Бизнес план фитнес-зала (Дэмо-версия)

БИЗНЕС-ПЛАН

ФИТНЕС-ЗАЛА

2013

Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и

проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.

www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528

2

ТАБЛИЦЫ И ДИАГРАММЫ

Таблица 1-1. Основные показатели эффективности проекта

Таблица 2-1. Оборудование, мебель и инвентарь для оснащения фитнес-

центра

Таблица 2-4. Мебель и оргтехника для оснащения офиса компании

Таблица 5-1. Анализ потенциальных потребителей

Таблица 6-1. График инвестирования проекта

Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта

Таблица 8-2. План рекламных затрат на открытие проекта

Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту

Таблица 9-2. План продаж проекта, руб


Таблица 9-4 . Штатное расписание проекта при 100% комплектации

Таблица 9-5. Налоговое окружение проекта

Таблица 9-6. Постоянные затраты проекта, руб

Таблица 9-7. Переменные затраты проекта, руб

Таблица 9-8. Обслуживание кредита

Таблица 9-9. Показатели эффективности для кредитора

Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб

Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб

Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по

операционной деятельности, руб

Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб

Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта.

Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/%

Таблица 10-7. Расчет сроков окупаемости проекта, квартал

Таблица 11-1. Результат экспертных оценок

Таблица 11-2. Значимые риски проекта





3

Диаграмма 4-2. Рейтинг городов РФ по количеству предложений спортивно-

оздоровительных услуг на 100 000 человек, шт

Диаграмма 5-1. Периодичность посещения спортивных заведений жителями

г._________, %

Диаграмма 5-2. Восстребованность временного диапазона посещений

спортивных заведений жителями г.___________, %

Диаграмма 7-1. Организационная структура проекта

Диаграмма 9-1. План продаж проекта, руб

Диаграмма 9-2. Динамика загрузки объектов

Диаграмма 9-3. Структура поступлений по проекту

Диаграмма 9-4. Структура налоговых выплат по проекту

Диаграмма 9-5. Динамика постоянных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-6. Динамика переменных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-7. План продаж, постоянные и переменные затраты проекта,

руб

Диаграмма 10-1. Денежные потоки проекта

Диаграмма 10-2. Совокупный денежный поток проекта

Диаграмма 10-3. Прибыль проекта, руб

Диаграмма 10-4. График безубыточности проекта, руб




4

1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

1.1 Суть проекта

Настоящий бизнес-план описывает комплекс инвестиционных

мероприятий по созданию фитнес-зала, предлагающего следующие виды

услуг:

Групповые занятия фитнесом с тренером;

Индивидуальные занятия фитнесом с тренером;

Индивидуальные занятия в тренажерном зале.

Концепция проекта предусматривает приобретение в аренду

помещения общей площадью 250 кв.м в спальном районе и организацию на

базе данного помещения предприятия по реализации запланированных услуг.

………….

1.2 Целевая аудитория проекта

……………...

1.3 Значение проекта

С экономической точки зрения проект будет способствовать:

………;

…………

Среди социальных воздействий проекта можно выделить ………….

1.4 Оценка экономической эффективности проекта

Наименование показателя Значение Единица

измерения

Общие показатели проекта

Сумма инвестиций руб

Суммарная выручка с НДС руб

Выбытия на текущую деятельность руб

Сальдо от основной деятельности руб

Чистая прибыль проекта руб

Имущество на балансе в конце горизонта руб




5

планирования

Средняя рентабельность продаж %

Средняя рентабельность активов %

Средняя оборачиваемость активов коэф.

Средняя величина прибыли руб

Точка безубыточности %

Точка безубыточности руб

Средние продажи руб

Операционный рычаг %

Показатели эффективности по проекту в целом

NPV (10 лет) руб

PI (10 лет) коэф.

IRR в год %

Срок окупаемости (дисконтированный) Квартал

Момент окупаемости (дисконтированный) Период


1.5 Стоимость проекта

Финансирование проекта планируется осуществить из заемного

капитала.

………………….




6

2 ОПИСАНИЕ БИЗНЕС – ИДЕИ

2.1 Описание объекта инвестирования

………….

2.2 Потребность в помещениях и оборудовании

………:

Наименование Цена, руб

Кол-

во Сумма

Итого

Таблица 2-1. Оборудование, мебель и инвентарь для оснащения фитнес-центра

Кроме оборудования, непосредственно, фитнес-зала и тренажерного

зала, потребуется закупка мебели и оргтехники для оснащения офиса и

сотрудников компании-инициатора проекта.

