Inventario de InformaciónInventario de Información

Plan de Prevención del FraudePlan de Prevención del Fraude

Indice

1. Plan de Prevención del Fraude2. Objetivos de la medida3. Esquema conceptual4. Trabajo realizado por el Grupo5. Visualización del Inventario en el Sistema de Información6. Inventario de Información y Consulta Integral7. Informe sobre carencias, inconsistencias y duplicidades8. Plan de Difusión9. Grupo de mantenimiento10. Trabajos pendientes11. Participantes en el Grupo de Trabajo12. Preguntas?

Plan de Prevención del Fraude Fiscal

• En el ámbito de actuación de la Mejora de la Información para el Control, el Plan de Prevención del Fraude Fiscal establece una seria de medidas para mejorar la información de que se dispone, así como su conocimiento por parte de los actuarios. Dentro del ámbito de la Información y actuaciones preventivas – Información para el control, se encuentran las siguientes medidas:

1. Elaboración de un inventario de información que recopile toda la información de relevancia tributaria de que dispone la Agencia Tributaria, calificando su fiabilidad, de modo que se detecten carencias, inconsistencias y duplicidades (medida 1.1.1).

2. Difusión del Inventario y de la forma de acceso a cada dato, en especial a las unidades encargadas de la selección de los contribuyentes a comprobar (medida 1.1.2).

3. Establecimiento de un Plan anual de obtención de información con la finalidad de mantener permanentemente actualizada la información disponible, mejorar su calidad y subsanar las carencias detectadas (medida 1.1.3).

Antecedentes de la medida

• Proceso de centralización• Efecto 2000 y euro• Cambios legislativos, IRPF, Borrador, etc• Carencias en Formación en nuevas aplicaciones• Evolución Tecnológica (todos los canales, distintos entornos)• Más cantidad de información (conceptos y registros)• Visión integrada y no departamental del SI

Sensación de incertidumbre

Herramienta de Difusión del conocimiento(INFORMA , BD. DOCUMENTALES)

Centralización de datos y Aplicaciones

- Integración de bases de datos

BDCBDN

BDP’s

Características del Inventario

  El inventario debe ser útil La calidad debe ser garantizada por los responsables de los

conceptos

• El inventario debe ser sencillo de utilizar Consenso sobre el contenido de los conceptos

• El inventario debe ser mantenible por un grupo ad hoc Creación de grupo de mantenimiento

• El inventario debe ser visualizado en los sistemas de información de la AEAT Aplicación de inventario y enlace con Consulta Integral

PROCEDIMIENTOS

I I

MEJORA DEPROCEDIMIENTO

MEJORA DEAPLICACIONES

CP CA

DETECCIÓNMEJORAS

LA INFORMACIÓN EN EL SISTEMA DE LA AGENCIA

INFORMACIÓN

APLICACIONES

Objetivos del Grupo de Trabajo

QUÉ NO ES EL INVENTARIO DE INFORMACIÓN:

- la consulta integral Integral - un catálogo de aplicaciones- un catálogo de Procedimientos- un plan de gestión de la calidad

QUÉ ES EL INVENTARIO DE INFORMACIÓN

Un instrumento que permite conocer :- qué información existe- qué calidad tiene- dónde se encuentra- cuándo está disponible- cómo mejorar su conocimiento

OBJETIVO: sencillo, práctico, insertado en el SI y mantenible

ESQUEMA DELIMITADOR DEL INVENTARIO DE INFORMACIÓN

FUENTES DE INFORMACIÓN

DECLARADA

IMPUTADA

GENERADAINTERNAMENTE

CONSULTASEXTERNAS

OTRAS

CATALOGODE

APLICACIONES

INVENTARIODE

INFORMACIÓN

SISTEMADE

INFORMACIÓN

BASEDE

DATOS

CONSULTAINVENTARIO

PLAN DEGESTIÓN DECALIDAD DE

INFORMACIÓN

CATÁLOGODE

PROCEDIMIENTOS

APLICACIONESDE

GESTIÓN

CONSULTAINTEGRAL

APLICACIONESDE

ANÁLISIS

PLAN ANUAL DE OBTENCIÓN

DE INFORMACIÓN

INFORMECARENCIAS

DUPLICIDADES EINCONSISTENCIAS

Trabajo realizado por el Grupo

   Definición del concepto básico de información Estudio de las Fuentes de información    Criterios de Calificación de la información    Responsables de la información    Contenido del Inventario    Presentación de la información    Informe de Calidad    Detección de carencias, inconsistencias, duplicidades   Visualización del inventario en el sistema de información Procedimiento de actualización permanente del inventario    Difusión del Inventario    Creación de miniguías autoexplicativas Recomendaciones

