1

: تمهيد يقدمها التي والس�لفيات القروض التقليدية البنوك في األموال استخدامات أهم من

. مقدما محددة فائدة مقابل لعمالئه البنك�

المتعددة التمويل صيغ طريق عن األموال استخدام فيتم اإلسالمية المصارف أمازراعية، صناعية، تجارية، أكانت سواء األنشطة كافة تناسب والتي والمشروعة

. حرفية ، مه�نية عقارية،

أهم عوائده تمثل حيث اإلسالمية بالمصارف األنشطة أهم من التمويل نشاط ويعد. لألرباح مصدر

تعريفها حيث من التالية اإلسالمية التمويل صيغ من صيغة كل تناول يتم وسوف -: اإلسالمية المصارف في تطبيقها ومج�االت مشروعيته�ا ومدى

بالمرابحـة .. 1 التمويل صيغة2 .     . بالمشاركـة التمويـل صيغة3 .. بالمضاربـة التمويل صيغة4 .. باالستصناع ـالتمويل صيغةبالسلـم .. 5 التمويــل صيغة

2

ال اإلسالمي تمويلحقيقة االقتصاد في : كثر واستلمت تمولت يقال المال، من مشتق لغة التمويل

غيره. وموله .مالك : ذي شيء بتقديم الشخص يقوم أن اصطالحا التمويل

على أو التبرع سبيل على إما آخر لشخص مالية قيمةبقصد استثماره أجل من الطرفين بين التعاون سبيل

االتفاق يتم نسبة على بينهما تقسم أرباح على الحصولمساهمته ومدى منهما كل عمل طبيعة وفق مسبقا عليها

واالستثماري اإلداري القرار واتخاذ المال رأس .في االئتمان مصطلح التمويل عملية على االقتصاديون ويطلق

طرف تقديم صورة وأبسط نطاق أضيق في يعني الذيعلى الحصول مقابل الحاضر المال من مقدارا آخر لطرف

المستقبل في األول عن يزيد ما غالبا المال من .قدر 3

ال اإلسالمي تمويلحقيقة االقتصاد في أو عينية ثروة، تقديم هو اإلسالمي أو المباح فالتمويل

يديرها آخر شخص إلى مالكها من االسترباح بقصد نقدية،الشرعية األحكام تبيحه عائد لقاء فيها .ويتصرف

قسمين إلى التمويل :ينقسم : مالي Financial creditتمويل

القرار يترك بحيث المال رب سلطة فيه يتضاءل الذي وهو . المال رب يقوم حيث كالمضاربة األخر للطرف اإلداريويقوم وخبرته إدارته يقدم الذي المدير الطرف باختيارباختيار يقوم والتجارية،أو االستثمارية القرارات باتخاذاختيار إلى باإلضافة استثماره يتم الذي الثابت األصل

. المالي فالتمويل والمساقاة المزارعة في كما المدير . مثمر مشروع في والعمل المال رأس تعاون على يقوم 4

ال اإلسالمي تمويلحقيقة االقتصاد في : تجاري commercial creditتمويل التاجر صفات بكل يتمتع بحيث المال رب سلطة فيه يتوسع الذي وهو

فالتمويل كامال االستثماري� القرار يتخذ المال المعروفة،�فربالبيع . على يقوم التجاري

بالمال استحقاقه أما بالضمان أو بالعمل أو بالمال الربح ويستحقينمو فالمال بالعمل استحقاقه وأما مال، من يملك ما نماء الربح فألنيمكن التي المخاطر تحمل فهو بالضمان استحقاقه وأما عليه بالعمل

تقع .أن استحقاقه للمال،وأما نماء يعد الربح فألن بالمال استحقاقه أما

. ونتاجه العمل جزاء بذلك فهو األجرة يشبه فألنه المال في بالعملوسلم : عليه الله صلى فلقوله بالضمان الربح استحقاق وأما

