CICC - Autorité d'audit 1
Rencontre cofinancée par l'Union Européenne dans le cadre d'Europ'Act et coordonnée par l'ASP
Rencontre nationale des correspondants Europe
Paris, le 8 juin 2010
Les contrôles d’opérations
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1. Les contrôles d’opérations en 2010 : nombre et répartition
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Première campagne de contrôle (sauf FEP) :
273 contrôles à réaliser
FEDER : de 1 à 12 contrôles par régionFSE : de 1 à 14 par région par région
2010Nbre
opérations à contrôler
Montant 2009 à contrôler
Total dépenses 2009Taux de contrôle
Méthode Observations
FEDER 118 837 631 031 € 1 873 661 413 € 44,7% Statistique
dont 2 contrôles au titre de
l'échantillon complémentaire
(Guyane et Limousin)
FSE 117 210 788 635 € 816 874 820 € 25,8% Statistique
dont 2 contrôles au titre de
l'échantillon complémentaire
(Plurirégional Alpes et
Europ'act)
FEP 18 4 730 190 € 43 393 046 € 10,9% Aléatoire
CTE 20 1 303 332 € 37 247 735 € 3,5% Aléatoire
Total 273 1 054 453 189 € 2 771 177 014 € 38,1%
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2. Déroulement des contrôles : le contrôle proprement dit
Les contrôles se déroulent :
- auprès du SI
- chez le bénéficiaire
- et sur le lieu de l’opération éventuellement
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Base réglementaire : -Art. 62 du du règlement (CE)1083/2006 du Conseil-Art. 16 et s. du règlement (CE) 1828/2006 de la Commission
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2. Déroulement des contrôles : le rapport provisoire
A l’issue du contrôle
Les contrôleurs rédigent le rapport dont la synthèse et les propositions de corrections
les constats définitifs sont clairs et chiffrés
Les constats comprennent les suites financières et/ou systémiques
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L ’envoi du rapport provisoire enclenche la phase contradictoire
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2. Déroulement des contrôles : du rapport provisoire au rapport définitif
Les contrôleurs :
envoient le rapport de contrôle établi après la phase contradictoire soit à :
- L’autorité de gestion (Déléguée) avec copie à l’autorité de certification ;
- L’organisme intermédiaire avec copie à l’AG(D) et à l’autorité de certification.
L’AG(D) ou l’OI :
prend sa décision par écrit au regard des conclusions des contrôleurs et leur retourne le rapport complété (dernière page de la partie synthèse)
notifie au service instructeur et au bénéficiaire le rapport qui les concerne (suites données)
Ensuite, les contrôleurs
adressent le rapport définitif à la CICC et à l’autorité de certification
La mise en œuvre des suites à donner (corrections financières, signalements irrégularités à OLAF, retraits de dépenses irrégulières dans les appels de fonds, mesures à prendre suite aux problèmes systémiques identifiés, saisies dans Présage)
L’AG(D) ou l’OI
La vérification que la mise en œuvre est assurée :
L’’autorité de certification
Les contrôleurs
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Toute dépense inéligible doit être retirée de la déclaration de dépenses adressée à la
Commission
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3. Les prochaines étapes : La préparation des rapports et avis annuels
Par programme région, les principaux résultats des audits (résultats financiers /irrégularités/ problèmes systémiques) Les résultats financiers
Ex pour une région donnée (FEDER)
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Les contrôleurs rassembleront tous les résultats à l’issue de la campagne de contrôle
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ProgrN°
PRESAGE
Dépenses déclarées
dans l'année de référence
(par programme)
Montant des dépenses
irrégulières dans les autres
échantillons de dépense
Montant total des dépenses
déclarées cumulativement (depuis le début de la
programmation )
Montant % Montant % Montant % Montant %
Guyane 30 344 10 223 364,00 24,51% 0,00% 10 223 364,00
Guyane 30 003 8 276 662,67 19,84% 0,00% 8 276 662,67
Guyane 30 709 3 384 229,92 8,11% 0,00% 3 384 229,92
Guyane n° CCI 2007 FR 161 PO 003
3 ########## 21 884 256,59 52,46% 0,00 0,00% 0,00 #### 0,00 ########### 21 884 256,59 52%
Dépenses déclarées dans l'année de référence auditées
pour l'échantillon aléatoire
Montant et pourcentage des dépenses
irrégulières dans l'échantillon aléatoire
Autres dépenses auditées (dépenses de l'échantillon
complémentaire et dépenses de l'échantillon aléatoire effectuées hors de l'année de référence)
Total des dépenses auditées et % par rapport
au total des dépenses déclarées
cumulativement
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3. Les prochaines étapes : La préparation des rapports et avis annuels
Par programme région, les principaux résultats des contrôles
Les irrégularités et les problèmes systémiques relevés et les mesures correctives
NB : Projet (document en cours d’établissement)
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La mise en œuvre des mesures correctives sera déterminante dans l’avis et le rapport annuel de
l’autorité d’audit
A B C D E F G H I J K
Irrégularité
Progr
N° PRESAG
E
Type d'irrégularité (voir liste
"OLAF")
Type d'Organisme à l’origine du
problème : autorité de gestion, autorité de
certification, organisme
intermédiaire, bénéficiaire.
Intitulé de
l'organisme
Nature du problème (détails
irrégularité )
Identification du périmètre
(mesure, type de bénéficiaires, dispositif…) susceptible
d’être concerné.
Evaluation du montant des
dépenses (DTE et fonds
structurel) du périmètre identifé.
Pour les opérations
déjà programmée
s
Modifications à apporter pour
l’avenir : modification de
procédures, document-type,
sensibilisation de service instructeur,
contrôle qualité gestion ou contrôle qualité certification
etc.
Accord AG (D) /OI
Guyane ####
Guyane ####
Guyane ####
Guyane n° CCI 2007 FR 161 PO
3
Problèmes Systèmiques identifiésMesures correctives proposées
pour corriger les problèmes systémiques identifiés
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3. Les prochaines étapes : La préparation des rapports et avis annuels
Par programme région, à l’automne, la validation des résultats des audits et des mesures correctives prises ou à prendre L’accent sera mis sur :
L’efficacité du système de gestion et de contrôle Les recommandations formulées (précisions …) Les plans de reprise en cas d’erreur systémiques (périmètres..) Les délais pour la mise en œuvre des plans de reprises ou des
modifications à apporter
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A l’automne, les recommandations et mesures correctives seront examinées par la CICC lors, le
cas échéant, de réunions avec les AG(D)/OIpréparées avec les contrôleurs
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3. Les prochaines étapes : Le suivi des suites données aux recommandations et aux résultats des contrôles des opérations
Chaque année, la Commission devra être informée des suites données aux résultats des contrôles des opérations des années précédentes.
Le suivi de l’activité d’audit des années antérieures implique une responsabilité de tous les acteurs (Gestion, Certification, Contrôle)
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les contrôles d’opérations constituent avec les audits de systèmes la base des
avis annuels de l’autorité d’audit