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AFIP LE RINDE CUENTAS | 3 |
| 4 | AFIP LE RINDE CUENTAS
AFIP | LE RINDE CUENTAS
www.afip.gov.ar
AFIP LE RINDE CUENTAS | 5 |
Hace apenas cuatro años, cuando iniciamos la publicación de AFIP Rinde Cuentas, enunciamos nuestra voluntad de construir ‘una nueva manera de co-municarnos’ con la sociedad. Con esta nueva edición consecutiva tenemos la humilde satisfacción de haber cumplido con el doble propósito de honrar nues-tra palabra y convertir en una “costumbre” lo que es, ni más ni menos, una res-ponsabilidad de los organismos públicos.
A mediados del siglo XVIII, el notable pensador irlandés Edmund Burke afir-mó que “agradar cuando se recaudan impuestos y ser sabio cuando se ama, son virtudes que no han sido concedidas a los hombres”. Más allá de la ironía im-plícita en esas palabras, sirven para reafirmar que las acciones de comunicación que emprende la AFIP sólo persiguen cumplir con su misión de servicio.
Este material vuelve a ratificar una línea de trabajo y una conducta: se trata de hacer con constancia y convencimiento; se trata de obtener resultados sin olvidar la obligación de transparencia pública.
En esta edición se puede apreciar con nitidez que AFIP cumple su función primordial de recaudar, sin dejar por ello de tener en cuenta que esa tarea sólo es viable y legítima si hay más y mejor atención al público y si los contribuyentes saben que se hacen todos los esfuerzos posibles para mejorar el servicio.
En esa tarea estamos y seguimos. Bregando por una ciudadanía más res-ponsable pero también más formada e informada. Y aquí mostramos los resul-tados que ilustran el objetivo de un trabajo en equipo y de una sociedad cada vez más conciente de sus responsabilidades.
Alberto Abad
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AFIP LE RINDE CUENTAS | 7 |
EL NUEVO ESCENARIO DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
EL FORTALECIMIENTO DE LA GESTION
RESULTADOS
LINEAMIENTOS 2006
CAPITULO ANEXO | UNA VISION DE 360ºPARAISOS FISCALES Y BANCA OFF SHORE
| 8 | AFIP LE RINDE CUENTAS
EL NUEVO ESCENARIO DE LA
ADMINISTRACION TRIBUTARIA
AFIP LE RINDE CUENTAS | 9 |
1
EL NUEVO ESCENARIO DE LA
ADMINISTRACION TRIBUTARIA
Los impactos de este nuevo escenario
Normas- Plan Antievasión II
Control- Acciones de fiscalización
Recaudación- Acciones de recaudación
Globalización- Regímenes informativos- Intercambio de información- Resultados
Inseguridad- Iniciativa Contenedores- Iniciativa Megaport
Tecnología- Internet- Satelital- Inspección radiográfica- Navegación Wap- Plataforma informática- Mercadería secuestrada
Informalidad- Bancarización- Control ciudadano- Facilitación del acceso Ciudadanía- Transparencia- Servicios- Educación Tributaria
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TECNOLOGIA
INSEGURIDAD
GLOBALIZACION
INFORMALIDAD
CIUDADANIA
NORMAS
RECAUDACION
CONTROL
ADMINISTRACION
TRIBUTARIA
LOS IMPACTOS DE ESTE NUEVO ESCENARIO
AFIP LE RINDE CUENTAS | 11 |
Este esquema muestra en amarillo las funciones habituales de las adminis-traciones tributarias, como una interfaz entre las NORMAS y el CONTROL, teniendo como objetivo final la RECAUDACION.
En la actualidad, el escenario donde actúan las ADMINISTRACIONES TRIBU-TARIAS ha cambiado.
El accionar de las ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS se ha visto impactado por fenómenos que trascienden los aspectos tradicionales hacia donde en-focaban su gestión.
Cada impacto abrió nuevos retos, planteó nuevos diagnósticos y nuevos mecanismos de respuestas. Amplió la visión de las ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS tradicionales a un radio global e interactivo de 360º.
