Ny uførepensjon fra 2015Folketrygd og private avtaler

Arild Lauritsen

Losby Gods; 8. mai 2014

Pensjon berører alle – noe som media har fokus på

3

Eksisterende uførepensjon i Folketrygden

• Uførepensjon utgjør summen av Grunnpensjon Tilleggspensjon

• Fremtidige pensjonspoeng ved uførhet Snittet de siste 3 år før uførhet Snitt av beste halvpart av alle poengår etter 17 år

• Tilleggspensjonens størrelsen avhenger av tidligere lønn 40 år med opptjening av pensjonspoeng for å få full tilleggspensjon De 20 beste årene danner grunnlaget for tilleggspensjonen Færre enn 40 poengår gir forholdsmessig avkortning

0 %

10 %

20 %

30 %

40 %

50 %

60 %

70 %

80 %

90 %

100 %

170 490 340 980 511 470 681 960 852 450 1 022 940

(2 G) (4 G) (6 G) (8 G) (10 G) (12 G)

Tilleggspensjon

49 %251.000

40 %275.000 32 %

323.000

53 %180.000

Grunnpensjon

Folketrygdens grunnbeløp (G) utgjør pr. 1.5.2013 kr. 85.245Tilleggspensjonen er beregnet etter reglene fra 1992. Snitt inntekt 20 beste år. Min. 40 år med inntekt > 1 G. Grunnpensjonen forutsetter 40 år bosatt i Norge (gift/samboende).

Nåværende uførepensjon i Folketrygden

35 %299.000

70%

5

Nytt beregningsprinsipp

• Inntektserstatningsmodell

• Beregningsgrunnlaget skal være snittet av de tre beste av de fem siste år

• Grunnlaget det enkelte år G-reguleres frem til uføretidspkt.

• Høyeste beregningsgrunnlag settes til 6G; 511.470• Det skal benyttes ”veiet” G

• Ytelsen settes til 66% av beregningsgrunnlaget

• Ved inntekt 8G er kompensasjonsgrad 50%

• Ved inntekt 12G er kompensasjonsgrad 33%

• G skal reguleres i takt med lønnsutviklingen i samfunnet

6

Gammel vs. Ny uføretrygd – Brutto ytelser

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Sum Gml UPNy UP

7

Alderspensjon til uføre

• Departementet foreslår at ”nye uføre” skal tjene opp alderspensjon til 62 år• VIKTIG; Årskullene 1954 til 1962 for en delt løsning for eksempel vil 58-kullet

tjene opp halvparten til 62 og halvparten til 67

• Eksisterende uføre vil tjene opp alderspensjon frem til 67 år

• Løpende uførepensjon kan kombineres med alderspensjon, men uttaksgrad max 100%

8

Arbeidsavklaringspenger og opptjening av AP

Lønn 7,1G

605.239

18,1%=

109.548Arbeidsavklaringspenger

66% av 6 G (511.470)

337.570 x 18,1% = 61.100

Uføretrygd; 6Gx66%

337.570

Opptj; 7,1G x 18,1%

Retrospektiv opptjening når uføretrygd

Opptjening basert på 7,1G

9

Der mann des Jahres!!

Bakgrunn

• Ny uføretrygd (Folketrygden) er vedtatt og skal tre i kraft fra 2015

• Den er løsrevet fra Ap.-delen

• Arbeidsavklaringspenger er alt i «konflikt» med privat Up.• Kan bare utbetale så stor del at max ytelse blir 70%• For inntekt 12G - Medlem i 70%:

• 350’ + 6G*0,66= 337’ Sum 675’ – Nivå 66%

• Ny uføretrygd utgjør 66% av lønn opp til 6G (511.470)12G – 1.022.940

6G – 511.4706Gx0,66 – 337.570

Lønn – 100%

Arbeidsavklaringspenger UføretrygdNIL

SYK

Hva slags pensjonsplan kan tegnes?

• Uføreplanen skal omfatte alle ansatte og dekke lønn fra første krone

• Nettoordning

• Øverste «layer» må ha et «rimelig nivå» før det kan dekkes 66% av lønn over 6G• «Rimelig nivå foreslåes satt til 4-5% (Siste innspill er minst 3%)

ArbeidsavklaringspengerUføretrygd

66% av lønn inntil 6G

UførepensjonTjenestepensjon

Inntil 66% av lønn mellom6 og 12G

66%

6G0G 12G

76% Inntil 10% av lønn mellom 0 og 12 G

Årlig uførepensjon

• Årlig ytelse beregnes basert på:• Pensjonsgrunnlag • Uføregrad• TRYGDETID

• «Trygdetid» erstatter avkortningsfaktor «x/30»

• «Trygdetid» beregnes som for folketrygden, men tidligst fra alder 20 år• Maks trygdetid blir 40 år

• Ny uførepensjon baseres på naturlig premie –• Reserveoppbygging kan avtales, men krav om 3 års medlemstid for fripolise

• Arbeidstakere som i dag har 15/30 og N-tariff og som ved 67 år vil ha oppnådd minst 40 år trygdetid vil øke ytelsen fra 15/30 til 40/40

Hva med tidligere fripoliser?