DEFINICIÓN FICHA BÁSICA

LISTADO INICIALCONCEPTOSINVENTARIO

APLICACIÓNVISUALIZACIÓN

PLAN DEDIFUSIÓN

DEFINICIÓN CONCEPTO BÁSICO

INFORMACIÓN

FUENTESDE

INFORMACIÓN

REVISIÓNCRITERIOS

INDEPENDIENTEDOCUMENTAL

ASOCIADA ACONSULTAINTEGRAL

GRUPOMANTENIMIENTO

CRITERIOSDEPARTAMENTOS

CONCEPTOSINTERNOS

PROCEDIMIENTO DEMANTENIMIENTO

CUMPLIMENTACIÓNFICHAS

INFORME CARENCIASINCONSISTENCIAS

DUPLICIDADES

PLANDE

CAPTACIÓN

Definición de los campos de la ficha

• Se presentan sobre el prototipo de aplicación

• Agrupados por Departamentos responsables

• Agrupados por bloques:

• Identificación del concepto (nombre, responsable, ubicación, ...)

• Origen y presentación (presentadores, modelos, formas presentación, ...)

• Plazos y disponibilidad (periodicidad, aspectos temporales, ...)

• Información adicional (calidad, catalogación, ...)

ACCESO AL INVENTARIO DE INFORMACIÓN

BÚSQUEDA DOCUMENTAL

GRUPO DE MANTENIMIENTO USUARIOS GENERALES

FICHAINDIVIDUAL

AMPLIACIÓNDATOS

CATALOGACIÓNINFORMACIÓN

PDF WORD EXCEL

ANEXOS

Funcionalidades a implementar en la aplicación que soporte al Inventario de Información

• Listado completo de conceptos, total o por Departamentos responsables

• Búsqueda documental en el contenido completo de la ficha

• Dónde se puede visualizar un determinado concepto

• Información a la que se accede externamente

• Información que debe ser recibida en un mes concreto (Calendario del SI)

• Conexión global con el Sistema de Información (intranet)

• Conexión directa con cada concepto de la consulta integral

• Conceptos que contengan información inmobiliaria

•¿Personalización de las consultas integrales?

CONSULTA INTEGRALINVENTARIO INFORMACIÓN

INVENTARIO DE INFORMACIÓN Y CONSULTA INTEGRAL

Informe sobre carencias inconsistencias y duplicidades

  Solicitado informe oficial a los Departamentos

• Informes recibidos y analizados (cuadro resumen generado)

• Se elabora un informe resumen por el Grupo de Inventario

• Separación problemática aplicaciones-inventario

• Apenas se manifiestan duplicidades (enfoque disminución de carga fiscal indirecta por cumplimiento obligaciones)

• Problema de inconsistencia más grave es el de registros NO identificados

• BÁSICO: COLABORACIÓN ENTRE ADMINISTRACIONES

TIPO AFECTADOS OBJETIVO MEDIO

MASIVO OBLIGACIÓNGENERAL

CONTROL CAMPAÑASSELECCIÓN GLOBAL

SOPORTEINTERNET

SELECTIVO REQUERIMIENTO ECI

SELECCIÓN Y CONTROL ESPECÍFICO

SOPORTEINTERNET

INDIVIDUAL COLABORACIÓN AAPP Y OTROS ORGANISMOS

CONSULTA INDIVIDUAL INFORMACIÓN

ACCESO AL SI AAPP

INDIVIDUALWS (AAEE)

COLABORACIÓN AAPP Y OTROS ORGANISMOS

ACTUALIZACIÓN E INCORPORACIÓN AL SI

SERVICIO WEB

APORTE DE INFORMACIÓN AL SISTEMA

SERVICIOS WEB EN TIEMPO REAL

A.E.A.T.AAPP.

ALGUNAS POSIBILIDADES• Ministerio Interior (NIF)• Seguridad Social (NASS)• DG Tráfico (Matrículas)• Municipios (censo, domicilio)• Catastro (inmuebles)• Notarios/registradores • BE/CNVM/SEPBLAC/etc• EEFF (norma 43)• CCAA, DDFF, CCLL, UE, etc.