Ведение учета на предприятии будет осуществляться с помощью

современного программного обеспечения – средствами программы «1С».

Соответственно, также потребуется приобретение лицензий по кол-ву

офисных специалистов (4 штатные единицы). Наименование Цена, руб Кол-во Сумма

Общие затраты

Таблица 2-4. Мебель и оргтехника для оснащения офиса компании




7

Помимо указанных затрат, ведение бизнеса потребует приобретения и

постановки на учет кассового аппарата, затраты на который составят 9 тыс.

руб.

3 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ РЫНКА

3.1 Тенденции рынка спортивных услуг

………………………….

3.2 Показатели социально-экономического развития города и области

Анализируется индивидуально по конкретному региону.

……………….




8

4 КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА И ПРЕИМУЩЕСТВА

ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Конкурентную среду проектируемого предприятия будут составлять

следующие представители рынка:

1. Фитнес-клубы, расположенные в непосредственной близости к

создаваемому объекту;

2. Популярные фитнес-центры города.

…………………..

По данным справочников в городе функционирует 9 организаций,

оказывающих населению физультурно-оздоровительные услуги (с учетом

отдельных тренажерных залов и школ танцев), что крайне мало для города с

населением более 240 тыс. человек. В рейтинге городов РФ по кол-ву

фитнес-центр, ………………

Диаграмма 4-2. Рейтинг городов РФ по количеству предложений спортивно-

оздоровительных услуг на 100 000 человек, шт

…………………….

0

2

4

6

8

10

12

14

16




9

5 ПОТРЕБИТЕЛИ И ФАКТОРЫ ИХ ВЫБОРА

………………...

Группы покупателей Основные критерии покупок

На первом месте На втором месте Прочие

«Студенты»

«Бизнесмены»

«Спортсмены»

«Случайные клиенты»

«Родители с детьми»

Таблица 5-1. Анализ потенциальных потребителей

………………..

Диаграмма 5-1. Периодичность посещения спортивных заведений жителями

г._________, %

………………..

26%

8%

12%

15%

39%




10

Диаграмма 5-2. Восстребованность временного диапазона посещений

спортивных заведений жителями г.___________, %

………………………….

9%; 9%

24%; 24%

18%; 18%

23%; 23%

26%; 26%




11

6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН-ГРАФИК ПРОЕКТА

…………….:

График мероприятий/инвестиций

1-й год реализации проекта

1 кв 2 кв 3 кв 4 кв

Общая себестоимость

0 0 0

Таблица 6-1. График инвестирования проекта

…………………..




12

7 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРОЕКТА

…………….

Диаграмма 7-1. Организационная структура проекта

………………..




13

8 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

…………..

Наименование

мероприятия

Описание Сроки проведения

Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта

…………..

Затраты на рекламное продвижение при открытии планируются в

объеме ХХХ тыс. руб.

Средства распространения

рекламы:

Цена за

ед.продукции

Кол-во: Итого:

(шт./выходов)

ИТОГО

Таблица 8-2. План рекламных затрат на открытие проекта

В регулярной деятельности компании планируется расходовать не

менее 3% на рекламное продвижение.




14

9 ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

9.1 Исходные показатели проекта

Дата начала проекта – с момента финансирования. Горизонт

планирования составляет 5 лет. Шаг планирования - 1 квартал.

Наименование показателя Значение

Дата начала проекта с момента

финансирования

Горизонт планирования 5 лет

Шаг планирования 1 квартал

Основная валюта расчетов руб.

Вложения инвестора (процент от

общей суммы инвестиций) 100%

Ставка рефинансирования 8,25%

Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту

В проекте предполагается, что вложения инвестора будут составлять

100%. Ставка рефинансирования составляет 8,25%.

В проекте используется стандартная система налогообложения.

Юридическое лицо обязано выплачивать следующие виды налогов:

Страховые взносы;

Налог на прибыль;

Система налогообложения – УСН (доходы минус расходы).

9.2 Предположение к расчетам.

………………...

9.3 План продаж

………………….




