJECUTIVO
Personalde planta
16 | Memoria Anual 2016 Cooperativa Fátima | 17
PERSONAL DE PLANTAPERSONAL DE PLANTA
18 | Memoria Anual 2016 Cooperativa Fátima | 19
PERSONALDE PLANTA
ADMINISTRADORESDE AGENCIA
Informe delConsejo de
Administración
22 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 23
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNA LA 55 ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS
En sujeción al Estatuto Orgánico ponemos a consideración de la Asamblea General Ordinaria de Socios, el informe de actividades del Consejo de Administración correspondiente a la gestión 2017.
PANORAMA ECONÓMICO MUNDIAL
Durante el primer semestre de 2017, la actividad económica mundial se caracterizó por una recuperación moderada reflejo del buen desempeño de las economías avanzadas y de China y el incremento de los precios internacionales de las materias primas. No obstante, aún existe un entorno de elevada incertidumbre.
Durante el primer semestre de 2017 la actividad económica mundial registró una recuperación menor a la esperada con tasas de crecimiento mundial proyectadas para 2017 de 3,5%, mayores que para 2016, pero por debajo de los promedios alcanzados antes de la crisis financiera internacional. En el caso de las economías avanzadas, la demanda interna habría jugado un papel preponderante, especialmente en Alemania, España, Francia, Italia y Canadá. En las economías emergentes y en desarrollo, el mayor dinamismo se explicaría por la actividad de los países importadores de materias primas, lo cual se refleja en la mejora paulatina de las condiciones de los grandes exportadores de estos bienes.
Durante el primer semestre de 2017 EE.UU. registró un leve crecimiento, principalmente por una desaceleración del consumo privado y la acumulación de inventarios afectando sus proyecciones de crecimiento.
La actividad económica de la Zona Euro mantuvo el dinamismo económico presentado en la gestión 2016, impulsado por el crecimiento de Alemania, España, Francia e Italia, explicado principalmente por la demanda interna y orientación fiscal levemente expansiva, con incidencias positivas en la actividad del sector manufacturero y del consumo privado.
China tuvo un desempeño positivo y estable, gracias al incentivo generado a través de una fuerte expansión del crédito y el uso de la inversión pública para alcanzar las metas de crecimiento.
En el primer trimestre, los indicadores económicos de Brasil mostraron ligeros signos de recuperación, persiste la debilidad de la demanda interna y una elevada incertidumbre en la situación política. En el caso de Argentina, se espera que la expansión, gracias al aumento del consumo, la inversión pública y a la recuperación de la inversión privada así como las exportaciones, al igual que en la segunda mitad de 2016, en 2017, contribuya positivamente la actividad económica. Chile mantiene una actividad económica frágil, este primer trimestre, causó efectos negativos la paralización del centro de producción de cobre “Escondida”.
Yaquelin Yaneth Rojas MoralesPRESIDENTACONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
24 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 25
con las previsiones constituidas.
Al 31 de diciembre de 2017, la Cooperativa expone una utilidad de 1.63 millones de bolivianos, producto del incremento en los ingresos financieros por cartera de créditos, de una óptima gestión de ingresos y gastos operativos, y de una adecuada gestión de los gastos administrativos mismos que representan el 5.1% sobre el total de activos, índice que se enmarca dentro del 10% establecido en los parámetros del sistema financiero.
PLAN EMPRESARIAL Y PRESUPUESTO
Como parte de una buena gestión de Gobierno Corporativo, con la participación mayoritaria del grupo de “interesados”, se estructuró el Plan Empresarial y Presupuesto 2018-2020 considerando la situación financiera del país, las políticas macroeconómicas, la aplicación de las diferentes reglamentaciones la Ley de Servicios Financieros y los efectos de una economía mundial, manteniendo como siempre la prudencia en las proyecciones.
En la primer gestión 2018 se estima un crecimiento del Activo del 3%; un crecimiento de la Cartera de créditos del 3%; un crecimiento de los Depósitos del Público del 3% y una Utilidad proyectada para el 2017 de 1.43 millones de bolivianos.
OTRAS ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Entre otras actividades desarrolladas por el Consejo de Administración durante la gestión 2017 fueron:
• En sujeción a los lineamientos de Gobierno Corporativo, se conformaron los siguientes Comités Funcionales: Comité de Gobierno Corporativo, Comité de Crédito, Comité de Tecnología de la Información, Comité de Riesgos, Comité de Seguridad Física, Higiene y Seguridad y Comité de Cumplimiento.
• Se realizaron las siguientes capacitaciones:
• Capacitación sobre Prevención contra el Racismo y discriminación y Atención a Personas Discapacitadas.
• Capacitación sobre Atención a Personas Discapacitadas.
• Capacitación sobre Responsabilidad Social Empresarial.
• Capacitación sobre la otorgación de créditos a personas con discapacidad.
• Capacitación sobre las Garantías No Convencionales.
• Se realizó capacitación sobre prevención de Lavado de Dinero.
• Se realizó taller de prevención, detección y Control de Ganancias Ilícitas y Financiamiento al Terrorismo.
• Capacitación sobre apagado de incendios para todos los funcionarios, guardias de
En este contexto, el comercio internacional tuvo una leve recuperación, debido principalmente a la aceleración de la inversión básicamente en importaciones y la actividad del sector manufacturero presentó una recuperación por un incremento de la demanda.
Datos:B.C.B.
PANORAMA ECONOMICO NACIONAL
Bolivia registró un crecimiento económico de 3,34% en el primer trimestre del año impulsado principalmente por la demanda interna. Durante el primer semestre se mantuvo la orientación expansiva de la política monetaria en un contexto de baja inflación. En abril y mayo de 2017 se presentaron requerimientos inusuales de liquidez en el sistema financiero que a finales del semestre fueron mitigados con políticas implementadas por el Ente Emisor.
Según datos del PIB al primer trimestre de 2017, el crecimiento económico nacional fue de 3,34%. Por el lado del gasto, la demanda interna continuó siendo el principal determinante del crecimiento sobre todo en sus componentes de consumo privado e inversión por la aplicación del Modelo Económico Social Comunitario y Productivo. Por el lado de la oferta, los sectores que mostraron una mayor expansión fueron el agropecuario, construcción, industria de alimentos, bebidas y tabaco, transporte y telecomunicaciones, comercio y servicios de la administración pública los cuales compensaron el comportamiento de los sectores extractivos. Por actividad económica se destaca la de servicios financieros con una incidencia de 0,3pp en el crecimiento económico, aunque menor a la registrada en similar periodo de 2016.
En el primer semestre de 2017 el BCB mantuvo la orientación expansiva de la política monetaria con el propósito de sostener el dinamismo de la actividad económica y proveer liquidez al sistema financiero, en un entorno de estabilidad de precios que se reflejó en un bajo nivel de inflación (1,84% de variación interanual en el mes de junio).
Datos:B.C.B.
INDICADORES FINANCIEROS DE LA COOPERATIVA
Como resultado de la gestión 2017 la cooperativa registró un Patrimonio Neto de 67 millones de bolivianos, monto superior en 1 millón de bolivianos registrado en la gestión 2016. El coeficiente de solvencia sobre los riesgos totales ponderados, a finales del 2017 se situó en 22.47%, monto superior al requerimiento mínimo legal del 10 %, mostrando una posición sólida respecto al capital institucional.
Respecto a los activos y pasivos principales, los Depósitos del Público a diciembre de 2017 sumaron 425.9 millones de bolivianos, la Cartera alcanzó la suma de 351.32 millones de bolivianos y el índice de cartera en mora cerro en 6%, cartera que se encuentra cubierta en más del 100%
26 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 27
seguridad y Policías, mediante dinámicas de grupo.
• Se realizaron cuatro talleres de Educación Financiera, dirigido para socios y público en general con recomendaciones para seguridad del ahorro; derechos y Obligaciones del Consumidor Financiero e información sobre la función de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, llegando a capacitar a un total de 952 personas en la gestión 2017.
• Información de los conceptos de Educación Financiera a través de los Boletines que se emiten trimestralmente, página web y Facebook de la cooperativa, televisores de oficina central y agencias.
• En la gestión 2017, se realizaron reuniones ordinarias y extraordinarias donde se diseñaron las políticas y estrategias de la Cooperativa conjuntamente con Gerencia General.
• Por los resultados obtenidos, gracias al trabajo conjunto desarrollado por los Consejeros, la Gerencia General, los ejecutivos y funcionarios y el apoyo y confianza de los socios y clientes, la Cooperativa cumple con los principales parámetros de un buen Gobierno Corporativo.
• Las gestiones de “Responsabilidad Social Empresarial” en la Cooperativa, basados en los principios cooperativistas, estuvieron orientadas a beneficiar a los socios y toda la comunidad en su conjunto. Asimismo en el Plan Empresarial para la gestión 2017-2019, se estableció un compromiso jerarquizando y definiendo las actividades a realizar, acorde a la cultura organizacional. Entre las actividades ejecutadas mencionamos:
• El Boletín Informativo trimestral sobre las actividades desarrolladas, resultados económicos financieros y también se brindó información de Responsabilidad Social Empresarial.
• Donaciones de muebles y equipos a Instituciones de ayuda social.
• Apoyo económico a instituciones de ayuda social.
• Se realizaron visitas periódicas a las diferentes agencias para brindar una adecuada atención a los socios, clientes y público en general.
• Se llevó a cabo la Promoción de Servicios Financieros durante la gestión 2017, en dicha actividad se explicó las características de todos los productos y servicios con los que cuenta la Cooperativa, se instaló un stand pequeño donde funcionarios de la Cooperativa atendían al público presente, esta actividad se realizó en Oficina Central y en las Agencias: Bajío, Mutualista, Zoológico y Melchor Pinto.
• La fidelización de los socios y clientes, fue premiada por la cooperativa con dinero en efectivo a través de la realización de tres rifas importantes: homenaje al Día de la Madre, Aniversario Departamental de Santa Cruz y Navidad.
• Dando cumplimiento a las políticas de la cooperativa de retribuir económicamente a los socios, se efectúo la distribución de las utilidades de la gestión 2016, previa autorización de los socios en la 54 Asamblea General Ordinaria.
AGRADECIMIENTO
Para finalizar mi agradecimiento a los señores socios por la confianza depositada a los Consejeros y el trabajo desarrollado por la Gerencia General y todos los funcionarios que componen la Cooperativa de Ahorro y Crédito Fátima Ltda. y a nuestros clientes que confían y valoran nuestro servicio creciendo junto a nosotros.
Muchas gracias.
Yaquelin Rojas Morales PRESIDENTA CONSEJO DE ADMINISTRACION
Informe del Consejo
de Vigilancia
30 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 31
INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIACINCUENTA Y CINCO ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS
Estimados socios:
Dando cumplimiento a nuestro estatuto orgánico y a las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), es grato para el Consejo de Vigilancia presentar a consideración a la cincuenta y cinco (55) Asamblea General Ordinaria de Socios, un resumen de las actividades desarrolladas durante la gestión 2017 que nos correspondió fiscalizar.
Las funciones del Consejo de Vigilancia se iniciaron a partir de la primera reunión conjunta llevada a cabo el 25 de marzo del 2017, luego de realizada la Asamblea General de Socios, en la cual se procedió a la conformación de los diferentes Consejos. El Consejo de Vigilancia quedo conformado de la siguiente manera:
Presidente Sr. Jhon Hebert Cespedes Hurtado
Vocal Titular Sr. Luis Gonzáles Saldias
Secretario Sr. Rudy Suarez Antelo
Vocal Suplente Sr. Hadua Yamila Abujder Encinas
Vocal Suplente Sr. Oscar Quiroga Rojas.
Como órgano de fiscalización, control y supervisión de la Cooperativa, este consejo ha desarrollado sus actividades dentro del marco delineado por nuestro Estatuto Orgánico y por normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), habiendo asistido con normalidad a las reuniones de nuestro directorio y a las del Consejo de Administración, con la finalidad de participar y comunicar nuestras observaciones, comentarios y sugerencias
Las actividades más importantes desarrolladas durante la gestión fueron las siguientes:
a) Se verificó el cumplimiento de políticas, reglamentos y disposiciones emitidas por el Consejo de Administración.
b) Se cumplió con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en cuanto al envío de certificaciones e informes solicitados por este organismo fiscalizador.
c) Se evaluó el Control Interno Administrativo, con la premisa de apoyar al mejoramiento del desempeño de las actividades operativas.
d) Se efectuó el seguimiento y control de las disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y del Banco Central, en alusión a diferentes aspectos relacionados con las actividades de nuestra Cooperativa.
e) Periódicamente se realizo un análisis de la situación económica y financiera de la Cooperativa por la gestión 2017.
f) Se efectuó revisiones de los créditos otorgados y castigados durante la gestión 2017.
g) En forma permanente efectuamos el seguimiento de las determinaciones del Consejo de Administración y la Gerencia General mediante lectura de actas y correspondencia recibida, pronunciándonos sobre sus determinaciones mediante cartas enviadas al Consejo de Administración con copia a la Gerencia General cuando fue necesario.
h) Verificamos que los bienes y derechos del activo, las obligaciones del pasivo y el patrimonio de la Cooperativa, estén debidamente registrados, valorados, salvaguardados y que la información contable sea veraz y oportuna.
