แบบ ค - EDNAN 1itnan1.ednan1.go.th/uploads/00186-0.doc · Web view- ม การแจ...

รายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ตวอยางรายงานตามระเบยบฯ ขอ 6 ทแสดงอยในภาคผนวกน แบงเปน 3 สวนตามระดบในองคกร และลกษณะการจดสงรายงาน ดงน

1. รายงานระดบสวนงานยอย (สำานก/ กลม / งาน )รายงานทสวนงานยอยตองจดทำาเสนอผบงคบบญชาตามลำาดบขนเพอประมวลในภาพรวมเปนรายงานของหนวยงาน (รายงานระดบหนวยรบตรวจ) และเกบสำาเนาไว เพอใหหวหนาสวนราชการหรอหนวยงาน เจาหนาทระดบอาวโส หรอหวหนาสวนงานยอย ผตรวจสอบภายในเจาหนาทของสำานกงานการตรวจเงนแผนดน และบคคลอนทเกยวของเรยกด และสอบทานตามความจำาเปนและเหมาะสมไดตลอดเวลา ประกอบดวย

(1) แบบ ปย. 1 รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน

(2) แบบ ปย. 2 รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน( แบบรายงานทจดสงใหหนวยรบตรวจ (1) , (2) )

(3) แบบตดตาม ปย. 2 รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

(4) แบบประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ( 5 องคประกอบ )

(5) ประเมนการควบคมภายในดวยตนเอง ( CSA )( แบบรายงานทจดเกบ )

2. รายงานระดบหนวยรบตรวจ ซงตองจดทำาและเกบไวทหนวยงาน (สพฐ./สพป.สพม. / โรงเรยน)รายงานทหนวยรบตรวจตองจดทำาและเกบไว เพอใหหวหนาสวนราชการหรอหนวยงานเจาหนาทระดบอาวโส ผตรวจสอบภายใน เจาหนาทของสำานกงานตรวจเงนแผนดน และบคคลอนทเกยวของ

1

เรยกดและสอบทานตามความจำาเปนและเหมาะสมไดตลอดเวลา ประกอบดวย(1) แบบ ปอ. 1 หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคม

ภายใน(แบบรายงานทจดสง สตง.)

(2) แบบ ปอ. 2 รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน

(3) แบบ ปอ. 3 รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน(4) แบบตดตาม ปอ.3 รายงานผลการตดตามการปฏบตตาม

แผนการปรบปรงการควบคมภายใน(5) แบบ ปส. (เฉพาะ สพฐ. / สพป/สพม.)(6) แบบประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ( 5 องค

ประกอบ)

การตดตามประเมนผลระบบการควบคมภายในแบงออกเปน 2 รอบ ดงนรอบ 6 เดอน สนสด ณ 31 มนาคม 2555 ใหดำาเนนการดงน 1. สวนงานยอย(กลมงาน) นำาแบบ ปย. 2 ของป 2554 มาตดตามผลการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน แลวสรปลง แบบตดตาม ปย . 2 2. สวนงานยอยสงแบบตดตาม ปย .2 ใหผรบผดชอบของหนวยรบตรวจ3. ผรบผดชอบของหนวยรบตรวจ(โรงเรยน) นำาแบบตดตาม ปย .2 มาสรปใน แบบตดตาม ปอ .3 4. หนวยรบตรวจสงแบบตดตาม ปอ.3 ใหสพฐ. ภายใน 30 เมษายน 2555 ( โรงเรยนไมตองสง เฉพาะสพป. ) (รอบ 6 เดอน สวนงานยอยทำาเฉพาะ แบบตดตาม ปย.2 ) ………………………………………………..รอบ 12 เดอน สนสด วนท 30 กนยายน 2555 ใหดำาเนนการดงน

2

1. สวนงานยอย (กลมงาน) นำาแบบ ปย.2 ของป 2554 มาตดตาม( รอบ 6 เดอนหลง )ผลการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน แลวสรปลง แบบตดตาม ปย . 2 2. ประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ( 5 องคประกอบ) อยในหนงสอคมอทแจกหนา 87 – 96)แลวสรปลงใน แบบ ปย . 1 3. ประเมนการควบคมภายในดวยตนเอง (CSA) – ตวอยางแนบทาย4. นำาความเสยงทหลงเหลออยจาก แบบตดตามปย .2 และ ความเสยงจากการประเมน 5 องคประกอบ และการประเมน CSA มาหามาตรการ/แนวทางในการควบคม พรอมทงกำาหนดผรบผดชอบและระยะเวลา การดำาเนนการ สรปลงใน แบบ ปย . 2

รายงาน

3

การจดวางระบบการควบคมภายใน และ

การประเมนผลการควบคมภายในประจำาป 2555

โรงเรยน ........................สำานกงานเขตพนทการศกษา

ประถมศกษานาน เขต 1

4

ท ศธ.04080..... /....... โรงเรยน............................................

..........................................................

................................. 2555

เรอง รายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

เรยน ผอำานวยการตรวจเงนแผนดนภมภาค 9

สงทสงมาดวย หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน(แบบ ปอ.1) จำานวน 1ชด

ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ใหหนวยงานภาครฐตดตามประเมนผลการควบคมภายใน และรายงานตอคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน อยางนอยปละ 1 ครง ภายในเกาสบวนนบจากวนสนสดปงบประมาณ นน บดน โรงเรยน.............................. ในฐานะหนวยรบตรวจ ไดจดทำารายงานการประเมนผลการควบคมภายใน สำาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2555 เสรจเรยบรอยแลว ดงหนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน (แบบ ปอ.1) ทสงมาเรยนพรอมหนงสอน

จงเรยนมาเพอโปรดทราบ

ขอแสดงความนบถอ

(...........................................) ผอำานวยการโรงเรยน..........................

5

กลมงาน……………………..โรงเรยน……………………..โทร : ……………………..E-mail : ………………………

แบบปอ.1 หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน

เรยน ผอำานวยการตรวจเงนแผนดนภมภาคท 9 จงหวดลำาปางโรงเรยน.......................... ไดประเมนผลการควบคมภายใน

สำาหรบปสนสด วนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2555 ดวยวธการทโรงเรยน....................กำาหนด โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการดำาเนนงานจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการดำาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอ ลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรต ดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงนและการดำาเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบขอบงคบ มตคณะรฐมนตรและนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

จากผลการประเมนดงกลาวเหนวาการควบคมภายในของ โรงเรยน.................... สำาหรบปสนสด วนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2555 เปนไปตามระบบการควบคมภายในทกำาหนดไว มความเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในตามทกลาวในวรรคแรก

อนง การควบคมภายในยงคงมจดออนทมนยสำาคญ ดงน ( หมายเหต : เอามาจากองคประกอบ 5 มาตรฐาน เอาจดดวยและจดเดนมา เขยน + เอามาจากแบบ ปอ . 3 เอาความเสยง ภาระงานและเหตผล มา เขยน ) ตวอยาง....

1. การจดกจกรรมการเรยนการสอนยงไมเปนไปตามมาตรฐาน ตวบงช และเปาหมายของหลกสตร ทกประการ ผลสมฤทธทางการเรยนยงตำา

6

ในบางสาระการเรยนร เพราะการขาดแคลนบคลากรและบคลากรทมอยสอนไมตรงวฒ

2. มการโยกยายบคลากร ครผสอนในชวงกลางป ทำาใหขาดแคลนบคลากร ครสายผสอน และลกจางประจำาพนกงานบรการ หนวยงานตนสงกด ไมสามารถจดหาบคลากร ครผสอนใหโรงเรยนไดทนตามความตองการ ทำาใหเกดปญหาในการจดกจกรรมการเรยนการสอน บางสาขาขาดแคลนมาก เชน วทยาศาสตร ดนตรนาฏศลป ฯลฯ

3. ขาดแคลนเจาหนาทธรการ เพราะลาออกไปบรรจเขารบราชการคร หนวยงานตนสงกดยงไมดำาเนนการสอบคดเลอกคนใหมมาทำาหนาทแทน ทำาใหเจาหนาทฝายตางๆ ทำางานหลายหนาทหลายภารกจ ไมมเวลาเพยงพอในการปฏบตงานพสดโรงเรยน ทำาใหการเบก-จาย พสดไมเปนปจจบน

4. ครสวนหนงขาดทกษะและ ความรความสามารถในดานการใชสอ ICT ทำาใหการใชสอ ICT ประกอบการเรยนการสอนไมมประสทธภาพ

5. โรงเรยนมพนทกวาง และมทรพยสนมาก บคลากรนอย ยากตอการดแลรกษา

(ลงชอ)...................................................… (

................................................... ) ตำาแหนง ผอำานวยการ

โรงเรยน......................... วนท 30 เดอนกนยายน

พ.ศ. 2555

ท ศธ.04080..... /....... โรงเรยน............................................

..........................................................

................................. 2555

7

เรอง การรายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

เรยน ผอำานวยการสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษานาน เขต 1

สงทสงมาดวย สำาเนาหนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน(แบบ ปอ.1) จำานวน 1 ชด

ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ใหหนวยงานภาครฐตดตามประเมนผลการควบคมภายใน และรายงานตอคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน อยางนอยปละ 1 ครง ภายในเกาสบวนนบจากวนสนสดปงบประมาณ นน บดน โรงเรยน.............................. ในฐานะหนวยรบตรวจ ไดจดทำารายงานการประเมนผลการควบคมภายใน สำาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2555 เสรจเรยบรอยแลว และจดไดสงรายงานการประเมนผลการควบคมภายในตอสำานกงานตรวจเงนแผนดนภมภาคท 9 จงหวดลำาปาง เรยบรอยแลว ดงหนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน (แบบ ปอ.1) ทสงมาเรยนพรอมหนงสอน

จงเรยนมาเพอโปรดทราบ

ขอแสดงความนบถอ

(...............................................) ผอำานวยการโรงเรยน..........................