• Det utstedes ikke fripolise ved konvertering til nytt regelverk, men oppsatt ytelse føres til fradrag (PAS)• Når medlemmet slutter utstedes fripolise for opptjent oppsatt ytelse ved konvertering

• Tilsvarende skal øvrige fripoliser for Up føres til fradrag i full ytelse.• Litt uklart hvordan dette skal løses på festens nåværende tidspunkt…..

• Oppsatte rettigheter i offentlig sektor går også til fradrag

• Oppsatte rettigheter i privat sektor går ikke til fradrag i offentlig pensjon• Asymetri – her blir det diskusjon…..

Barnetillegg

• Det KAN avtales et barnetillegg for hvert barn medlemmer forsørger eller plikter å forsørge.

• Barnetillegget kan utgjøre 10% av G for yngste barn og samlet tillegg for samtlige barn kan ikke overstige 20% av G per år

Vilkår for rett til uførepensjon

• Krav om å ha gjennomgått eller forsøkt å gjennomgått behandling og tiltak for å bedre arbeidsevnen (Ftl. § 12-5)

• Krav til laveste uføregrad; Min. 20% maks 50% (som i dag)• Maks 40% når arbeidsavklaringspenger• Maks 30% når ufør som følge av yrkesskade/yrkessykdom

• Krav om varig nedsatt inntektsevne• Midlertidig up kan ytes (i prinsippet når arbeidsavklaringspenger)

Nærmere om lønnsgrunnlaget

• Lønnsgrunnlaget – Pensjonsgrunnlaget skal være grunnlaget før uføretilfellet inntraff

• I Folketrygdens uføretrygd benyttes gjennomsnittet av de tre beste år i løpet av de fem siste år. Det kan dermed bli benyttet ulike grunnlag.

Fradrag i uførepensjon pga arbeidsinntekt )1)• Dersom den uføre vil prøve å arbeide (ref. folketrygdens uføretrygd) påvirker ikke dette

umiddelbart fastsatt uføregrad.

• Det gjøres et fradrag i ytelsen når pensjonsgivende*) inntekt overstiger inntekt etter uførhet etter §9-4 (3) med tillegg av 0,4 G.• *)Pensjonsgivende inntekt er restarbeidsevne + «X-trainntekt»

• Uførepensjonen reduseres med X% av inntekt utover 0,4 G

• Eksempel:• Lønn 6 G = 511.740 – blir 100% ufør• Plan: Up. = 10% av lønn mellom 0 og 12 G• Up. Ytelse utgjør 511.740 x 0,1 = 51.174• Fribeløpet utgjør G x 0,4 = 34.098• Oppnår Pensjonsgivende inntekt på 100.000. Av dette er 65.902 utover fribeløpet

• (100.000 – (0+34.098)) x (51.174/511.740) = 6.590 (Reduksjon 10%)• 60% uførhet; (304.696 – (204.696+34.098)) x (51.174/511.740) = 6.590 (Reduksjon 10%)

Fradrag i uførepensjon pga arbeidsinntekt – (2)• Eksempel:

• Lønn 12G = 1.023.480 – blir 100% ufør• Plan: Up. = 10% av lønn mellom 0 og 12 G + 66% mellom 6 og 12 G• Up. Ytelse utgjør (1.023.480 x 0,1) + (511.740 x 0,66) = 440.096• Fribeløpet utgjør G x 0,4 = 34.098• Oppnår Pensjonsgivende inntekt på 100.000. Av dette er 65.902 utover fribeløpet

• (100.000 – (0+34.098)) x (440.096/1.023.480) = 28.337 (Reduksjon 43%)• 60% uførhet; (509.392 – (409.392+34.098)) x (440.096/1.023.480) = 28.337 (Red. 43%)

Litt mer om fradrag

. 0,4100% ø

ø ø .

• Dersom restarbeidsevnen er 0 (100% ufør) tar vi kun med inntekt som overstiger fribeløpet på 0,4 G

• Ved delvis uførhet er «Samlet inntekt» summen av «frisklønn» + «x-tralønn»

Regulering av løpende pensjon

• Pensjoner under utbetaling reguleres med avkastning på reserven

• Regulering kan ikke overstige G (IKKE G-0,75…)

• Avkastning utover det som er nødvendig føres til reguleringsfondet.

• Det blir adgang til å avtale G-regulering• Da må foretaket dekke nødvendig beløp utover avkastning

22

A Great European bank, acknowledged

for its people, creating superior value for

customers and shareholders