Jhon HebertCespedesHurtadoPRESIDENTECONSEJO DE VIGILANCIA
32 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 33
i) Se participó en la selección de la empresa consultora para la realización de la Auditoria Externa correspondiente a la gestión 2017, de acuerdo a licitación pública.
j) Participamos en la planificación del Plan Empresarial, Presupuesto y Planificación Estratégica correspondiente a la gestión 2018 utilizando las herramientas del Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito WOCCU.
k) Se informo semestralmente a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) sobre el grado de cumplimiento del Plan Anual de Trabajo del Dpto. de Auditoria Interna y sobre el grado de regularización de las observaciones y recomendaciones emitidas por la ASFI, Auditores Externos y Auditoria Interna.
l) Se efectuó la revisión al Sistema de prevención, detección y reporte de las operaciones provenientes de la legitimación de ganancias ilícitas (U.I.F).
m) Se efectuó la revisión de los Estados Financieros e información contable al 31 de diciembre del 2017, verificándose su razonabilidad del mismo.
n) Se realizo el seguimiento a las observaciones efectuadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), Auditoria Externa y Auditoria Interna.
o) Se tomo conocimiento de los informes de Auditoria Interna destinados a mejorar los sistemas de control interno y los procedimientos administrativos y operativos, a los cuales se efectuó el seguimiento correspondiente solicitando medidas correctivas al Consejo de Administración cuando fue necesario.
INFRACCIONES A LA LEY DE SERVICIOS FINANCIEROS, REGLAMENTOS, DISPOSICIONES LEGALES Y ESTATUTO DE LA COOPERATIVA.
En cumplimiento al Art. 53 de la Ley de Servicios Financieros Nº 393 que establece en informar las sanciones impuestas por la máxima autoridad ejecutiva de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a continuación informamos las amonestaciones escritas en lo que concierne a la gestión 2017:
SANCIONES EMITIDAS POR LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO (ASFI).
1. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 17 de febrero del 2017 la Resolución ASFI/238/2017 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por el incumplimiento a obligaciones establecidas del Manual de Procedimientos Operativos para la Detección, prevención, Control y Reporte de Legitimación de Ganancias ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes con Enfoques Basados en gestión de Riesgo.
- Resolución ASFI/ Nº 238/2017 de fecha 17 de Febrero de 2017
Resuelve:
1. Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por el cargo imputado de los incisos b) y c) del punto1 de la Nota de Crago ASFI/DSR II/R-10532/2017 de 18 de enero de 2017, al haberse evidenciado el incumplimiento a las obligaciones establecidas en los incisos k) y v) del Art. 9 del Decreto Supremo Nº 0910 del 15 de junio del 2011, en relación a lo establecido en el Art. 54 y 57 del Manual de Procedimiento Operativos para la Detección, prevención, Control y Reporte de Legitimación de Ganancias ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes con Enfoques Basados en gestión de Riesgo.
2. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 10 de marzo del 2017 la Resolución ASFI/349/2017 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por incumplimiento a obligaciones establecidas del Manual de Procedimientos Operativos para la Detección, prevención, Control y Reporte de Legitimación de Ganancias ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes con Enfoques Basados en gestión de Riesgo.
- Resolución ASFI/ Nº 349/2017 de fecha 10 de Marzo de 2017
Resuelve:
Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por haber incumplido con lo establecido en el Artículo 3, sección 2 de Reglamento para el Requerimiento de Información solicitada en procesos de investigación de Delitos de Corrupción, contenido en el Capítulo VII, Titulo II, Libro 2º de la RNSF, al no haber remitido oportunamente al Viceministerio de Lucha Contra la corrupción. Según cargo notificado mediante Nota de cargo ASFI/DSR II/R-26177/2017 de 9 de febrero de 2017.
3. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 14 de agosto del 2017 la Resolución ASFI/943/2017 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por incumplimiento al Manual de Procedimientos Operativos para la Detección, prevención, Control y Reporte de Legitimación de Ganancias ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes con Enfoques Basados en gestión de Riesgo.
- Resolución ASFI/ Nº 943/2017 de fecha 14 de Agosto de 2017
Resuelve:
Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por haber incumplido la obligación dispuesta en el inciso v), Art. 9 del Decreto Supremo Nº 0910 de 15 de junio de 2011, en relación a lo establecido en los incisos e) y h) del Art. 57 del Manual de Procedimientos Operativos para la Detección, prevención, Control y Reporte de Legitimación de Ganancias ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos Precedentes con Enfoques Basados en gestión de Riesgo.
Concluyendo la información:
Mencionamos que el trabajo realizado por este Consejo fue llevado a cabo de acuerdo a las normativas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en coordinación con el departamento de Auditoría Interna.
Van nuestros sinceros agradecimientos a ustedes estimados socios, por la confianza depositada en nosotros y la oportunidad de poderles servir y trabajar por esta prestigiosa institución.
Muchas gracias.
Sr. Jhon Hebert Cespedes HurtadoPRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
34 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 35
INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA
Estimados socios:
Dando cumplimiento a la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Ley de Servicios Financieros, y cumplimiento del Art. 335 del Código de Comercio, el presidente del Consejo de Vigilancia designado como Inspector de Vigilancia informa ante la Asamblea General Ordinaria, dictaminando el contenido de los Estados Financieros y Memoria Anual de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda., por la gestión 2017.
a) Informamos que la Cooperativa no ha incurrido en las siguientes causales correspondientes al Artículo 503 de la ley de Servicio Financieros y Reglamento de Regularización establecido en la Recopilación de Normas para Servicios financieros.
b) Se ha dado cumplimiento al Art. 53 de la Ley de Servicios Financieros Nº 393 que establece informar las sanciones impuestas por la máxima autoridad ejecutiva de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), dichas sanciones se encuentran a detalle en la memoria anual 2017, punto informe del Consejo de Vigilancia.
c) En base a la revisión efectuada, se ha verificado que la entidad realiza sus operaciones, en apego a las políticas y procedimientos, los mismos que fueron elaborados considerando la Ley de Servicios Financieros, disposiciones legales, estatutos, normas vigentes.
d) Se tomo conocimiento de los informes de las observaciones de ASFI, Auditoria Interna, Auditores externos y las mismas fueron resueltas por la Administración, destinados a mejorar los sistemas de control interno y los procedimientos administrativos y operativos.
Estados Financieros
e) Informamos que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “FATIMA” Ltda., presenta un Dictamen sin salvedades (en limpio) por la gestión 2017, Auditoría externa realizada por la consultora POZO & ASOCIADOS SRL (Auditores y Consultores).
• El Estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “FATIMA” Ltda., al 31 de diciembre 2017 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados a esas fechas, así como las Notas que se acompañan, presentan razonablemente en todo aspecto significativo.
• Los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda., por la gestión 2017, como los resultados de sus operaciones están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia y normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
• Asimismo el examen se efectuó de acuerdo con normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia y con normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Estas normas requiere planificar y ejecutar la auditoría para obtener razonable seguridad, respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones
incorrectas significativas. También incluye evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para nuestra opinión.
Memoria anual
f) Se hace conocer que la información de la Memoria Anual de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda., refleja lo real de la situación Financiera y Económica de la Entidad, conteniendo el Dictamen de Auditoría Externa en limpio, exposición de los Estados Financieros, indicadores financieros, informe del Consejo de Administración y Vigilancia, datos de ambos directorios y personal ejecutivo y gráficos estadísticos (evolución de los rubros más importantes), cumpliendo con lo normas establecido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.
Muchas gracias.
Sr. Jhon Hebert Cespedes Hurtado INSPECTOR DE VIGILANCIA
Dictamende Auditoría
Externa
Cooperativa Fátima | 39
Estadode SituaciónPatrimonial
Cooperativa Fátima | 43
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDAESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016 (Expresado en Bolivianos)
Nota 2017 2016 Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 8 a) 59.037.071 42.750.598
Inversiones temporarias 8 c) 112.719.401 131.664.457
Cartera 8 b) 329.586.550 354.407.403
Cartera vigente 305.514.732 336.913.755
Cartera vencida 5.713.168 2.992.693
Cartera en ejecución 10.642.363 10.208.900
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 24.468.478 21.012.365
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 630.702 1.251.661
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 4.069.335 1.945.457
Productos devengados por cobrar 2.139.237 2.160.791
Previsión para cartera incobrable (23.591.465) (22.078.219)
Otras cuentas por cobrar 8 d) 1.373.232 2.382.457
Bienes realizables 8 e) 1.286.645 387.384
Inversiones permanentes 8 c) 23.967.125 80.948
Bienes de uso 8 f) 16.987.492 16.621.362
Otros activos 8 g) 128.233 148.447
TOTAL DEL ACTIVO 545.085.749 548.443.056
PASIVO
Obligaciones con el público 8 i) 425.911.612 430.610.421
Obligaciones con instituciones fiscales 8 j ) 16.057 15.587
Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 8 k ) 36.729.926 35.759.054
Otras cuentas por pagar 8 l) 6.188.524 6.270.005
Previsiones 8 m) 8.929.729 9.101.092
TOTAL DEL PASIVO 477.775.848 481.756.160
PATRIMONIO
Capital social 9 a) 26.130.600 25.343.600
Reservas 9 d) 39.544.819 38.345.834
Resultados Acumulados 9 e) 1.634.482 2.997.461
TOTAL DEL PATRIMONIO 67.309.901 66.686.896
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 545.085.749 548.443.056
Cuentas de orden 8 x) 980.297.206 986.821.905
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
44 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 45
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDAESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2017 y 2016.
(Expresado en Bolivianos)
Nota 2017 2016 Bs Bs
Ingresos financieros 8 q)
Gastos financieros 8 q)
Resultado Financiero Bruto
Otros ingresos operativos 8 t)
Otros gastos operativos 8 t)
Resultado de Operación Bruto
Recuperación de activos financieros 8 r)
Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8 s)
Resultado de Operación después de Incobrables
Gastos de administración 8 v)
Resultado de Operación Neto
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado Después de Ajuste por Inflación
Ingresos extraordinarios 8 u)
Gastos extraordinarios 8 u)
Resultado Neto del Ejercicio Antes de Ajustes de Gestiones Anteriores
Ingresos de gestiones anteriores 8 u)
Gastos de gestiones anteriores 8 u)
Resultados antes de Impuestos y ajuste contable por efecto de inflacion
Ajuste contable por efecto de la inflacion
Resultados antes de Impuestos
Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)
Resultado Neto de la Gestión
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.