กลมงาน……………………. โรงเรยน……………………..โทร : ……………………..E-mail : ………………………

8

แบบ ปอ. 2โรงเรยน……………………..(หนวยรบตรวจ)

แบบรายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายในณ วนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2555

องคประกอบการควบคมภายใน( 1 )

ผลการประเมน / ขอสรป( 2 )

1. สภาพแวดลอมการควบคม ผบรหารไดสรางบรรยากาศของการควบคมเพอใหเกดทศนคตทดตอการควบคมภายใน โดยใหความสำาคญกบความซอสตย จรยธรรมและความโปรงใสในการดำาเนนงาน มการบรหารจดการทสอดคลองกบหลกธรรมาภบาลมการกำาหนดแนวทางทชดเจนตอการปฏบตทถกตองและทไมถกตอง รวมทงปฏบตตนเปนแบบอยาง บคลากรเขาใจขอบเขตอำานาจหนาท รวมทงมความรความสามารถและทกษะในการปฏบตงานตามทไดรบมอบหมาย

สภาพแวดลอมการควบคมของโรงเรยนในภาพรวมมความเหมาะ ซงมสวนทำาใหการควบคมภายในมประสทธภาพ เพราะผบรหารมทศนคตด เหมาะสมในการบรหาร ความเสยงเกยวกบการดำาเนนงานทสำาคญ หรอทมความเสยงอย โดยมการวเคราะหความเสยงทเกยวของอยางรอบดาน รอบคอบ อยางระมดระวง รวมทงมการพจารณาวาจะทำาใหความเสยงเหลานนลดนอย หรอหมดไปได อยางไรกอนทจะตดสนใจ ดำาเนนงาน ตลอดจนผบรหารใชวธการบรหารแบบมงเนนผลงาน มการกำาหนดและแจงเกยวกบแนวทางการปฏบตงานทชดเจน จดใหมการปรบปรงคณภาพ ในองคกรอยางสมำาเสมอ ผบรหารไดสงเสรมและสนบสนนวฒนธรรมองคกรทมงเนนความซอสตยสจรตและเนนคณธรรมในการปฏบตงาน มการมอบหมายงานใหบคลากรโดยคำานงถงความร ทกษะ และความสามารถในการปฏบตงานไดอยางเหมาะสม มการจดโครงสรางองคกร และสายงานการ บงคบบญชา

9

ทชดเจนและเหมาะสมกบขนาด และลกษณะการดำาเนนงานขององคกร มการแสดงแผนภมการจดองคกรทถกตองและเปนปจจบน มการประชมบคลากรในองคกรเพอเปนการตดตาม ประเมนผล และปรบปรงแกไขการทำางานสมำาเสมอ อยางนอยเดอนละ ๑ ครงทกเดอน

2. การประเมนความเสยง มการกำาหนดวตถประสงคและเปาหมายของโรงเรยน และวตถประสงคระดบกจกรรมทชดเจน สอดคลองและเชอมโยงกนในการทจะทำางานใหสำาเรจดวยงบประมาณและทรพยากรทกำาหนดไวอยางเหมาะสม ผบรหารมการระบความเสยง ทงจากปจจยภายในและภายนอกทอาจมผลกระทบตอการบรรลผลสำาเรจตามวตถประสงคของโรงเรยน มการวเคราะหความเสยง และจดการความเสยงทเหมาะสม นอกจากน ยงมเครองมอทสามารถบงชถงการเปลยนแปลงของความเสยงจากปจจยดานตาง เชน ราคาวสดอปกรณ ราคานำามน อายการใชงานฯลฯ

- มการกำาหนดวตถประสงคขององคกรทชดเจนและ ครอบคลมถงเปาหมายองคกรทวางไว รวมถงวตถประสงคระดบกจกรรมทสอดคลองและเชอมโยงกบวตถประสงคระดบองคกร และกลยทธขององคกร ทมความชดเจน มการกำาหนดเกณฑหรอมาตรฐานในการประเมนผล การบรรลวตถประสงคระดบกจกรรมทชดเจน สามารถปฏบตและวดผลได มการเผยแพร และชแจงวตถประสงคขององคใหบคลากรทกระดบรบทราบและเขาใจตรงกน มการระบความเสยงทกกจกรรมทสำาคญไดอยางครอบคลมความเสยงทสำาคญ โดยใชวธการตางๆ ทเหมาะสมตามมาตรฐานการควบคมภายใน มคณะกรรมการวเคราะหและระบความเสยงขององคกรและจดลำาดบความเสยงนน และมการกำาหนดวธการบรหารความเสยงขององคกรโดยใหบคลากรทกคนมสวนรวม

10

ในการแกไข และลดความเสยง และมการวางแผนรวมกนในการประเมนความเสยงโดยคำานงถงวตถประสงคโดยรวมขององคกรและใหมการควบคมความเสยงนนๆตอไป

3. กจกรรมการควบคม มนโยบายและวธปฏบตงานททำาใหมนใจวาเมอนำาไปปฏบตแลวจะเกดผลสำาเรจตามทฝายบรหารกำาหนดไว กจกรรมเพอการควบคมจะชใหผปฏบตงานเหนความเสยงทอาจเกดขนในการปฏบตงาน เพอใหเกดความระมดระวงและสามารถปฏบตงานงานใหสำาเรจตามวตถประสงค

ในภาพรวมมกจกรรมควบคมทเหมาะสม เพยงพอและสอดคลองกบกระบวนการบรหารความเสยงตามสมควร โดยมกจกรรมการควบคมทจำาเปนและการปฏบตตามกจกรรมควบคมอยางเหมาะสม มระเบยบวนย เทคนคและกลไกทเกยวกบการควบคมแตละกจกรรมชดเจนมการประเมนกจกรรมควบคมเปนระยะๆ เพอปรบปรงและผบรหารและคณะกรรมการมการอยางไรกตามยงพบวามบคลากรสวนหนงไมเหนความสำาคญของกจกรรมการควบคม มการปฏบตตามกจกรรมบางเลกนอย

3.2 การควบคมทวไป - มการกำาหนดกจกรรมการควบคมหรอเทคโนโลย ในการลดความเสยง และกำาหนดใหมนโยบายและ ระเบยบปฏบตทเหมาะสมเปนลายลกษณอกษร สำาหรบ กจกรรมทสำาคญ แตอยางไรกตามควรมการสอบทาน กจกรรมควบคมเปนระยะๆ มการปรบปรงใหเปนปจจบนตามความเหมาะสมกบการเปลยนแปลง และประเมนผลการปฏบตงานตามกจกรรมควบคม โดยผบรหารเปน ระยะๆและอยางสมำาเสมอ

11

องคประกอบการควบคมภายใน( 1 )

ผลการประเมน / ขอสรป( 2 )

4. สารสนเทศและการสอสาร มระบบขอมลสารสนเทศทเกยวเนองกบการปฏบตงาน เหมาะสมตอความตองการของผใชและมการสอสารไปยงฝายบรหารและผทเกยวของในรปแบบทชวยใหผรบขอมลสารสนเทศ ปฏบตหนาทตามความรบผดชอบไดอยางมประสทธภาพประสทธผลและบรรลวตถประสงคขององคกร

โรงเรยนมการกำาหนดขอบขายของระบบสารสนเทศของกลมงานและกลมสาระไวอยางชดเจน และกำาหนดนโยบาย การนำาคอมพวเตอรมาใชในการปฏบตงาน ดำาเนนงาน การอบรม และมขอแนะนำาในการใชคอมพวเตอรทเปนปจจบน มการกำาหนดใหกลมงาน กลมสาระ จดทำาสารสนเทศใหครอบคลม กบภาระงานทรบผดชอบ และใหความรแกบคลากรทตองใชระบบโปรแกรมในการปฏบตงาน ไดมการใหความรโดยการสงไปอบรม / ประชม สมมนา กำาหนดใหกลมงาน กลมสาระมการตรวจสอบขอมล ตามภาระงานใหเกดความถกตอง เปนปจจบน และรายงานผบรหาร ตามลำาดบสายงาน และจด เกบขอมลในไฟลขอมลเปนระยะๆ

5. การตดตามประเมนผล องคกรมการตดตามประเมนผลการควบคมภายในและประเมนคณภาพการปฏบตงานโดยกำาหนดวธปฏบตงาน เพอตดตามการปฏบตตามระบบการควบคมภายในอยางตอเนองและเปนสวนของกระบวนการปฏบตงานตามปกต

มการกำากบตดตามการทำางาน ระหวางปฏบตงาน โดยใชวธการท เหมาะสมระดบหนง และอยางไรกตามฝายบรหารควรมการกำาหนดวธการประเมนเครองมอทใชประเมนใหเหมาะสม และผประเมนควรเปนผทมความร ความเขาใจเพยงพอถงภารกจเปา

12

ของฝายบรหาร ผควบคมงานและผมหนาทเกยวของนอกจากน มการประเมนผลแบบรายครง เปนครงคราว กรณพบจดออนหรอขอบกพรองมการกำาหนดวธปฏบตเพอใหความมนใจวา ขอตรวจพบจากการตรวจสอบและการสอบทานไดรบการพจารณาสนองตอบและมการวนจฉยสงการใหดำาเนนการแกไขขอบกพรองทนท

หมายและเครองมอทใชในการประเมน และมกลยทธในการตดตามประเมนผลระหวางการปฏบตงาน ใหมประสทธผล และควรมการเปรยบเทยบขอมลการ ดำาเนนงานทเกดขนจรงกบขอมลจากการประมวลผลรวมถงการแกไขปญหาทมความเสยงอยางทนทวงท

สรปผลการประเมน โรงเรยน........................... มการประเมนองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบเรยบรอยแลว ปรากฏวา เปนไปตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 อยางไรกตามยงมจดออน ทตองปรบปรงการควบคมภายในดงน

1. ใหบคลากรไดมสวนรวมในการควบคมภายใน เพอใหการควบคมภายในมความเพยงพอ และเหมาะสม มประสทธภาพและเกดประสทธผล

2. ฝายบรหาร ควรใหการนเทศกบบคลากรทไมปฏบตตามวธการควบคมทกำาหนดขน และกำาชบให หวหนาสวนงานยอยคอยสอดสองดแล และใหการชวยเหลอการปฏบตงานของบคลากรอยางใกลชด มการ ตดตามประเมนผลการปฏบตงานอยางสมำาเสมอและตอเนอง

3. การตดตามประเมนผลการปฏบตงาน ควรมความชดเจนในเรองของระยะเวลาทประเมน หลกเกณฑการประเมน วธการประเมน เครองมอทใชในการประเมน และผประเมน

(ลงชอ)....................................................ผรายงาน

( ...................................................)

