东北大学关于编制 2022 年“一上”预算 和2023 2025 年支出规划的 …

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东大财字〔2021〕42号

东北大学关于编制 2022 年“一上”预算

和 2023—2025 年支出规划的通知

各部门:

根据《教育部关于编制 2022—2024年支出规划和 2022年部门

预算的通知》《东北大学预算管理办法（修订）》《东北大学项目支

出预算管理办法(修订)》等文件的相关规定，为做好我校 2022 年

度“一上”财务收支预算和 2023—2025 年支出规划编制工作，现

将有关事项和要求通知如下：

一、总体要求

2022年，国家财政收支矛盾依然突出。各部门要高度重视 2022

年度财务收支预算和 2023—2025 年支出规划编制工作，以习近平

东 北 大 学 文 件

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新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和

十九届二中、三中、四中、五中全会精神及中央经济工作会议精神，

全面落实习近平总书记关于教育的重要论述和立德树人根本任务，

坚持稳中求进工作总基调，增强预算法制意识和中期财政规划理

念，结合学校“十四五”期间事业发展规划，紧紧围绕一流大学建

设目标,坚持统筹兼顾、重点突出，坚决落实过紧日子要求，厉行

节约办一切事业，深化预算绩效管理，科学、合理编制 2022 年度

财务收支预算和 2023—2025年支出规划。

二、2022年预算编制原则

2022年学校预算编制坚持“收支平衡、突出重点、资源统筹、

讲求绩效”的总原则，继续实行“基本支出定额标准预算、项目支

出零基预算”。

（一）坚持收支平衡，强化开源增收

强化全员理财理念，压实预算收支责任。各部门要加大增收节

支、开源节流力度，主动挖潜、多管齐下、多措并举开拓增收渠道，

努力实现收入增长。预算编制应做到稳妥可靠，量入为出，校、院

两级预算各自平衡；收入预算要积极稳妥，支出预算要全面考虑，

不漏项。

（二）坚持突出重点，优化预算分配机制

牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，将过紧日子作为部门预

算管理长期坚持的基本方针，从严从紧编制预算。强化运用零基

预算理念，打破基数概念和支出固化格局，建立完善能增能减、

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有保有压的预算分配机制，重点保障民生、保障平台建设、团队

建设等事业发展，严控一般性支出，消减与学校事业发展及学校中

心工作关联度不高的低效无效支出，对非刚性、非急需支出要可压

尽压、应压尽压。

（三）坚持资源统筹，优化资源配置机制

盘活各类存量资源，加强结转结余资金管理。预算安排要充分

考虑结转结余资金情况，加大结转资金与年度预算、财政拨款与其

他资金、财政专项间的统筹力度。加强存量资产管理，努力盘活长

期低效运转、闲置的各类资产。

（四）加强项目支出预算管理，全面做实项目库

将项目作为预算管理的基本单元，强化项目全生命周期管理。

各部门应提前做好项目储备工作，加强项目论证，规范项目立项，

完善项目实施方案，确保项目具备可实施条件；细化充实项目信息，

清晰反映项目内容、具体活动和支出需求，科学设置绩效目标和指

标，做到细化量化、可监控、可评价、可公开，提高项目预算编

制的科学性、准确性。完善项目决策机制，落实项目编制和审核责

任。

（五）坚持绩效管理导向，提升资金使用效益

牢固树立绩效管理理念，持续推进预算和绩效管理深度融合，

优化预算绩效管理流程，形成以绩效为导向的资源配置型财务管理

模式，将绩效管理贯穿于预算编制、执行、监督的全过程。建立绩

效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，提升资金整体使用绩

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效。

三、2022年“一上”财务收支预算编制内容及要求

（一）基础数据表编制

研究生院、教务处、国际教育学院应按要求填报学生人数、课

时数等数据；人事处、组织部按要求填报机关部处、直属部门各级

别人员编制数与在岗人数等数据。以上数据截止日期为 2021 年 9

月 30日，具体编报内容及要求详见附件 1。

（二）收入预算编制

机关部处、直属部门及学院（部、实验室）应编制全口径收入

预算，主要包括学校各类财政拨款、科研事业收入、学宿费收入、

各类创收收入（包括：本科生教育类收入、研究生教育类收入、继

续教育收入、考试费收入、国际教育收入及仪器设备共享服务收

入）、其他收入（包括：投资收益、利息收入、捐赠收入、医疗收

入、体育场馆收入、出租出借收入、科技成果转化收入及其他收入

等）、后勤服务收入（包括：浴池服务、幼儿园、食堂及后勤其他

服务收入）等预算，具体编报内容及要求详见附件 2。

（三）支出预算编制

2022 年“一上”支出预算编制全口径支出预算，包括基本支

出预算、事业发展性支出预算、科研支出预算及基本建设支出预算。

1.基本支出预算编制

（1）机关部处、直属部门支出预算内容

机关部处、直属部门负责编制职责范围内的校级经费安排的人

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员经费支出预算（包括：在职人员经费、离退休人员经费、学生人