48.892.934
(15.439.569)
33.453.365
4.337.984
(1.737.168)
36.054.181
1.783.761
(7.595.420)
30.242.522
(27.911.729)
2.330.793
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(14.995.650)
33.248.174
1.347.756
(633.400)
33.962.530
4.270.088
(8.841.878)
29.390.740
(27.267.095)
2.123.646
(168.553)
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46 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 47
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDAESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016(Presentado en Bolivianos)
2017 2016
Flujo de fondo en actividades de operación: Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 9e) 1.634.482 2.997.461 Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados (2.143.250) (2.162.829)Cargos devengados no pagados 6.895.409 7.269.465 Productos cobrados en ejercicios ant. devengados en el período - - Previsiones para incobrables 4.299.192 3.846.771 Previsiones para desvalorización 1.557.736 508.543 Provisiones o previsiones para beneficios sociales 1.584.764 2.007.657 Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 176.861 175.785 Depreciaciones y amortizaciones 1.063.885 941.584 Otros (0) 0
Fondos obtenidos en (aplicados) la utilidad (pérdida) del ejercicio 15.069.078 15.584.438 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre:
Cartera de préstamos 2.160.791 2.265.404 Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes 2.038 798 Otras cuentas por cobrar - - Obligaciones con el público y empresas con participación estatal (5.710.411) (5.285.261)Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (1.559.054) (1.017.049)Otras obligaciones - - Otras cuentas por pagar - -
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:
Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas 430.660 (309.149)Bienes realizables-vendidos 18.421 2 Otros activos-partidas pendientes de imputación - - Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (1.880.724) (2.475.417)Previsiones (0) (0)
Flujo neto en actividades de operación-excepto actividades de intermediacion 8.530.798 8.763.766 Flujo de fondos en actividades de intermediación: Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediacion
Obligaciones con el público y empresas con participación estatal: Depósitos a la vista y en cajas de ahorro (3.882.144) (8.758.777) Depósitos a plazo hasta 360 días (13.307.173) (11.740.900) Depósitos a plazo por más de 360 días 13.012.236 20.398.708 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: A corto plazo - - A mediano y largo plazo 823.200 10.500.000 Otras operaciones de intermediación: Depositos en cuentas corrientes de traspaso - - Cuotas de participacion Fondo Ral de traspaso - -
Obligaciones con instituciones fiscales 470 4.040 Otras cuentas por pagar por intermediación financiera - -
(Incremento) disminución de colocaciones: Créditos colocados en el ejercicio A corto plazo (21.000) (8.000)A mediano y largo plazo - más de 1 año (43.135.152) (65.693.148)Créditos recuperados en el ejercicio 61.798.370 57.342.886 Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera - -
Flujo neto en actividades de intermediación 15.288.807 2.044.808 Flujo de fondos en actividades de financiamiento:
Incremento (disminución) de préstamos: Obligaciones con el Fondesif - - Obligaciones con el BCB-excepto financiamiento para creditos- - - Titulos valores en circulación - - Obligaciones subordinadas - - Cuentas de los accionistas: Aportes de Capital (1.011.477) (1.314.538)Pago de Dividendos 37.618 115.126
Flujo neto en actividades de financiamiento (973.859) (1.199.412) Flujo de fondos en actividades de inversión: (Incremento) disminución neto en:
Inversiones temporarias 18.754.691 (11.110.058)Inversiones permanentes (23.886.177) - Bienes de uso (1.419.053) (127.080)Bienes diversos 10.794 29.747 Cargos diferidos (19.530) (39.513)
Flujo neto en actividades de inversión (6.559.275) (11.246.904) Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio 16.286.473 (1.637.741)Disponibilidades al inicio del ejercicio 8a) 42.750.598 44.388.339 Disponibilidades al cierre del ejercicio 8a) 59.037.071 42.750.598
Las notas 1 a 13 que se adjuntan son parte integrante de los Estados Financieros.
Yaquelin Yañeth Rojas Morales Jhon Hebert Cespedes HurtadoPDTA. CONSEJO DE ADMINISTRACION PDTE. CONSEJO DE VIGILANCIA
Lic. Aníbal Cruz Gutierrez Oscar Manuel Coronado EspinozaJEFE DPTO. DE FINANZAS GERENTE GENERAL
48 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 49
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOSGESTION 2018
(Expresado en Bolivianos)
INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS 48.870.407
OTROS INGRESOS OPERATIVOS 4.568.760
TOTAL INGRESOS 53.439.167
GASTOS
GASTOS FINANCIEROS 18.022.921
CARGOS POR INCOBRABILIDAD 1.673.840
OTROS GASTOS OPERATIVOS 0
GASTOS DE ADMINISTRACION 32.303.267
GASTOS DE REPRESENTACION 720.300
GASTOS DE PERSONAL 18.069.988
SERVICIOS CONTRATADOS 2.224.012
SEGUROS 257.250
COMUNICACIÓN Y TRASLADO 439.040
IMPUESTOS 1.660.120
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 480.200
DEPRECIACIONES 2.449.233
GASTOS DE MERCADEO 559.090
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION 5.444.034
TOTAL GASTOS 52.000.028
EXCEDENTE DE LA GESTION 1.439.139
INDICADORES FINANCIEROS
AREAS E INDICADORES 2016 2017
1. Crecimiento
Activo Total 100% 99%
Cartera Total 100% 94%
Cartera en Mora 100% 128%
Inversiones Permanentes(*) 100% 29508%
Bienes de Uso 100% 102%
Obligaciones con el Público 100% 99%
Certificados de Aportación 100% 101%
Reservas 100% 103%
2. Análisis de la Intermediación
Margen de Constribución Financiera 68,92% 68,42%
3. Análisis de Costos Administrativos
Crecimiento Gastos Administrativos 100,00% 102,36%
Dilución(Gtos. Administrat./Ingres.Finan) 56,52% 57,09%
4. Análisis de Riesgo
Indice de Morosidad 4,38% 6,00%
(Cart.Venc.+Cart.Ejecuc.)/Cartera Total
Protección de la Mora 5,90% 6,72%
Prev.Cart.Incob./Cartera Total
5. Análisis de la Rentabilidad Neta
Sobre Activo Total 0,55% 0,30%
Sobre Patrimonio Total 4,49% 2,43%
6. Análisis de Endeudamiento
Pasivo Total/Patrimonio 7,22 veces% 7,09 veces%
Pasivo Total/Total Activo 87,84% 87,65%
* Recursos liberados de fondo Ral ME.
50 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 51
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016
NOTA 1 - ORGANIZACION
1 a) Organización
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda. es una asociación económica y social de responsa-bilidad limitada, de fondo social variable y duración indefinida, constituida el 29 de Octubre de 1962, con personería jurídica Nº 259 de fecha 22 de Abril de 1963, con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
Mediante resolución SB/001/2000 de fecha 23 de febrero de 2000, la Superintendencia de Bancos y En-tidades Financieras (ASFI), autorizó el funcionamiento de la Cooperativa, concediéndole la Licencia de Funcionamiento para operar como Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta.
En cumplimiento de lo dispuesto en las Leyes 1488 de 14 de Abril de 1993, 1670 de 31 de octubre de 1995, Ley 2297 de 20 de diciembre de 2001 y el Art. 3º del Estatuto Orgánico de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (ASFI), aprobado mediante Decreto Supremo Nº 22203 de 26 de mayo de 1989 y mediante Asamblea General Extraordinaria de Socios modificó su Estatuto el 20 de enero de 2005.
El objetivo general de la Cooperativa está fundamentado en el control democrático, la solidaridad, la neu-tralidad política y religiosa y consiste en promover el desarrollo económico y social de sus socios y clien-tes, mediante la ejecución de las operaciones que le son permitidas como Entidad especializada o de objeto único.
El objeto de la Cooperativa es promover entre sus socios el ahorro sistemático y luego facilitar créditos.
La Cooperativa Fátima Ltda., tiene seis agencias urbanas:
• Agencia El Bajío Km. 6 doble vía La guardia.• Agencia Mutualista Av. Mutualista.• Agencia El Zoológico Tercer anillo interno (Zona Zoológico)• Agencia Abasto Av. Piraì Nº 531• Agencia Bolívar Calle Bolívar Nº 186• Agencia Melchor Pinto Av. Melchor Pinto Nº 45
A Diciembre de 2017 se cuenta con 103 funcionarios a nivel departamental y en la gestión 2016 con 109 funcionarios.
1 b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad
• Panorama Macroeconómico Mundial
El repunte de la actividad económica está cobrando ímpetu a nivel mundial. El crecimiento mundial, que en 2016 registró la tasa más baja desde la crisis financiera internacional, con 3,2%, se incrementará a 3,6% en 2017 y a 3,7% en 2018, según las proyecciones. Los pronósticos de crecimiento, tanto para 2017 como para 2018, exceden en 0,1 puntos porcentuales las previsiones de la edición de abril de 2017 de
Perspectivas de la economía mundial. Las revisiones generalizadas al alza en la zona del euro, Japón, las
economías emergentes de Asia, las economías emergentes de Europa y Rusia —cuyo crecimiento durante el primer semestre de 2017 superó las expectativas— compensan holgadamente las revisiones a la baja para Estados Unidos y el Reino Unido. Con todo, la recuperación no es completa: si bien las perspec-tivas de base están mejorando, el crecimiento sigue siendo débil en muchos países y la inflación está por debajo del nivel fijado como meta en la mayoría de las economías avanzadas. Los exportadores de materias primas sobre todo, combustibles han sufrido un golpe especialmente duro, ya que continúan adaptándose a la fuerte disminución de los ingresos del exterior. Y aunque los riesgos a corto plazo están equilibrados en términos generales, los riesgos a mediano plazo siguen inclinándose a la baja. Por lo tanto, este favorable repunte cíclico de la actividad mundial es una oportunidad ideal para abordar las principales tareas que tiene por delante la política económica, a saber, incrementar el producto potencial asegurándose de que sus beneficios estén ampliamente distribuidos y adquirir resiliencia ante riesgos a la baja. Además, se necesita un renovado esfuerzo multilateral para hacer frente a los retos comunes de una economía internacional integrada.
Se pronostica que el producto bruto mundial se expandirá en un 2.7% en 2017 y un 2.9% en 2018, lo que es más una señal de estabilización económica que un signo de una recuperación robusta y sostenida de la demanda global. El ligero aumento del crecimiento del producto interno bruto (PIB) proyectado para los países desarrollados en 2017 se explica principalmente debido al fin del ciclo de desestabilización en los Estados Unidos de América y al apoyo adicional de políticas macroeconómicas en el Japón.
Las economías de América Latina y el Caribe experimentarían una moderada recuperación en 2018 y crecerían 2,2% el próximo año, luego de anotar 1,3% promedio en 2017, señaló hoy la CEPAL al entregar su informe Balance Preliminar de las Economías de América Latina y el Caribe 2017.
Las proyecciones de actividad para la región se dan en un contexto internacional más favorable que el de los últimos años. Según el informe, en 2018 se espera que la economía global se expanda a tasas cercanas a las de 2017 (en torno al 3%) y que exista un mayor dinamismo relativo de las economías emergentes frente a las desarrolladas. En el plano monetario se mantendrá una situación de amplia liquidez y bajas tasas de interés internacionales.
Adicionalmente, la demanda interna jugará un papel importante en la aceleración del crecimiento en 2018, aunque con diferencias entre componentes. El consumo privado sigue siendo un motor de la de-manda interna pero en 2018 se destacará el mayor aporte de la inversión, producto de la recuperación de la formación bruta de capital fijo, señaló hoy la CEPAL.
Fuente: ASFI-FMI-BM
• Panorama Económico Nacional
La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (Cepal) proyectó que la economía de Bolivia cre-cerá este año 4%, seguido de Paraguay con 3,8%, Perú 3,5%, Colombia 2,4%, Uruguay 2%, Argentina 2%, Chile 1,5%, Ecuador 0,6% y Brasil con 0,4%.
Por otra parte, la CEPAL estimó que la economía de América del Sur crecerá este año en torno al 0,6% y que Venezuela sufrirá una contracción de 7,2%.
La CEPAL indicó que en 2017 el crecimiento económico mostrará dinámicas diferenciadas entre países y subregiones, registrándose para América del Sur un crecimiento promedio de 0,6%, lo que representa una revisión a la baja con respecto a la proyección de diciembre de 2016 (0,9%).
En ese sentido, las recientes previsiones de la CEPAL expresaron una reducción para la mayor parte de las
52 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 53
economías de la región, incrementando sus proyecciones solo para Bolivia, Ecuador y Uruguay.
El informe de la CEPAL para Bolivia coincide con las proyecciones que hizo el Fondo Monetario Internacio-nal, que también pronosticó un crecimiento económico del 4%.
Fuente: ASFI-FMI-BM
• Indicadores del Sistema Financiero Nacional
Al 31 de diciembre de 2017, el sistema de intermediación financiera continúa mostrando un desempeño fa-vorable.
Los ahorros del público en el sistema financiero nacional aumentaron 10,27% y los créditos subieron 12,64% en 2017, respecto a 2016.
Los depósitos del público en el sistema financiero llegaron a 162.652 millones de bolivianos, 10,27% más que los 147.510 millones de bolivianos registrados en 2016, la Cartera en 152.061 millones de bolivianos 12.64% más que los 135.003 millones de bolivianos de 2016.
A Noviembre de 2017 la Liquidez del sistema en 57.447 millones de bolivianos se ha tenido un crecimiento con relación a la anterior gestión, el Patrimonio en 17.711 millones de bolivianos y la mora en el 1.9% aproximada-mente.
Fuente : ASFI
• Indicadores Financieros de la Cooperativa
El Patrimonio Neto de la Cooperativa a diciembre de 2017 sumó 67.31 millones de bolivianos, monto superior a los 66 millones de bolivianos de la gestión 2016. El coeficiente de solvencia sobre los riesgos totales pon-derados, se sitúa en 22.47%, monto superior al mínimo requerido del 10 %, lo que demuestra el crecimiento sostenido del Capital Institucional.
Los Depósitos del Público a diciembre de 2017 sumaron 425.91 millones de bolivianos y la Cartera alcanzó la suma de 351.04 millones de bolivianos.
• Administración de riesgos de crédito y de mercado
Para el RIESGO CREDITICIO, la Cooperativa tiene establecidas herramientas de control de concentración crediticia, mismas que se encuentran estipuladas en la Política de RIESGO CREDITICIO para su debida aplicación.