13

ตำาแหนง ผอำานวยการโรงเรยน............................

วนท 30 กนยายน 2555

14

ชอหนวยรบตรวจ โรงเรยน ................................................. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษานาน เขต 1

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายในสำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555

แบบ ปอ.3กระบวนการ

ปฏบตงานดานของงานทประเมน/

วตถประสงคของการ

ควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย(2)

งวดเวลาทพบจดออน

(3)

การปรบปรงการควบคม(4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต(6)

งานพฒนาการเรยนการสอน1. เพอยกระดบผลสมฤทธทางการเรยนใหสงขน2.เพอใหครม

1. ครขาดความร และทกษะเพอนำามาพฒนาการสอนใหนกเรยนมผลสมฤทธทางการเรยนสงขน2. ครขาดการนำาใน

30 ก.ค.55 1.จดอบรมใหความรแกครผสอน และศกษาดงานโรงเรยนทมการจดการเรยนการสอนดเดน เพอนำามาปรบปรงพฒนาการเรยนการสอน2. จดครพเลยง หรอครคพฒนาทมความรความสามารถดานการ

นาง ...................

นาง ...................

นาง...................

30 ก.ค. 55

15

ความรความเขาใจการวจย/พฒนา3. เพอใหการจดการเรยนการสอนเปนไปตามหลกสตรสถานศกษา4.เพอแกไขปญหาดานการเรยนการสอน

เรองการวจย/พฒนาการเรยนการสอนมาประยกตใชใหเหมาะสมกบบรบทของโรงเรยน3.ขาดครตนแบบทมความรความสามารถในดานการวจยในชนเรยน

วจยเปนคพฒนาฝกปฏบตการวจยในชนเรยน 3.มอบหมายงานนเทศ ตดตาม ประเมนผลการพฒนางานวจยใหมผรบผดชอบหลายคน4.ตดตาม เรงรดการยาย การบรรจแตงตง และพจารณาครจาง บคลากรเพมตามความเพยงพอและจำาเปน

กระบวนการปฏบตงานดาน

ของงานทประเมน/

วตถประสงคของการ

ควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย(2)

งวดเวลาทพบจดออน

(3)

การปรบปรงการควบคม(4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต(6)

4.ครไมพฒนาตนเอง 30 ก.ค.55

16

ไมเปลยนพฤตกรรมการสอนไมเสนอแผนการสอนตามทกำาหนด5.การนเทศ ตดตาม ประเมนผลไมเปนไปตามแผนผบรหาร ผนเทศ มภารงานมากเกนกำาลงขาดแคลนบคลากร

ชอหนวยรบตรวจ โรงเรยน ................................................. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษานาน เขต 1

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

17

สำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555 แบบ ปอ.3

กระบวนการปฏบตงานดาน

ของงานทประเมน/

วตถประสงคของการ

ควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย(2)

งวดเวลาทพบจด

ออน(3)

การปรบปรงการควบคม(4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต(6)

งานจดการเรยนการสอน-พฒนาทกษะการอาน การเขยน การคดวเคราะห-เพอใหนกเรยนมทกษะการอาน การเขยน การคดวเคราะหและนำาไปใชในชวตประจำาวน

-นกเรยนบางสวนยงขาดทกษะการอาน การเขยน การคด และการวเคราะห เนองจากครขาดเทคนคการสอน- ครผสอนบางคนไมจดทำาแผนการสอน หรอเตรยมการสอนลวงหนารวมถงไมใชสอนวตกรรม หรอเครอง

30 กนยายน 2555

1.จดอบรมเชงปฏบตการใหครผสอนเรองเทคนคการจดการเรยนการสอนโดยการพฒนาการคด วเคราะห สงเคราะห2.จดทำาเครองมอวดตวบงชการอานการเขยน การคดวเคราะหใหชดเจนยงขน3.ใหครทำาแผนการสอนโดยจดกจกรรมฝกทกษะการอาน การเขยน การคดและการวเคราะห พรอมนำาไปใช มการวดและประเมนผลดวยวธท

30 สงหาคม 2555กลม

วชาการ/นาง ........

.......

18

มอในการพฒนาการอาน

การเขยนใหกบนกเรยน-ครผสอนไมปรบเปลยนพฤตกรรมการสอน ยงคงใชวธการสอนแบบทองจำา

หลากหลาย4.จดกจกรรมเสรมโดยใชรปแบบทหลากหลาย เชน เชน การประกวดบนทกการอาน การเขยนหนงสอเลมเลก การสอนซอม/สอนเสรม ฯลฯ5.จดกระบวนการนเทศ ตดตามประเมนผลใหเปนรปธรรม จดหาเครองมอนเทศทมประสทธภาพมาใชในการประเมนผล

ชอหนวยรบตรวจ โรงเรยน ................................................. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษานาน เขต 1

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายในสำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555 แบบ ปอ.3

กระบวนการปฏบตงานดานของงานท

ประเมน/วตถประสงค

ของการควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย (2)

งวดเวลาทพบจดออน(3)

การปรบปรงการควบคม (4)กำาหนด

เสรจ/ผรบผดชอบ(5)

หมายเหต (6)

งานพฒนา

19

บคลากร-เพอพฒนาครและบคลากรใหมความรความสามารถและทกษะในการทำางานใหมประสทธภาพเกดประสทธผล -เพอใหครและบคลากรมความร ความสามารถและทกษะการใชสอ ICT ประกอบการเรยนการสอนไดอยางมประสทธภาพ

- ครผสอนขาดความทกษะและความชำานาญในการใชสอ ICT ในการสอน - การนเทศ ตดตามการสอนยงไมไดรบการดแลเทาทควร - ครผสอนยงขาดความกระตอรอรนในการพฒนาตนเอง ไมเตรยมการสอน ไมยอมเปลยนพฤตกรรมการสอน ถนดในการสอนแบบบอกความรคความจำา-การอบรมพฒนาครเฉพาะดานยงมไมมาก ครผสอนมนอยไมเพยงพอ

30 กนยายน

54

1.จดอบรมเชงปฏบตการใหครผสอนเรองเทคนคการสอการเรยนการสอน ดวยสอ ICT 2.อบรมพฒนาครผสอนในทกกลมสาระอยางสมำาเสมอ เพอนำาเทคนควธการสอนททนสมยมาพฒนาการสอน3.มการนเทศ ตดตาม ประเมนผลการใชสอ ICT อยางสมำาเสมอและจดหาสอใหเหมาะสมและเพยงพอ3. กำาหนดตารางการเรยนการสอนการใชหองเรยนคอมพวเตอรใหครทกคนทกหองไดเขามาใชใหมากทสด4.กำาหนดใหเจาหนาทผรบผดชอบในการตรวจสอบเครองมอเกยวกบสอ ICT ใหสามารถใชงานสอไดอยางสมำาเสมอและมประสทธภาพเสยรายงานขอซอมทนท

30 สงหาคม 55

กลมงานวชาการ/

นาง....................

30 สงหาคม 55

กลมวชาการ/นาง............

..........

ชอหนวยรบตรวจ โรงเรยน ................................................. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษานาน เขต 1

20

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายในสำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555

แบบ ปอ.3กระบวนการ

ปฏบตงานดานของงานทประเมน/

วตถประสงคของการ

ควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย (2)

งวดเวลาทพบจดออน

(3)การปรบปรงการควบคม (4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต (6)

งานนเทศ ตดตาม ประเมนผลการปฏบตงานวตถประสงค-เพอเพมประสทธภาพระบบการควบคมงานชวยใหการปฏบตงานบรรล

-การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงคและเปาหมายอยางมประสทธภาพเนองจากไมมการตดตามผลการปฏบตงาน จากผบรหารหรอผทรบผดชอบกำากบดแลงาน

30 กนยายน 54

1.กำาหนดแผนการนเทศ ตรวจสอบ ตดตาม ประเมนผลการปฏบตงานใหชดเจน กำากบหวหนากลมงานสอบทานเปนระยะวามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ทนตามเวลาทกำาหนดการปฏบตมปญหาหรอไม และรายงานเพอพจารณาแกไข

30 สงหาคม 55กลมงานวชาการ/นาง................

....