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NORMAS
PLAN ANTIEVASION II
AFIP LE RINDE CUENTAS | 13 |
PLAN ANTIEVASION II
Inspector Fedatario
Se puso en funcionamiento el Régimen de Control Inmediato de la obliga-ción de facturar
Durante las acciones iniciadas en octubre se detectó que en el 50% de los casos había incumplimiento
Servicio doméstico
Se aprobó la ley que permite deducir la retribución y las contribuciones pa-gadas al personal doméstico como gasto en el Impuesto a las Ganancias
Presunciones en Seguridad Social
En materia de Seguridad Social, se presumirá, salvo prueba en contrario, que la prestación personal que se efectúa a través de un trabajo se realiza en vir-tud de un contrato laboral pactado por las partes, expresa o tácitamente.
La AFIP podrá determinar de oficio y liquidar los aportes y contribuciones omitidos por los empleadores:
- En forma directa: por conocimiento cierto de dichas obligaciones- Mediante estimación: si los elementos conocidos sólo permiten presumir la existencia y magnitud de las obligaciones omitidas.
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CONTROL
ACCIONES DE FISCALIZACION
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ACCIONES DE FISCALIZACION
Aprovechamiento intensivo de la base e-Fisco: 105 millones de datos dis-ponibles.
Habilitación de la consulta sobre categorización del SIPER (Sistema de Perfil de Riesgo) por internet - 220.000 contribuyentes.
Ampliación del SEFI (Sistema de Seguimiento de Acciones de Fiscalización)
Reglamentación de la factura electrónica con validez fiscal.
Puesta en funcionamiento de los valores criterio - mecanismo para evitar subfacturaciones - y aplicación de alícuotas incrementadas en IVA y Ga-nancias para operaciones presuntamente subfacturadas.
Ajustes a empresas con beneficios promocionales por $ 200.000.000
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Prendas de vestir | telas
Juguetes
Calzados
Pto. Iguazú
Paso de Los Libres
Rosario
Buenos Aires
La Plata
Mar del PlataBahía Blanca
Pto. Madryn
Río Grande
Ushuaia
Mendoza
Córdoba Sta. Fé
CampanaEzeiza
Aduanas Especializadas
AFIP LE RINDE CUENTAS | 17 |
Creación de aduanas especializadas por tipo de importación.
Devoluciones de IVA - vía bancaria CBU - a 30.000 productores agropecua-rios (promedio mensual por más de $ 600.000.000).
Instrumentación de una nueva base de facturas presuntamente apócrifas: e-APOC.
Determinación de más de $ 320.000.000 de diferencia en materia previsio-nal, en 122.000 casos fiscalizados.
Establecimiento de regímenes de retención para optimizar el ingreso de las contribuciones patronales
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Establecimiento de un régimen informativo de operaciones de ingresos de fondos radicados en el exterior, por parte de residentes en el país, superio-res a U$S 50.000 mensuales.
Se dio respuesta al 80 % de los requerimientos efectuados por la Unidad de Información Financiera y se remitieron reportes que representan un 50 % adicional a los requeridos.
Instrumentación de un procedimiento para reconocer a entidades exentas, que generó una depuración del 30% del registro.
AFIP LE RINDE CUENTAS | 19 |
Operativo Granos 2005
Se relevaron 55.500.000 toneladas de granos en las áreas sembradas de todo el país.
Se recogieron datos de 52.000 operadores.
De 863 casos de operadores detectados con inconsistencias, 849 fueron ex-cluidos del registro.
Se evitó reintegrar a los productores 17 millones de pesos de retenciones de IVA.
Se realizaron cobranzas y embargos por 2.200.000 pesos.
Se hicieron ajustes sobre contribuyentes con inconsistencias por 1.500.000 pesos.
Se detectaron 110.000 toneladas de diferencias por cubicajes en 52 casos, con un ajuste por 8.700.000 pesos.
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RECAUDACION
ACCIONES DE RECAUDACION
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ACCIONES DE RECAUDACION
Cierre de anexos operativos bancarios.
Desarrollo de nuevas acciones para implementar el Sistema Federal de Re-caudación (SIFERE), sobre la base del Programa OSIRIS.
Implementación del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes de Ingresos Brutos del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires.
| 22 | AFIP LE RINDE CUENTAS
AFIP LE RINDE CUENTAS | 23 |
Implementación de la póliza electrónica de seguros de caución para garan-tizar operaciones aduaneras.
Puesta en funcionamiento de la cuenta única aduanera.
Instrumentación del pago con tarjeta de débito o crédito del exceso de equipaje.