La Cooperativa se mantiene orientada a financiar actividades productivas, comerciales y de servicios que generen un beneficio para el socio afluente a la institución que requiere nuestros servicios financieros, ello como parte del cumplimiento a normas de Responsabilidad Social Empresarial, aportando a al creci-miento de sus actividades económicas y por ende mejorar su condición de vida de acuerdo a sus necesi-dades, entre ellas vivienda, transporte, servicio y consumo.
La Cooperativa otorga préstamos exclusivamente a sus socios hasta el 2% del patrimonio neto de la ins-titución, sean éstos personas naturales debidamente habilitadas, dependiendo en todos los casos de las disponibilidades y del origen de los recursos, manteniendo el riesgo crediticio a un nivel razonable para la protección y seguridad de los ahorristas.
Al 31 de Diciembre de 2017 la Cooperativa Fátima Ltda. Cuenta con la concentración de su cartera de Cré-ditos de acuerdo al siguiente cuadro:
CONCENTRACIÓN DE LA CARTERA POR TIPO DE CRÉDITO Y ESTADOEXPRESADO EN MONEDA NACIONAL.
TIPO DE PRODUCTO VIGENTEBs.
VENCIDABs.
EJECUCIÓNBs.
TOTAL CARTERA Bs.
COMPOSICIÓN %
MORA %
MICROCREDITO IND. BEB. GARANTIZADO 104,941,034 2,898,940 4,385,388 112,225,361 52.66% 3.42%
CREDITO PYME 9,879,412 31,759 1,762,400 11,673,571 5.48% 0.84%
CREDITO DE CONSUMO 27,547,155 495,044 1,196,214 29,238,413 13.72% 0.79%
MICROCREDITO INDIVIDUAL 16,282,861 704,926 729,354 17,717,141 8.31% 0.67%
CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA 27,164,950 383,437 955,885 28,504,271 13.37% 0.63%
CRED.CONSUMO DEB. GARANTIZADO 12,767,193 371,619 443,249 13,582,061 6.37% 0.38%
HIP. VIVIENDA INT. SOC. 180,531 - - 180,531 0.08% 0.00%
TOTAL 1 98,763 ,1 3 5 4,885 ,724 9,472,490 21 3 ,1 21 ,3 49 1 00.00% 6.74%
DESEMBOLSOS EN BOLIVIANOS
TIPO DE PRODUCTO VIGENTEUSD.
VENCIDABS.
EJECUCIÓNBS.
TOTAL CARTERA BS .
COMPOSICIÓN %
MORA %
MICROCREDITO IND. BEB. GARANTIZADO 12,341,353 139,592 313,665 12,794,610 63.64% 2.25%
CREDITO PYME 1,201,325 10,427 49,019 1,260,771 6.27% 0.30%
CREDITO DE CONSUMO 469,654 15,778 75,971 561,402 2.79% 0.46%
MICROCREDITO INDIVIDUAL 602,293 24,250 131,887 758,430 3.77% 0.78%
CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA 3,263,942 3,298 111,089 3,378,329 16.80% 0.57%
CRED.CONSUMO DEB. GARANTIZADO 1,249,724 19,212 82,102 1,351,038 6.72% 0.50%
HIP. VIVIENDA INT. SOC. - - - - 0.00% 0.00%
TOTAL 1 9,1 28,291 21 2,558 763 ,73 3 20,1 04,582 1 00.00% 4.86%
DESEMBOLSOS EN DÓLARES AMERICANOS
TIPO DE PRODUCTO VIGENTEBs.
VENCIDABs.
EJECUCIÓNBs.
TOTAL CARTERA Bs.
COMPOSICIÓN %
MORA %
MICROCREDITO IND. BEB. GARANTIZADO 189,602,717 3,856,543 6,537,128 199,996,389 56.97% 2.96%
CREDITO PYME 18,120,499 103,286 2,098,671 20,322,457 5.79% 0.69%
CREDITO DE CONSUMO 30,768,978 603,280 1,717,375 33,089,633 9.43% 0.66%
MICROCREDITO INDIVIDUAL 20,414,593 871,281 1,634,100 22,919,974 6.53% 0.63%
CREDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA 49,555,594 406,063 1,717,954 51,679,612 14.72% 0.63%
CRED.CONSUMO DEB. GARANTIZADO 21,340,297 503,416 1,006,470 22,850,184 6.51% 0.43%
HIP. VIVIENDA INT. SOC. 180,531 - - 180,531 0.05% 0.00%
TOTAL 3 29,983 ,21 0 6,3 43 ,870 1 4,71 1 ,698 3 51 ,03 8,778 1 00.00% 6.00%
CONSOLIDADO EN BOLIVIANOS
Así mismo cabe mencionar que la institución da cumplimiento a lo instruido en la Recopilación de Nor-mas para Servicios Financieros ejecutando las políticas adecuadas para la gestión de riesgo de crédito que permitan identificar, medir, monitorear y divulgar los niveles de exposición de este riesgo, de manera permanente de acuerdo a su plan de trabajo.
Para el RIESGO DE MERCADO la Cooperativa cuenta con políticas y procedimientos los cuales se ajustan al ta-maño y perfil de riesgos de la institución, la misma que se encuentra debidamente aprobada por el Directorio y enfocadas a controlar y alertar sobre la probabilidad de incurrir en pérdidas derivadas de movimientos adver-sos en los Factores de Mercado, tales como Tasa de Interés y Tipo de Cambio, mismo que es monitoreado de manera permanente, realizando trabajos periódicos de medición y control de estos riesgos.
Así mismo la institución cuenta con la herramienta SAFER para el monitoreo de este tipo de Riesgo.NOTA 2.- NORMAS CONTABLES
Los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda., han sido preparados de acuerdo a las normas contables del Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, actualizado mediante resoluciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las mismas que concuerdan en todos los aspectos significativos con Principios de Contabilidad Generalmente Acep-tados. Las diferencias más significativas son las que se mencionan continuación:
54 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 55
- En aplicación de la Resolución SB Nº 165/08 de 27 de agosto de 2008 los rubros no monetarios se expo-nen a valores históricos sin considerar las variaciones de la Unida de Fomento a la Vivienda (UFV).
- En aplicación al Manual de Cuentas emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) no se permite la reexpresión de los Bienes Realizables a moneda constante, aspecto que de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia, es requerido a través de la Norma Contable Nº 3, emitida por el Consejo Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia.
a) BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 y 2016 han sido preparados de acuerdo a las modifica-ciones en el manual de cuenta establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), sin considerar los efectos de la inflación, exponiéndose a valores históricos.
b) VALUACION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Los activos y pasivos en moneda extranjera, se valúan y se reexpresan al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre del ejercicio. Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento de actualización, se registran en los resultados del ejercicio, en las cuentas de “Diferencia de Cambio” según corresponda.
c) CARTERA
Los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados por cobrar, que corresponden únicamente a la cartera vigente, ya que los productos de la cartera en mora, son contabilizados en el momento de su percepción efectiva.
Al 31 de Diciembre de 2017, la Cooperativa ha adoptado como metodología para evaluar y calificar la carte-ra de crédito, las pautas establecidas en el Libro 3° Título II, Capítulo IV, del Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Crédito de las Directrices Generales para la Gestión de Riesgo de Crédito, incluido en la RECOPILACIÓN PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS.
La previsión para créditos incobrables ha sido determinada para toda la cartera existente al 31 de Diciem-bre de 2017, tomando en cuenta los parámetros establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, incorporados en la RECOPILACIÓN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS, adicional-mente la Cooperativa tiene constituida una previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional obligatoria.
Por otro lado la Cooperativa tiene constituidas Previsiones Genéricas Voluntarias, las cuales fueron cons-tituidas en forma voluntaria y adicional, esto con el objeto de cubrir posibles pérdidas futuras y que aún no han sido identificadas por la institución, no relacionadas con operaciones de cartera de crédito, bienes realizables, inversiones y otras cuentas por cobrar.
Así también de acuerdo a lo establecido en el Anexo I del Libro 3° Título II, Capítulo IV, del REGLAMENTO PARA LA EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITOS, y la Recopilación de Normas para Ser-vicios Financieros, la Cooperativa ha constituido lo requerido para la Previsión Genérica Cíclica al 31 de Diciembre de 2017.
d) METODOS UTILIZADOS PARA EL DEVENGAMIENTO DE LOS PRODUCTOS Y COMISIONES GANADAS
Los intereses ganados son contabilizados por el método de lo devengado, reconociéndose sobre la cartera vigente calificada A, B y C.
Los productos financieros sobre cartera en mora y la cartera vigente con calificación D, E y F no se recono-cen como ingresos hasta el momento de ser efectivamente percibidos.
Los productos financieros ganados sobre inversiones temporarias y permanentes así como las comisio-nes ganadas son contabilizados por el método de lo devengado.
e) CARGOS FINANCIEROS PAGADOS
Los cargos financieros provenientes de las captaciones del público y otras operaciones de financiamien-to se calculan y contabilizan por el método de lo devengado en función al tiempo transcurrido.
f) BIENES REALIZABLES
La incorporación de los bienes realizables adjudicados en recuperación de créditos, se registran al me-nor valor que resulte del valor de la adjudicación o el saldo del capital contable neto de previsión por incobrabilidad. Los bienes fuera de uso, se valúan al valor actualizado neto de depreciación con que figuraban en bienes de uso. A partir de su incorporación, no han sido actualizados.
Para los bienes realizables excedidos en el plazo de tenencia, se constituyen previsiones en cumpli-miento al Art. 461º de la Ley de Servicios Financieros.
Hasta el 31 de diciembre de 2002, los bienes muebles e inmuebles recibidos por adjudicación de crédi-to entre el 01 de enero de 1999 y 31 de Diciembre de 2002, podrán permanecer dos (2) y tres (3) años de acuerdo al artículo 13 de la Ley Fere. A partir del 01 de enero de 2003, la constitución de previsiones para los nuevos bienes realizables será del 25% al momento del registro contable, 50% al finalizar el primer Año y 100% antes de finalizar el segundo año.
g) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
Las inversiones temporarias y permanentes se valúan de la siguiente manera:
Las inversiones en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (Ral) en moneda nacional se valúan a su valor de costo más las ganancias correspondientes y en moneda extranjera, a su valor de costo actualizado en función a la variación en la cotización del dólar estadounidense, más las ganancias co-rrespondientes.
Otras participaciones en entidades de servicios públicos (Cotas, Cre) son valuadas a su valor de adqui-sición actualizado.
La participación en Fecacruz y Asocoof, se registran a su valor de costo actualizado menos la correspon-diente previsión por incobrabilidad constituida. Al 31 de diciembre de 2017 la participación en Asocoof se encuentra castigada.
h) OTROS ACTIVOS
Bienes diversos
Los bienes diversos están valuados a su valor de adquisición, y se contabilizan a cuentas de resultados en función al gasto que se realiza mensualmente. En cumplimiento a normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), no son sujetos de ajuste por inflación.
Cargos diferidos
Se registran como cargos diferidos los egresos atribuibles a gestiones futuras como gastos inherentes a la adquisición de sistemas y programas informáticos, para uso de la institución.
Activos Intangibles
Los activos intangibles se registran a su valor de adquisición o producción menos la amortización acu-mulada. Los activos intangibles se amortizan sistemáticamente durante su vida útil con cargo a resulta-dos.
i) TRATAMIENTO CONTABLE DEL IMPUESTO A LAS UTILIDADES
La Cooperativa Fátima Ltda., en lo que respecta al Impuesto a las utilidades de las Empresas, está sujeta al régimen tributario establecido en la Ley Nº 843, modificada con la Ley 1606 y el Manual de Cuentas vigente. La tasa es del 25% y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
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Mediante D.S. 3005 de 30 de noviembre de 2016 se reglamenta el Articulo 51 de la Ley 843 (Texto Or-denado), estableciendo la aplicación de la alícuota adicional del Impuesto sobre las Utilidades de la Empresas AA-IUE Financiero, determinando que las entidades bancarias y no bancarias, que excedan el 6% del coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio, a partir del ejercicio 2017 estarán gravados con una alícuota adicional del Impuesto sobre las Utilidades de la Empresas AA-IUE Financiero del 25%, la cual no será computable como un pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
La Ley Nº 169 de 9 de septiembre de 2011, que sustituye el artículo 48 de la Ley Nº 843, determina que el tratamiento de las pérdidas producidas a partir del ejercicio 2011 podrá deducirse de las utilidades gravadas que se obtengan, como máximo hasta los tres años siguientes. Las pérdidas acumuladas a ser deducidas no serán objeto de actualización.
j) VALUACION DE BIENES DE USO Y METODOS DE DEPRECIACIÓN UTILIZADOS.