21

วตถประสงคและเปาหมายทกำาหนด- เพอกำากบ ตดตาม และนเทศการสอนอยางสมำาเสมอ มการปรบปรงแกไขในกรณเกดปญหา

อยางสมำาเสมอ ทนทหรอไมเมอทราบวามขอขดของ2. แตงตงคณะทำางาน เพอกำากบ ตดตามและคอยใหคำาปรกษาในการแกไขปญหาแกผปฏบตงานในแตละกลมงาน

ชอหนวยรบตรวจ โรงเรยน ................................................. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษานาน เขต 1

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายในสำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555 แบบ ปอ.3

กระบวนการปฏบตงานดาน

ของงานทประเมน/

วตถประสงค

ความเสยงทยงมอย (2)

งวดเวลาทพบจดออน

(3)

การปรบปรงการควบคม (4) กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต (6)

22

ของการควบคม(1)

งาน การเงนและ การพสด - เพอใหการบรหารงานดานการเงน สามารถดำาเนนการไดตามกำาหนดการ และสามารถประยกตใชโปรแกรมสำาเรจรปได - เพอใหจดสรรพสด ครภณฑ สามารถดำาเนนการไดอยางมประสทธภาพ คมคาเปนไปตามระเบยบ

- การเบกจายเงนงบประมาณยงไมสามารถดำาเนนการไดครบถวนตามกำาหนดเวลา - ปฏบตงานไมบรรลวตถประสงคและเปาหมายเจาหนาทบนทกขอมลการพสดไมทนตามกำาหนด ไมเปนปจจบน เพราะขาดทกษะ ความรความสามารถภารงานรบผดชอบมากเกนกำาลง ผปฏบตงานไมเพยงพอ-ครและบคลากรไมมการกำาหนดแผนความตองการใชพสดเพอการเรยนการสอนทำาใหฝายจดหาพสดเกดความยง

30 กนยายน

54

1. มการมอบหมายหนาทความรบผดชอบใหครและบคลากร ในการปฏบตงานดานการเบกจายเงน และตรวจสอบการเบกจายงบประมาณอยางถกตอง ครบถวน ทนกำาหนดเวลา2.จดอบรมเพมประสทธภาพการปฏบตงานการเงน การพสดและสนทรพยใหเจาหนาทการเงน การพสดและสนทรพยใหสามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ3. มการกำาหนดแผนความตองการใชพสดลวงหนา เพอเตรยมการจดหาใหเหมาะสมตามความตองการ4.กำาหนดแผนการตรวจสอบ ตดตามการใชจายงบประมาณ การจดซอจดหา เพอปองกนความผด

30 กนยายน 55

กลมบรหารงบประมาณและ

แผน/นาง...............

....

23

ยากในการทำางาน พลาด และความเสยหายทอาจจะเกดขนตองบประมาณแผนดนใหชดเจน

ชอหนวยรบตรวจ โรงเรยน ................................................. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษานาน เขต 1

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายในสำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555 แบบ ปอ.3

กระบวนการปฏบตงานดาน

ของงานทประเมน/

วตถประสงคของการ

ควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย (2)

งวดเวลาทพบจดออน

(3)การปรบปรงการควบคม (4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต (6)

การมอบหมายอำานาจหนาทการตดตามผลการปฏบตงานและและความรบผดชอบ

- การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงคและเปาหมายอยางมประสทธภาพเนองจากไมมการ

30 ก.ย. 55

กำาหนดใหมการตดตามผลการปฏบตงานอยางสมำาเสมอ โดย1.หวหนากลมสอบทานเปนระยะวามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ทนตามเวลาท

30 กนยายน 55

กลมบรหารงานทวไป

/

24

วตถประสงค เพอเพมประสทธภาพระบบการควบคมชวยใหการปฏบตงานบรรลวตถประสงคและเปาหมายทกำาหนด

ตดตามผลการปฏบตงานจากผบรหารหรอผทรบผดชอบกำากบดแลงาน

กำาหนดการปฏบตมปญหาหรอไมและพจารณาแกไขทนทเมอทราบวามขอขดของ2.กำาหนดปฏทนปฏบตงานและการนเทศ ตดตามงานทชดเจนเปนรปธรรม และกำากบผรบผดชอบใหปฏบตอยางสมำาเสมอ

นาง...................

ชอหนวยรบตรวจ โรงเรยน ................................................. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษานาน เขต 1

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน สำาหรบปสนสด วนท ........................................ 2555 แบบตดตาม ปอ.3

กระบวนการปฏบต

25

งาน/โครงการ/กจกรรม/ดานของงาน

ทประเมนและวตถประสงคของการ

ควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย(2)

งวด/เวลาทพบจดออน(3)

การปรบปรงการควบคม

(4)

กำาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ(5)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน

ขอคดเหน(6)

26

27

บบ ปย. 1กลม / งาน ………………………………….

แบบรายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน (ระดบสวนงานยอย)

ณ วนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2555องคประกอบการควบคมภายใน

( 1 )ผลการประเมน / ขอสรป

( 2 )1. สภาพแวดลอมการควบคม1.1 ปรชญาและรปแบบการทำางานของผบรหาร

- ผบรหารมทศนคตทเหมาะสมในการบรหาร

ความเสยงเกยวกบการดำาเนนงาน การวเคราะหความเสยงทเกยวของ อยางระมดระวง รอบคอบ รวมทงมการพจารณาวาจะทำาใหความเสยง เหลานนลดนอยหรอหมดไปได อยางไรกอนทจะตดสนใจดำาเนนงานและผบรหาร มการบรหารแบบมงเนนผลงาน

1.2 ความซอสตยและจรยธรรม - มการกำาหนดกฎ กตกา หลกเกณฑและแนวปฏบต พรอมแจงใหแกบคลากรในองคกรทราบโดยทวกน รวมถงผบรหารไดสงเสรมและสนบสนนวฒนธรรมองคกรทมงเนนความซอสตย สจรต และจรยธรรม สงเสรมขวญกำาลงใจแกบคลากรอยางสมำาเสมอ

1.3 ความร ทกษะและความสามารถของบคลากรการมอบอำานาจและหนาทความรบผดชอบ

- มการมอบหมายงานใหบคลากรโดยคำานงถง ความร ทกษะ และความสามารถในการปฏบตงานไดอยาง เหมาะสม ครอบคลมถงทกระดบงานยอย และ มการบนทกหลกฐานผลการปฏบตงานใหชดเจน ตลอดจน

28

มการนเทศบคลากรภายในใหมการจดกจกรรมการเรยนการสอนหลากหลายรปแบบ

1.4 โครงสรางองคกร -มการจดโครงสรางองคกร และสายงานการ บงคบบญชาทชดเจนและเหมาะสมกบขนาดและลกษณะการดำาเนนงานขององคกรมการแสดงแผนภมการ จดองคกรทถกตองและเปนปจจบน

1.5 กลไกการตดตามการตรวจสอบการปฏบตงาน

- โรงเรยนมการมอบหมาย และแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบภายในสถานศกษา และการมสวนรวมของชมชนจดใหมการประชมคณะกรรมการตรวจสอบเพอตดตามการตดตาม ตรวจสอบการปฏบตงานอยางสมำาเสมอ ดำาเนนการของสถานศกษาภาคเรยนละ 1-2 ครง ตามโอกาสทเหมาะสม

แบบ ปย. 1องคประกอบการควบคม

ภายใน( 1 )

ผลการประเมน / ขอสรป( 2 )

2. การประเมนความเสยง2.1 การกำาหนด

วตถประสงคระดบองคกร

- มการกำาหนดวตถประสงคขององคกรทชดเจนและ ครอบคลมถงสงทองคกรตองการบรรล มการเผยแพร และชแจงวตถประสงคขององคใหบคลากรทกระดบรบทราบ และเขาใจตรงกน แตควรจะมแผนทชดเจนในการปฏบตรวมกนในการประเมนความเสยงโดยคำานงถงวตถประสงค โดยรวมขององคกรและจดใหมการควบคมความ

29

เสยงนน2.2 การกำาหนด

วตถประสงคระดบกจกรรม

วตถประสงคระดบกจกรรมสอดคลองและเชอมโยง กบวตถประสงคและแผนกลยทธขององคกร มความชดเจนสามารถปฏบตและวดผลได แตควรมการ กำาหนดเกณฑหรอมาตรฐานในการประเมนการบรรลวตถประสงคระดบกจกรรมใหชดเจน

2.3 การระบความเสยง - หนวยงานมการระบความเสยงทกกจกรรมทสำาคญได อยางครอบคลมความเสยงทสำาคญ โดยใชวธการตางๆ ทเหมาะสมตามมาตรฐานการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน และตามมาตรฐานคณภาพการศกษา

2.4 การวเคราะหความเสยง

- หลงจากมการระบความเสยงขององคกรแลว มการวเคราะหความเสยงเพอจดลำาดบโดยผบรหาร และคณะกรรมการ อยางไรกตาม ควรจะใหบคลากรทกคนม สวนรวมในการวเคราะหความเสยง โดยวเคราะหจากโอกาสทจะเกดความเสยงและผลกระทบของความสยง ผลออกมาเปนระดบของความเสยง

2.5 การบรหารความเสยง

ผบรหารกำาหนดวธการบรหารความเสยงและกำาหนด ระดบความเสยง โดยใชวธการทเหมาะสมกบสภาพ ขององคกร อยางไรกตามควรใหบคลากรในระดบ หวหนากลมไดมสวนรวม และควรมการสอสารใหบคลากรรบทราบทวกน

30

แบบ ปย. 1องคประกอบการควบคมภายใน

( 1 )ผลการประเมน / ขอสรป

( 2 ) 3. กจกรรมการควบคม 3.1 หลกการทวไป - มระเบยบ กฎ กตกา เทคนคและกลไก

ทเกยวกบการควบคมแตละกจกรรมชดเจน มกจกรรมการควบคมทจำาเปนและการปฏบตตามกจกรรมควบคมอยางเหมาะสม แตอยางไรกตามยงพบวามบคลากรสวนหนงไมเหนความสำาคญของกจกรรมการควบคม มการปฏบตตามกจกรรมบางเลกนอย

3.2 การควบคมทวไป - มการกำาหนดกจกรรมการควบคมหรอเทคโนโลย ในการลดความเสยง และกำาหนดใหมนโยบายและ ระเบยบปฏบตทเหมาะสมเปนลายลกษณอกษร สำาหรบ กจกรรมทสำาคญ แตควรมการสอบทาน กจกรรมควบคมเปนระยะๆเพอการปรบปรง และ ผบรหารควรสอบทานการควบคมเปนระยะๆ เพอเปน การประเมนวามการปฏบตตามวธการควบคมจรง