بالضمان " " الخراج مضمونا المال صار فإذا بسببه مستحق أياألسباب من بسبب أو مثال وامتالكه شرائه بسبب شخص أي على

الشخص� ذلك إلى يصير الحالة هذه في الربح فإن ضمانه توجب التي . منه والعائد المال خراج إياه،ألنه لضمانه

5

ال اإلسالمي تمويلحقيقة االقتصاد في الخراج يمتل�ك مثال المشتري أ�ن أ�ي والمنفع�ة الدخ�ل ه�و والخراج

الخراج . ذل�ك س�بب ه�و الذي األص�ل بضمان�ه الم�بيع م�ن الحاص�لالمص�رفي الضمان مفهوم ع�ن يختل�ف الشرع�ي الضمان ومص�طلح

المقرض إلى القرض قيمة رد ضمان يعني األخير أن . حيث به�ا يتمت�ع الت�ي الس�لطة درج�ة باختالف المباح التموي�ل ص�يغ تختل�ف

. عليها المترتب���ة وااللتزامات والحقوق بالمال المتص���رف الطرفالقرار اتخاذ عب���ء إلقاء تتضم���ن المباح التموي���ل ص���يغ فبع���ضبأ��ن المال��ك دور وحص��ر وحده العام��ل الطرف عل��ى االس��تثمارييكون أ�ن دون األخ�ر الطرف تص�رف تح�ت نقود م�ن يملك�ه م�ا يض�عوبع�ض كالمضاربة واالستثمار اإلدارة قرارات في بالتدخل الحق لهوامتالكه��ا الس��لعة نوع بتحدي��د المال��ك فيه��ا يقوم األخرى الص��يغاألخ��ر الطرف قب��ل م��ن المطلوب��ة للمواص��فات طبقا وتحضيره��امرتبط��ة ومس��ئوليات التزامات م��ن ذل��ك ع��ن ينش��أ م��ا ويتحم��ل

مثال بالتقسيط والبيع كاإلجارة لها .بتملكه6

في المالي التمويل بين ما الرئيسة الفروق أهمالربوي والتمويل اإلسالم

تتحول بينما لمالكه اإلسالمي التمويل في المال ملك يستمر . الربوي التمويل في المقترض إلى المقرض المال ملكية

2 ) عدم حالة الخسارة اإلسالمي التمويل في المال رب يتحملفي الممول يتحمل ال بينما العامل من إهمال أو تقصير وجود

. يده في لما ضامن المستفيد أن خسارة،أي أية الربوي التمويل3 ) اتفاقهما حسب كثر أو قل الربح في الطرفان يشترك

فكلما) ( اإلسالمي، التمويل في عليها المتفق النسبة وفقفي بينما العاقدين من واحد كل حصة معها زادت األرباح زادت

ترتبط وال والخسارة بالربح للمول عالقة ال الربوي التمويلللمشروع الربحية بالنتيجة الممول عليها يحصل التي الزيادة

على الفائدة تقف ال وقد التمويل، من المستفيد بحصة وال . وآخر شهر بين الواحد العقد في تختلف بل معينة نسبة

7

المتوقع االستثمارية باألعمال اإلسالمي التمويل ينحصرالتمويل في االستعماالت من نوع أي تمويل يمكن ربحها،بينما

الربوي . 5 )إنماء في تأثير للعمل يكون أن من اإلسالم�ي التمويل في بد ال

إنه حتى الربوي التمويل في ذلك يشترط ال بينما الممول، المال . بالعمل وال وحده ينمو ال وهو الذمة، في الدين على ينطبق

6 ) في المشاركة قاعدة توسيع على اإلسالمي التمويل يساعدصغار من قليل غير لعدد الفرصة� تتاح بحيث المشاريع ملكية

اإلنتاجية والقطاعات الشركات أسهم في االشتراك الممولينقاعدة تضييق إلى يؤدي الربوي التمويل بينما المختلفة

رؤوس أصحاب من قليلة بفئة المشاريع ملكية وحصر المشاركةاألموال.

