LIBROS PRINCIPALES Llamados tambin mayores, y de acuerdo con las disposiciones legales, los comerciantes deben llevar los siguientes libros: Libro Diario Es un libro principal, denominado tambin "diario columnario", en l se registran en orden cronolgico todos los comprobantes de diario elaborados por la empresa durante el mes. Con el fin de obtener el movimiento mensual de cada cuenta, al finalizar el mes se totalizan los registros dbitos y crditos, trasladndolos al libro mayor. En este libro se encuentra informacin como: La fecha completa del da en el cul se realiz el comprobante de diario. La descripcin del comprobante. La totalidad de los movimientos dbito y crdito de cada cuenta Los saldos finales de cada cuenta y su traslado a las cuentas del mayor. Todos los comerciantes deben conformar su contabilidad en libros y registros contables de acuerdo con la normatividad del cdigo del comercio y las disposiciones legales. Libro Mayor y Balances Es un libro principal que deben llevar los comerciantes para registrar el movimiento mensual de las cuentas en forma sinttica. La informacin que en l se encuentra se toma del libro Diario y se detalla analticamente en los libros auxiliares. En el se encuentra la siguiente informacin: La cuenta y su respectivo cdigo (Este cdigo es segn el plan de cuentas de la empresa). El saldo anterior de cada una de las cuentas que lo tengan. El movimiento dbito o crdito de cada cuenta. Las operaciones mensuales. Los saldos finales para la elaboracin de los Estados financieros.

Formato De Libro Diario EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. LIBRO DIARIO Fecha : No de Pa rtida : Concepto: FECHA CODIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE $ HABER - $ - Formato De Libro Mayor EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. LIBRO MAYOR Cuenta: Des cri pci n: CODIGO PARTIDA CONCEPTO DEBE HABER SALDO $ Sa l do Fi na l - $ -

Formato De Balanza De Comprobacin EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. BALANZA DE COMPROBACION No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 CODIGO CUENTA SALDO INICIAL CARGOS ABONOS SALDO FINAL

LIBROS AUXILIARES Son los libros de contabilidad donde se registran en forma analtica y detallada los valores e informacin registrada en los libros principales. Cada empresa determina el nmero de auxiliares que necesita de acuerdo con su tamao y el trabajo que se tenga que realizar. En ellos se encuentra la informacin que sustenta los libros mayores y sus aspectos ms importantes son: Registro de las operaciones cronolgicamente. Detalle de las actividades realizadas. Registro del valor del movimiento de cada subcuenta Tipos de libros auxiliares Cuentas de control: En estos libros se detalla y ampla la informacin de una cuenta en varias subcuentas, para evitar los inconvenientes que puede ocasionar el manejo de muchos registros individuales de una cuenta. Subcuentas: Este es el que sustenta la informacin presentada en los libros mayores y diarios y contiene los valores correspondientes a las subcuentas y sus auxiliares. Auxiliar de compras y ventas: Las empresas utilizan auxiliares de compras y ventas donde se registran en forma detallada la informacin solicitada por la administracin de impuestos. Formato De Comprobante De Crdito Fiscal Formato De Factura Consumidor Final Formato De Libro De Compras Formato De Libro De Ventas A Contribuyentes Formato De Libro De Ventas A Consumidor Final Formato De Flujo De Caja Mensual Formato De Cuadro De Depreciacin De Activos Formato De Planilla De Sueldos Temporales Formato De Planilla De Sueldos Permanentes Formato De Kardex

Formato De Libro Caja Y Bancos Detalle De Movimientos Del Efectivo Formato De Libro Caja Y Bancos Cuenta Corriente Formato De Presupuesto Del Periodo

Formato De Comprobante De Crdito Fiscal EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. Giro: Crianza Y Distribucin De Iguanas Verdes Direccion: Colonia San Jose, Km. 10, Santo Tomas, San Salvador Telefono: 2220-9117 / 2220- 9162 Nombre: ______________________________________ Direccn: _____________________________________ Giro: _________________________________________ Cantidad Descripcin Son: Fecha: _________________ NIT DUI:______________ NRC:___________________ Precio Unitario Sumas Descuentos 13% Sub Total Ventas Exentas Ventas Totales ________________ Firma Autorizado Comprobante Credito Fiscal No. 08SD000C001 NRC : 401-4 NIT: 0614-220952-001-2 Ventas Exentas $ $ $ $ $ $ Ventas Afectas $ $ $ $ $ $ ______________________ ___________________ DUI NIT Firma de quien recibe