3.3 กจกรรมการควบคม - นโยบายและวธการปฏบตทกำาหนดเปนลายลกษณ อกษร ไดระบอยางชดเจนถงหนาทความรบผดชอบ ของบคลากรแตละคนเกยวกบการดำาเนนงานในหนาท ทรบผดชอบและมการปรบปรงใหเปนปจจบนตามความเหมาะสมกบการเปลยนแปลง อยางไรกตามควรให

31

บคลากรทกคนมความรความเขาใจวตถประสงคของกจกรรมควบคม และใหบคลากรทกคนมสวนรวมใน การกำาหนดกจกรรมควบคม และควรมการสอบทานการปฏบตงานตามกจกรรมควบคม โดยผบรหารเปน ระยะๆและอยางสมำาเสมอ

แบบ ปย. 1องคประกอบการควบคมภายใน

( 1 )ผลการประเมน / ขอสรป

( 2 ) 4. สารสนเทศและการสอสาร 4.1 - การควบคมทวไป

- การควบคมระบบงาน

- มการกำาหนดขอบขายของระบบสารสนเทศของ กลม งานและกลมสาระไวอยางชดเจน และกำาหนดนโยบาย การนำาคอมพวเตอรมาใชในการดำาเนนงาน มการอบรม หรอใหขอแนะนำาในการใชคอมพวเตอร สำาหรบกลม งานทตองใชระบบโปรแกรมในการปฏบตงาน ไดม การใหความรแกบคลากรโดยการสงไปอบรม / ประชม สมมนา- กำาหนดใหกลมงาน กลมสาระมการตรวจสอบขอมล ตามภาระงานใหเกดความถกตอง แลวรายงานผบรหาร ตามลำาดบสายงาน เมอผานระบบการรายงานแลวจงจด เกบขอมลในไฟล

32

ขอมลเปนระยะๆ4.2 สารสนเทศ - มการแจงขอมลทเกยวของกบ

ภาระงาน ทงขอมล ภายนอกและภายในใหบคลากรรบทราบ มการกำาหนด ใหกลมงาน กลมสาระ จดทำาสารสนเทศใหครอบคลม กบภาระงานทรบผดชอบ นำาเสนอผบรหารเพอการ บรหารและการตดสนใจของฝายบรหาร อยางไรกตาม ยงมกลมงาน กลมสาระ ทมสารสนเทศไมครอบคลม ตามภาระงานทรบผดชอบ

4.3 การสอสาร - มการสอสารใหบคลากรทราบหนาท และความรบผดชอบเกยวกบการควบคมภายใน โดยการจดประชมให ความร แกบคลากรในหนวยงานทกคน- มการกำาหนดวธการปฏบต ในการตดตอสอสาร ระหวางหนวยงานทเกยวของใหกบบคลากรทราบ เพอใหสามารถปฏบตงานในความรบผดชอบ อยางมประสทธผล และรายงานผลใหบคลากรในหนวยงานทราบ หรอแจงเวยนหนงสอ ประชาสมพนธใหรบทราบ

แบบ ปย. 1องคประกอบการควบคมภายใน

( 1 )ผลการประเมน / ขอสรป

( 2 )5. การตดตามประเมนผล

33

1. การตดตามผลระหวางปฏบตงาน

- มการกำากบตดตามระหวางปฏบตงาน โดยใชวธการท เหมาะสมระดบหนง อยางไรกตามฝายบรหารควรม กลยทธในการตดตามประเมนผลระหวางการปฏบตงานมประสทธผล และควรมการเปรยบเทยบขอมลการ ดำาเนนงานทเกดขนจรงกบขอมลการประมวลผล

2. การประเมนรายครง - มการกำาหนดใหกลมงาน กลมสาระ ประเมนผลการปฏบตงานรายครง โดยวธการทเหามะสมระดบหนงอยางไรกตาม ควรมการกำาหนดวธการประเมนเครองมอทใชประเมนใหเหมาะสม และผประเมนควรเปนผทมความร ความเขาใจเพยงพอถงภารกจเปาหมายและวตถประสงคในการดำาเนนกจกรรมเปนอยางด

3. การปรบปรงแกไขตามขอตรวจพบและขอเสนอแนะจากการตรวจสอบ

- ฝายบรหารและหวหนาสวนงานยอยมการแกไขปญหาจากการตรวจพบหรอจากการประเมน อยางไรกตามปญหาบางเรองดานวชาการควรจะไดรบการแกไข/ปรบปรงอยางเรงดวน

สรปผลการประเมน โรงเรยน.............................................. มการประเมนองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบเรยบรอยแลว ปรากฏวา เปนไปตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 อยางไรกตามยงมจดออน ทตองปรบปรงการควบคมภายในดงน

34

1. ใหบคลากรไดมสวนรวมในการควบคมภายใน เพอใหการควบคมภายในมความเพยงพอ และเหมาะสม มประสทธภาพและประสทธผล

2. ฝายบรหารควรใหการนเทศ กำากบ ตดตามประเมนผลกบบคลากรทไมปฏบตตามวธการควบคม ทกำาหนดขนและกำาชบใหผบรหารสวนงานยอยสอดสองดแล และใหการชวยเหลอการปฏบตงานของ บคลากรอยางใกลชด มการตดตามประเมนผลการปฏบตงานอยางสมำาเสมอและตอเนอง

3. การตดตามประเมนผลการปฏบตงาน ควรมความชดเจนในเรองของระยะเวลาทประเมน หลกเกณฑการประเมน วธการประเมนเครองมอทใชในการประเมน และผประเมน

(ลงชอ)...........................................................ผรายงาน

(………………………………….)ตำาแหนง ................................................................

วนท ๓๐ กนยายน ๒๕๕๕

35

(ตวอยาง แบบปย. 2 ป 2554 กจกรรมงานพฒนาการเรยนการสอน) กลมบรหารงานวชาการ โรงเรยน………………………. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถม

ศกษา…………..รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

สำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2554 แบบ ปย.2

กระบวนการปฏบตงาน/ดานของงาน

ทประเมนและวตถประสงคของ

การควบคม(1)

การควบคมทมอย(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทยงมอย(4)

การปรบปรงการควบคม(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต(7)

งานพฒนาการเรยนการสอน1. เพอยกระดบผลสมฤทธทางการเรยนใหสงขน2. เพอใหครมความรความเขาใจ

1.จดทำาตารางเรยนและมอบหมายงานการเรยนการสอนตามความรความสามารถและความ

- ยงไมสามารถลดความเสยงทมอยใหลงมาอยในระดบทนาพอใจได จง

1. ครขาดความรความเขาใจ ในเรองการวจย/พฒนาการเรยนการสอน2. ครขาดการนำา

1.จดประชมสมมนาใหความรครเรองการวจยในชนเรยน2.จดครพเลยง หรอครคพฒนาทมความรความสามารถดานการวจยเปน

30 ก.ย. 54นาย..................นาง...................

36

การวจย/พฒนา3. เพอใหการจดการเรยนการสอนเปนไปตามหลกสตรสถานศกษา

ถนดของครแตละคน2.กำาหนดใหครจดทำาแผนการสอนและเสนอผบรหารลงนามกอนสอนลวงหนาทกครง

ตองมการจดทำาแผนการปรบปรงในปตอไป

ในเรองการวจย/พฒนาการเรยนการสอนมาประยกตใชใหเหมาะสมกบบรบทของโรงเรยน

คพฒนาฝกปฏบตการวจยในชนเรยน 3.มอบหมายงานนเทศ ตดตาม ประเมนผลการพฒนางานวจยใหมผรบผดชอบหลายคน

น.ส..................

(ตวอยาง แบบตดตาม ปย.2 รอบ 6 เดอน กจกรรมงานพฒนาการเรยนการสอน ป 55) กลมบรหารงานวชาการ โรงเรยน………………………. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถม

ศกษา…………..รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

สำาหรบปสนสด วนท 31 มนาคม 2555 แบบตดตาม ปย.2

กระบวนการปฏบตงาน/ดานของงาน

ทประเมนและวตถประสงคของ

การควบคมทมอย(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทยงมอย(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต(7)

37

การควบคม(1)

งานพฒนาการเรยนการสอน1. เพอยกระดบผลสมฤทธทางการเรยนใหสงขน2. เพอใหครมความรความเขาใจการวจย/พฒนา3. เพอใหการจดการเรยนการสอนเปนไปตามหลกสตรสถานศกษา

1.จดทำาตารางเรยนและมอบหมายงานการเรยนการสอนตามความรความสามารถและความถนดของครแตละคน2.กำาหนดใหครจดทำาแผนการสอนและเสนอผบรหารลงนามกอนสอนลวงหนาทกครง

- ยงไมสามารถลดความเสยงทมอยใหลงมาอยในระดบทนาพอใจได จงตองมการจดทำาแผนการปรบปรงในปตอไป

1. ครขาดความรความเขาใจ ในเรองการวจย/พฒนาการเรยนการสอน2. ครขาดการนำาในเรองการวจย/พฒนาการเรยนการสอนมาประยกตใชใหเหมาะสมกบบรบทของโรงเรยน

1.จดประชมสมมนาใหความรครเรองการวจยในชนเรยน2.จดครพเลยง หรอครคพฒนาทมความรความสามารถดานการวจยเปนคพฒนาฝกปฏบตการวจยในชนเรยน 3.มอบหมายงานนเทศ ตดตาม ประเมนผลการพฒนางานวจยใหมผรบผดชอบหลายคน

30 ส.ค.55นาย..................นาง...................น.ส..................