员经费、临时工及集体职工人员经费和医疗费预算）、涉及全校性

业务费预算、中央其他部门和地方政府拨款支出预算、后勤运行支

出预算、国际交流支出预算、行政（教学）设备家具购置预算。有

创收收入的需编制部门创收经费支出预算。

（2）学院（部、实验室）支出预算内容

学院（部、实验室）负责编制学校定额拨款、专项补助经费安

排的教学支出预算、学生活动费支出预算、学生奖助学金支出预算

及职责范围内的涉及全校业务费预算；国际教育学院负责编制来华

留学经费支出预算；继续教育学院负责编制继续教育经费支出预

算。有创收收入的需编制院级人员经费、运行经费支出预算。具体

编报内容及要求详见附件 2。

2.事业发展性支出预算编制

为统筹协调学校事业发展，避免重复安排预算，提高资金使

用效率，根据学校“十四五”发展规划和新一轮“双一流”建设

方案，2022年学校将以任务和目标为导向对一流大学建设专项、

教育教学改革专项、基本科研业务费专项、改善基本办学条件专项

等专项经费进行统筹，重点支持人才培养、师资队伍、科学研究、

文化传承、国际合作交流、平台支撑条件等建设支出。

各归口管理部门应根据“十四五”规划及“双一流”建设方案

确定的目标和任务对专项经费进行细化，并编制项目支出预算。项

目支出预算应清晰反映项目建设内容、支出需求以及绩效目标，具

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体编报内容及要求详见附件 3。

一流大学建设专项支出预算的编制还应统筹考虑上报教育部、

辽宁省双一流建设项目库的实际，在已评审入教育部的项目库和上

报辽宁省的“双一流”建设项目任务清单中选择可执行的项目编制

2022 年支出预算，细化可执行的项目，经排序后编制项目支出预

算。

教育教学改革专项和基本科研业务费专项支出预算的编制，由

归口管理部门根据学校确定的建设目标、任务细化可执行的项目并

进行排序后编制项目支出预算。

改善基本办学条件专项由归口管理部门根据学校确定的目标、

任务综合考虑项目急需程度，在评审入教育部的项目库中选择可执

行项目，优先安排 2021 年已启动的跨年度项目，重新排序后编制

项目支出预算。

除新引进人才相关专项等特殊业务外，事业发展性专项原则上

应一次性细化完毕；项目支出预算经学校审定后原则上不予调整，

特殊情况确需调整时，应按照校内预算调整程序执行。

3.科研支出预算编制

科学技术研究院负责科研支出预算编制。

4.基本建设支出预算编制

基建管理处负责基本建设支出预算编制。

（四）政府采购预算

各部门编制的支出预算中凡涉及到采购货物、工程和服务支出

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的，均应编制政府采购预算，并将采购预算细化到具体项目，具体

编报内容及要求详见附件 4。

（五）预算编制要求

1.收入预算编制应涵盖学校所有收入，各部门应统筹考虑国

家政策变化、区域经济发展形势、学校事业发展状况、部门工作

计划和目标任务等，抓住百年校庆契机，科学谋划各项工作，确

保学校各项收入全部编入年度预算，做到应收尽收，足额或超额完

成收入任务。

2.支出预算编制应与学校“十四五”发展规划、新一轮“双一

流”建设方案、各部门工作计划和目标任务紧密结合，有较为详细

的预算说明，包括 2022 年开展的主要工作以及预期效果、预算的

测算依据、本年度预算与上年预算相比变动的原因，对因政策变化

或工作职能发生较大调整等影响预算编制的情况应重点说明。其

中，事业发展性支出预算应一次性报送完整的细化排序后的项目库

及预算。

凡涉及新增重大政策及重点项目应进行事前绩效评估，重点对

设立必要性、目标科学性、实施方案可行性、资金需求合理性等进

行论证，并形成事前绩效评估报告。

3.各部门在校级预算中申报的校内人员经费预算及全校性

业务费和专项业务费预算中涉及校内人员酬金预算的，应按照学

校规范津补贴要求执行，没有文件规定的应单独报人事处审核，

审核通过后根据学校财力情况安排预算。各部门按照《东北大学

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教育服务收入分配办法（修订）》编制的院级人员经费预算，应

