Débat d’Orientations Budgétaires 2016

Orientations budgétaires 2016

Les leviers d’équilibre financier à horizon 2020 :• Travail d’optimisation des dépenses et

recettes permettant de dégager 500 K€ de ressources nouvelles à horizon 2017

• Financement des investissements du budget collecte et valorisation des déchets par une hausse de +5% du taux de TEOM en 2016

• Affectation de 100% de la croissance du FPIC 2016 à Saint-Brieuc Agglomération

12

Plan de la présentation

• Le contexte national• Orientations budgétaires 2016• Prospective du budget principal et des

budgets annexes

3

Loi de finances 2016 • Réduction du déficit budgétaire

Critères de Maastricht : Déficit < 3% du PIB

Déficit public en % du PIB1

4

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

3,5

4

2014 2015 2016 2017

3.9%3.8%

3.3%

2.7%

Loi de finances 2016

• Maîtrise de la dette publique

Critères de Maastricht : Dette < 60% du PIB

5Dette publique en % du PIB

556065707580859095

100

2014 2015 2016

95.6% 96.3% 96.5%

LF 2016 : les collectivités associées à l’effort de redressement des comptes publics• 12,5Md€ seront prélevés sur les collectivités

entre 2014 et 2017

• La loi de finances 2016 fixe un nouvel objectif d’évolution de la dépense publique, pour l’instant non contraignant :

12,5 Md€

16

Bloc communal 1,00%

Dont dépenses de fonctionnement 1,60%

EPCI à fiscalité propre 0,60%

Dont dépenses de fonctionnement 0,70%

Communes 1,20%

Dont dépenses de fonctionnement 1,30%

Estimation des pertes de DGF :

Baisse des dotations pour SBA

7

DGF en K€ 2013 2014 2015 2016 2017 2018 % K€

= Dotation d'intercommunalité 5 944 5 909 6 057 6 081 6 064 5 975 1% 31- Contribution redressement finances publiques 0 -499 -1 757 -3 054 -4 042 -4 042 -4 042= Dotation d'intercommunalité après ponction 5 944 5 410 4 300 3 027 2 022 1 933 -67% -4 011+ Dotation de Compensation 10 337 10 224 10 001 9 793 9 614 9 413 -9% -924= DGF 16 281 15 634 14 301 12 820 11 636 11 346 -30% -4 935

Evolut° en % 0,4% -4% -9% -10% -9% -2,5%Evolut° en montant 0,4% -647 -1 333 -1 481 -1 184 -290 -15 668

Cumul 2014-2018

Variat° 2018/2013

pertes annuelles

Loi de finances 2016 : DGF

• Les principes généraux de la réforme de la DGF ont été inscrits dans la loi de finances 2016 mais son application est repoussée à 2017

• Les dotations de péréquation destinées aux communes sont abondées dans les mêmes proportions qu’en 2015 (dotation de solidarité urbaine +180M€, dotation de solidarité rurale +117M€)

18

Loi de finances 2016

• Évolution du fonds de péréquation des recettes fiscales intercommunales et communales (FPIC) : 2016 nouveau seuil avant l’atteinte de 2% des recettes fiscales

2012 2013 2014 2015 2016 2017

150M€ 360M€ 570M€ 780M€ 1Md€

2% des recettes fiscales des

communes et groupements

Montant du FPIC

au niveau national

• Hypothèse d’évolution du FPIC sur le territoire :

9

En K€ 2012 2013 2014 2015 2016

Total 446 1302 2008 2716 3426

Part communes

327 868 1327 1781 1781

Part SBA 119 434 681 935 1645

Montant du FPIC

au niveau local

Autres mesures

2011 2012 2013 2014 2015 20162,0% 1,8% 1,8% 0,9% 0,9% 1,0%

• Coefficient d’actualisation des valeurs locatives :

10

• FCTVA élargi mais intégré dans l’enveloppe normée :

Les dépenses éligibles au FCTVA seront élargies aux dépenses d’entretien des bâtiments publiques mais l’augmentation éventuelle de l’enveloppe du FCTVA sera financée par une diminution des autres concours financiers de l’État aux collectivités, puisque le FCTVA fait désormais partie de l’enveloppe normée.

Orientations budgétaires 2016

Quelle action publique pour demain ?

Quel périmètre pour l’Agglomération de demain ?