Formato De Factura Consumidor Final EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. Giro: Crianza Y Distribucin De Iguanas Verdes Direccion: Colonia San Jose, Km. 10, Santo Tomas, San Salvador Telefono: 2220-9117 / 2220- 9162 Nombre: ______________________________________ Direccn: _____________________________________ Cantidad Descripcin Son: Fecha: _________________ NIT DUI:______________ Precio Unitario Sumas Descuentos 13% Sub Total Ventas Exentas Ventas Totales ________________ Firma Autorizado Factura: 08SD000F001 NRC : 401-4 NIT: 0614-220952-001-2 Ventas Exentas $ $ $ $ $ $ Ventas Afectas $ $ $ $ $ $ ______________________ ___________________ DUI NIT Firma de quien recibe

Formato De Libro De Compras LIBRO DE COMPRAS PERIODO: RUC: RAZN SOCIAL: EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. COMPROBANTE DE PAGO N REG. OP. FECHA FECHA DE EMISION VENCIMIENTO INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO N DE SERIE NUMERO TIPO COD CUENTA COMPRA O Gasto CONTABLE CORRIENTE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL ASOCIADA NMERO ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS IMPORTE INTERESES A OPERACIONES GRAVADAS TOTAL DESCUENTOS BASE IMPONIBLE TASA % IMPORTE 001 002 003 004 005 006 007 008 009 TOTALES - - - - IVA CONDICIONES CONTADO CREDITO - - - -

Formato De Libro De Ventas A Contribuyentes REGISTRO DE VENTAS A CONTRIBUYENTES PERIODO: RUC: RAZN SOCIAL: EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. COMPROBANTE DE PAGO N REG. OP. FECHA FECHA DE EMISION VENCIMIENTO TIPO INFORMACIN DEL CLIENTE DESCUENTO DENTRO DE FACTURA BASE IMPONIBLE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO DE VENTA VENTA CORRIENTE INTERESES DE LA N DE SERIE NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL OPERACIN TIPO NMERO TASA % DESCUENTO GRAVADA 001 002 003 IVA Retenido IMPORTE 1% TOTAL IVA - TOTALES Nombre y Firma del Contador: - - - - - - - - - -

Formato De Libro De Ventas A Consumidor Final EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. LIBRO DE VENTAS A CONSUMIDOR FINAL NRC: NIT: MES: No Correlativ o AO: Numeracin DIA Del No. Al No. Ventas Efectuadas Ventas Exentas Ventas Gravadas Exportaciones Total Ventas 1 - - - 2 - - - 3 - - - 0.00 0.00 Total RESUMEN: Ventas exentas: $ - Ventas netas gravadas: $ - Debito Fiscal: $ - Exportaciones: $ - Ventas Totales: $ - Nombre y Firma del Contador: 0.00 0.00

Formato De Flujo De Caja Mensual EL PALACIO DE LA IGUANA FLUJO DE CAJA MENSUAL Meses Dinero lquido al inicio (caja y bancos) Suma de cobros (entradas de efectivo) Suma de pagos (salidas de efectivo) Flujo de caja neto (cobros - pagos) Dinero lquido al final (caja y bancos) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Flujos operativos Cobros por ventas al contado Cobros por ventas a plazo Pagos de nminas Pagos de aportes a la seguridad social Pagos a proveedores Pagos de arrendamientos Pagos de servicios pblicos Pagos de impuestos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Flujos de inversin Pagos por compras de activo fijo Cobros por ventas de activo fijo 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Flujos financieros 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Pagos de intereses Pagos de prstamos bancarios Pagos de dividendos Pagos de acciones Cobros por intereses Cobros por prstamos bancarios Cobros por dividendos

Formato De Cuadro De Depreciacin De Activos EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. CUADRO DE DEPRECIACION MENSUAL Cantidad Fecha de Adquisicion Descripcion Aos a Depreciar Ultima Fecha de Depreciacion Costo Unitario Depreciacion Mensual Monto Total Depreciacion Acumulada Valor en Libros MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ $ - $ - $ $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ - - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ $ $ - - $ - $ - $ - - VEHICULOS $ - - EQUIPO AGRICOLA $ TOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ - VEHICULOS $ - EQUIPO AGRICOLA $ - $ - -

Formato De Planilla De Sueldos Temporales EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. PLANILLA DE SUELDOS No. Nombres Salario 1 2 3 4 5 F___________________________________ ELABORADO POR L M M J V S D L M M J V S D Das 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 trabajados 0 0 0 0 0 F Salario Labor Desempeada Devengado $ $ $ $ $ $ - F REVISADO POR AUTORIZADO POR Firma. Recibido Conforme

Formato De Planilla De Sueldos Permanentes EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. Planilla de Sueldos Empleados Permanentes Del xx al xx del mes de xxxxxx de xxxx No Nombre Cargo Sueldo Base 1 2 3 4 5 Totales $ - Otros Ingresos Vacaciones Aguinaldo $ - $ $ - $ $ - $ $ - $ $ - $ $ - $ - ISSS $ $ $ $ $ $ - Retenciones ISR $ $ $ $ $ $ - AFP $ $ $ $ $ $ - Total Retenciones $ $ $ $ $ $ - Sueldo Lquido $ $ $ $ $ $ F. ______________________________ F. ______________________________ Elaborado por Autorizado por -