1.มอบหมายหนาทความรบผดชอบแกครผสอน และมการนเทศตดตามประเมนผล2.ใหครผสอนจดทำาแผนการสอน

38

กระบวนการปฏบตงาน/ดานของงาน

ทประเมนและวตถประสงคของ

การควบคม(1)

การควบคมทมอย(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทยงมอย(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

วธการตดตามและสรปผลการ

ประเมนขอคดเหน

(7)4. เพอแกไขปญหาดานการเรยนการสอน

3.กำาหนดแผนการนเทศ ตดตามประเมนการจดกจกรรมการเรยนการสอนทชดเจนเปนรปธรรม

3. ขาดครตนแบบทมความรความสามารถในดานการวจยในชนเรยน4.ครไมพฒนาตนเองไมเปลยนพฤตกรรมการสอนไมเสนอแผนการสอนตามทกำาหนด5.การนเทศ ตดตาม ประเมนผลไมเปนไปตาม

4.ประสานหนวยเหนอใหเรงรดการยาย การบรรจแตงตงใหเรวขนทนตามกำาหนด5.พจารณาจางครหรอบคลากรเพมตามความจำาเปน

39

แผนผบรหาร ผนเทศ มภาระงานมากขาดแคลนบคลากร

กลมบรหารงานวชาการ โรงเรยน………………………. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา…………..

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน สำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555 แบบ ปย. 2

กระบวนการปฏบตงาน/ดานของงาน

ทประเมนและวตถประสงคของ

การควบคม(1)

การควบคมทมอย(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทยงมอย(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต (7)

40

งานพฒนาการเรยนการสอน1. เพอยกระดบผลสมฤทธทางการเรยนใหสงขน2. เพอใหครมความรความเขาใจการวจย/พฒนา3. เพอใหการจดการเรยนการสอนเปนไปตามหลกสตรสถานศกษา4. เพอแกไขปญหาดานการเรยนการสอน

1.จดทำาตารางเรยนและมอบหมายงานการเรยนการสอนตามความรความสามารถและความถนดของครแตละคน2.กำาหนดใหครจดทำาแผนการสอนและเสนอผบรหารลงนามกอนสอนลวงหนาทกครง

- ยงไมสามารถลดความเสยงทมอยใหลงมาอยในระดบทนาพอใจได จงตองมการจดทำาแผนการปรบปรงในปตอไป

1. ครขาดความรความเขาใจ ในเรองการวจย/พฒนาการเรยนการสอน2. ครขาดการนำาในเรองการวจย/พฒนาการเรยนการสอนมาประยกตใชใหเหมาะสมกบบรบทของโรงเรยน

1.จดประชมสมมนาใหความรครเรองการวจยในชนเรยน2.จดครพเลยง หรอครคพฒนาทมความรความสามารถดานการวจยเปนคพฒนาฝกปฏบตการวจยในชนเรยน 3.มอบหมายงานนเทศ ตดตาม ประเมนผลการพฒนางานวจยใหมผรบผดชอบหลายคน

30 สงหาคม.55นาย..................นาง...................น.ส..................

กระบวนการปฏบต การควบคมทม การประเมนผล ความเสยงทยง การปรบปรงการ กำาหนด หมายเหต

41

งาน/ดานของงานทประเมนและ

วตถประสงคของการควบคม

(1)

อย(2)

การควบคม(3)

มอย(4)

ควบคม(5)

เสรจ/ผรบผดชอบ

(6)(7)

3.กำาหนดแผนการนเทศ ตดตามประเมนการจดกจกรรมการเรยนการสอนทชดเจนเปนรปธรรม

3. ขาดครตนแบบทมความรความสามารถในดานการวจยในชนเรยน4.ครไมพฒนาตนเองไมเปลยนพฤตกรรมการสอนไมเสนอแผนการสอนตามทกำาหนด5.การนเทศ ตดตาม ประเมนผลไมเปนไปตามแผนผบรหาร ผ

4.ประสานหนวยเหนอใหเรงรดการยาย การบรรจแตงตงใหเรวขนทนตามกำาหนด5.พจารณาจางครหรอบคลากรเพมตามความจำาเปน

42

นเทศ มภาระงานมากขาดแคลนบคลากร

กลมบรหารงานวชาการ โรงเรยน………………………. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา…………..

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน สำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555 แบบ ปย.2

กระบวนการปฏบตงานและวตถประสงค

ของการควบคม (1)

การควบคมทมอย (2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทยงมอย (4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต (7)

งานจดการ 1.มการจดประชม - สามารถลด 1.นกเรยนบาง 1.จดอบรมเชงปฏบต 30

43

เรยนการสอน-พฒนาทกษะการอาน การเขยน การคดวเคราะห-เพอใหนกเรยนมทกษะการอาน การเขยน การคดวเคราะหและนำาไปใชในชวตประจำาวน

อบรมคร ในสถานศกษา เรองเทคนคการจดการเรยนการสอน โดยพฒนาการคด วเคราะห สงเคราะห2. จดทำาสอ เครองมอในการพฒนาทกษะการอานการเขยน และขยายผลใหครนำาไปทดลองใชแกปญหา3.มการจดกจกรรมเสรมการอาน การเขยนไมสมำาเสมอ

ความเสยงไดในระดบหนง แตยงไมเพยงพอเนองจากยงไมมการดำาเนนการในเรองการจดกจกรรมเสรมโดยใชรปแบบทหลากหลายจงตองทำาแผนปรบปรงในปตอไป

สวนยงขาดทกษะการอานการเขยน การคด และการวเคราะห เนองจากครขาดเทคนคการสอน2. ครผสอนบางคนไมจดทำาแผนการสอน หรอเตรยมการสอนลวงหนารวมถงไมใชสอนวตกรรมหรอเครองมอในการพฒนาการอานการเขยนใหกบนกเรยน

การใหครผสอนเรองเทคนคการจดการเรยนการสอนโดยการพฒนาการคด วเคราะห สงเคราะห2.จดทำาเครองมอวดตวบงชการอานการเขยน การคดวเคราะหใหชดเจนยงขน3.ใหครทำาแผนการสอนโดยจดกจกรรมฝกทกษะการอาน การเขยน การคดและการวเคราะห พรอมนำาไปใช มการวดและประเมนผลดวยวธทหลากหลาย

สงหาคม 55อ. ...................

44

กระบวนการปฏบตงานและวตถประสงค

ของการควบคม (1)

การควบคมทมอย (2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทยงมอย (4)

การปรบปรงการควบคม(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต

(7)

4. กระบวนการนเทศ ตดตามประเมนผล ยงไมมประสทธภาพ

5.จดกระบวนการนเทศ ตดตามประเมนผลใหเปนรปธรรมจดหาเครองมอนเทศทมประสทธภาพมาใช6. ประชมวเคราะหกระบวนการทำางาน

45

กลมบรหารงานวชาการ โรงเรยน………………………. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา…………..

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายในสำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555 แบบ ปย.2

กระบวนการปฏบตงานและวตถประสงค

ของการควบคม (1)

การควบคมทมอย (2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทยงมอย (4)

การปรบปรงการควบคม(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต

(7)

งานพฒนาบคลากร-เพอพฒนาครและบคลากรใหมความรความสามารถและทกษะในการทำางานใหม

1.อบรมใหความรครผสอนเรองเทคนคสอการเรยนการสอน ดวยสอ ICT 2. กำาหนดใหเจาหนาทผรบผดชอบ

-สามารถลดความเสยงไดในระดบหนง แตยงไมเพยงพอเนองจากครยงไมชอบใชสอ ICT การใชสอ

-ครผสอนายงขาดทกษะและความชำานาญในการใชสอ ICT ในการสอน –ครผสอนยงขาดความ

1.จดอบรมเชงปฏบตการใหครผสอนเรองเทคนคการชอ ICT 2.กำาหนดตารางการเรยนการสอนการใชหองเรยนคอมพวเตอรใหครทกคนทกหองไดเขามาใชใหมาก

30 สงหาคม

55อ......................

46

ประสทธภาพเกดประสทธผล - เพอใหครและบคลากรมความร ความสามารถและทกษะการใชสอ ICT ประกอบการเรยนการสอนไดอยางมประสทธภาพ

ในการตรวจสอบเครองมอ สอการสอนอยางสมำาเสมอ3. อบรมพฒนาครผสอนในทกกลมสาระอยางสมำาเสมอ เพอนำาเทคนควธการสอนสมยใหมมาพฒนาการสอน

ICT นอยเกนไปไมเหมาะสม ไมคมคาตอการจดซอจดหา หรอไดมาจากหนวยงานตางๆ จงตองทำาแผนปรบปรงในปตอไป

กระตอรอรนในการพฒนาตนเอง ไมเตรยมการสอน และไมเปลยนพฤตกรรมการสอนยงสอนแบบเดมๆ-การอบรมใหความรแกครผสอนยงมนอย ขาดงบประมาณสนบสนน

ทสด3.นเทศ ตดตาม ประเมนผลการใชสอ ICT อยางสมำาเสมอ4.กำาหนดใหเจาหนาท ICT ตรวจสอบเครองมอเครองใชเกยวกบสอ ICT ใหสามารถใชงานสอไดอยางสมำาเสมอและมประสทธภาพ

กลมบรหารงานวชาการ โรงเรยน………………………. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา…………..