Los bienes de uso de la Cooperativa, están contabilizados a su valor de adquisición, suspendiendo a partir del 01 de enero de 2008 la reexpresión de los valores en función a las unidades de fomento a la vivienda, en aplicación a normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Finan-ciero (ASFI).
La depreciación es calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurre.
k) PROVISION Y PREVISIONES
Las provisiones y previsiones constituidas se registran en cumplimiento a normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) establecidas en el Manual de cuentas y re-gulaciones legales vigentes.
La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. De acuerdo al Decreto Supremo Nº 0110 de fecha 07 de mayo de 2009, trans-curridos los noventa y un días de trabajo continuo, el personal es acreedor a un mes de sueldo por año de trabajo, incluso en los casos de retiro voluntario, estableciéndose mediante DS Nº 522 de 26 de mayo de 2010 el procedimiento para el pago obligatorio en el sector privado a simple requerimiento del personal.
l) PATRIMONIO NETO
Según lo dispuesto por la Norma de Contabilidad Nº 3 del Colegio de Auditores de Bolivia, revisada y modificada en septiembre de 2007 y aplicada a partir del 01 de enero de 2008 según carta circular SB/IEN/556/2007, el patrimonio neto debe ser actualizado en función a las unidades de fomento a la vivienda. La Cooperativa a partir del 01 de enero de 2008 no reconoce la reexpresión de dichos valores en función a las unidades de fomento a la vivienda, en aplicación de la circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto de 2008.
m) RESULTADOS ACUMULADOS
Los resultados del ejercicio deben ser determinados de acuerdo a lo requerido en la norma contable Nº 3 del Colegio de Auditores de Bolivia, revisada y modificada en septiembre de 2007 y aplicada a partir del 01 de enero de 2008 según carta circular SB/IEN/556/2007, reexpresando en función a las unidades de fomento a la vivienda cada una de las líneas del estado de resultados, sin embargo a partir del 01 de enero de 2008, la Cooperativa suspende la reexpresión de dichos valores en aplicación de la circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto de 2008.
NOTA 3. CAMBIOS EN LA POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Los Cambios y políticas contables establecidas por la Cooperativa corresponden a lo establecido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Al 31 de diciembre de 2017, no se han presentados cambios en las políticas y prácticas contables que deban ser revelados.
NOTA 4 – ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
El detalle de estos activos es el siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs1
Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias (1) 20,167,971 14,140,891 Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal (1) 93,499,303 122,568,669 Importes entregados en garantía 410,290 347,300 Cuotas de Participación Fondo para Créditos Destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social
23,886,177 -
Total activos sujetos a restricciones 137,963,741 137,056,860
Al 31 dediciembre 2017 y 2016, existen fondos e inversiones temporarias de disponibilidad restringida, correspondientesa: i) los montos de encaje legal que la Entidad ha depositado en efectivo y en el Fondo de Requerimiento de ActivosLíquidos (Fondo RAL) y que son invertidos en títulos valores o instrumentos autorizados y ii) Boletas de Garantias porcobranzas y Cuotas de Participación Fondo para Créditos Destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social
(1) Corresponde al importe constituido en Titulos del encaje legal, que se muestra a continuación:
Descripcion
Moneda Nacional Requerido Constituido Requerido Constituido Bs Bs Bs Bs
Titulos 5,386,607 5,183,565 6,686,351 6,608,150 Efectivo 6,663,928 7,829,740 6,886,351 8,209,974 Total 12,050,535 13,013,305 13,572,702 14,818,123
Moneda Extranjera Requerido Constituido Requerido Constituido Bs Bs Bs Bs
Titulos 88,004,068 88,315,738 117,243,916 115,960,519 Efectivo 12,866,020 22,673,144 14,411,486 19,233,414 Total 100,870,088 110,988,882 131,655,402 135,193,934
20162017
58 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 59
Posición de calce financiero por plazos
La posición de calce financiero por plazos es la siguiente:
NOTA 6 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
En cumplimiento a la norma vigente, la Entidad no tiene saldos con partes relacionadas.
NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Al 31 de diciembre 2017 Corriente No Corriente Total
RUBRO Bs Bs BsDISPONIBILIDADES 59,037,071 - 59,037,071 INVERSIONES TEMPORARIAS 73,429,289 39,290,112 112,719,401 CARTERA 11,839,546 317,747,004 329,586,550 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1,373,232 - 1,373,232 BIENES REALIZABLES 1,286,645 - 1,286,645 INVERSIONES PERMANENTES 23,872,457 94,668 23,967,125 BIENES DE USO (0) 16,987,492 16,987,492 OTROS ACTIVOS 101,588 26,645 128,233 TOTAL ACTIVOS 170,939,828 374,145,921 545,085,749 1 1OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 249,195,901 176,715,711 425,911,612 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 16,057 - 16,057 OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. 36,729,926 - 36,729,926 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,465,595 2,722,929 6,188,524 PREVISIONES 20,978 8,908,751 8,929,729 VALORES EN CIRCULACION - - - OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - - TOTAL PASIVOS 289,428,457 188,347,391 477,775,848
1CUENTAS CONTINGENTES - - -
La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente:
Al 31 de diciembre 2016 Corriente No Corriente Total1
RUBRO Bs Bs BsDISPONIBILIDADES 42,750,598 - 42,750,598 INVERSIONES TEMPORARIAS 74,885,045 56,779,412 131,664,457 CARTERA 9,162,455 345,244,948 354,407,403 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,382,457 - 2,382,457 BIENES REALIZABLES 387,384 - 387,384 INVERSIONES PERMANENTES (13,720) 94,668 80,948 BIENES DE USO 0 16,621,362 16,621,362 OTROS ACTIVOS 112,382 36,065 148,447 TOTAL ACTIVOS 129,666,600 418,776,455 548,443,056 1OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 233,834,992 196,775,429 430,610,421 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 15,587 - 15,587 OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. 35,759,054 - 35,759,054 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4,346,898 1,923,107 6,270,005 PREVISIONES 24,069 9,077,023 9,101,092 VALORES EN CIRCULACION - - - OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - - TOTAL PASIVOS 273,980,600 207,775,559 481,756,160
1CUENTAS CONTINGENTES - - -
A l 3 1 de dic ie m br e 2 0 17 S A L D O A 3 0 D IA S A 6 0 D IA S A 9 0 D IA S A 18 0 D IA S A 3 6 0 D IA S A 7 2 0 D IA SA M A S D E
7 2 0 D IA S
B s B s B s B s B s B s B s B s
A C T I V O S 5 4 5 , 0 8 5 , 7 4 9 12 3 , 7 17 , 2 6 8 5 , 3 7 1, 3 0 9 4 , 8 4 6 , 0 3 1 12 , 2 5 4 , 2 2 4 2 4 , 7 5 0 , 9 9 6 2 9 , 0 4 6 , 7 6 6 3 4 5 , 0 9 9 , 15 5
DIS PONIB ILIDA DE S 59,031,331 59,031,331 - - - - - -
INV E R S IONE S T E M POR A R IA S 112,715,388 30,068,802 5,000,604 4,010,512 11,641,053 22,704,304 18,530,052 20,760,060
C A R T E R A V IGE NT E 329,983,210 27,681 35,252 66,047 493,298 2,029,321 10,516,714 316,814,897
OT R A S C UE NT A S POR C OB R A R 847,721 84,772 169,544 593,404 - - - -
INV E R S IONE S PE R M A NE NT E S 23,980,845 23,886,177 - - - - - 94,668
OT R A S OPE R A C IONE S A C T IV A S 18,527,255 10,618,505 165,909 176,068 119,872 17,370 - 7,429,530
P A S I V O S 4 7 7 , 7 7 5 , 8 4 7 5 8 , 5 3 4 , 9 5 6 5 6 , 6 9 1, 5 6 8 18 , 8 8 3 , 15 6 5 2 , 3 6 2 , 0 3 9 10 2 , 9 5 6 , 7 3 7 8 3 , 6 5 8 , 0 9 7 10 4 , 6 8 9 , 2 9 4
OB LIGA C IONE S C ON E L PUB LIC O - V IS T A (1) 189,748 189,748 - - - - - -
OB LIGA C IONE S C ON E L PUB LIC O – A HOR R O (1) 123,091,027 13,540,013 6,154,551 6,154,551 11,078,192 13,540,013 16,001,833 56,621,872
OB LIGA C IONE S C ON E L PUB LIC O – A PLA ZO (1) 280,990,720 33,680,017 14,978,038 11,532,542 38,805,493 85,311,163 62,107,930 34,575,537
OB LIGA C IONE S R E S T R INGIDA S (1) 16,451,435 1,592,398 1,358,700 351,043 2,474,451 3,266,305 5,233,123 2,175,415
F INA NC IA M IE NT OS E NT . F INA NC . DE L PA IS 35,023,200 - 34,200,000 - - 823,200 - -
OT R A S C UE NT A S POR PA GA R 2,814,989 1,970,492 - 844,497 - - - -
OT R A S OPE R A C IONE S PA S IV A S 19,214,728 7,562,288 279 523 3,903 16,055 315,210 11,316,470
B R E C HA S I M P L E 6 5 , 18 2 , 3 12 - 5 1, 3 2 0 , 2 5 9 - 14 , 0 3 7 , 12 5 - 4 0 , 10 7 , 8 15 - 7 8 , 2 0 5 , 7 4 1 - 5 4 , 6 11, 3 3 0 2 4 0 , 4 0 9 , 8 6 0
B R E C HA A C U M U L A D A 6 5 , 18 2 , 3 12 13 , 8 6 2 , 0 5 3 - 17 5 , 0 7 2 - 4 0 , 2 8 2 , 8 8 7 - 118 , 4 8 8 , 6 2 8 - 17 3 , 0 9 9 , 9 5 8 6 7 , 3 0 9 , 9 0 3
(1) Incluye las obligaciones de empresas con participacion estatal.
BRECHA SIMPLE 65,182,312 -51,320,259 -14,037,125 -40,107,815 -78,205,741 -54,611,330 240,409,860
BRECHA ACUMULADA 65,182,312 13,862,053 -175,072 -40,282,887 -118,488,628 -173,099,958 67,309,903
(1) Incluye las obligaciones de empresas con participación estatal.
A l 3 1 de dic ie m br e 2 0 16 S A L D O A 3 0 D IA S A 6 0 D IA S A 9 0 D IA S A 18 0 D IA S A 3 6 0 D IA S A 7 2 0 D IA SA M A S D E
7 2 0 D IA S
B s B s B s B s B s B s B s B s
A C T I V O S 5 4 8 , 4 4 3 , 0 5 6 7 0 , 7 6 1, 12 2 7 , 6 8 2 , 4 3 6 7 , 7 4 2 , 8 8 5 17 , 9 9 4 , 0 5 2 2 5 , 4 8 6 , 10 5 3 5 , 8 9 5 , 5 8 6 3 8 2 , 8 8 0 , 8 6 9
DIS PONIB ILIDA DE S 42,745,283 42,745,283 - - - - - -
INV E R S IONE S T E M POR A R IA S 131,662,419 21,142,041 7,172,664 6,424,321 17,123,305 23,020,675 26,241,492 30,537,919
C A R T E R A V IGE NT E 357,926,120 36,753 42,396 82,785 469,548 2,465,082 9,654,094 345,175,462
OT R A S C UE NT A S POR C OB R A R 1,514,330 151,433 302,866 1,060,031 - - - -
INV E R S IONE S PE R M A NE NT E S 94,668 - - - - - - 94,668
OT R A S OPE R A C IONE S A C T IV A S 14,500,236 6,685,612 164,510 175,748 401,198 348 - 7,072,820
P A S I V O S 4 8 1, 7 5 6 , 15 9 5 2 , 3 7 2 , 4 6 8 2 4 , 8 5 8 , 0 0 4 2 3 , 2 2 8 , 0 5 9 5 9 , 4 8 9 , 0 6 5 114 , 0 3 3 , 0 0 5 9 1, 18 1, 5 7 6 116 , 5 9 3 , 9 8 3
OB LIGA C IONE S C ON E L PUB LIC O - V IS T A (1) 124,519 124,519 - - - - - -
OB LIGA C IONE S C ON E L PUB LIC O – A HOR R O (1) 127,039,164 13,974,308 6,351,958 6,351,958 11,433,525 13,974,308 16,515,091 58,438,015
OB LIGA C IONE S C ON E L PUB LIC O – A PLA ZO (1) 283,713,090 26,309,644 17,096,556 14,362,722 46,849,311 64,211,146 70,417,226 44,466,486
OB LIGA C IONE S R E S T R INGIDA S (1) 14,023,238 1,470,754 1,409,160 1,549,527 1,059,903 1,595,282 4,010,522 2,928,089
F INA NC IA M IE NT OS E NT . F INA NC . DE L PA IS 34,200,000 - - - - 34,200,000 - -
OT R A S C UE NT A S POR PA GA R 3,210,694 2,247,486 - 963,208 - - - - T IT ULOS V A LOR E S - - - - - - - -
OT R A S OPE R A C IONE S PA S IV A S 19,445,455 8,245,756 330 643 146,327 52,269 238,737 10,761,393
B R E C HA S I M P L E 18 , 3 8 8 , 6 5 5 - 17 , 17 5 , 5 6 8 - 15 , 4 8 5 , 17 3 - 4 1, 4 9 5 , 0 14 - 8 8 , 5 4 6 , 8 9 9 - 5 5 , 2 8 5 , 9 9 0 2 6 6 , 2 8 6 , 8 8 6
B R E C HA A C U M U L A D A 18 , 3 8 8 , 6 5 5 1, 2 13 , 0 8 7 - 14 , 2 7 2 , 0 8 6 - 5 5 , 7 6 7 , 10 0 - 14 4 , 3 13 , 9 9 9 - 19 9 , 5 9 9 , 9 8 9 6 6 , 6 8 6 , 8 9 7
(1) Incluye las obligaciones de empresas con participacion estatal.
