ЗАЩИТОРГ Как предотвращать риски мошенничества в компании с помощью форензика?

Как предотвращать риски мошенничества в компании с помощью форензика?

29 сентября 2016 г. ©Holdsway

121099, г. Москва, Новинский бульвар, 3с1 тел.: +7(495)748-68-50, ф.:+7(495)748-68-77, e-mail: [email protected] www.holdsway.ru

Форензик

– независимое финансовое расследование, которое объединяет в единый комплекс знания и опыт аудита, оценки, юридических и судебных процедур, психологии менеджмента и IT- поддержки

Цель Форензика

– сбор и фиксация доказательств совершения мошеннических действий, достаточных для возбуждения уголовного дела и вынесения обвинительного приговора или обращения в суды для взыскания убытков и возврата активов.

Риски, которые помогает выявлять и устранять форензик

ВНУТРЕННИЕ • мошенничество внутри компании

ВНЕШНИЕ • мошенничество в отношениях с контрагентами, клиентами и партнерами


Возникновение подозрения в возможном мошенничестве работников внутри компании или в рамах совместных проектов с бизнес-

партнерами

Выявление значительного убытка в ходе осуществления хозяйственной деятельности компании, необходимость его количественной оценки и установление причин возникновения с

определением ответственных за ущерб

Утрата прав на материальные активы

(недвижимость, акции) и объекты интеллектуальной собственности вопреки воле собственника компании

Предъявление обвинения в мошенничестве и коррупции

со стороны органов управления, бизнес-

партнеров и правоохранительных органов

Необходимость представления доказательств

об отсутствии фактов мошенничества в ходе

предварительного следствия и в суд.

Поводы для проведения независимого расследования:


Правовые основания: Международное право


1. Конвенция ООН против коррупции от 31 октября 2003 года

2. Конвенция о борьбе с подкупом иностранных должностных лиц в международных коммерческих сделках, принятую Организацией экономического сотрудничества и развития 21 ноября 1997 года

3. Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию, принятую Комитетом министров Совета Европы 27 января 1999 года

4. Конвенция о гражданско-правовой ответственности за коррупцию, принятую Комитетом министров Совета Европы 4 ноября 1999 года

Правовые основания: Российское право


5. ФЗ от 25.12.2008 N 273-ФЗ "О противодействии коррупции"

6. ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

7. Гражданский кодекс Российской Федерации

8. Уголовный кодекс Российской Федерации

9. ФЗ от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»

10. ФЗ от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»

11. Письмо Банка России от 10.04.2014 № 06-52/2463 «О Кодексе корпоративного управления»

Преступления, выявляемые в ходе проведения расследования:

121099, г. Москва, Новинский бульвар, 3с1, тел.: +7(495)748-68-50, ф.:+7(495)748-68-77, e-mail: [email protected] www.holdsway.ru

! Мошенничество – хищение чужого имущества, путем обмана или злоупотребления доверия

! Злоупотребление полномочиями ! Присвоение или растрата ! Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации

! Незаконное получение кредита ! Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом ! Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

! Неправомерные действия при банкротстве ! Преднамеренное банкротство ! Фиктивное банкротство

Комплекс мероприятий форензик

Комплекс Форензик

Юридические мероприятия

Экономическая экспертиза

Бухгалтерская и налоговая экспертиза

IT-экспертиза HR-экспертиза


Юридические мероприятия


! Сбор, фиксация и формирование доказательств совершения экономических преступлений или их отсутствия ! Выявление причинно-следственной связи между событием преступления, неблагоприятными последствиями для компании (ущерб, потеря деловой репутации) и действиями (бездействием) работников компании ! Розыск активов в российских и иностранных юрисдикциях ! Содействие возврату активов и возмещению ущерба ! Судебные уголовные и гражданские процедуры в России и за рубежом, в том числе в оффшорных юрисдикциях: o ведение судебных процессов в арбитражных судах и судах общей юрисдикции; o получение обеспечительных мер по аресту имущества и запрету осуществлять определенные действия; o получение определений судов о предоставлении сведений ответчиками, о составе имущества и сделках с имуществом; o сопровождение следственных действий в рамках уголовного расследования (обыск, выемка, арест имущества). ! Использование адвокатских полномочий по фиксации доказательств путем адвокатских опросов и адвокатских запросов ! Сопровождение процедуры принудительного взыскания ! Выработка рекомендаций по противодействию мошенничеству, коррупции и легализации доходов и иного имущества, полученных незаконным путем.

Экономическая и бухгалтерская экспертиза


Экономическая экспертиза ! Сравнение фактических затрат с нормативными затратами, расчет которых предусмотрен ведомственными методиками ! Оценка рыночной стоимости актива ! Оценка экономических выгод, которые способен приносить актив ! Сравнительный анализ текущих выгод с оценочными и выявление фактов существенного расхождения

Бухгалтерская и налоговая экспертиза ! Установление фактов искажения данных в первичных бухгалтерских документах и отчетности ! Восстановление утраченных (уничтоженных) документов бухгалтерского учета ! Проверка полноты и достоверности налоговой отчетности

IT-экспертиза


! Обеспечение доступа к сведениям на жестком диске, съемном носителе и облачном пространстве ! Восстановление удаленных файлов ! Фото и видео фиксация ! Работа с системой 1С ! Обработка корпоративных баз данных ! Сбор информации из открытых баз данных (Судов, ФССП, ФНС, УФМС, Росреестра , Реестра банкротств и др.) о работниках и контрагентах компании ! Установка систем противодействия несанкционированному доступу к компьютерной информации ее копированию и уничтожению ! Распределение уровней прав доступа к информации ! Сбор доказательств совершения преступлений с использованием компьютерных технологий (IP –адреса, шпионские программы и т.д.)

HR-экспертиза


! Анализ биографических данных работников ! Изучение предыдущих мест и опыта работы ! Анализ внешних и внутрикорпоративных связей и контактов (в т.ч. в социальных сетях) ! Интервьюирование и тестирование ! Составление психологического портрета ! Выявление конфликта интересов и разработка мер по его предотвращению и урегулированию ! Оценка психологического климата в коллективе, выявление нелояльных и конкурирующих социальных групп ! Анализ корпоративного кодекса этики и служебного поведения работников (если такой принят) ! Рекомендации по принятию кодекса этики и служебного поведения или внесению изменений в действующий кодекс ! Определение подразделений или должностных лиц, ответственных за профилактику коррупции и соблюдения кодекса этики, подготовка положений о них и должностных инструкций сотрудников

Спасибо за внимание!

Ваши вопросы?


Юридическая консалтинговая компания «Холдсвей»

г. Москва, Новинская бульвар, д.3 стр. 1, БЦ «Новинский»

+7-495-748-68-50

[email protected] www.holdsway.ru facebook.com/holdsway.ru/

©Holdsway, 2016

Business

ЗАЩИТОРГ Как предотвращать риски мошенничества в компании с помощью форензика?