7 ) الثابتة باألصول أو بالنقود اإلسالم في التمويل يكون أن يمكنبالنقود هو الربوي التمويل أن العادة بينما المتداولة، باألصول أو

لها يشترط فإنها بالمضاربة المقارنة حصرنا إذا أنه على فقط . الربوي التمويل هذا في مشابهة فتصبح الغالب، في النقود

8

والتمويل اإلسالمي المالي التمويل بين التشابهالربوي

1 - االستثمار بنوع التمويل من المس�تفيد تقييد يتم اإلسالمي التمويل فينوع . اشتراط أو الثابته األصول بتملك� إما وذلك المال رب يريده الذي

الربوي . . التمويل في العقد في التقييد يتم كما العقد في االستثمار2 : -الربوي والتمويل اإلسالمي التمويل من كل ففي االسترباح قصد

. الغير طريق عن بماله باالسترباح المال صاحب رغبته تنحصر3 -في العامل الطرف وهو بالمستحدث، االستثماري القرار حصر

الربوي . التمويل في القرض من والمستفيد اإلسالمي التمويل والمبادالت االقتصادي للنشاط خادم اإلسالمي االقتصاد في التمويل إن

. فجميع الربوي االقتصاد في الحال هو كما العكس النافعة،وليس الماليةألنه اقتصادية، مبادالت عقود هي بالتمويل تسمح التي المشروعة العقود . فالمقترض نافعة اقتصادية قيمة إيجاد خالل من إال التمويل من فائدة ال

والدخل المحلي، الناتج في به يسهم ما خالل من السداد يمكنه إنمابالدي للوفاء الالزم المال له يوفر الذي هو ذلك من فالتمويل". نالمتحقق

بالنشاط ربطه�ا خالل من الديون، من التخفيف على يعمل اإلسالمياإلسالمي االقتصاد في انتشارا وأقل نموا أبطأ كانت لذلك االقتصادي،

9

على تقوم اإلسالمي االقتصاد في التمويل حقيقةفئات بين األموال جميع وتداول والتعاون المشاركة

دون معينة فئة أيدي في الثروة انحصار وعدم كله المجتمعفأساس . اإلسالمية البنوك عمل أساس فاالستثمار أخرىمشروعيتها وسند وجودها ومبرر اإلسالمية المصارف قيام

بصيغ لالستثمار وتوجهها المسلمين مدخرات تجمع أنهاوليس الشاملة التنمية خطة في مساهمة شرعية استثمارسيولة توفير في يتمثل الذي االئتمان ومنح التمويل تقديماإلسالمية المصارف عمل فطبيعة معها، للمتعاملين نقدية

والودائع المساهمين حقوق من مواردها تستثمر أنهاالسيولة يوفر ماليا وسيطا وليست مباشرا استثمارا

السلع إنتاج في باالستثمار تقوم وهي للمتعاملين،يتحملها. اإلسالمي التمويل في مخاطرة وهناك والخدمات

. زيادة إلى يؤدي مما والمستثمر الممول الطرفين كالالذاتي االكتفاء إلى الوصول وإلى االقتصادي . الرفاه 10

بيع: طريق عن التمويل صيغة أوال: المرابحة

التموي��ل قنوات وأح��د المشروع��ة ال��بيوع أنواع م��ن المرابح��ة بي��ع يع��د : وه�و الرب�ح م�ن مص�در اللغ�ة ف�ي والمرابح�ة اإلس�المية، بالمص�ارفزيادة : م�ع األول الثم�ن بمث�ل بي�ع ه�ي الفقهاء اص�طالح وف�ي الزيادة

. معلوم وربح المال برأس بيع هي أو ربح،

الس��لعة ب��ه اشتري الذي الثم��ن للمشتري البائ��ع يذك��ر أ��ن وص��فتها. الدرهم أو للدينار ما ربحا عليه ويشترط