BRECHA SIMPLE 18,388,655 -17,175,568 -15,485,173 -41,495,014 -88,546,899 -55,285,990 266,286,886
BRECHA ACUMULADA 18,388,655 1,213,087 -14,272,086 -55,767,100 -144,313,999 -199,599,989 66,686,897
(1) Incluye las obligaciones de empresas con participación estatal.
60 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 61
NOTA 7 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA NOTA 8 - COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
TotalEquivalente
Bs Bs Bs BsDisponibilidades 28,563,174 - - 28,563,174 Inversiones temporarias 89,220,211 - - 89,220,211 Cartera 123,441,318 - - 123,441,318 Otras cuentas por cobrar 507,265 - - 507,265 Inversiones permanentes 23,967,125 - - 23,967,125 Otros activos - - - - TOTAL ACTIVO 265,699,093 - - 265,699,093
1Obligaciones con el público 225,194,261 - - 225,194,261 Obligaciones con Instituciones fiscales 12,408 - - 12,408 Obligaciones con bcos y entidades 844,352 - - 844,352 Otras cuentas por pagar 1,195,064 - - 1,195,064 Previsiones 7,575,187 - - 7,575,187 Valores en Circulacion - - - - Obligaciones subordinadas - - - - Obligaciones empresas partic. Estatal - - - - TOTAL PASIVO 234,821,272 - - 234,821,272
1POSICION LARGA (CORTA) 30,877,821 - - 30,877,821
1Cotizacion o tipo de cambio: 1.00 1.00 0.0000000
Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en moneda extranjera (dólares estadounidenses), de acuerdo al siguiente detalle:
Al 31 de diciembre 2017Moneda Extranjera UFVCMV
Moneda CMV UFV TotalExtranjera Equivalente
Bs Bs Bs BsDisponibilidades 24,970,951 - - 24,970,951 Inversiones temporarias 116,789,983 - - 116,789,983 Cartera 118,736,652 - - 118,736,652 Otras cuentas por cobrar 662,550 - - 662,550 Inversiones permanentes 80,948 - - 80,948 Otros activos - - - - TOTAL ACTIVO 261,241,085 - - 261,241,085
1Obligaciones con el público 239,724,194 - - 239,724,194 Obligaciones con Instituciones fiscales 14,006 - - 14,006 Obligaciones con bcos y entidades - - - - Otras cuentas por pagar 1,334,445 - - 1,334,445 Previsiones 7,624,489 - - 7,624,489 Valores en Circulacion - - - - Obligaciones subordinadas - - - - Obligaciones empresas partic. Estatal - - - - TOTAL PASIVO 248,697,134 - - 248,697,134
1POSICION LARGA (CORTA) 12,543,950 - - 12,543,950
1Cotizacion o tipo de cambio: 1.00 1.00 0.0000000
Al 31 de diciembre 2016
8a) DISPONIBILIDADES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Caja 10,729,540 14,096,991 Billetes y Monedas 10,592,570 13,966,351 Fondos asignados a cajeros automáticos 136,970 130,640
Banco Central de Bolivia 20,167,971 14,140,891 Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias 20,167,971 14,140,891
Bancos y corresponsales del pais 28,133,820 14,507,402 Bancos y corresponsales del pais 28,133,820 14,507,402
Productos devengados por cobrar 5,740 5,315 Productos devengados por cobrar 5,740 5,315
Total Disponibilidades 59,037,071 42,750,598
8b) CARTERA Y CONTINGENTE
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Cartera Directa 329,586,550 354,407,403 Cartera Vigente 305,514,732 336,913,755 Cartera Vencida 5,713,168 2,992,693 Cartera en Ejecución 10,642,363 10,208,900 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 24,468,478 21,012,365 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 630,702 1,251,661 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 4,069,335 1,945,457 Productos devengados por cobrar 2,139,237 2,160,791 Previsión para incobrables (23,591,465) (22,078,219) Lineas de credito comprometidas
- - Total Cartera y Contingente 329,586,550 354,407,403
Tipo CréditoCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Empresarial - - - - - Pyme - 18,120,499 103,286 2,098,671 1,267,678 Microcréditos DG - 189,602,717 3,856,543 6,537,128 5,410,052 Microcréditos No DG - 20,414,593 871,281 1,634,100 2,091,153 De consumo DG - 21,340,297 503,416 1,006,470 924,603 De consumo No DG - 30,768,978 603,280 1,717,375 3,040,103 De vivienda - 49,555,594 406,063 1,717,954 1,273,044 De vivienda de Int.Soc. - 180,531 226 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 329,983,210 6,343,870 14,711,698 23,591,465 DG= Debidamente Garantizados.
* Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente
Al 31 de diciembre 2017
62 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 63
· Clasificación de cartera por actividad económica del deudor
· Clasificación de cartera por destino de crédito
Tipo CréditoCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Empresarial - - - - - Pyme - 28,401,982 23,458 2,146,541 1,366,477 Microcréditos DG - 201,846,774 2,354,881 3,790,604 3,931,615 Microcréditos No DG - 21,751,573 403,144 1,527,998 1,916,284 De consumo DG - 24,252,005 552,666 1,683,335 1,484,945 De consumo No DG - 27,259,075 457,972 1,394,268 2,622,000 De vivienda - 53,659,975 452,233 1,611,611 1,171,347 De vivienda de Int.Soc. - 754,735 - - 943 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219 DG= Debidamente Garantizados.
Al 31 de diciembre 2016
Actividad EconomicaCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Agricultura y Ganaderia - 3,145,923 28,585 92,359 87,570 Caza, Silvicultura y Pesca - - - 40,205 40,205 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - - - 51,886 51,886 Industria Manufacturera - 14,254,495 50,366 1,181,641 822,263 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - - Construccion - 5,846,825 205,817 403,934 319,128 Venta al por mayor y menor - 87,711,907 2,079,707 5,127,862 4,518,579 Hoteles y Restaurantes - 19,220,125 1,617,849 563,594 710,322 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 76,270,875 1,180,305 2,205,577 2,420,845 Intermediacion financiera - 2,145,697 - 229,615 139,104 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 102,036,763 830,466 4,333,136 4,376,316 Administracion publica, defensa y seguridad social obligatoria - 49,238 - 17,710 18,608 Educacion - 2,648,100 326,591 - 46,255 Servicios sociales, comunales y personales - 13,594,506 24,185 464,180 391,538 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico 190,106 - - 311 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - 2,868,651 - - 63,927 Previsión Genérica - 9,584,607 TOTALES - 329,983,210 6,343,870 14,711,698 23,591,465
Al 31 de diciembre 2017
Actividad EconomicaCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Agricultura y Ganaderia - 2,260,402 83,171 639,444 356,673 Caza, Silvicultura y Pesca - - - 40,205 40,205 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - 276,690 - 51,886 52,232 Industria Manufacturera - 14,989,388 10,620 1,339,814 918,972 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 14,336 - - 179 Construccion - 7,156,153 20,253 439,567 308,247 Venta al por mayor y menor - 98,103,232 1,211,663 4,589,102 3,864,387 Hoteles y Restaurantes - 21,496,462 57,368 167,267 256,929 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 78,354,632 660,744 2,279,785 2,395,280 Intermediacion financiera - 1,662,285 - 12,532 29,122 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 112,088,781 1,230,546 2,087,431 3,296,918 Administracion publica, defensa y seguridad social - 116,221 - 17,710 20,407 Educacion - 3,712,749 - - 53,793 Servicios sociales, comunales y personales - 15,675,825 951,124 489,616 858,868 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico 217,705 - - 360 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - 1,801,259 18,865 - 41,040 Previsión Genérica - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219
Al 31 de diciembre 2016
Destino del CreditoCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Agricultura y Ganaderia 2,066,879 - 92,359 62,540 Caza, Silvicultura y Pesca - 3,032 - 40,205 40,281 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - - - - - Industria Manufacturera - 10,676,699 21,205 471,664 346,115 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - - Construccion 54,499,849 518,625 2,232,949 1,871,702 Venta al por mayor y menor - 130,517,367 2,913,620 4,809,983 5,686,341 Hoteles y Restaurantes - 14,464,385 1,508,475 418,367 521,540 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 38,307,313 339,520 470,646 588,738 Intermediacion financiera - 12,363,066 575,709 3,124,859 2,228,875 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 60,801,859 436,260 3,050,666 2,609,529 Administracion publica, defensa y seguridad social - 4,245 - - 297 Educacion - 800,776 - - 6,204 Servicios sociales, comunales y personales - 5,391,739 30,456 - 44,133 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 58,664 - - 147 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - 27,336 - - 415 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 329,983,210 6,343,870 14,711,698 23,591,465
Al 31 de diciembre 2017
Destino del CreditoCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Agricultura y Ganaderia 1,888,049 - 639,444 332,412 Caza, Silvicultura y Pesca - 9,686 - 40,205 40,448 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - - - - - Industria Manufacturera - 10,210,055 7,172 624,291 413,093 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - - Construccion 64,741,437 597,422 1,424,319 1,535,927 Venta al por mayor y menor - 156,507,139 2,082,565 6,581,860 6,393,336 Hoteles y Restaurantes - 14,951,804 18,865 54,028 152,974 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 26,895,533 - 78,173 242,092 Intermediacion financiera - 15,060,474 1,040,483 1,519,887 1,821,667 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 62,466,371 484,052 1,166,714 1,481,297 Administracion publica, defensa y seguridad social - 9,000 - - 630 Educacion - 206,908 - - 8,494 Servicios sociales, comunales y personales - 4,889,143 13,795 25,436 70,452 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 70,000 - - 175 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - 20,523 - - 616 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219
Al 31 de diciembre 2016
Tipo de GarantiaCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Autoliquidables - 6,450,966 15,052 - - Hipotecaria - 272,043,532 4,854,257 11,269,307 8,783,922 Prendaria - - - - - Fondo de garantía - - - - - Otras garantías - 51,488,712 1,474,561 3,442,391 5,222,935 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 329,983,210 6,343,870 14,711,698 23,591,465
* Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones
Al 31 de diciembre 2017
64 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 65
· Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes.
· Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes.
La cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2017 fue de Bs. 29.168.515,59, habiendo ascendido en Bs. 4.959.032,44 con relación al 31 de Diciembre de 2016 que era de Bs. 24.209.483,15.
Este nivel de cartera reprogramada se mantiene en niveles considerados medios, registrando para esta gestión una leve tendencia creciente respecto a gestiones anteriores.
La cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima Ltda.”, mantiene una cartera crediticia cuyos parámetros técnicos se encuentran plenamente enmarcados dentro de lo establecido en la nueva Ley y en los Decretos Supremos.