La validation du schéma de mutualisation

11

Orientations budgétaires 2016Hypothèses de travail :

Recettes de fonctionnement :• Actualisation des bases +1% et évolution physique +1,3%• Augmentation du produit de TASCOM de +5% en 2016• Dotations de l’Etat = perte de DGF de l’ordre d’1,5M€ en

2016 et près de 5M€ sur la période 2014-2017

Dépenses de fonctionnement :• Inflation prévisionnelle : +1% a un impact direct sur les

dépenses• Charges à caractère général : évolution plafonnée +1%

/an • Personnel : évolution plafonnée à +2% /an • Subventions aux associations : Plafond à 1M€ en 2015

112

Budget principal : recettes de fonctionnement

13

K€ 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020Produits fonctionnement courant stricts 73 698 61 997 62 283 62 057 62 758 63 384 64 023 Impôts et taxes 49 202 41 642 43 166 44 078 45 011 45 964 46 939 Contributions directes 39 542 40 542 41 352 42 252 43 171 44 111 45 073 Impôts ménages larges 19 479 19 859 20 324 20 798 21 284 21 780 22 288 TP/CFE 10 292 10 779 11 028 11 283 11 544 11 811 12 085 CVAE 6 434 6 728 6 700 6 834 6 971 7 110 7 252 IFER 453 457 468 480 492 504 517 TA FNB 200 193 193 193 193 193 193 TASCOM 2 275 2 276 2 390 2 414 2 438 2 462 2 487 Rôles supplémentaires 409 250 250 250 250 250 250 Attribution de Compensation reçue 10 10 10 10 10 10 10 TEOM 8 796 0 0 0 0 0 0 Attribution FPIC 681 935 1 645 1 655 1 665 1 675 1 685 Solde impôts et taxes 173 155 158 161 164 168 171 Dotations et participations 19 969 16 901 15 415 14 213 13 914 13 516 13 107 DGF 15 634 14 301 12 820 11 636 11 346 10 907 10 457 Compensations fiscales 1 154 1 188 1 139 1 093 1 054 1 065 1 075 Solde participations diverses 3 181 1 412 1 455 1 484 1 514 1 544 1 575 Autres produits de fct courant 4 527 3 258 3 531 3 599 3 669 3 741 3 813 Produits des services 4 292 3 068 3 341 3 408 3 476 3 545 3 616 Produits de gestion 235 170 170 172 173 175 177 Produits divers d'exploitation 0 20 20 20 20 20 20Atténuations de charges 484 200 200 200 200 200 200Produits de fonctionnement courant 74 182 62 001 62 311 62 091 62 794 63 420 64 060Produits exceptionnels larges 900 2 034 1 615 200 200 200 200Produits de fonctionnement 75 082 64 035 63 926 62 291 62 994 63 620 64 260

-0,2% -2,6% 1,1% 1,0% 1,0%

Budget principal : fiscalité impôts et taxes 2016 :

114

Les impôts ménages représentent 47,5% de la fiscalité contre 47,6% pour les impôts économiques.

TH 19,7M€ (45,6%)

Autres0,16M€ (0,5%)

FPIC1,65M€ (3,8%)

TASCOM2,4M€ (5,5%)

IFER0,47M€ (1,1%)

CVAE 6,7M€ (15,5%)

CFE11M€ (25,5%)

Rôles supplémentaires

0,25M€ (0,6%)Taxe

additionnelleFNB

0,19M€ (0,4%)

TFNB 0,08M€ (0,2%)

TFB 0,55M€ (1,3%)

Budget principal : dépenses de fonctionnement

K€ 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020Charges fct courant strictes 41 032 30 143 29 844 29 778 29 920 30 318 30 777 Charges à caractère général (011) 7 872 7 600 7 571 7 647 7 423 7 399 7 478 Charges de personnel (012) 16 930 11 943 11 633 11 866 12 103 12 395 12 643 Charges de gestion courante (65) 16 230 10 600 10 640 10 766 10 893 11 023 11 156 Autres charges de fonctionnemt 0 0 0 -500 -500 -500 -500Atténuations de produits (014) 22 901 22 812 22 785 22 769 22 752 22 752 22 752Charges fct courant 63 933 52 955 52 629 52 547 52 672 53 070 53 529Charges exceptionnelles larges 465 1 930 1 750 1 780 1 780 1 780 1 780Charges fct hs intérêts 64 398 54 885 54 379 54 327 54 452 54 850 55 309Intérêts 903 736 801 1 262 1 560 1 813 2 174Charges de fonctionnement 65 301 55 621 55 180 55 589 56 012 56 663 57 483

-0,8% 0,7% 0,8% 1,2% 1,4%

115

Budget principal : financement de l’investissement

Financement des investiss. 15 822 34 600 23 300 21 400 20 800 16 200 132 122 94% Epargne nette 5 727 5 789 3 419 2 868 2 168 1 043 21 014 15% Subventions, RPI, autres Rec. 3 893 8 800 6 450 7 950 3 400 2 000 32 493 23% Emprunt 6 202 20 011 13 431 10 582 15 232 13 157 78 615 56%Résultats antérieurs 7 978 0 0 0 0 0 7 978 6%

