ВЫЯВЛЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА

ПРИ ПРОВЕДЕНИИ КРЕДИТНОГО АНАЛИЗА

КОРПОРАТИВНЫХ ЗАЕМЩИКОВ

К о в т у н А р т е м , П А О « У К Р Б И З Н Е С Б А Н К » , к о н ф е р е н ц и я F. A . S e r v i c e L t d

Безусловный мотив не погашать обязательства – когда бизнес и кредитный проект менее выгодны, чем доход от непогашения кредита.

Чтобы казаться бизнесом с резервом роста (при условии инвестиционного кредитования), или стабильным с потребностью в кредитном плече (для обслуживания текущей деятельности) заемщик осознано вводит банк в заблуждение предоставляя: недостоверную, неполную, непрозрачную информацию.

Не всегда цель именно мошенничество. В основном такой стиль работы с банком вызван опасениями раскрывать механизм бизнеса или опасениями, что будет принято негативное решение.

Но практически всегда кредитный сотрудник или руководитель регионального филиала способствует предоставлению такой некачественной информации.

В зависимости от качества истории бизнеса, прозрачности деятельности, отражения бизнеса в финансовой отчетности, условий позитивного решения. Возможно регулировать глубину кредитного анализа.

Аналитик обязан оценить достоверность и/или адекватности информации, для понимания реальной сути бизнеса, его проблем и перспектив

•Проверка репутации службой безопасности •Оценка перспективности рынка•Анализ явных конкурентных преимуществ•Экономическая выгода от проекта•План-график мероприятий•План-график финансирования•Технологический процесс

Причины дополнительного анализа финансовой отчетности:

1. Заемщик резко лучше рынка. Завышение показателей.

2. Нет необоротных активов. Транзит потока.

3. Замедлилась оборачиваемость запасов, дебиторской.

4. Наличие взаимной кредиторской и дебиторской. Группа лиц.

5. Нестабильные, взаимные обороты, нетипичные обороты. Разовые или единичные контрагенты. Анализ ОСВ сч. 361 и 631.

6. Характер кредитной истории. Горячий пирожок.

7. Существенные инвестиционные обороты. Транзит активов.

Сомнения в достоверности синтетического учета

1. Складские документы. Выборочная и тематическая сверка.

2. Коммерческие документы. Оценка подлинности.

Методы:

● Наблюдение инкогнито. Тайный покупатель.

● Наблюдение за прямыми и косвенными признаками активности.

● Получение массива устной информации. Неформальная беседа.

● Фото и видеофиксация.

● Визуальный контроль проводится после документального анализа бизнеса, или как минимум после переговоров.

● Должно быть четко ясно, почему необходимо визуально проконтролировать конкретные моменты.

● Предварительная координация действий рабочей группы.

● Формулируются конкретные цели к осмотру, темы бесед, характер уточняющих вопросов, мероприятия на местности.

Выездная проверка без постановки конкретных целей – это романтический или промышленный туризм.

При выявлении некачественной информации – решение отказать принимается только в самых значимых случаях. Могут быть следующие решения:

● Корректировка направления анализа● Углубление анализа● Косвенная проверка● Перекрестная проверка

● Аргументированное обозначение некачественной и информации, которой достаточно для принятия положительного решения● Предложение способов защиты от риска● Кадровые решения касательно действий сотрудников банка