INTERNETEXTRANET

IDENTIFICACIÓN DE CONTRIBUYENTES (1)

CARENCIAS

• Disponer de la base de datos de NIF y NIE del Ministerio de Interior

• Censos de Diputaciones Forales• Coordinación de censos con CCAA• Sistema de Identificación de Extranjeros

IDENTIFICACIÓN DE CONTRIBUYENTES (2)

PROBLEMÁTICA• Entre un 5 y un 10% del esfuerzo interno total de

mejora de la calidad gira en torno a problemas de identificación

• Las dificultades en la gestión se extienden a otra administraciones

20 millones de registros/año

Regularización/Becas/Entidades Financieras/etc.

Sistema de Identificación de Extranjeros

• En general de entidades que no tienen NIF• Nuestro sistema de identificación gira en

torno al NIF (fichero IDEN)• Si un contribuyente no tiene NIF:

– Su información no se puede integrar – No se le puede cargar una deuda– No se le puede notificar– No se puede incluir en Plan de Inspección– Etc.

Sistema de Identificación de Extranjeros

• El problema va a mas:– Directiva del Ahorro– Fiscalidad de Pensiones– Proyecto Ventanilla Única UE– Etc.

• La Directiva del Ahorro obliga a replantearse la forma de trabajo actual. Planteamiento general en la UE, sin solución a corto plazo, que se utilice la identificación fiscal del país de residencia.

Disminución carga Fiscal (1/1)

• Reducción del número de modelos informativos• Adaptación a los estándares de las prácticas comerciales,

contables y financieras• Fomentar intercambios de información con AAPP (local,

regional, central, internacional)• Coordinación de actuaciones de solicitud de información con

organismos reguladores (BE, CNMV, etc.) y otras AAPP• Disponer de información completa y actualizada del censo de

NIF y NIE• Fomentar la interacción multicanal

Criterios Generales

Disminución carga Fiscal (2/2)

• Clarificación presentación ante DDFF• Admitir el formato XBRL adoptado por el BE y la

CNMV.• Grupos OCDE. Estándar Audit File. Intermabios SMF.• Notarios. Índice notarial completo mensual-198, 037.• Envío mensual voluntario del libro de IVA – 347.• Posibilidad de presentar telemáticamente las respuestas a

requerimientos.

Posibles iniciativas de acuerdo a los criterios generales

Difusión del Inventario    Ubicación correcta del inventario en Intranet

• Acceso desde ayudas de la Consulta Integral (BDCnet)• Pestaña de acceso al Inventario ¿Portal del Inventario?

    El Inventario en el Plan de Formación de la AEAT

    Monografía o artículo en la revista “La Ventana”

    Consignar información en Novedades de Intranet

    Apartado de Inventario en el buzón de sugerencias

    Elaboración de una presentación oficial del proyecto

Grupo de Mantenimiento del Inventario

   Se responsabiliza de la calidad y actualización del inventario

• Cada Departamento es responsable de sus conceptos

• Esta responsabilidad es nominal

• Se definen procedimientos para crear y actualizar conceptos y para enlazar el inventario con la Consulta Integral

• El mantenimiento se realiza con la aplicación de inventario

• Los usuarios del inventario deben de disponer de un mecanismo agil para la comunicación con el grupo

Trabajos pendientes

• Finalizar la cumplimentación de las fichas en la aplicación de inventario y puesta en producción de la aplicación de inventario en la AEAT

• Establecimiento de grupo de mantenimiento y sus procedimientos

• Seguimiento de propuestas y recomendaciones del Grupo de Inventario reflejadas en el informe entregado (ejemplo: reestructuración Consulta Integral)

• Estudiar Reflejo en las aplicaciones informáticas de las actuaciones de las distintas áreas (medida 8.1.1 del Plan de Prevención)

• Finalizar Plan de Difusión (medida 1.1.2 del Plan de Prevención, 3T 2005)

• Preparación del Plan de Captación (propuesta ECI) (medida 1.1.3 del Plan de Prevención, 3T 2005)

Grupo de trabajo del Inventario

Departamento MiembrosDIFT Luis María Sánchez / Rafael ManchoDOPRI Adolfo Garrachón Sirvent / Ignacio García Villanova ECI Ricardo Jiménez Avello / María Isabel Cubillo SanzDGT Antolín López MerinoDIT Antonio Expósito

Virgilio PostigoDREC Luisa Fernández-Velasco / Soledad Sanz BenitoSAI Vicente Peirats Cuesta / Fernando RodríguezDAIE Inmaculada Martínez GuereñuDRHAE Juan José HidalgoSJ Elena Roldán Centeno / Miguel OrozcoONIF Ester Fernández Feal

Muchas gracias por vuestra atención