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6.- NEGOCIO BANCARIO : EVALUACIÓN
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COBROS
Comisiones:
Cheques
Transferencias( gastos compartidos)
Efectos al cobro
Efectos al descuento
Cobros extranjero
Gastos:
Correo
Corresponsales
Otros ingresos bancarios
Diferenciales en cambio de moneda
6.- NEGOCIO BANCARIO : EVALUACIÓN
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PAGOS
Comisiones:
Transferencias.
Pagos extranjero.
Gastos:
Corresponsales
6.- NEGOCIO BANCARIO : EVALUACIÓN
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OPERACIONES FINANCIERAS
Comisiones:
Traspasos de cuentas.
Estudio/ apertura
Mantenimiento
No disposición
Administración.
6.- NEGOCIO BANCARIO : EVALUACIÓN
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FUENTES BASICAS DE INFORMACION
Sistema de gestión de Tesorería
Explotar la información de costes de operaciones
Utilizar la información de análisis de operaciones bancarias
Contabilidad:
Parametrizar correctamente las subcuentas de la cuenta 626, por tipología y
banco.
Presupuesto de Tesorería:
Evaluar negocio futuro según medios de cobro y pago
Evaluar comisiones asociadas a financiaciones
Evaluar comisiones asociadas a excedentes de tesorería.
6.- NEGOCIO BANCARIO : EVALUACIÓN
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6.- NEGOCIO BANCARIO : EVALUACIÓN
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6.- NEGOCIO BANCARIO : EVALUACIÓN
Una compañía prevé, según su presupuesto de Tesorería, las siguientes operaciones
1.- Cobros de clientes nacionales 1.650.000 € por cheque 500.000 € por transferencia 850.000 € por efecto 500.000 € de extranjero, por transferencia 42.500 € de impagados (recuperables por cheque)
2.- Pagos Personal : 1.000.000 €Proveedores : 500.000 por transferencia / 500.000 por chequeSeguros Sociales : 300.000 €IRPF : 100.000 €IVA : 210.000 €
3.- Operaciones Financieras. Renovación de póliza de 1.000.000 € Disposición de la póliza del 75% Descuento de 750.000 €
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6.- NEGOCIO BANCARIO : EVALUACIÓN
7.- RIESGO BANCARIO : EVALUACIÓN
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ENDEUDAMIENTO
Saldo medio utilizado:
Pólizas de crédito
Descuento
Anticipos de facturas
Factoring
Leasing
Préstamos
Avales
ATENCION: FACTORING SIN RECURSO de proveedores
Utilización de información CIRBE
7.- RIESGO BANCARIO : EVALUACIÓN
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INVERSIONES
Saldos medios:
Cuentas corrientes.
IPF
Bonos bancarios
Cuentas de retención
7.- RIESGO BANCARIO : EVALUACIÓN
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SALDOS INDUCIDOS
Cobros:
Cheques.
Transferencias
Cobros extranjero
Pagos:
Transferencias.
Pagos extranjero
Seguros Sociales
Impuestos
7.- RIESGO BANCARIO : EVALUACIÓN
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FUENTES BASICAS DE INFORMACION
Sistema de gestión de Tesorería
Calcular saldos medios de utilización y pagos por concepto
Controlar pagos de intereses por concepto de riesgo
Contabilidad:
En cuentas corrientes y pólizas de crédito, utilizar los números comerciales.
En líneas de financiación comercial : explotar datos desde ERP, o controlar
saldos de riesgo decenales.
En préstamos o leasing, usar cálculo manual
Diferenciar contablemente los tipos de intereses por banco y tipo de riesgo
Presupuesto de Tesorería:
Evaluar riesgo futuro según tipo de riesgo
Evaluar costes asociados a financiaciones
Evaluar ingresos asociados a excedentes de tesorería.
7.- RIESGO BANCARIO : EVALUACIÓN
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7.- RIESGO BANCARIO : EVALUACIÓN
La compañía prevé, según su presupuesto de Tesorería, las siguientes operaciones de carácter financiero
1.- Saldo medio en cta. cte. : 25.000 €
2.- Utilización de la póliza de crédito :750.000 €
3.- Descuento : 750.000 € a 60 días de media
4.- Cta. de retenciones : 50.000 €
5.- Excedente de tesorería temporal : 100.000 € 1 mes a colocar en IPF
6.- Leasing : saldo inicial 300.000 € ; saldo final 150.000 €
7.- Préstamo hipotecario : saldo inicial 1.000.000 € ; saldo final 800.000 €
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7.- RIESGO BANCARIO : EVALUACIÓN
8.- BALANCE BANCARIO : UNA HERRAMIENTA DE NEGOCIACION
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Balance Banco - Empresa
• Ingresos financieros• Ingresos por operaciones
Fondos a coste 0
Ingresos financierospara la empresa
Costes financieros a tipomedio de coste de pasivo
• Saldos medios por período• Intereses devengados en el período• Volumen de operaciones• Comisiones > gastos pagados
Variables a considerar
Riesgo soportado
Activo
Préstamos
Créditos
Descuentos
Descubiertos
Financiación en
divisa
Avales
Pasivo
Saldo c/c (1)
Compensaciones
directas/indirectas (2)
Saldo medio
inversiones (3)
Fondos netos
aportados (1+2+3)
Operativa de cobro/pago
8.- BALANCE BANCARIO : UNA HERRAMIENTA DE NEGOCIACION
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8.- BALANCE BANCARIO : UNA HERRAMIENTA DE NEGOCIACION
Balance Banco-Empresa
OBJETIVO: Estimación de la RENTABILIDAD RELATIVA que obtiene el banco en su negocio con nuestra empresa. Es decir, la obtención de un TIPO MEDIO NETO DE REMUNERACIÓN AL BANCO.