المس�اومة بي�ع أ�ن غي�ر خالف بال الجائ�ز ال�بيع م�ن نوع المرابح�ة وبي�عإل�ى أح�ب والمماكس�ة المكايس�ة عل�ى ال�بيع رش�د اب�ن بقول من�ه أول�ياإلمام يقول كم�ا المرابح�ة بي�ع أل�ن وذل�ك عنده�م وأحس�ن العل�م أه�لالحال ت�بيين إل�ى ويحتاج المشتري م�ن واس�ترسال أمان�ة تعتري�ه أحم�دعل�ى فيكون غل�ط أ�و تأوي�ل ف�ي النف�س هوي م�ن يؤم�ن وال وجه�ه عل�ى

وأولى و خطر أسلم ذلك وتجنيب غرر، 11

بيع صيغة طريق عن االستثمار مجاالت: بالشراء لآلمر المرابحة

تمكنه�ا تمويلي�ة وس�يلة اإلس�المية للمص�ارف الص�يغة هذه وفرتهذه أ�ن حي�ث األرباح، وتحقي�ق التقليدي�ة البنوك أمام الوقوف م�نف�ي يرغبون ال الذي�ن والص�ناع التجار احتياجات س�دت ق�د الص�يغةكش�ف م�ن تس�تلزمه م�ا بك�ل المشارك�ة ف�ي المص�ارف م�ع الدخولتمث�ل المرابحات أ�ن بالذك�ر الجدي�ر وم�ن ، والمعلومات لألس�رار

م�ن أكث�ر إل�ى تص�ل ق�د إ�ذ االس�تثمارات م�ن األك�بر م�ن % 80الجان�ب. اإلسالمية المصارف بعض في االستثمارات حجم

12

مختلفة احتياجاتقطاعات تلبية من الصيغة هذه وتمكن: المثال علىسبيل منها

: الالزمة والمعدات اآلالت شراء طريق عن الحرفي القطاعللورش.

. لألطباء   : الطبية األجهزة شراء طريق عن المهني القطاع :  أو الداخل من سواء البضائع شراء طريق عن التجاري القطاع

الخارج.. الحديثة   : الزراعية اآلالت شراء طريق عن الزراعي القطاع. الضخمة  : الصناعية المعدات شراء طريق عن الصناعي القطاع. اللورد  : مثل البناء معدات شراء طريق عن اإلنشائي القطاع

لالستعمال االحتياجات تلبية اإلسالمية للمصارف يمكن كماالخ .... . واألثاث األجهزة أو سيارة شراء مثل الشخصي 13

طريق عن التمويل صيغة : ثانياالمشاركات:

وهي اإلسالمي، الفقه في األموال استثمار صيغ أهم من المشاركات تعد�األنشطة تمويل في استخدامها فيمكن اإلسالمية، المصارف طبيعة تالئم

. المختلفة االقتصادية

في المطبق بالفوائد للتمويل اإلسالمية البدائل من المشاركة صيغة وتعد. التقليدية المصارف

التمويل اإلسالمي المصرف تقديم أساس على بالمشاركة التمويل يقومالتمويل في الحال هو كما ثابتة فائدة اشتراط دون المتعاملين يطلبه الذيالمتوقع الناتج في المتعامل المصرف يشارك وإنما ، التقليدية بالمصارف

قواعد� ضوء في وذلك ، فعال به الله يرزق وحسبما خسارة أو كان ربحااألسس وهذه ، والمتعامل المصرف بين عليها متفق توزيعيه وأسس

. العنان شركة قواعد من مستمدة14

طريق : عن التمويل صيغة ثالثاالمضاربة:

اإلسالمي، الفقه في األموال استثمار صيغ أهم من المضاربة تعديتم وسوف والعمل، المال رأس بين المشاركة من نوع وهي