Tipo de GarantiaCartera
ContingenteCartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera en Ejecución
Previsión para incobrables
Autoliquidables - 6,042,988 14,283 - - Hipotecaria - 274,240,015 3,161,443 8,484,980 7,808,805 Prendaria - - - - - Fondo de garantía - - - - - Otras garantías - 77,643,117 1,068,628 3,669,377 4,684,807 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219
Al 31 de diciembre 2016
CalificacionCartera
Contingente %Cartera Vigente %
Cartera Vencida %
Cartera en Ejecución %
Previsión para incobrables %
A - 0% 313,897,073 95% - 0% - 0% 2,985,436 13%B - 0% 14,663,232 4% 459,343 7% 55,513 0% 456,375 2%C - 0% 471,981 0% 2,976,979 47% 655,417 4% 512,059 2%D - 0% 129,159 0% 1,337,905 21% 419,937 3% 515,689 2%E - 0% 598,082 0% 1,189,699 19% 919,335 6% 1,122,099 5%
F - 0% 223,684 0% 379,945 6% 12,661,496 86% 8,415,199 36%
Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 9,584,607 41%
TOTALES - 0% 329,983,210 100% 6,343,870 100% 14,711,698 100% 23,591,465 100%
Al 31 de diciembre 2017
CalificacionCartera
Contingente %Cartera Vigente %
Cartera Vencida %
Cartera en Ejecución %
Previsión para incobrables %
A - 0% 343,229,962 96% - 0% - 0% 3,039,828 13%B - 0% 13,816,392 4% 365,740 9% 76,650 1% 425,511 2%C - 0% 135,263 0% 2,074,180 49% - 0% 285,600 1%D - 0% 198,253 0% 86,365 2% 69,959 1% 110,235 0%E - 0% 115,061 0% 418,333 10% 535,434 4% 524,978 2%
F - 0% 431,188 0% 1,299,736 31% 11,472,314 94% 8,107,460 34%
Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 9,584,607 41%
TOTALES - 0% 357,926,120 100% 4,244,354 100% 12,154,357 100% 22,078,219 100%
Al 31 de diciembre 2016
ConcentracionCartera
Contingente %Cartera Vigente %
Cartera Vencida %
Cartera en Ejecución %
Previsión para incobrables %
1° a 10° mayores - 0% 15,085,114 5% 3,761,472 59% 5,959,688 41% 3,682,685 16%11° a 50° mayores - 0% 33,376,638 10% 2,340,624 37% 5,523,280 38% 3,741,901 16%51° a 100° mayores - 0% 27,370,889 8% 241,774 4% 1,848,920 13% 1,968,521 8%Otros - 0% 254,150,570 77% - 0% 1,379,810 9% 4,613,751 20%
Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% , 0% 9,584,607 41%
TOTALES - 0% 329,983,210 100% 6,343,870 100% 14,711,698 100% 23,591,465 100%
Al 31 de diciembre 2017
ConcentracionCartera
Contingente %Cartera Vigente %
Cartera Vencida %
Cartera en Ejecución %
Previsión para incobrables %
1° a 10° Mayores - 0% 15,761,655 4% 2,735,869 64% 5,359,595 44% 3,501,581 16%11° a 50° mayores - 0% 34,864,798 10% 1,466,869 35% 4,218,658 35% 3,120,874 14%51° a 100° mayores - 0% 28,296,543 8% 41,616 1% 1,497,358 12% 1,581,700 7%Otros - 0% 279,003,124 78% - 0% 1,078,746 9% 4,289,457 19%
Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% , 0% 9,584,607 43%
TOTALES - 0% 357,926,120 100% 4,244,354 100% 12,154,357 100% 22,078,219 100%
Al 31 de diciembre 2016
2017 2016 2015
Concepto Bs Bs Bs
Cartera Vigente 305,514,732 336,913,755 341,702,320 Cartera Vencida 5,713,168 2,992,693 2,604,677 Cartera en Ejecución 10,642,363 10,208,900 7,838,338 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 24,468,478 21,012,365 13,824,055 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 630,702 1,251,661 543,103 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 4,069,335 1,945,457 1,353,485 Cartera Contingente - - - Previsión específica para incobrabilidad 14,006,858 12,493,612 10,423,767 Previsión generica para incobrabilidad 9,584,607 9,584,607 9,144,558 Previsión para activos contingentes - - - Previsión ciclica 2,610,747 2,782,111 2,750,583 Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir 0 0 0 Cargos por previsión específica para incobrabilidad 4,646,822 6,697,755 2,436,546 Cargos por previsión genérica para incobrabilidadCargos por previsión para activos contingentes - - - Productos por cartera (Ingresos Financieros) 47,320,935 47,255,177 45,703,215 Productos en suspenso 7,957,007 7,867,663 7,913,865 Lineas de credito otorgadas 0 0 0 Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 44,464,793 38,578,324 34,687,325 Créditos castigados por insolvencia 8,816,789 8,813,883 8,478,332 Número de Prestatarios 2,889 3,393 3,618
* Las Reprogramaciones no han tenido un efecto significativo en la cartera y los resultados.
* Evolución de cartera en los últimos tres períodos
2017 2016 2015
Concepto Bs Bs Bs
Credito a prestatario o grupo sin garantias reales 5% 3,602,020 3,480,754 3,243,496 Credito a prestatario o grupo con garantias reales 20% 14,408,080 13,923,017 12,973,985 Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior 30% 21,612,120 20,884,525 19,460,978
* Los limites legales prestables de la Entidad que se establecen en la normativa vigente son los siguientes:
66 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 67
· Inversiones permanentes
La composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
(a) Las otras partidas pendientes de cobros más importantes son: 2017 2016
Cuentas por cobrar Money Grand 273.782 469.111
Cta. p/cobrar inmueble Cochabamba (Terreno) 445.722
Cta. p/cobrar inmueble Cochabamba (Edificio) 34.478
Otras cuentas por cobrar 6.879 7.920
280.661 957.231
8e) BIENES REALIZABLESLa composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016Concepto Bs Bs
Bienes recibidos en recuperación de créditos 3,577,057 1,330,388 Excedido del plazo de Tenencia 303,947 322,368 Bienes incorporados a partir del 01/01/2003 3,273,110 1,008,020
Bienes fuera de uso 22,260 17,791 Excedido del plazo de Tenencia 19,862 1,874 Bienes incorporados a partir del 01/01/2003 2,398 15,916
(Previsión por desvalorización (2,312,672) (960,795) (Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) -(Previsión por exceso en el plazo de tenencia) (303,947) (322,368) -(Previsión por tenencia de bienes incorporados a partir..) (2,006,327) (622,510) (Previsión bienes fuera de uso (2,398) (15,916)
Total Bienes Realizables 1,286,645 387,384
2017 2016 2015
Concepto Bs Bs Bs
Previsión Inicial: 31,179,311 28,637,890 28,464,887 (-) Castigos y Bienes y Otros (2,378,745) (1,156,905) (637,119) (-) Recuperaciones (1,215,071) (3,942,367) (1,954,903) (+) Previsiones Constituidas 4,935,699 7,640,694 2,765,025
Previsión Final: 32,521,194 31,179,311 28,637,890
* Evolución de las previsiones en las ultimas tres gestiones
8c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
� Inversiones temporarias
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Inversiones en entidades financieras del país 19,216,085 9,093,750 Caja de ahorros 19,216,085 9,093,750
Inversiones de disponibilidades restringidas 93,499,303 122,568,669 Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal 93,499,303 122,568,669 Títulos valores del BCB cedidos en garantía
- - Productos devengados por cobrar inversiones temporarias 4,013 2,038
Devengados inversiones en entidades financieras del país 4,013 2,038 Total Inversiones Temporarias 112,719,401 131,664,457
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:Inversion Moneda Nacional 0.29% 0.23%Inversion Moneda Extranjera 1.39% 0.79%Inversion Temporaria Total 1.21% 0.73%
2017 2016
Concepto Bs Bs
Inversiones en otras entidades no financieras 94,668 94,668 Participación en entidades de servicios públicos 80,948 80,948 Participación en entidades sin fines de lucro 13,720 13,720
Inversiones de disponibilidades restringidas 23,886,177 - Cuotas de Participación Fondo para Créditos Destinados al Sector Productivo y a 23,886,177 -
(Prevision para inversiones permanentes) (13,720) (13,720) Prevision inversiones en en otras entidades no financieras (13,720) (13,720)
Total Inversiones Permanentes 23,967,125 80,948
(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:Inversion Moneda Nacional 0.00% 0.00%Inversion Moneda Extranjera 0.00% 0.00%Inversion Permanente Total 0.00% 0.00%
8d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Por intermediacion financiera - - Pagos anticipados 575,463 955,548
Pago anticipado del impuesto a las transacciones 451,141 743,864 Anticipos por compras de bienes y servicios 31,922 161,617 Seguros pagados por anticipados 92,399 50,067
Diversas 847,721 1,514,330 Comisiones por cobrar 33,419 31,436 Gastos por recuperar 123,350 178,362 Importes entregados en garantía 410,290 347,300 Otras partidas pendientes de cobro (a) 280,661 957,231
(Prevision para otras cuentas por cobrar) (49,951) (87,421) (Previsión específica para cuentas por cobrar diversas) (49,951) (87,421)
Total Otras Cuentas por Cobrar 1,373,232 2,382,457
68 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 69
8f) BIENES DE USO
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Terrenos 6,835,405 6,118,892 Terrenos 6,835,405 6,118,892
Edificios 8,723,059 9,054,102 Edificios 12,817,161 12,817,161 (Depreciación Acumulada Edificios) (4,094,102) (3,763,059)
Mobiliario y Enseres 346,992 426,574 Mobiliario y Enseres 1,964,953 1,991,117 (Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres) (1,617,961) (1,564,543)
Equipos e Instalaciones 399,083 486,474 Equipos e Instalaciones 2,328,710 2,385,815 (Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) (1,929,627) (1,899,341)
Equipos de Computación 615,468 449,260 Equipos de Computación 5,614,512 5,609,076 (Depreciación Acumulada Equipos de Computación) (4,999,044) (5,159,815)
Vehículos 4,787 23,362 Vehículos 268,165 268,165 (Depreciación Acumulada Vehículos) (263,378) (244,803)
Obras de Arte 62,698 62,698 Obras de Arte 62,698 62,698 Bienes tomados en arrendamiento financiero - -
Total Bienes de Uso 16,987,492 16,621,362
Gasto de Depreciacion (1,034,935) (924,226)
8g) OTROS ACTIVOS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Bienes diversos 101,589 112,382 Papelería. útiles y materiales de servicios 101,589 112,382
Activos Intangibles 26,645 36,065 Programas y aplicaciones informáticas (5) 26,645 36,065
Total Otros Activos 128,233 148,447
Gasto de Amortizacion (28,950) (17,358)
La composicion de las cuentas es la siguiente: 2017 2016
Bs BsValor de Costo 178,718 159,188 (Amortizacion Acumulada) (152,074) (123,124) Programas y aplicaciones informáticas (5) 26,645 36,065
8h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra fideicomisos.
8i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:
2017 2016 2015
Concepto Bs Bs Bs
Obligaciones con el público a la vista 189,748 124,519 142,109 Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 123,091,027 127,039,164 135,876,810 Obligaciones con el público a plazo 280,990,720 283,713,090 274,389,889 Obligaciones con el público restringidas 16,451,435 14,023,238 14,592,172 Cargos devengados por pagar 5,188,682 5,710,411 5,285,261
Total Obligaciones con el Publico 425,911,612 430,610,421 430,286,240
8j) OBLIGACIONES FISCALES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Obligaciones fiscales a la vista 16,057 15,587 Total Obligaciones Fiscales 16,057 15,587
8k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Bancos y otras entidades financieras del pais a plazo 35,023,200 34,200,000 Cargos devengados por pagar 1,706,726 1,559,054
Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento 36,729,926 35,759,054
70 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 71
8l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Diversas 2,814,989 3,210,694 Acreedores fiscales por retenciones a terceros 102,978 56,226 Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad 523,878 947,296 Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 113,549 118,607 Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 155,424 162,954 Dividendos por pagar 517,544 479,926 Acreedores varios (a) 1,401,616 1,445,686 Provisiones 3,327,300 3,024,822 Provisión para primas 473,743 960,419 Provisión para indemnizaciones 2,676,696 1,888,618 Provisión impuesto a la propiedad bienes inmuebles y vehículos 143,382 142,677 Provisión para otros impuestos 33,479 33,108 Partidas pendientes de imputación 46,235 34,490 Fallas de caja 25,825 21,820 Operaciones por liquidar 20,409 12,669
Total Otras Cuentas por Pagar 6,188,524 6,270,005
8n) VALORES EN CIRCULACION
La Entidad no registra movimientos.
8o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
La Entidad no registra movimientos.
8p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL
La Entidad no registra movimientos.