Automatización de liquidaciones en aduana domiciliarias automotrices, aduanas en factoría y de exportación con comisiones en el exterior.
| 24 | AFIP LE RINDE CUENTAS
LOS IMPACTOS
GLOBALIZACION
El proceso de globalización, con el consiguiente aumento de las operaciones internacionales, ha influido
en decisiones de tipo organizacional, ya que durante muchos años el énfasis de la administración tributaria
estuvo dirigido al ámbito local.
REGIMENES INFORMATIVOS
INTERCAMBIO DE INFORMACION
RESULTADOS
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GLOBALIZACION
Dos manifestaciones de la globalización tienen implicancias fiscales de enorme trascendencia.
PARAISOS FISCALES y SOCIEDADES OFF SHORE
REGIMENES INFORMATIVOS
Operaciones Internacionales
Representantes delExterior
INTERCAMBIO DE INFORMACION
Fuentes Nacionales Fuentes Internacionales
Respuestas
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Cobertura: operaciones de sujetoslocales con vinculados del exterior
y paraísos fiscales
Transacciones año 2004: $ 134.000 M
Rige desde el año 1999 Reportan 3.000 empresas
Operaciones de comercioexterior informadas:- Bienes tangibles- Bienes intangibles- Servicios
Régimen informativo de operaciones internacionales Precios de Transferencia
AFIP LE RINDE CUENTAS | 27 |
Cobertura: operaciones efectuadasentre residentes en el país y repre-
sentantes de sujetos en el exterior sin domicilio fiscal en la Argentina
Transacciones año 2004/5: $ 20.000 M
Rige desde el año 2002 Reportan 3.000 representantes 4.000 terceros intervinientes
Operaciones reportadas:- Préstamos- Aportes del capital- Giros financieros- Compra de títulos públicos- Compra de acciones- Otros
Régimen informativo de representantes del exterior
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Régimen informativo de representantes del exterior Concentración de la representación
PERFIL:- Socios o ex-socios de estudios de primera línea- Empleados de las empresas involucradas- Empleados de bancos intervinientes- Actúan “Ad Honorem”- Capacidad contributiva no relevante- Actúan ante AFIP mediante apoderados
3.000Representantes
0,3%REPORTAN
- 4 % de las operaciones- 40 % del monto de las transacciones- Origen de las operaciones:
. 11 % paraísos fiscales
. 8 % ROU (República Oriental del Uruguay). 81 % Resto
AFIP LE RINDE CUENTAS | 29 |
Intercambio de información | Fuentes Nacionales
21.000.000
13.000.000
10.000
60.000
27.000.000
700.000
3.000.000
64.770.000
TITULARES INFORMADOS
8.000 millones
INPI (Instituto Nac. de Propiedad In-telectual) Y DERECHOS DE AUTOR
3.000
MONTOSCANTIDAD
DE CONTRATOS
| 30 | AFIP LE RINDE CUENTAS
AFIP LE RINDE CUENTAS | 31 |
Intercambio de Información | Fuentes internacionales - Tributaria -
Convenios de doble imposición
TEMATICA ABORDADA
Residencia
Cómputo de impuestos de otra jurisdicción
Casos con supuesto de evasión
Información espontánea
AlemaniaAustraliaAustriaBélgicaBoliviaBrasilCanadáChileDinamarca
EspañaFinlandiaFranciaGran Bretaña e Irlanda del NorteItaliaNoruegaPaíses BajosSuecia
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Acuerdos
Acuerdos con:
EspañaPerú Brasil
En gestión con:
ColombiaChileVenezuelaBolivia
Intercambio de Información | Fuentes internacionales - Tributaria -
AFIP LE RINDE CUENTAS | 33 |
Fiscalizaciones
- Simultáneas: coordinación de los casos
- Conjuntas: presencia de los funcio- narios de ambas administraciones
Intercambio de Información | Fuentes internacionales - Tributaria -
Intercambio
- Habitual con periodicidad acordada
- Espontáneo ante la detección por parte de una agencia tributaria
- A requerimiento de una agencia
Convenio con BrasilYa se concretó el primer intercambio
Objeto
Asistencia mutua para prevenir la evasión, elusión, fraude y todo otro ilícito impositivo o aduanero
Mejora de la aplicación de sus sistemas tributarios
Tributos comprendidos:- Renta- Consumos- Patrimonio- Tributos Aduaneros
Modalidades
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INDIRA
Intercambio de Información de Registros Aduaneros
Acceso en línea a las bases de datos de las exportaciones del Mercosur
A partir del 2006 se incluirán las importaciones
Control de los datos declarados
SINTIA
Sistema Informático de Tránsito Internacional Aduanero
Mercosur, Chile y Bolivia
Registro del movimiento internacional de cargas
Estrategias de control comunitario
Padrones únicos de transportistas habilitados
Disminución de los tiempos de desaduanamiento
Intercambio de Información | Fuentes internacionales- Aduanera -
AFIP LE RINDE CUENTAS | 35 |
RESULTADOS
Intercambio internacional
Intercambio nacional
CASOS EN INVESTIGACION Y FISCALIZACION
$ 7.000 M
Regímenes informativos
AJUSTES: $ 460 M
De Regímenes Informativos e Intercambio de Información
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LOS IMPACTOS
INSEGURIDAD
Inseguridad es un fenómeno íntimamente asociado a la globalización.