وشروطها وأركانها مشروعيتها ومدى تعريفها حيث من تناولها. اإلسالمية المصارف في تطبيقها ومجاالت وأنواعها

: المضاربة تعريف

لغة فيها: المضاربة السير وهو األرض في الضرب من مفاعلةجانب: من وعمل جانب من بمال الربح في شركة عقد وشرعا , مع وتوكيل ابتداء، إيداع وحكمها والقبول اإليجاب وركنها آخر،فسدت، إن وإجارة خالف، إن وغصب ربح، إن وشركة العمل

. المشروط على زيادة بال عمله، أجر له بل حينئذ، ربح فال15

باالستصناع: : التمويل صيغة رابعاوهو الذمة في معين شئ عمل على صانع مع عقد بأنه االستصناع يعرف

عقود البيوع. من

" " ذهب كما استحسانا االستصناع عقد جواز إلى الحنفية ذهب وقدالتابع اإلسالمي الفقه مجمع أيضا االستصناع بعقد التعامل جواز إلى

: يلي ما قراره في جاء حيث اإلسالمي المؤتمر لمنظمة1 – –   -الذمة في والعين العمل على وارد عقد وهو االستصناع عقد إن

. والشروط األركان فيه توافرت إذا للطرفين ملزم2 :   -يلي ما االستصناع عقد يشترط. المطلوبة-    وأوصافه وقدره المستصنع جنس بيان أ . األجل-  فيه يحدد أن ب 3   -أقساط إلى تقسيطه أو كله، الثمن تأجيل االستصناع عقد في يجوز

. محددة آلجال معلومة4   -اتفق ما بمقتضى جزائيا شرطا االستصناع عقد يتضمن أن يجوز

. قاهرة ظروف هناك تكن لم ما العاقدان عليه. ومتطلباتهم الناس حاجات لسد االستصناع شرع وقد 16

بيع: طريق عن التمويل صيغة خامساالسلم:

،معج�ل ب�ثم�ن الذم�ة ف�ي موص�وف ش�ئ بي�ع� وه�و واح�د بمعن�ى والس�لف الس�لمفي�ه ويقال ال�بيوع م�ن نوع ه�و الس�لم الل�ه رحم�ه النووي اإلمام قال لغ�ة والس�لمويقال واح�د، بمعن�ى الس�لم المختص�ر ألفاظ شرح ف�ي األزهري وقال الس�لفف�ي أم�ا ، اللغ�ة أه�ل جمي�ع قول هذا واح�د بمعن�ى وأس�لف وس�لف وأس�لم س�لمببذل الذم�ة ف�ي موص�وف ع�ل عق�د أن�ه النووي اإلمام عرف�ه كم�ا فه�و الشرعأمام موجودة ليس�ت الذم�ة ف�ي دي�ن المشتراة البضاع�ة أ�ن أ�ي ، عاجال يعط�ىبي��ع , تس��مية والفقهاء للبائ��ع عاجال الثم��ن يدف��ع فإن��ه ذل��ك وم��ع المشتري

. المتابعين من واحد كل ضرورة إليه ت�دعو غائ�ب بيع ألنه المحاويج

" : الذي��ن يأيه��ا تعال��ى يقول ، واإلجماع والس��نة بالكتاب جاء��ت ومشروعيت��هآية " ) البقرة فاكتبوه مسمى أجل إلى ب�دين تدايتنم إذا (....282آمنوا

الل�ه رس�ول قدم قال عنهم�ا الل�ه رض�ي عباس اب�ن ع�ن ثب�ت م�ا الس�نة وم�نوالعامي�ن العام التم�ر ف�ي يس�لفون والناس المدين�ة وس�لم علي�ه الل�ه ص�لىالبخاري: " " ... رواه معلوم ووزن معلوم كي�ل ف�ي فليس�لف س�لف م�ن فقال

ومسلم17

الله بحمد تم

18