Formato De Kardex EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. Producto Cdigo Unidad de Medida: En tra d a s Producto Fecha Unidades Costo unitario Sa l i d a s Total Unidades Costo unitario Sa l d o Total Total Costo unidades Saldos - $ - $ - - $ - $ $ - Formato De Libro Caja Y Bancos Detalle De Movimientos Del Efectivo LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO PERODO: RUC: RAZN SOCIAL: EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. CUENTA CONTABLE ASOCIADA NUMERO CORRELATIVO FECHA DE LA OPERACIN DESCRIPCION DE LA OPERACIN CODIGO DENOMINACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR - - 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 TOTALES CODIGO RESUMEN DENOMINACIN DEUDOR - ACREEDOR -

Formato De Libro Caja Y Bancos Cuenta Corriente LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE PERODO: RUC: RAZN SOCIAL: EL PALACIO DE LA IGUANA, S.A. DE C.V. ENTIDAD FINANCIERA: CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: OPERACIONES BANCARIAS NUMERO FECHA DE LA CORRELATIVO OPERACIN MEDIO DE PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL DOCUMENTO SUSTENTARIO CODIGO DENOMINACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 TOTALES - - RESUMEN CODIGO DENOMINACIN DEUDOR - ACREEDOR -

Formato De Presupuesto Del Periodo Presupuesto Para El Periodo: Descripcin Detalle de Gastos CANTIDAD VALOR ($) VALOR/UNIDAD ($) - Detalle de Ingresos VENTAS TOTAL GASTOS TOTAL INGRESOS MARGEN $ $ $ $ $ $ $ $ - $ $ $ $ $ $ $ $ - - $ - $ - $ $ $ - $ $ $ -

FORMAS A USAR Son documentos ajustados y diseados para el uso de la empresa y que procuran satisfacer las necesidades especficas del giro de la misma con la intencin de recolectar informacin de control interno que sirva para la mejora de procesos y organizacin de los procedimientos laborados. Para nuestro caso, haremos uso de las siguientes formas: Formatos de control interno para recolectar informacin sobre la explotacin de iguanas: Formato de control interno: Alimentacin Sirve para controlar el consumo alimenticio de las iguanas durante sus diferentes etapas de desarrollo. Formato de control interno: Traslado de unidades Sirve para tener un control especfico de cuntas iguanas se posee en cada etapa de desarrollo. Formato de control interno: Unidades de produccin Se usa para llevar un registro de las nuevas cras y mantener un estadstico del gnero, cantidad de huevos y nacimientos. Formato de control interno: Clasificacin productiva Este documento contiene la informacin de la distribucin hecha sobre cuntas unidades se conservarn para la produccin y para la venta. Formato de control interno: Control mantenimiento criaderos Se utiliza para recolectar la informacin necesaria sobre el mantenimiento de las instalaciones o criaderos y controlar el consumo de materiales para dicho fin.

Formatos de control interno para recolectar informacin sobre la explotacin de iguanas. El Palacio de La Iguana, S.A. de C.V. Formato de Control Interno: Alimentacin Grupo: Alimentos Lechuga Romana Espinaca Hoja de rabano Repollo Hoja de Frijol Agua Alimentos Lechuga Romana Espinaca Hoja de rabano Repollo Hoja de Frijol Agua Onza Libra Libra Costo Total Juveniles Costo por Libra Costo Total Grupo: Onza Libra Costo por Libra Grupo: Alimentos Lechuga Romana Espinaca Hoja de rabano Repollo Hoja de Frijol Agua Onza Neonatos Pie de Cria Costo por Libra Costo Total

El Palacio de La Iguana, S.A. de C.V. Formato de Control Interno: Traslado de Unidades Especie Encubacin - Neonato Neonato - Juveniles Especie Juveniles - Pie Cra Pie Cra - Apareamiento Especie Gestacin Machos Hembras Totales Machos Hembras Totales Hembras Totales

El Palacio de La Iguana, S.A. de C.V. Formato de Control Interno: Unidades de Produccin Huevos en Encubacin Artificial Eclosin Vivos Eclosin Fallida Hembra Macho Totales El Palacio de La Iguana, S.A. de C.V. Formato de Control Interno: Clasificacin Productiva Especie Hembra Macho Totales Neonatos para Produccin Neonatos para Venta Pie de Produccin Pie de Cria Venta

El Palacio de La Iguana, S.A. de C.V. Formato de Control Interno: Control Mantenimiento Criaderos Materiales o accesorio Bandejas de alimentacin Vertederos Malla ciclon Atarralla para captura Basculas Recinto Neonatos Recinto Juveniles Recinto Pie de Cria