Desde que se produjo la caída de las Torres Gemelas, el corrimiento de las
fronteras ha impuesto nuevas formas y reglas a las operaciones de comercio exterior.
INICIATIVA CONTENEDORES
INICIATIVA MEGAPORT
AFIP LE RINDE CUENTAS | 37 |
INSEGURIDAD
RESPUESTAS
Iniciativa Contenedores
Primer país sudamericano adherido
Verificación en el puerto de origen
Facilitación de las exportaciones
Ventaja estratégica -sólo 22 aduanas en el mundo han adherido a este proyecto-
Iniciativa Megaport
Instalación de sensores especiales
Materiales nucleares y radioactivos
| 38 | AFIP LE RINDE CUENTAS
LOS IMPACTOS
TECNOLOGIA
El impacto de la tecnología es una oportunidad.Los nuevos avances tecnológicos son, a la vez,
herramientas y desafíos para la administración tributaria.
INTERNET
CONTROL SATELITAL
INSPECCION RADIOGRAFICA
NAVEGACION WAP
PLATAFORMA INFORMATICA
LOGISTICA PARA MERCADERIA SECUESTRADA
AFIP LE RINDE CUENTAS | 39 |
TECNOLOGIA
RESPUESTAS
Internet
Interacción con los contribuyentes
Apertura de las bases de datos
Facilitación del cumplimiento de presentación y pago
3.500.000 visitas diarias a la página AFIP
3.300.000 claves fiscales otorgadas
Control Satelital
Traslados y tránsitos de mercaderías - DES (Dispositivo Electrónico de Se-guridad)
- Baja de costos operativos
- Disminución de tiempos de desaduanamiento
- Control satelital
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Inspección radiográfica
Puesta en funcionamiento de scanner móvil en Aduana de Buenos Aires
Adjudicación de licitación para adquirir 9 scanners móviles y 3 fijos
AFIP LE RINDE CUENTAS | 41 |
Navegación Wap
Acceso a la web desde un celular
Consultas de:Constancias de inscripciónEstampillas aduanerasAgencias y aduanasNovedades
www.afip.gov.ar/wap
| 42 | AFIP LE RINDE CUENTAS
Plataforma informática
Inauguración de la Sala Cofre.
Mejora del parque informático -adquisición de nuevas PC y notebooks-
Nuevas funcionalidades de la red WAN.
321 nodos interconectados.
Habilitación de red de fibra óptica entre edificios.
AFIP LE RINDE CUENTAS | 43 |
Sistema satelital para conexión de 50 puestos móviles -controles camine-ros y fronterizos-.
Integración a la red de resguardos y pasos fronterizos.
Incorporación de circuitos cerrados de televisión en aduanas.
| 44 | AFIP LE RINDE CUENTAS
SALA COFRE - características -
Nuevo Data Center
Ambiente de máxima seguridad
Estructura modular
Protección de información ante accesos no autorizados, fuego, explosio-nes, etc.
AFIP LE RINDE CUENTAS | 45 |
Logística para mercadería secuestrada
Se licitó un servicio integral de logística para su depósito
Almacenaje de 40.000 metros cúbicos
Equipamiento con balanzas para camiones, autoelevadores y apiladoras
Medidas de seguridad
Circuito cerrado de televisión
Sistema de gestión que permite la trazabilidad de los elementos ingresados
| 46 | AFIP LE RINDE CUENTAS
LOS IMPACTOS
INFORMALIDAD
La extendida problemática de las conductas informales de la sociedad -aspecto también globalizado- plantea la
búsqueda de respuestas que promuevan el cambio.