8q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
La Composición al 31 de diciembre 2017 y 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Ingresos Financieros 48,892,934 48,243,824 Productos por Disponibilidades 89,253 66,925 Productos por Inversiones temporarias 1,482,746 921,722 Productos por Cartera Vigente 43,856,155 44,396,261 Productos por Cartera con Vencida 1,287,284 1,546,774 Productos por Cartera en Ejecución 2,177,496 1,312,142
Gastos Financieros 15,439,569 14,995,650 Cargos por Obligaciones con él publico 15,439,569 14,995,650
Resultado Financiero Bruto 33,453,365 33,248,174
� El promedio de las tasas fue de:Cartera de créditos MN 12.64% 12.86%Cartera de créditos ME 12.94% 11.66%Cartera Consolidada 12.75% 12.45%
Costos de los depositos MN 3.55% 3.26%Costos de los depositos ME 3.74% 3.76%Depositos Consolidados 3.65% 3.53%
8r) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS
La Composición al 31 de diciembre 2017 y 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Recuperaciones de activos financieros castigados 479,034 290,799 Recuperaciones de capital 110,458 78,664 Recuperaciones de interés 243,048 114,758 Recuperaciones de otros conceptos 125,529 97,378
Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar 1,304,726 3,979,289 Específica para incobrabilidad de cartera 755,069 3,471,004 Otras cuentas por cobrar 89,655 36,922 Generica ciclica 460,002 471,362
Total recuperacion de activos financieros 1,783,761 4,270,088
(a) Los saldos de acreedores varios más importantes 2017 2016
Fondo de empleados por pagar 283.671 283.671
Seguros por pagar 166.741 188.253
Cuentas por pagar Money Grand 35.267 116.021
Fondo de Reestructuración Financiera 533.679 533.035
Cta. p/pagar POZO Y ASOCIADOS 40.438 34.104
Cta. p/pagar Aesa rating 29.200 -
Otras cuentas por pagar 312.620 290.602
1.401.616 1.445.686
8m) PREVISIONES
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Genericas voluntarias perdidas aun no identificadas 6,318,982 6,318,982 Cuentas de orden
- - Generica ciclica 2,610,747 2,782,111
Total Previsiones 8,929,729 9,101,092
72 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 73
(a) Corresponde a: En la gestión 2017 el 80% corresponde a Venta de terreno y el 20% a Formularios, seguro, crédito fiscal y otros. Para la gestión 2016 corresponde a Formularios, seguro, crédito fiscal y otros.
8s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS
La Composición al 31 de diciembre 2017 y 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar 5,603,918 7,826,060
Específica para incobrabilidad de cartera 4,646,822 6,697,755 Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional 17 440,048 Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 222 - Otras cuentas por cobrar 668,219 185,367 Generica ciclica 288,638 502,890
Perdidas por inversiones temporarias 192,340 151,549 Perdidas por inversiones temporarias 192,340 151,549
Castigos de Productos Financieros 1,799,162 864,268 Castigo de productos por cartera 1,799,162 864,268
Total cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos 7,595,420 8,841,878
8t) INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
La Composición al 31 de diciembre 2017 y 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Otros ingresos operativos 4,337,984 1,347,756 Comisiones por servicios 427,985 415,805 Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 376,237 338,403 Ingresos por bienes realizables 100,775 982 Ingresos por inversiones permanentes no financieras
- - Ingresos operativos diversos (a) 3,432,986 592,565
1Otros gastos operativos 1,737,168 633,400
Comisiones por servicios 130,286 157,915 Costo de bienes realizables 1,606,882 379,666 Gastos operativos diversos - 95,819 Cargos por fideicomisos constituidos
- -
Resultado neto ingresos y gastos operativos 2,600,816 714,356
8u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES
La Composición al 31 de diciembre 2017 y 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Ingresos de gestiones anteriores 52,528 1,959,656 Gastos de gestiones anteriores 79,166 166,088
Total ingresos y gastos de gestiones anteriores (26,638) 1,793,568
8v) GASTOS DE ADMINISTRACION
La Composición al 31 de diciembre 2017 y 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Gastos del Personal (a) 17,238,012 17,229,919 Servicios contratados (b) 2,207,165 2,147,470 Seguros (c) 236,600 232,218 Comunicaciones y traslados (d) 478,077 407,774 Impuestos (e) 1,214,883 992,600 Mantenimiento y Reparaciones (f) 458,049 488,932 Depreciación y desvalorización de bienes de uso (g) 1,034,935 924,226 Amortización de Cargos diferidos (h) 28,950 17,358 Otros Gastos de Administración (i) 5,015,059 4,826,598
Total Gastos de Administración 27,911,729 27,267,095
(i) Los otros gastos de administracion mas importantes son: 2017 2016Gastos notariales y judiciales 547,777 287,326 Alquileres 147,168 144,415 Energía eléctrica, agua y calefacción 532,608 494,049 Papelería, útiles y materiales de servicio 516,059 492,838 Suscripciones y afiliaciones 7,934 12,072 Propaganda y publicidad 306,877 474,100 Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras 546,295 533,842 Donaciones 8,994 10,872 Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras 8,733 - Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) – Art. 2,141,760 2,134,445 Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 118,557 96,954 Diversos 132,297 145,686
8w) CUENTAS CONTINGENTES
La Entidad no registra movimientos.
74 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 75
NOTA 9 - PATRIMONIO NETO
En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales.
De acuerdo a los Estatutos de la Cooperativa, cada socio tiene derecho a un voto cualquiera sea el N° de certificados de aportación que posea. Los certificados emitidos y redimidos fueron de 2.899 y 6.880 respectivamente.-
De acuerdo al nuevo proyecto de estatuto de la Cooperativa, la distribución anual de excedentes se efectuará de la siguiente forma:
(a) 50% Distribución de Dividendos, según el monto y el tiempo de los Certificados de Aportación (b) 40% Reserva Legal, para fortalecer en capital institucional.(c) 5% Fondo de Educación (d) 5% Fondo de previsión social y apoyo a la colectividad
8x) CUENTAS DE ORDEN
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Valores y bienes recibidos en custodia 76 74 Otros valores y bienes recibidos en custodia 76 74 Garantías recibidas 879,756,959 892,765,899 Garantías hipotecarias 861,987,847 875,222,139 Depositos en la entidad financiera 17,769,111 17,543,761 Cuentas de registro 100,540,171 94,055,931 Lineas de credito otorgadas y no utilizadas 44,464,793 38,578,324 Documentos y valores de la entidad 38,016,816 38,016,832 Cuentas incobrables castigadas y condonadas 10,101,555 9,593,113 Productos en suspendos 7,957,007 7,867,663
Total Cuentas de Orden 980,297,206 986,821,905
8y) FIDEICOMISOS
La Entidad no registra movimientos.
9a) CAPITAL SOCIAL
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Capital Pagado 26,130,600 25,343,600 Certificados de aportaciones 26,130,600 25,343,600
Total Capital Social 26,130,600 25,343,600
Cantidad de Titulos 256,839 253,436 Valor nominal a la fecha 200 100 Valor patrimonial proporcional 262.07 265.59 Total Aportes no capitalizados - -
9b) APORTES NO CAPITALIZADOS
La Entidad no registra movimientos.
9c) AJUSTES AL PATRIMONIO
La Entidad no registra movimientos.
9d) RESERVAS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Reserva legal 27,457,132 26,258,148 Reserva legal 27,457,132 26,258,148 Otras Reservas Estatutarias 12,087,687 12,087,687 Reservas por otras disposiciones no distribuibles 3,733,332 3,733,332 Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio 6,314,621 6,314,621 Otras reservas no distribuibles 2,039,734 2,039,734
Total Reservas 39,544,819 38,345,834
9e) RESULTADOS ACUMULADOS
La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:
2017 2016
Concepto Bs Bs
Utilidades del período o gestión 1,634,482 2,997,461 Utilidades del período o gestión 1,634,482 2,997,461
Total Resultados Acumulados 1,634,482 2,997,461
76 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 77
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
A la fecha, la Entidad no presenta contingencias no registradas o no estimadas y no tiene compromisos asumidos, excepto, los normales emergentes de operaciones y acciones propias de la actividad.
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al período de información, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.
NOTA 13 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra filiales.
NOTA 10 – PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Al 31 de diciembre 2017
Código Nombre Activos Coeficiente Activo de riesgo De riesgo Computable
Bs Bs
Categoria I Activos con riesgo de 0% 154,686,504 0.00 - Categoria II Activos con riesgo de 10% - 0.10 - Categoría III Activos con riesgo de 20% 47,359,657 0.20 9,471,931 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 53,199,139 0.50 26,599,570 Categoría V Activos con riesgo de 75% 21,199,444 0.75 15,899,583 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 268,641,004 1.00 268,641,004
TOTALES 545,085,748 320,612,088
10% sobre activo computable 32,061,209Capital Regulatorio (10a) 72,040,400
39,979,19122.47%
Excedente patrimonialCoeficiente de adecuación patrimonial
Al 31 de diciembre 2016
Código Nombre Activos Coeficiente Activo de riesgo De riesgo Computable
Bs Bs
Categoría I Activos con riesgo de 0% 156,756,753 0.00 - Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0.10 - Categoría III Activos con riesgo de 20% 23,608,504 0.20 4,721,701 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 56,313,311 0.50 28,156,656 Categoría V Activos con riesgo de 75% 17,857,380 0.75 13,393,035 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 293,907,107 1.00 293,907,107
TOTALES 548,443,055 340,178,498
10% sobre activo computable 34,017,850Capital Regulatorio (10a) 69,615,084
35,597,23420.46%
10a) Corresponde al capital regulatorio autorizado y enviado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.
Excedente patrimonialCoeficiente de adecuación patrimonial
Yaquelin Yañeth Rojas Morales Jhon Hebert Cespedes HurtadoPDTA. CONSEJO DE ADMINISTRACION PDTE. CONSEJO DE VIGILANCIA
Lic. Aníbal Cruz Gutierrez Oscar Manuel Coronado EspinozaJEFE DPTO. DE FINANZAS GERENTE GENERAL
Gráficos estadísticos
Cooperativa Fátima | 81
Evolución de la Cartera, Depósitos del Público y Patrimonio Institucional(2013 - 2017)
70.000.000
Dóla
res
Esta
doun
iden
ses
60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
02015
Cartera de Créditos 53.624.778
59.805.641
9.475.798
53.078.863
57.686.492
8.713.732
52.000.957
55.268.831
8.496.013
Depósitos del Público
Patrimonio
201751.171.834
58.904.045
9.811.939
2013 2014 2016
54.566.302
59.876.422
9.721.122
Evolución de las utilidades(2013 - 2017)
Dóla
res
Esta
doun
iden
ses
0
-100.000
200.000400.000600.000
800.0001.000.000
-200.000
-300.000-400.000
584.358
222.925
2.013 2.014
238.263
2.017
436.948
2.015 2.016
962.351
82 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 83
Evolución de la Cartera de Créditos(2013 - 2017)
Dóla
res
Esta
doun
iden
ses
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
02.015
53.624.77851.171.83452.000.957 53.078.863
2.0172.013 2.014 2.016
54.566.302
Calidad de la Cartera de Créditos(2013 - 2017)
Vigente
Vencida
Ejecución
2.0152.013 2.014 2.016
0 %
10 %
20 %
30 %
40 %
50 %
60 %
70 %
80 %
90 %
100 %
0,82% 1,07% 0,86% 1,13%
2%2%
2%
97% 97% 97%
2.017
1,81%
4%3%
97%96%
Evolución de Previsiones y Mora(2013 - 2017)
3.500.000
Dóla
res
Esta
doun
iden
ses
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
3.218.399
2.390.483
2.822.121
1.595.180
2.848.844
1.459.107
3.438.989
3.069.325
2016 20172013 20142.852.526
1.798.776
2015Previsiones
Mora
Evolución y composición de Depósitos del Público(2013 - 2017)
70.000.000
Dóla
res
Esta
doun
iden
ses
60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
02015
Cajas de ahorro 19.807.115
39.998.526
18.840.044
38.838.953
17.748.276
37.520.554
17.943.298
40.960.746Depósitos a Plazo Fijo
20172013 2014 2016
18.518.829
41.357.593
84 | Memoria Anual 2017 Cooperativa Fátima | 85
Evolución Cuentas de Ahorro(2013 - 2017)
43.00042.195 42.171
41.958 41.958
Núm
ero
de C
uent
as 42.000
41.000
40.000
39.000
37.000
36.0002015 20172013 2014
42.255
2016
Composición de la Cartera por Rubros2017
69%PRODUCTIVO
16%CONSUMO
15%VIVIENDA
Composición del pasivo2017
89%OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
3%OTRAS CTAS. P/PAGAR Y PREVIS
8%OBLIG.CON BCOS. Y ENT.FINANCIERAS
0%Obligaciones con Inst. Fiscales
Composición del patrimonio2017
59%RESERVAS
39%CAPITAL SOCIAL
2%RESULTADOS ACUMULADOS
86 | Memoria Anual 2017
Composición del activo2017
60%CARTERA
4%INVERSIONES PERMANENTES
21%INVERSIONES TEMPORARIAS
4%BIENES DE USO Y OTROS
11%DISPONIBILIDADES
Calle Obispo Peña No 63Tel. 353-7000 ·Fax. 353-6465Casilla: 717Santa Cruz - Bolivia
AGENCIASBajío. Tel. 352-4274Mutualista Tel. 347-1454Zoológico Tel. 343-0335Abasto Tel. 354-3473Bolívar Tel. 337-3243Melchor Pinto Tel. 337-3281