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

47

สำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555 แบบ ปย.2

กระบวนการปฏบตงานและวตถประสงค

ของการควบคม (1)

การควบคมทมอย (2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทยงมอย (4)

การปรบปรงการควบคม (5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต

(7)

งานนเทศ ตดตาม ประเมนผลการปฏบตงานวตถประสงค-เพอเพมประสทธภาพระบบการควบคมงานชวยใหการปฏบตงานบรรลวตถประสงคและเปาหมายท

1.มการกำาหนดแผนการนเทศ ตรวจสอบ ตดตามประเมนผลการปฏบตงานใหชดเจน กำากบหวหนากลมงานสอบทานเปนระยะๆ และแกไขทนทกรณพบปญหา2.มการตดตาม

-การปฏบตงานแมจะมกฎระเบยบขอกำาหนดแนวทางเปนลายลกษณอกษร แตถาไมมการตดตามผลการปฏบตงานอาจมการละเลยไมปฏบตตามระเบยบขอกำาหนดนนหรอ

-การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงคและเปาหมายอยางมประสทธภาพเนองจากไมมการตดตามผลการปฏบตงานจากผบรหารหรอผทรบผดชอบกำากบดแล

1.กำาหนดแผนการนเทศ ตรวจสอบ ตดตาม ประเมนผลการปฏบตงานใหชดเจน กำากบหวหนากลมงานสอบทานเปนระยะวามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ทนตามเวลาทกำาหนดการปฏบตมปญหาหรอไม และรายงานเพอพจารณาแกไขทนทหรอไมเมอ

30 สงหาคม

55อ............

.......

48

กำาหนด-เพอกำากบ ตดตามและนเทศการสอนอยางสมำาเสมอ มการปรบปรงแกไขในกรณเกดปญหา

ตรวจสอบและใหคำาปรกษาในการแกไขปญหาแกผปฏบต2.การปฏบตงาน ตองถกตองตามกฎระเบยบขอบงคบ และขอกำาหนด

อาจเกดจากขอขดของในกระบวนการปฏบตงาน

งานอยางสมำาเสมอ

ทราบวามขอขดของ

กลมบรหารงานวชาการ โรงเรยน………………………. สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา…………..

รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายในสำาหรบปสนสด วนท 30 กนยายน 2555 แบบ ปย.2

กระบวนการปฏบตงานและวตถประสงค

ของการ

การควบคมทมอย (2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทยงมอย (4)

การปรบปรงการควบคม (5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต (7)

49

ควบคม (1)งาน การเงน และ พสด วตถประสงค - เพอใหการบรหารงานดานการเงน พสด สามารถดำาเนนการไดถกตองตามระเบยบ มประสทธภาพ คมคา

1. มการมอบหมายหนาทความรบผดชอบใหครและบคลากร ในการปฏบตงาน อยางชดเจน2. มการจดอบรมเพมประสทธภาพการปฏบตงาน ใหเจาหนาท เพอสามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ3.มการกำาหนดแผนการทำางาน ความตองการใช การตดตาม ตรวจ

-มการปฏบตงานตามกฎระเบยบขอกำาหนด แตเจาหนาทผรบผดชอบขาดความรความสามารถและทกษะ และเจาหนาทผปฏบตงานไมเพยงพอกจะเกดปญหาในการปฏบตงาน จงตองมแผนการควบคมในปตอไป

1.การเบกจายเงนงบประมาณยงไมสามารถดำาเนนการไดครบถวนตามกำาหนดเวลา2.การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงคและเปาหมายเจาหนาทบนทกขอมลการพสดไมทนตามกำาหนด ไมเปนปจจบน เพราะขาดทกษะ ความร

1.ใหครและบคลากรกำาหนดแผนความตองการใชพสดแจงฝายจดหาลวงหนาพอสมควรเพอเตรยมการจดหาใหเหมาะสมตามกาลและเวลา ขจดความมกงายของทกฝายลงใหมาก2.กำาหนดแผนการตรวจสอบ ตดตามการใชจายงบประมาณ การจดซอจดหา เพอปองกนความผดพลาด และความเสยหายทอาจจะเกดขนตองบประมาณแผนดนใหชดเจน

30 สงหาคม

55อ.....................

50

สอบ

กระบวนการปฏบตงานและวตถประสงค

ของการควบคม (1)

การควบคมทมอย (2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทยงมอย (4)

การปรบปรงการควบคม (5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต (7)

3.ครและบคลากรไมมการกำาหนดแผนความตองการใชพสดเพอการเรยนการสอนทำาใหฝายจดหาพสดเกดความยงยากในการทำางาน

3.จดอบรมเพมประสทธภาพการปฏบตงานการเงน การพสดและสนทรพยใหเจาหนาททเกยวของใหสามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ

51

52

ตวอยางการวเคราะหความเสยง ( การควบคมภายใน ) 1. กำาหนดงานทมความเสยงสง จำานวน 1 งาน

กลมบรหารงานวชาการ / งานจดการเรยนการสอน2. ใหทำาความเขาใจถงผลสำาเรจของภารกจทเลอกวาตองการใหเกดผลสำาเรจอะไรบาง(วตถประสงค)

2.1 เพอใหครมความรความเขาใจในการจดกจกรรมการเรยนร2.2 เพอใหครมเทคนคการสอนและจดแหลงเรยนร2.3 เพอใหครจดกจกรรมการเรยนรโดยยดผเรยนเปนสำาคญ

3.มขนตอนหรอกระบวนการปฏบตทจะทำาใหภารกจนนสำาเรจมอะไรบางหรอทำาอยางไร ( วธการ/ขนตอนการทำางานเพอใหวตถประสงคของงานสำาเรจ )

3.1 ประชมวางแผนแตงตงผรบผดชอบ3.2 ดำาเนนงานตามแผน3.3 ตดตามประเมนผล3.4 สรปและรายงานผล

4. แตละขนตอนมวตถประสงคความสำาเรจอยางไรกระบวนการ / ขนตอน วตถประสงค

1.ประชมวางแผนแตงตงผรบผดชอบ2. ดำาเนนการตามแผน - ประชมสมมนาใหความรความเขาใจแกคณะครในการจดกจกรรมการเรยนรโดยยดผเรยนเปนสำาคญ เพอพฒนาทกษะการคดวเคราะห - ประชมเชงปฏบตการและใหความรเทคนคการเรยนการสอน - ประชมเชงปฏบตการใน

1. เพอชแจงทำาความเขาใจในขอบกพรอง ในปการศกษาทผานมาและแตงตงผรบผดชอบในแตละวชา

2. เพอใหความรความเขาใจในการจดกจกรรมการเรยนรโดยยดผเรยนเปนสำาคญและทกษะการคดวเคราะห - เพอใหความรความเขาใจเกยวกบการเรยนการสอน - เพอใหมความรความเขาใจในการจดทำาแผนการเรยนรโดยยดผเรยนเปน

53

การจดทำาแผนการจดการเรยนร - จดกจกรรมการเรยนรตามแผนการจดการเรยนร3. ตดตามและประเมนผล - กำาหนดปฏทนและรปแบบตดตามประเมนผล4. สรปรายงาน

สำาคญและทกษะการคดวเคราะห - เพอตดตามประเมนผลการดำาเนนการ

3. เพอตดตามประเมนผลการดำาเนนการ

4. เพอใหมการนำาเสนอรายงานขอมลผลการดำาเนนงาน

5. ถาไมเปนตามวตถประสงคเกดจากสาเหตอะไรบาง (วเคราะหปจจยภายใน /ภายนอก)

วตถประสงคสาเหต

ปจจยภายใน ภายนอก1.เพอกำาหนดผรบผดชอบ2.เพอใหความรความเขาใจในการจดกจกรรมการเรยนร โดยยดผเรยนเปนสำาคญและทกษะการคดวเคราะห3. เพอใหความรความเขาใจในเทคนคการเรยนการสอนและการจดทำาแผนการเรยนร4. เพอนำาแผนการจดการเรยนรไปใชในการจดกจรรมการเรยนร5. เพอใหมการตดตามและประเมนผลการดำาเนนงาน

- ครขาดความเอาใจใสในการสอน และไมรบผดชอบเทาทควร - ครขาดความรความเขาใจในการจดกจกรรมการเรยนรโดยยดผเรยนเปนสำาคญ - ครขาดเทคนคการเรยนการสอน และการจดทำาแผนการเรยนร- ครไมจดกจกรรมการเรยนรไปตามแผนการเรยนร - ขาดการตดตามและ

- นกเรยนขาดเรยนบอย-

54

ประเมนผล

6. วเคราะหวางานทปฏบตอยจรง ปฏบตอยางไร ( ปฏบตตามระเบยบขอบงคบ คำาสงอะไร ) 6.1 ครขาดความรความเขาใจในการจดกจกรรมการเรยนรอยางชดเจน 6.2 ครขาดเทคนคการเรยนการสอนทหลากหลาย 6.3 มแผนการจดการเรยนร 6.4 ครไมสามารถจดกจกรรมการเรยนรตามแผนการจดการเรยนร 6.5 ขาดการนเทศตดตามประเมนผลอยางเปนระบบ

7. วเคราะหวาทปฏบตอยนน สามารถลดหรอควบคมสาเหตของความเสยงไดหรอไม (สรปวาได สามารถลดความเสยงอยในระดบทควบคมได หรอ ไมได ยงมความเสยงอยตองควบคมตอไป) - สรปวา สามารถควบคมความเสยงไดอยในระดบหนง แตยงไมอยในระดบทนาพอใจ จงตองมการควบคมความเสยงตอในงวดตอไป

8. ถาพบวายงมปญหาอย เกดจากสาเหตอะไร จะแกไขอยางไร ใครคอคนแกไข

ปญหา / สาเหต การแกไข ผรบผดชอบ1.ครไมสามารถจดกจกรรมการเรยนร ให เป น ไปตามแผนการจดการเรยนร2.ครขาดเทคนคการเรยนก า ร ส อ น ท ห ล า ก ห ล า ย3.การนเทศตดตามประเมนผลไมเปนไปตามระบบ

1.ประชมเชงปฏบตการในการจดกจกรรมการเรยนร2.ประชมเชงปฏบตการใหความรความเขาใจเทคนคการสอนทหลากหลาย3.กำาหนดแผนการนเทศและเนนการมสวนรวมของผรบผดชอบ

- ครผรบผดชอบ (อ. ........................)- วทยากร / ครผสอน

- ผอ. / ครผสอน

55

ภาคผนวก

คำาสง โรงเรยน…………………………ท …….. / 2555

เรอง การแตงตงคณะกรรมการประเมนความเสยงและจดทำารายงานการควบคมภายใน

56

อาศยอำานาจตามความในขอ 6 แหงระเบยบคณะกรรมการตรวจ

เงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 จงแตงตงผมนามและตำาแหนงตอไปน เปนคณะกรรมการประเมนความเสยงและจดทำารายงานการควบคมภายใน ระดบสวนงานยอยและ หนวยรบตรวจโรงเรยน............................. คอ คณะกรรมการประเมนระดบหนวยรบตรวจ

1. .............................................................................................ประธานกรรมการ2. ............................................................................................