BANCARIZACION
CONTROL CIUDADANO
FACILITACION DEL ACCESO
AFIP LE RINDE CUENTAS | 47 |
INFORMALIDAD
RESPUESTAS
Bancarización
1.000.000 de beneficiarios de tarjetas sociales. Se devolvieron $ 8.800.000 de IVA, por el uso de estas tarjetas
53.000 cajas de ahorro fiscales para pagar planes de facilidades
Montos de IVA devueltos a los consumidores- en millones de $ -
400
350
300
250
200
150
100
50
02002 2003 2004 2005
Nov. y Dic.estimados
TARJETAS DEBITO
TARJETAS CREDITOMIL
LON
ES D
E $
138168
60
223
366
310
460
| 48 | AFIP LE RINDE CUENTAS
Control Ciudadano
Se calcula que son 5.000.000 los potenciales usuarios de estos sistemas
1.700.000 consultas 2.100.000 consultas
AFIP LE RINDE CUENTAS | 49 |
Facilitación del acceso
La AFIP está orientada hacia el uso de internet porque
- Democratiza el acceso a la información - Virtualiza el mostrador - Simplifica trámites - Facilita el cumplimiento
Para superar la brecha digital de algunos usuarios, se implementaron estos servicios:
- Mi conexión@fip - *afip (*2347) - Programa de locutorios y telecentros
| 50 | AFIP LE RINDE CUENTAS
LOS IMPACTOS
CIUDADANIA
La AFIP encuentra en la respuesta que brinda a este tema su compromiso como institución pública que tiene
a la sociedad como su principal interlocutor
TRANSPARENCIA
SERVICIOS
EDUCACION TRIBUTARIA
AFIP LE RINDE CUENTAS | 51 |
CIUDADANIA
Transparencia
Balance auditado por la AGN
Plan de Gestión aprobado por la Jefatura de Gabinete de Ministros
Foros de intercambioServicios
Defensoría del Contribuyente: se resolvió el 81% del total de los casos pre-sentados.
Call Center: 942.000 llamadas atendidas 1.200.000 de llamadas salientes
180.000 correos electrónicos contestados
2.100.000 correos electrónicos remitidos
15.600.000 DD JJ recibidas por internet
1.000.000 de pagos por internet - 70% de la recaudación total -
7.500.000 constancias de inscripción solicitadas
| 52 | AFIP LE RINDE CUENTAS
400.000 planes de facilidades recibidos para autónomos y monotributistas.
1.900.000 claves fiscales otorgadas
200.000 planes de facilidades recibidos para jubilables
17.000 planes RAFA recibidos
62.000 planes RAFAE recibidos
18.000 casos de devolución del componente impositivo - autónomos y monotributistas -
Lanzamiento del plan “Hagamos un Trato”, con 15.000 presentaciones por $ 400 millones en 15 días
Implementación de Mis Operaciones Aduaneras
Remodelación de 80 agencias y aduanas
Intensificación de la difusión de novedades a través de entidades intermedias
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Educación tributaria
Acciones formales
- Con el programa AFIP va a la Escuela se representó una obra de teatro en 250 escuelas de la Ciudad de Buenos Aires, alcanzando a 75.000 alumnos
- Representación de obras teatrales en La Plata, San Luis, Mercedes, Salta y Jujuy: 90 funciones - 17.000 espectadores.
- Presentación de obras teatrales en Córdoba y Río IV: 110 funciones - 20.000 espectadores.
- Talleres en el resto del país: 400 docentes capacitados - 15.000 alumnos aprendieron contenidos de ET
Acciones directas
600.000 chicos participaron en los stands ubicados en ferias y eventos en distintas localidades del país, la República de los Niños, el Museo de los Niños, Mundo Marino, la Isla de los Inventos, y en los concursos: Mi Factu-ra por Favor y AFIP - Billiken
-
| 54 | AFIP LE RINDE CUENTAS
Inauguramos en 2005:
- Isla de los Inventos en Rosario
Seguimos en:
- República de los Niños, La Plata
- Mundo Marino , San Clemente
- Museo de los Niños, Abasto
- Teatro en las playas
AFIP LE RINDE CUENTAS | 55 |
Primer Seminario Internacional de Educación Tributaria
- Organización junto al Centro Interamericano de Administraciones Tribu- tarias (CIAT) .
- Participación de 37 países y funcionarios de todas las Direcciones de Ren- tas provinciales.
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