Un volume moyen annuel d’investissement 2015-2020 de 23,4 M€108 M€ de dépenses nettes sur la période

K€ 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Total 2014/2018

Moyenne par an

Dép. d'inv. hs annuité en 23 800 34 600 23 300 21 400 20 800 16 200 140 100 23 350

116

L’exercice 2015 se traduira par l’ouverture des crédits correspondants aux opérations inscrites au PPI notamment : l’habitat, la rocade de déplacement, la rocade urbaine, le centre inter administratif, le Grand Brézillet, la maison des cultures de Bretagne, l’insertion par l’économie, les eaux pluviales, le stade couvert d’athlétisme, le domaine de Saint-Ilan, le fonds d’innovation, l’enseignement supérieur, l’entretien du patrimoine et le matériel et mobilier.

Budget principal : projets d’investissement :

117

Budget principal : équilibre financier global

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020Annuité 4 167 3 423 3 759 4 545 5 674 6 602 7 908Evolution -17,9% 9,8% 20,9% 24,8% 16,4% 19,8%

Chaîne de l’épargne :

118

K€ 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020Produits de fct. courant 74 182 62 001 62 311 62 091 62 794 63 420 64 060- Charges de fct. courant 63 933 52 955 52 629 52 547 52 672 53 070 53 529= EXCEDENT BRUT COURANT 10 249 9 046 9 682 9 544 10 122 10 350 10 530+ Solde exceptionnel large 435 104 -135 -1 580 -1 580 -1 580 -1 580 = Produits exceptionnels larges* 900 2 034 1 615 200 200 200 200 - Charges exceptionnelles larges* 465 1 930 1 750 1 780 1 780 1 780 1 780= EPARGNE DE GESTION 10 684 9 150 9 547 7 964 8 542 8 770 8 950- Intérêts 903 736 801 1 262 1 560 1 813 2 174= EPARGNE BRUTE 9 781 8 414 8 747 6 702 6 982 6 957 6 777- Capital 3 264 2 687 2 958 3 283 4 114 4 789 5 734= EPARGNE NETTE 6 517 5 727 5 789 3 419 2 868 2 168 1 043

Budget principal : encours de dette

119

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

70 000

80 000

90 000

100 000

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

En K

€

Encours brut au 31/12 de la dette actuelle Encours brut au 31/12 de la nouvelle dette

Budget principal : équilibre financier

Équilibre financier global :• Situation financière respectant les ratios

financiers : – Épargne nette positive en fin de période ;– délai de désendettement progressant

normalement au regard des investissements réalisés ;

– Contrainte d’amortissement respectée.

120

Transport : évolution du versement transport

K€ 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020Bases VT 965 189 974 841 984 589 1 004 281 1 024 367 1 044 854 1 065 751Taux VT 1,58% 1,58% 1,58% 1,60% 1,65% 1,65% 1,65%Produit du VT 15 250 15 402 15 557 16 068 16 902 17 240 17 585

Versement transport :

21

Le VT contribue au financement des projets : TEO (déplafonnement du taux), PEM, PDU, Grand dépôt

Evolution en % Moy. 2015/14 2016/15 2017/16 2018/17 2019/18 2020/19Bases du VT 1,7% 1,0% 1,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%Taux du VT 0,7% 0,0% 0,0% 1,3% 3,1% 0,0% 0,0%Produit du VT 2,4% 1,0% 1,0% 3,3% 5,2% 2,0% 2,0%

Point de vigilance : à compter de 2016 le seuil d’assujettissement du VT passe de 9 à 11 salariés : les modalités de compensation restent imprécises

Un volume moyen annuel d’investissement 2015-2020 de 14M€86 M€ de dépenses d’investissement sur la période

Transport : Financement de l’investissement

22

Montants (K€) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Total 2014/2018

Moyenne par an

Dépenses d'invest, hs dette 9 400 14 142 28 626 16 375 12 622 5 170 86 335 14 389

Montants (K€) 2015 2016 2017 2018 2019 2020Total

2014/2018%

Recettes d'investissement 7 224 14 142 28 626 16 375 12 622 5 170 84 159 97% Epargne nette 3 801 3 079 3 415 2 388 2 014 1 765 16 462 19% Subventions yc affectations 0 9 833 6 833 6 833 5 500 1 500 30 499 35% Emprunt 3 423 1 230 18 378 7 154 5 108 1 905 37 198 43%

Résultats antérieurs 2 176 0 0 0 0 0 2 176 3%

Transport : équilibre financier global

Chaîne de l’épargne :