กรรมการ3. …………………………………………………………….

กรรมการ3. .............................................................................................

กรรมการ/เลขานการคณะกรรมการประเมนและจดทำารายงานระดบสวนงานยอย1. ........................................................................................2. .......................................................................................3. .......................................................................................

ใหคณะกรรมการทไดรบแตงตงดำาเนนการประเมนความเสยงและการจดทำารายงานควบคมภายในทงระดบหนวยรบตรวจ และระดบสวนงานยอย ไดดำาเนนการตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544

สง ณ วนท ....................................... พ.ศ. .............

(ลงชอ)

57

ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

วาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายในพ.ศ. 2544

------------------------------------โดยทสมควรกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายในเพอใหหนวย

รบตรวจมแนวทางในการจดระบบการควบคมภายในใหเปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผลอนจะสงผลใหเกดประโยชนสงสดในการดำาเนนงานและแกการใชจายเงนและทรพยสนของประเทศชาตโดยรวม

อาศยอำานาจตามความในมาตรา 5 และมาตรา 15(3)(ก)(ค)แหงพระราชบญญตประกอบรฐธรรมนญวาดวยการตรวจเงนแผนดน พ.ศ. 2542 คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน จงออกระเบยบไวดงตอไปน

ขอ 1 ระเบยบนเรยกวา ระเบยบคณะกรรมการตรวจ“เงนแผนดนวาดวยการกำาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544”

ขอ 2 ระเบยบนใหใชบงคบตงแตวนถดจากวนประกาศในราชกจจานเบกษา เปนตนไป

ขอ 3 ในระเบยบน“หนวยรบตรวจ” หมายความวา(1)กระทรวง ทบวง กรม สวนราชการทเรยกชออยางอนทม

ฐานะเปนกระทรวง ทบวง หรอกรม(2) หนวยงานของราชการสวนภมภาค(3) หนวยงานของราชการสวนทองถน(4) รฐวสาหกจตามกฎหมายวาดวยวธการงบประมาณหรอ

ตามกฎหมายอน(5) หนวยงานอนของรฐ

58

(6) หนวยงานทไดรบเงนอดหนนหรอกจการทไดรบเงนหรอทรพยสนลงทนจากหนวยรบตรวจตาม (1) (2) (3) (4) หรอ (5)

(7) หนวยงานอนใดหรอกจการทไดรบเงนอดหนนจากรฐทมกฎหมายกำาหนดใหสำานกงาน การตรวจเงนแผนดนเปนผตรวจสอบ

“หนวยงานของราชการสวนทองถน”หมายความวา องคการบรหารสวนจงหวด เทศบาล องคการบรหารสวนตำาบล กรงเทพมหานคร เมองพทยา และองคกรปกครองสวนทองถนทมกฎหมายจดตงขน

“ผกำากบดแล” หมายความวา บคคลหรอคณะบคคลผมหนาทรบผดชอบในการกำากบดแลหรอบงคบบญชาผรบตรวจหรอหนวยรบตรวจ

“ผรบตรวจ” หมายความวา หวหนาสวนราชการ หวหนาหนวยงาน หรอผบรหารระดบสง ผรบผดชอบในการปฏบตราชการหรอการบรหารของหนวยรบตรวจ

“ฝายบรหาร” หมายความวา ผรบตรวจ หรอผบรหารทกระดบของหนวยรบตรวจ

“ผตรวจสอบภายใน” หมายความวา ผดำารงตำาแหนงผตรวจสอบภายในของหนวยรบตรวจ หรอดำารงตำาแหนงอนททำาหนาทเชนเดยวกบผตรวจสอบภายใน

“การควบคมภายใน” หมายความวา กระบวนการปฏบตงานทผกำากบดแล ฝายบรหารและบคลากรของหนวยรบตรวจจดใหมขน เพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวา การดำาเนนงานของหนวยรบตรวจจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการดำาเนนงาน ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลอง หรอการทจรตในหนวยรบตรวจ ดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตร

ขอ 4 ใหผกำากบดแล และหรอฝายบรหารเปนผรบผดชอบในการนำามาตรฐานการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผน

59

ดนทายระเบยบนไปใชเปนแนวทางสำาหรบการจดวางระบบการควบคมภายในของหนวยรบตรวจใหเปนไปอยางมประสทธภาพและบรรลตามวตถประสงคของการควบคมภายใน

ขอ 5 ใหหนวยรบตรวจจดวางระบบการควบคมภายในโดยใชมาตรฐานการควบคมภายในทายระเบยบนเปนแนวทางใหแลวเสรจภายในหนงปนบแตวนทระเบยบนใชบงคบ โดยอยางนอยตองแสดงขอมล ดงน

(1) สรปภารกจและวตถประสงคการดำาเนนงานทสำาคญในระดบหนวยรบตรวจ และระดบกจกรรม

(2) ขอมลเกยวกบสภาพแวดลอมการควบคม โดยเฉพาะเกยวกบความซอสตย และจรยธรรมของผบรหารระดบสงและบคลากรในหนวยรบตรวจ

(3) ความเสยงทสำาคญทมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

(4) ขอมลเกยวกบกจกรรมการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยงทสำาคญ ตาม (3)

(5) ผรบผดชอบประเมนระบบการควบคมภายใน และวธการตดตามประเมนผล

ใหหนวยรบตรวจรายงานความคบหนาในการจดวางระบบการควบคมภายในตอผกำากบดแลและคณะกรรมการตรวจสอบของหนวยรบตรวจ (ถาม) ทกหกสบวน พรอมทงสงสำาเนาใหสำานกงานการตรวจเงนแผนดนดวยเวนแตสำานกงานการตรวจเงนแผนดนจะขอใหดำาเนนการเปนอยางอน

ขอ 6 ใหผรบตรวจรายงานตอคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ผกำากบดแล และคณะกรรมการตรวจสอบเกยวกบการควบคมภายในอยางนอยปละหนงครงภายในเกาสบวน นบจากวนสนปงบประมาณ หรอปปฏทน แลวแตกรณ เวนแตการรายงานครงแรกใหกระทำาภายใน สองรอยสสบวนนบจากวนวางระบบการควบคมภายในแลวเสรจโดยมรายละเอยด ดงน

(1) ทำาความเหนวาระบบการควบคมภายในของหนวยรบตรวจทใชอยมมาตรฐานตามระเบยบนหรอไม

60

(2) รายงานผลการประเมนความเพยงพอและประสทธผลของระบบการควบคมภายในในการบรรลวตถประสงคและเปาหมายทกำาหนด รวมทงขอมลสรปผลการประเมนแตละองคประกอบของการควบคมภายในประกอบดวย

(ก) สภาพแวดลอมของการควบคม(ข) การประเมนความเสยง(ค) กจกรรมการควบคม(ง) สารสนเทศและการสอสาร(จ) การตดตามประเมนผล

(3) จดออนของระบบการควบคมภายในพรอมขอเสนอแนะและแผนการปรบปรงระบบการควบคมภายใน

ขอ 7 ในกรณหนวยรบตรวจไมสามารถปฏบตตามระเบยบนได ใหขอทำาความตกลงกบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

ขอ 8 ในกรณหนวยรบตรวจมเจตนาหรอปลอยปละละเลยในการปฏบตตามระเบยบน หรอตามขอเสนอแนะของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน หรอสำานกงานการตรวจเงนแผนดนโดยไมมเหตอนควร คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนสามารถเสนอขอสงเกตและความเหนพรอมทงพฤตการณของหนวยรบตรวจนน ใหกระทรวงเจาสงกด หรอผบงคบบญชาหรอผควบคมกำากบหรอรบผดชอบของหนวยรบตรวจแลวแตกรณ เพอกำาหนดมาตรการทจำาเปนเพอใหหนวยรบตรวจไปปฏบต

ในกรณกระทรวงเจาสงกดหรอผบงคบบญชา หรอผควบคมกำากบหรอรบผดชอบของหนวยรบตรวจไมดำาเนนการตามวรรคหนงภายในระยะเวลาอนสมควร คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนสามารถรายงานตอประธานรฐสภา เพอแจงไปยงคณะกรรมาธการของรฐสภาทเกยวของเพอพจารณาดำาเนนการตามอำานาจหนาทและแจงไปยงคณะกรรมาธการพจารณางบประมาณรายจายประจำาปของรฐสภาเพอประกอบการพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจำาป

61

ขอ 9 ใหประธานกรรมการตรวจเงนแผนดนรกษาการตามระเบยบน และใหคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนมอำานาจตความและวนจฉยปญหาทเกดขนจากการบงคบใชระเบยบน

ในกรณมเหตอนสมควร คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนอาจยกเวนหรอผอนผนการปฏบตตามความในระเบยบนได

ประกาศ ณ วนท 28 กนยายน พ.ศ. 2544

(นายปญญา ตนตยวรงค)

ประธานกรรมการตรวจเงนแผนดนประกาศในราชกจจานเบกษา ฉบบกฤษฎกา เลม 118 ตอนท 99 ก วนท 26 ตลาคม 2544