EXPRESIÓN: En %
TIEMPO: Semestre o Año
RATIO: RENTABILIDAD = INGRESO NETO/CRÉDITO NETO MEDIO
COMPONENTE: * INGRESO = + Intereses deudores+ Comisiones y gastos+ Beneficios de Cambio- Intereses acreedores
* CRÉDITO NETO MEDIO = + Saldo Medio Activo (Riesgo)- Saldo Medio Pasivo: C/C, IPF’s, C.Ahorro,
etc.- Saldo Medio Indirecto por Operaciones de
Compensación: Valoración: Liquidaciones a Organismos Públicos: Negocio Indirecto
OBSERVACIONES: El BBE es un instrumento para la valoración de las relaciones bancarias en términos comparativos. No tiene en cuenta el negocio en valores absolutos.
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8.- BALANCE BANCARIO : UNA HERRAMIENTA DE NEGOCIACION
Balance Banco-Empresa
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8.- BALANCE BANCARIO : UNA HERRAMIENTA DE NEGOCIACION
Descripción del los campos que forman la “FICHA SIMPLIFICADA PARA EL CÁLCULO DE RENTABILIDAD DE CLIENTES”
a) Saldo medio anual Ctas. Ctes. y retribución que se le aplica.
b) Saldo medio anual Lbtas. Ahorro y retribución que se le aplica.
c) Saldo medio anual Seguros al precio fijado por la ntidad
ch)Saldo medio anual I.P.F’s y retribución que se la aplica.
d) Otros saldos medios anuales Pasivos (Cédulas, Deuda Sub., etc.)
e) Saldos medios totales, tanto actuales como previstos, de Pasivo.
f) Riesgo medio anual del Papel Comercial que nos cede el cliente y su rentabilidad o Forfait.
g) Saldo medio anual de Descubiertos y comisión anualizada más intereses que cobramos por dichos descubiertos.
h) Riesgo medio anual de Cuentas de Crédito al interés pactado.
i) Riesgo medio anual de Préstamos Personales al interés pactado.
j) Riesgo medio anual de Préstamos Hipotecarios al interés pactado.
k) Riesgo medio anual de LEASING al interés pactado.
l) Otros saldos medios anuales de activo al interés pactado.
ll) Saldos medios anuales totales, tanto actuales como previstos, de Activo.
m) % anual de comisión aplicado al saldo medio anual no dispuesto en pólizas de crédito.
n) % anual de comisión aplicado al riesgo medio anual de un aval.
ñ) Comisión de Apertura aplicada durante el año a los créditos concedidos.
o) Total impagados Año por la comisión que aplicamos y dividido entre 100.
p) Otras Comisiones (fondos de inversión (2%), pensión (0,)%), op. extranjero, etc...).
q) Nº de recibos pagados en cta. por nuestro cliente al año y el Bº que nos aporta cobrando por cada uno de ellos la comisión pactada.
r) Importe Seguros Sociales cedidos anualmente por nuestros clientes multiplicados por 14 días por EURIBOR y dividido entre 36.000.
s) Impuestos cedidos anualmente por nuestros clientes multiplicados por 7 días por EURIBOR y dividido entre 36.000.
t) Recibos al cobro cedidos por nuestros clientes al año y Bº que nos aportan cobrando por cada uno de ellos la comisión pactada.
u) Efectivo Letras Tesoro y diferencial medio en caso de conocerlo; sino se conoce calcularlo como: EURIBOR a 1 año minorado en un 0,10%
menos el coste medio de las cesiones.
v) Otras Domiciliaciones y Cesiones que nos aportan nuestros clientes y nos generan Bº.
w) Bº total, tanto actual como previsto, que genera en Comisiones y Floats el cliente.
y) Otros costes que genera el cliente.
z) Volumen medio gestionado (Pasivo + Activo + Letras)
@ Rentabilidad obtenida.