Norte de Santander 2015

Departamento de Norte de Santander: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 40 1.102 3,6%

Area (Km 2) 21.658 1.144.748 1,9%

Población (Censo 2005 - DANE) 1.355.723 48.202.617 2,8%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 13.036.556 600.571.731 2,2%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 551.976 26.805.379 2,1%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 63.527 3.556.810 1,8%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 9,6 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 129.767 169.328

SGP per cápita (Pesos) 264.398 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 407.145 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 46.858 73.789

Pobreza Monetaría (***) 40,00% 27,80%

Categoria Presupuestal 2(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.(**) No incluye déficit vigencias anteriores.(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

2015

Antecedentes

• El departamento no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación ni ha tenido medidas preventivas o correctivas en el marco de la estrategia de seguimiento, monitoreo y control al uso eficiente de los recursos del SGP.

• En 2014 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto para el sector central y la Asamblea; en el caso de la Contraloría incumplió al exceder el tope máximo; cumplió con los aportes al FONPET. Además, contaba con capacidad de endeudamiento y la valoración del riesgo de la deuda pública correspondía a grado de inversión (BBB-).

• Retos importantes de la administración central:

Fortalecer defensa jurídica y depurar la información sobre pasivos contingentes

Estabilizar la situación financiera del sector descentralizado. Recuperación del dinamismo tributario.

Evolución Balance Fiscal

• En 2015 el saldo en rojo por se explicó por la brecha existente entre el nivel de inversión en formación bruta de capital y los ingresos de capital.

• En general los resultados fiscales se han visto influenciados por el ciclo político presupuestal.

• El déficit logró cubrirse con ahorro corriente y recursos del balance.

• En el primer año del bienio 2015 – 2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $57.602 millones.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

Comportamiento de los Ingresos

• En el periodo 2012 – 2015 los impoconsumos registraron una tendencia a la baja, dadas las caídas experimentadas en cigarrillos y licores. El dinamismo del impuesto de registro y las estampillas lograron amortiguar dicha tendencia.

• Las transferencias se han visto reducidas por cuenta de los menores recursos del SGP (salud, principalmente), caída que no fue compensada con el aumento registrado por las transferencias nacionales.

• Se destaca la ausencia de desembolsos de crédito en los últimos años, así como el aumento de las disponibilidades de vigencias anteriores.


SGP

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 168.255 160.274 163.781 175.929 1% -3% 27% 24%

Ingresos por Transferencias 384.549 446.752 422.879 376.747 -17% -5% 62% 52%

Ingresos de Capital 16.875 118.054 9.257 11.121 13% 35% 3% 2%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance 46.271 60.174 134.124 162.418 13% 46% 8% 22%

TOTAL INGRESOS 615.951 785.253 730.040 726.215 -7% 1% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• El aumento significativo de la inversión, en un contexto de mayores gastos en servicio de la deuda y racionalización de los gastos de funcionamiento, explicaron la dinámica del gasto ejecutado en 2015.

• La entidad ha mostrado un destacado esfuerzo para provisionar el patrimonio autónomo de pensiones.

• En el último periodo de gobierno se evidenció una reducción significativa del servicio de la deuda y una política de racionalización del gasto de funcionamiento.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 88.654 184.251 83.113 80.054 -10% -7% 16% 12%Intereses y Comisiones de Deuda

9.564 5.440 3.788 3.812 -6% -29% 2% 1%

Gastos Operativos de Inversión 367.049 400.329 401.991 407.470 -5% -1% 67% 62%

FBKF 71.289 115.074 110.369 156.096 49% 43% 13% 24%

Amortizaciones de Deuda 13.343 5.318 2.054 5.986 173% -26% 2% 1%

Otros (*) 1.660 814 2.846 2.902 -5% 16% 0% 0%

TOTAL 551.559 711.225 604.162 656.321 2% 2% 100% 100%

Variación Real Composicionesvalores en millones de $

(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.

Concepto 2014 20152012 2013

Distribución de la inversión

• En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y salud fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el departamento.


Inversión total sin SGR : $0,5 billones.

Situación de la deuda

• Entre 2012 y 2015, el departamento disminuyó su nivel de deuda pública al pasar de 0,81% a 0,49% del PIB.

• Al cierre de 2015, el 100% de la deuda pública era interna, de manera que la entidad no se encontraba expuesta a riesgos cambiarios significativos.

• Los pagos de capital se concentran entre 2016 y 2019 (60% del total).

• Calificación de riesgo: BBB-

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%)

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 10% 10% 6% 5%

Sostenibilidad 57% 35% 30% 23%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 18% 42% 17% 24%

Sostenibilidad 74% 63% 52% 48%

Capacidad Real de Pago (*)

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (60%).

• El leve deterioro en el indicador en 2015 se explicó por el descenso real de los ICLD en un contexto de mayores GF; en todo caso, se mantuvo ajustado al máximo permitido.


Indicadores Ley 617/00

• Desde 2013 consecutivos los gastos tanto de la Administración Central se ubicaron dentro de los límites fijados, para la vigencia 2015 los gastos de los organismos de control también se ajustaron al tope legal.


Concepto 2012 2013 2014 2015% Gasto de Funcionamiento/ICLD 56% 60% 59% 60%

Límite 60% 60% 60% 60%

Diferencia -4% 0% -1% 0%

Transferencias a las Contraloría 3.368 3.522 3.601 3.500

Límite 3.560 3.466 3.553 3.792

Diferencia -192 56 48 -291

Transferencias a la Asamblea 2.862 2.970 3.100 3.249

Límite 2.860 2.975 3.109 3.252

Diferencia 3 -4 -8 -3

valores en millones de $

Pasivo Pensional

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 52%. El porcentaje de cubrimiento del sector central fue del 70%.

• Para 2015 los aportes con destino al FONPET debían corresponder a $9.244 millones; la entidad territorial cumplió con la transferencia legal.

• Para la vigencia 2015 la Dirección de Regulación Económica para la Seguridad Social - DRESS eximió al Departamento de efectuar aportes al FONPET en un 17% como porcentaje de reducción de los aportes por concepto de ICLD, impuesto de registro y venta de activos al sector privado.


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 1.032.046 428.650 41,5% 44,7%

2013 877.131 377.197 43,0% 46,1%

2014 896.204 518.586 57,9% 75,0%

2015 1.097.296 571.537 52,1% 62,0%

valores en millones de $ y %

(e) Estimado

Riesgos y Retos Propender por un mayor dinamismo del recaudo tributario se constituye en el reto

cardinal en el corto y mediano plazo, máxime teniendo en cuenta las perspectivas económicas positivas.

Al cierre de 2015, Norte de Santander tenía un total de $137.352 millones autorizados mediante la figura de vigencias futuras.

En 2015 el sector descentralizado contabilizó un déficit de $893 millones cambiando la tendencia superavitaria registrada en vigencias anteriores. Los principales riesgos fiscales y de liquidez se concentraron en el Instituto Departamental de Salud y de algunas entidades de la red pública hospitalaria.

La totalidad de los pasivos contingentes por demandas judiciales en contra de la Administración Central representó el 12% del total de ingresos de la vigencia 2015.

Las evaluaciones anuales 2014 y 2015 realizadas a la ejecución del PSFF viabilizado para la ESE categorizada en riesgo medio o alto, de manera consecutiva han registrado un cumplimiento parcial del PSFF, permaneciendo la ESE en un rango de alerta alta

Ingresos por SGP


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Concepto 2015

Educación 319.389

Salud 31.886

Agua Potable y Saneamiento Básico 7.176

TOTAL 358.450

valores en millones de $

Economy & Finance

Norte de Santander 2015