23

Montants (K€) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020Produits de fct. courant 19 001 19 442 19 609 20 176 21 028 21 379 21 736- Charges de fct. courant 15 571 15 494 15 768 16 005 16 632 16 881 17 133= EXCEDENT BRUT COURANT 3 430 3 948 3 840 4 171 4 396 4 498 4 603 = Produits exceptionnels larges* 141 360 100 100 100 100 100 - Charges exceptionnelles larges* 105 50 100 100 100 100 100= EPARGNE DE GESTION (EG) 3 466 4 258 3 840 4 171 4 396 4 498 4 603- Intérêts 3 119 267 204 767 952 1 091= EPARGNE BRUTE (EB) 3 463 4 140 3 573 3 967 3 629 3 546 3 512- Capital 87 339 494 552 1 241 1 533 1 747= EPARGNE NETTE (EN) 3 376 3 801 3 079 3 415 2 388 2 014 1 765

Équilibre financier global :• Situation financière respectant les ratios

financiers : – Épargne nette positive en fin de période ;– délai de désendettement progressant

normalement au regard des investissements réalisés ;

– Contrainte d’amortissement respectée.

Transport : équilibre financier global

24

Eau et Assainissement : Évolution des tarifso Une tarification unifiée sur le territoire à horizon

2018

o Un indispensable accroissement des capacités de financement des investissements pour répondre aux enjeux des services eau potable et assainissemento Tarification sociale : expérimentation du chèque eau

Evolution facture type 100 m3 ( hors taxe et redevances)

250,000

300,000

350,000

400,000

450,000

500,000

550,000

2014 2015 2016 2017 2018

Saint-Brieuc

Plérin

Ploufragan

Pordic

Saint-Julien

Tréméloir

La Méaugon

Saint-Donan

Trémuson

Ex-SIVOM

25

Eau et Assainissement : Programme d’investissement

2015/2020

2015 2016 2017 2018 2019 2020INVEST. 9,5M€ 11,6M€ 10,6M€ 13,7M€ 11,7M€ 7,3M€

Eau : 64 M€ de 2015 à 2020soit 10,7 M€ en moyenne par an.

Assainissement : 68 M€ de 2015 à 2020soit 11,4 M€ en moyenne par an.

2015 2016 2017 2018 2019 2020INVEST. 15,4M€ 10,6M€ 10,6M€ 10,6M€ 10,6M€ 10,6M€

26

Eau et asst : équilibre financier global

Chaîne de l’épargne :

27

Montants (K€) 2015 2016 2017 2018 2019 2020

= EPARGNE DE GESTION 8 301 10 131 11 311 11 968 13 154 14 448

- intérêts 1 605 1 855 2 346 2 795 3 457 3 943

= EPARGNE BRUTE 6 696 8 276 8 965 9 173 9 697 10 505

- capital 3 423 3 870 4 647 5 383 6 263 7 157

= EPARGNE NETTE 3 273 4 405 4 318 3 790 3 434 3 348

Équilibre financier global :• Situation financière respectant les ratios

financiers : – Épargne nette positive en fin de période ;– délai de désendettement progressant

normalement au regard des investissements réalisés ;

– Contrainte d’amortissement respectée.

Eau et asst : équilibre financier global

28

Financement de l’investissement :

Budget principal et budgets annexes

K€ 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Total 2015/2020

Moyenne par an

Dép. d'inv. hs annuité en capital 60 921 78 730 77 232 66 000 57 342 40 498 380 723 63 454

K€ 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Total 2015/2020 %

Financement des investissements 52 464 78 730 77 232 66 000 57 342 40 498 372 266 98% Epargne nette 13 496 14 043 11 838 9 660 8 155 6 676 63 868 17%

Subventions et autres rec. Invest. 7 349 23 122 16 440 18 012 11 094 4 894 80 911 21%

Emprunt 31 619 41 565 48 954 38 328 38 093 28 928 227 487 60%

Excédents antérieurs 8 457 8 457 2%

383M€ d’investissement sur la période 2015/2020 soit 64M€ en my/an.

29

Chaîne de l’épargne consolidée :

Budget principal et budgets annexes

30

Montants (K€) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

= EPARGNE DE GESTION 22 839 23 124 25 094 25 140 26 590 28 091 29 657

- intérêts 2 537 2 664 3 113 4 048 5 375 6 478 7 447

= EPARGNE BRUTE 20 302 20 460 21 981 21 092 21 214 21 613 22 210

- capital 6 601 6 964 7 940 9 249 11 546 13 452 15 529

= EPARGNE NETTE 13 701 13 496 14 041 11 843 9 669 8 161 6 681