İzmİr İl mİllİ eğİtİm müdürlüğ ü

5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu gereği hazırlanan;

2009/24 sayılı “Millî Eğitim Bakanlığı İç Kontrol Sistemi” konulu

genelgenin iç kontrol sisteminin kurulması, işletilmesi,

geliştirilmesi ve izlenmesi bölümü A bendinde;

“Bakanlığımız merkez ve taşra birimlerinde iç kontrol sisteminin kurulması

amacıyla Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlık çalışmaları,

Bakanlığımız üst yöneticisinin liderliği ve gözetiminde; Strateji Geliştirme

Başkanlığının teknik desteği ve koordinatörlüğünde harcama birimlerinin katılımı

ile yürütülecektir. Bu anlamda Bakanlığımız merkez ve taşra teşkilatında

bulunan tüm okul ve kurumlar iç kontrol sisteminin kurulması ve işletilmesi

çalışmalarına katılacaklardır.” denilmektedir.

Bu doğrultuda Müdürlüğümüz Strateji Geliştirme Bölümü tarafından

“İç Kontrol ve Yönetim Sistemi, Hazırlama ve Uygulama Yönergesi” hazırlanmıştır.

İÇ KONTROL NEDİR?

İÇ KONTROL

İÇ KONTROL SİSTEMİNDE ÖNEMLİ TANIMLAR

İÇ KONTROLÜN UNSURLARI

KONTROL ORTAMI

İdarenin, yöneticilerin ve

çalışanların iç kontrolü

benimsemeleri,

etik değerlere ve dürüst

bir yönetim anlayışına

sahip olmaları esastır.

RİSK

DEĞERLENDİRMESİ

Kurumun hedeflerine

ulaşmasına engel

risklerin tanımlanması

ve analiz edilmesidir.

KONTROL FAALİYETLERİ

Risklerin yönetilmesine

ilişkindir. İç kontrol sistemi

içinde önleyici, tespit edici

ve telafi edici her türlü

kontrol faaliyeti belirlenir

ve uygulanır.

BİLGİ VE İLETİŞİMFaaliyet alanı ile ilgili ihtiyaç

duyulacak her türlü bilginin,

uygun bir şekilde

kaydedilmesi, tasnif edilmesi

ve ilgililerin iç kontrol ile diğer

sorumluluklarını yerine

getirebilecekleri bir şekilde ve

sürede iletilmesidir.

İZLEMEİç kontrol faaliyetinin,

belirli bir zaman aralıklarıyla

kalitesinin, işleyişinin ve

tasarımının gözden

geçirilmesi ve alınması

gereken önlemlerin

değerlendirilmesinden

oluşan bir süreçtir.

KONTROL ORTAMI: İdarenin, yöneticilerin ve çalışanların iç kontrolü benimsemeleri,etik değerlere ve dürüst bir yönetim anlayışına sahip olmaları esastır.

RİSK DEĞERLENDİRMESİ

Kurumun hedeflerine ulaşmasına engel risklerin tanımlanması ve analiz edilmesidir.

KONTROL FAALİYETLERİ : Risklerin yönetilmesine ilişkindir. İç kontrol sistemi içinde önleyici,

tespit edici ve telafi edici her türlü kontrol faaliyeti belirlenir ve uygulanır.

BİLGİ VE İLETİŞİM: Faaliyet alanı ile ilgili ihtiyaç duyulacak her türlü bilginin, uygun bir şekilde

kaydedilmesi, tasnif edilmesi ve ilgililerin iç kontrol ile diğer sorumluluklarını yerine

getirebilecekleri bir şekilde ve sürede iletilmesidir.

İZLEMEİç kontrol faaliyetinin,

belirli bir zaman aralıklarıyla kalitesinin,

işleyişinin ve tasarımının gözden geçirilmesi

ve alınması gereken önlemlerin

değerlendirilmesinden

oluşan bir süreçtir.

MEVCUT DURUM:

ÖNGÖRÜLEN EYLEMLER

EYLEM GENEL ŞART NUMARASI

EYLEM

SORUMLU BİRİM

İŞBİRLİĞİ YAPILACAK KURUM/BİRİM

ÇIKTI/SONUÇ

TAMAMLANMA TARİHİ

ÖRNEK TABLO

Evrakların kontrolü değildir.İç kontrol sadece

belirli evrakların, kişilerin veya olayların kontrol

edilmesi demek değildir. İç kontrol, varılmak

istenen hedefe doğru gidip gitmediğimiz ve bu

amaçla yapılan faaliyetlerde ne kadar “kontrol”

sahibi olduğumuzla ilgilidir.

İÇ KONTROL NE DEĞİLDİR?

Statik bir sistem değildir.

İç kontrol bir kere kurulan ve kurulduktan sonra

hep ilk kurulduğu şekliyle uygulanan statik bir

sistem değil yaşayan bir süreçtir.

Sürekli gözden geçirilmesi

ve geliştirilmesi gerekir.

İÇ KONTROL NE DEĞİLDİR?

Yönetime hedeflerin başarılacağına

dair güvence vermez,

sadece ne ölçüde

başarılabileceği

konusunda

makul derecede güvence sağlar.

İÇ KONTROL NE DEĞİLDİR?

Sistem kurma ve değişim çalışmaları uzun süre alır.

Hayal kırıklığına uğramadan SİSTEMATİK ve SÜREKLİ bir şekilde

devam etmek.

Hedefleri çok iddialı koymamak.

Yolun neresindeysek ve elimizde ne varsa onunla başlamak.

Birlikte çalışacağımız kimselere yardımcı olma niyet ve arzumuzu

tam olarak aktarmak.

Küçük ölçekli ya da pilot uygulamalarla sonuçlar almak ve küçük

de olsa başarılı örnekleri yakalamak.

Sorunlara başkalarının açısından da bakabilmek.

ÇALIŞMA İLKELERİMİZ NE OLMALI