将部门制定的人员经费分配办法报人事处审批通过后方可列入

2022年预算。

4.各部门申报的收入、支出预算应当以万元为金额单位，并

保留至小数点后 1 位。

四、2023—2025年支出规划编制内容及要求

支出规划是学校争取中央财政拨款和重大项目预算安排的

重要依据，而项目库是编制三年支出规划的基础，各部门要根据

学校“十四五”发展规划、新一轮“双一流”建设方案提前做好项

目储备工作，加强项目论证，规范项目立项，细化充实项目信息，

清晰反映项目内容、具体活动、支出需求、绩效目标，提高项目

编制的科学性、准确性和可执行性，完善项目立项决策机制。为

了更好的完成 2023—2025 年支出规划的编制工作，高质量完成

项目库储备，现提前启动 2023—2025年支出规划编制工作。

（一）2023—2025年支出规划编制内容

支出规划编制内容主要为学校事业发展性专项资金 2023—

2025 三年支出项目库，包括：一流大学建设专项、教育教学改革

专项、基本科研业务费专项、改善基本办学条件专项、基本建设等

专项资金项目库。

（二）支出规划编制实行归口部门负责制

1.一流大学建设专项资金支出规划

发展规划与学科建设处（一流大学建设办公室）牵头负责学

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校一流大学建设项目的申报、评审与论证，编制三年支出项目库。

2.教育教学改革专项资金支出规划

教务处、研究生院、创新创业学院、教师教学发展中心等部

门根据《东北大学教育教学改革专项资金管理办法》文件规定,

牵头负责涉及分管的教育教学改革项目的申报、评审与论证，编

制三年支出项目库。

3.基本科研业务费专项资金支出规划

科学技术研究院负责基本科研业务费专项项目的申报、评审

与论证，编制三年支出项目库。

4.改善基本办学条件专项资金支出规划

教务处、资产与实验室管理处、后勤管理处、基建管理处、

公安处、图书馆、体育场馆管理中心、信息化建设及网络安全办

公室等部门按照《东北大学改善基本办学条件专项项目及资金管

理办法（试行）》文件规定，牵头负责涉及分管的改善基本办学

条件项目的申报、评审与论证，编制三年支出项目库。

5.基本建设专项资金支出规划

基建管理处负责学校基本建设项目的申报、评审与论证，编

制三年支出项目库。

（三）2023—2025年支出规划编制要求

2023 年的项目应具备科学性、可实施性，体现急需，预算

内容要具体、详尽，绩效目标应科学合理、可细化量化、可考核，

由归口管理部门组织论证和评审，按轻重缓急排序后形成 2023

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年项目库；2024—2025 年项目为规划内容，预算内容要尽量符

合实际需求并具有可持续性，是学校事业规划的参考依据。支出

规划具体编报要求和内容详见附件 5。

五、“一上”财务收支预算和支出规划编报时间安排

各部门应高度重视，加强领导，精心组织，认真落实本部门

2022年度“一上”预算编制的各项工作，要求预算内容全面完整、

预算安排重点突出、预算材料报送及时。

（一）10月 25日前，各职能部门上报基础数据表。

（二）11 月 10 日前，各部门完成全面预算系统预算数据填报

并提交审核。

（三）11月 25日前，各预算审核部门完成全面预算系统预算

数据审核。各预算申报部门将审核通过的 2022 年“一上”预算纸

质版和报表说明报送计划财经处。

（四）12月 5日前，各专项项目归口管理部门报送 2022年专

项项目细化预算（附件 3）。

（五）12月 10日前，计划财经处进行预算调研、论证、汇审，

形成 2022 年度学校财务收支预算草案，提交财经工作领导小组审

议，形成 2022年度学校财务收支预算建议方案。

（六）12 月 31 日前，将学校财经工作领导小组通过的 2022

年度学校财务收支预算建议方案上报学校党委常委会决策。

（七）2022 年 1 月 7 日前，计划财经处下达各部门学校批准

的 2022年度财务收支预算。

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（八）2022年 2月 28日前，各部门根据学校下达的财务收支

预算编制“二上”细化预算。

（九）2022年 4月 15日前，各专项项目归口部门应按照支出规

划编制要求，组织全校各单位进行专项项目的申报、评审、论证，

完成 2023—2025年支出规划的编制，并将项目库的电子版和纸质版

报送计划财经处。

六、报送要求

2022 年学校“一上”预算相关表格及填报要求电子版可从计

划财经处网站下载。各部门须报送纸质报表一份（含预算封面、部

门收支预算说明、收入预算申报表、支出预算申报表、项目概况表

及预算相关附件），报表全部用 A4纸打印，封面必须加盖部门公章，

部门负责人、经办人签字并盖章。报送地点：计划财经处计划管理

科（主楼 406室）。

联系人：郭娟、包蕴涵、陈夏，联系电话：87504、89995，邮

箱：jccjhk@mail.neu.edu.cn

七、秦皇岛分校、佛山研究生院需根据学校要求编制并报送收

支预算、政府采购预算及预算编制说明。

附件：1.2022年预算编制基础数据表

2.2022年度预算申报要求

3.2022年专项经费预算申报表

4.政府采购预算申报表及填报说明

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5.2023—2025年支出规划申报表(套)及编制说明

东北大学

2021年 10月 9日

东北大学校长办公室 2021年 10月 9日印发