15

Наименование

товара/услуги

Период

(месяц/

день)

Кол-во

единиц

периода

План

продаж в

день/мес

яц, шт

Средняя

стоимость услуги/сре

дний чек,

руб

Сумма

продаж в период

(день/месяц),

руб

Сумма продаж в

месяц 1-й

год, руб

ИТОГО 0


……………………

Вид дохода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Совокупный объем

продаж 821 400 1 435 800 1 683 600 1 696 800 1 887 480 1 887 480 1 833 552 1 815 576 2 019 604 2 019 604


Вид дохода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Совокупный объем

продаж 2 019 604 1 961 901 2 078 653 2 160 976 2 160 976 2 160 976 2 246 180 2 224 159 2 312 244 2 312 244 38 738 807

Продолжение Таблицы 9-3. План продаж проекта, руб

Диаграмма 9-1. План продаж проекта, руб

Диаграмма 9-2. Динамика загрузки объектов

…………….

Диаграмма 9-3. Структура поступлений по проекту

9.4 Численность и фонд оплаты труда

………..

Должность Оклад, руб Кол-во

сотрудников, ед

Затраты на штат в

мес, руб

ИТОГО 12 218 000

Таблица 9-4 . Штатное расписание проекта при 100% комплектации

9.5 Стоимость основных производственных фондов

…………..

9.6 Налоговое окружение проекта

Наименование Ставка (%) Налогооблагаемая

база

Период начисления

Таблица 9-5. Налоговое окружение проекта

…………………

Диаграмма 9-4. Структура налоговых выплат по проекту

83%

17%

Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-

го года.


19

9.7 Переменные и условно-постоянные затраты

К условно-постоянным затратам (не зависящим от объемов дохода предприятия) будут относиться расходы на

ФОТ, налоги с ФОТ, налог на имущество и аренда.

Наименование расхода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Итого

Таблица 9-6. Постоянные затраты проекта, руб

Наименование расхода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Итого

Продолжение Таблицы 9-6. Постоянные затраты проекта, руб


го года.


20

Диаграмма 9-5. Динамика постоянных затрат проекта, руб

……………………………….

Наименование расхода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Итого

Таблица 9-7. Переменные затраты проекта, руб

Наименование расхода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

7 000 000

8 000 000

1 ый год 2-ой год 3-ий год 4-ый год 5-ый год


го года.


21

Итого

Продолжение Таблицы 9-7. Переменные затраты проекта, руб

Диаграмма 9-6. Динамика переменных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-7. План продаж, постоянные и переменные затраты проекта, руб

9.8 Обслуживание кредита

Доля заемных средств составляет 100% (ХХХ млн. руб.) от общей суммы инвестиций. Стоимость кредитных

ресурсов составляет 15%. Кредит берется на срок до 4-х лет. Кредитные каникулы (выплата только процентов без суммы

основного долга) составляет 6 месяцев. Обслуживание кредита представлено ниже в таблице. Последняя выплата по

кредиту приходится на 4 квартал пятого года.

Показатель 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Возврат

инвестиций

Возврат

процентов

Остаточная

сумма

долга

Таблица 9-8. Обслуживание кредита



го года.


22

Возврат

инвестиций

Возврат

процентов

Остаточная

сумма

долга

Продолжение Таблицы 9-8. Обслуживание кредита

Показатели эффективности для кредитора приведены ниже в таблице:

Показатели

Итого сумма кредита

Итого начисленные проценты

Дата погашения кредита

Срок использования кредита

Таблица 9-9. Показатели эффективности для кредитора

10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

10.1 Необходимые капиталовложения

…………….

Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб

10.2 Прогнозы финансового плана

10.2.1 отчет о движении денежных средств

……………

Денежные потоки от операционной

деятельности

Чистая прибыль

Приведение в соответствие чистой прибыли и

чистого денежного потока от операционной деятельности:

Амортизация

Изменения в активах и обязательствах:

Увеличение дебиторской задолженности

Увеличение кредиторской задолженности

Изменение других активов

Чистый денежный поток от операционной


Денежные потоки от инвестиционной


Капитальные затраты

Наименование затрат Сумма, руб

Общие затраты

Активы Сумма, руб

Денежные средства 0

Ценные бумаги 0

Дебиторская задолженность 0

Другие текущие активы 0

Общие активы 0

Нехватка капитала для начала работы




25

Покупка ценных бумаг

Другое

Чистый денежный поток от инвестиционной


Денежные потоки от финансовой деятельности

Чистое увеличение долгосрочных займов

Выплаченные дивиденды

Чистый денежный поток от финансовой


Чистое увеличение (уменьшение) денежных

средств

Денежные средства в начале плана

Денежные средства в конце плана

Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб

……………….

Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с

2008-го года.


26

1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Поступления по

операционной


Выплаты по



Поток по



Сальдо

накопленным

итогом

Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб

11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Поступления по



Выплаты по




2008-го года.


27

Поток по



Сальдо


итогом

Продолжение Таблицы 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб

Как видно из таблицы, сальдо положительное уже ХХХ квартала. В диаграмме ниже представлены денежные

потоки проекта.

Диаграмма 10-1. Денежные потоки проекта

Совокупный денежный поток демонстрирует положительные значения проекта.

Диаграмма 10-2. Совокупный денежный поток проекта

10.2.2 отчет о прибылях и убытках

……………………...


Чистая выручка от


2008-го года.


28

реализации

продукции

Постоянные

затраты

Валовая прибыль

Переменные

расходы:


Общие

операционные

расходы

Операционная

прибыль

Расходы на уплату

процентов

Другие

неоперационные

расходы

Общие


расходы

Прибыль до

уплаты налога на

прибыль

Налог на прибыль

(УСН 15%)


(до

распределения)



итогом

Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб


2008-го года.


29

Показатель 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Чистая выручка от

реализации

продукции

Постоянные

затраты

Валовая прибыль

Переменные

расходы:


Общие

операционные расходы

Операционная

прибыль

Расходы на уплату

процентов

Другие


расходы

Общие


расходы

Прибыль до уплаты

налога на прибыль

Налог на прибыль

(УСН 15%)


(до

распределения)



итогом


2008-го года.


30

Продолжение Таблицы 10-4. План прибылей и убытков, руб




31

Как видно из таблицы, в ……………………...

Диаграмма 10-3. Прибыль проекта, руб

10.3 Показатели, характеризующие эффективность проекта

10.3.1 таблицы прогнозных финансовых показателей Название показателя Результат

Рентабельность продаж

Рентабельность активов (ROA)

Валовая маржа

Оборачиваемость основных активов

Отношение задолженности к активам

Коэффициент текущей ликвидности

Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта.

10.3.2 показатели эффективности инвестиций

Чистый приведенный доход (Net Present Value) - ……………

Внутренняя норма доходности (прибыли, внутренний коэффициент

окупаемости, Internal Rate of Return - IRR) - ……………..

Индекс прибыльности (profitability index, PI) ……………..

10.4 Анализ безубыточности проекта

…………….


го года.


32

Параметры

Значение

при 100%

загрузке

10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Выручка

Расходы

Постоянные расходы

Переменные расходы

Прибыль, до вычета

налогов

Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/%

Диаграмма 10-4. График безубыточности проекта, руб




33

…………..

Квартал CFтек*∆t Нарастающим

итогом

Таблица 10-7. Расчет сроков окупаемости проекта, квартал

……………..




34

11 РИСКИ ПРОЕКТА И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ

Для оценки вероятности рисков используются метод экспертных

оценок.

………………. Эксперты

Средняя Прио-

ритет Pi

вес Оценка

Простые риски Эксперт

1

Экспе

рт 2

Эксперт

3 Wi Ii

Подготовительная стадия 3,13

1 2 3 4 5 6 7 8

Строительство

Функционирование

Финансово-экономические:

Социальные:

Технические:

Экологические: 0,00

Суммарный риск проекта 0,01

Таблица 11-1. Результат экспертных оценок

……………

Риск Показатель




35

Таблица 11-2. Значимые риски проекта

…………………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

…………………..

Наименование показателя Значение Единица

измерения

Общие показатели проекта

Сумма инвестиций руб

Суммарная выручка с НДС руб

Выбытия на текущую деятельность руб

Сальдо от основной деятельности руб

Чистая прибыль проекта руб

Имущество на балансе в конце горизонта

планирования руб

Средняя рентабельность продаж %

Средняя рентабельность активов %

Средняя оборачиваемость активов коэф.

Средняя величина прибыли руб

Точка безубыточности %

Точка безубыточности руб

Средние продажи руб

Операционный рычаг %

Показатели эффективности по проекту в целом

NPV (10 лет) руб

PI (10 лет) коэф.

IRR в год %

Срок окупаемости (дисконтированный) Квартал

Момент окупаемости (дисконтированный) Период


Business

Бизнес план фитнес-зала (Дэмо-версия)