Мошенничество персонала - как взять под контроль теневую экономику компанию

ВОРОВСТВО –СНИЖАЕТ УРОВЕНЬКОНТРОЛЯ НАД БИЗНЕСОМ

МОШЕННИЧЕСТВО ПЕРСОНАЛА — КАК ВЗЯТЬ ПОД КОНТРОЛЬ ТЕНЕВУЮ ЭКОНОМИКУ КОМПАНИИ

© 2015. Digital Inspector. Все права защищены.

НЕМНОГО О СЕБЕ

«Он внедрил средства автоматизации для выявления использования схемвывода, описание которых было предоставлено нашими специалистами.Уже за первые два месяца это дало возможность выявить хищения болеечем на 5 000 000 рублей..»

Отзыв Директора по безопасности бизнеса ООО «Капитал»

«процент выявления случаев нарушений в отношении товародвижения в торговой сети был повышен, и это не потребовало увеличения числа контролеров-аудиторов, а следовательно, увеличения ФОТ»

Отзыв Учредителя ГК АО «Новые Торговые системы»

«Он сумел автоматизировать выявление ряда мошеннических схем, чтопозволило оперативно их выявлять.»

Отзыв Учредителя ООО «Альфа Ритейл Компани»

Лучшая цена не у дилера, а у кладовщика.М. Варакин

У нас в стране все общее. Ну а раз общее, значит, немножко и мое.

Это мой дядя прислал. Он на гуталиновойфабрике работает, у него этого гуталину —ну просто завались...

м/ф «Каникулы в Простоквашино»

Махать совковой лопатой — отстой.Больше заработаешь кражей простой!

художник Глеб Андросов

В стране созданы для вас все условия. Голод. Разруха.Настоящие люди переживают творческий подъем.

к/ф «Корона Российской империи, или Снова неуловимые»

Тащи с завода каждый гвоздь.Ты здесь хозяин, а не гость!

Идиоты работают на износ.Умные — на вынос.

Что охраняешь, то имеешь. Ничего не охраняешь,ничего не имеешь. Недаром говорят: «Все на охрану всенародной собственности».

М. Жванецкий «Что охраняешь, товарищ»

А человек, что? Свинья, тунеядец, пьяница.С позволения сказать, ворует.

к/ф «Сватовство гусара»

ВСЁ ОПРАВДАНО

ПРОБЛЕМА БОЛЬШЕ, ЧЕМ ДЕНЬГИ

ХИЩЕНИЯ, ПОМИМО ОЧЕВИДНОГО УПУЩЕНИЯ

ПРИБЫЛИ, ВЫЗЫВАЮТ ТАКЖЕ ЯВЛЕНИЯ,

КОТОРЫЕ КАЖУТСЯ ОТ НИХ НЕЗАВИСЯЩИМИ,

НО ПРИГЛЯДЕВШИСЬ, В ЭПИЦЕНТРЕ

НЕПРИЯТНОСТЕЙ МОЖНО НАЙТИ ВОРА.


ЕСЛИ ВЫ НАБЛЮДАЕТЕ СЛЕДУЮЩЕЕ, НАД ЭТИМ, ДОЛЖНО БЫТЬ, ВОВСЮ

РАБОТАЮТ МОШЕННИКИ И ПОЛУЧАТЕЛИ НЕЛЕГАЛЬНЫХ ДИВИДЕНДОВ:

• Сделать бизнес-процессы прозрачными воры считают непозволительной роскошью — исчезнет их кормовая база, поэтому постоянно возникают особые случаи, нетипичные ситуации, исключительные события, требуются расширенные полномочия

• Мошенники нуждаются в оправданиях, они будут критиковать управление и учредителей. У служащих, которые неизбежно слышат через сарафанное радио эти уничижительные высказывания, падает уровень лояльности и уважения

• Портится персонал, как вовлекаемый в темные делишки, так и призываемый к неисполнению, чтобы обеспечить путаницу и хаос –мошенник осуществляет подмену лидера




• Воры нуждаются в мутной воде и делают все возможное, чтобы деятельность и документация оставались непрозрачными, поэтому наладить контроль, заставить работать бизнес-процессы, регламенты и стандарты, получать точные и непротиворечивые статистики и данные становится невозможно

• Подложная финансовая документация, создаваемая с целью сокрытия, рано или поздно приведет к претензиям со стороны налоговой службы –и это бросит тень на учредителя

• Дурной пример – заразителен, поэтому в схемы вовлекаются все новые участники, а действующие лица взаимно прикрывают друг друга

• Имеет место неисполнение под прикрытием оправданий почему это невозможно сделать, чрезмерной загруженности и отсутствия ресурсов




• Слишком часто попытки разобраться в сложившейся ситуации наталкиваются на хитросплетения противоречивых данных

• Происходит вытравливание порядочных, лояльных и продуктивных сотрудников путем осуществления морального давления, наговоров, делания крайними и просто через заваливание неинтересной, непрофильной или бестолковой работой

• Оказывается сопротивление попыткам упорядочивания деятельности и приводится к деградации любая уже упорядоченная деятельность

• В сходной рыночной ситуации ваши конкуренты чувствуют себя лучше, будь то в прибыльности, налаженном администрировании, качестве продукции – либо у вас все так слабо работают, либо так неслабо воруют

КАК ВЫЯВИТЬ И ПРЕСЕЧЬ ХИЩЕНИЯ

STOP-LOSS – АВТОМАТИЗИРОВАННОЕ РЕШЕНИЕ

ПО ПОИСКУ И ОБНАРУЖЕНИЮ ХИЩЕНИЙВоровство у работодателя — обыденная вещь для многих.И российские компании испытывают в связи с этим целое море проблем.С помощью системы Stop-Loss процесс выявления и предотвращения хищений можно автоматизировать. Информационную систему отличает:• Неподкупность• Производительность• Она не может быть невнимательной• Она способна оперировать огромными объемами данных

КАК ВЫЯВИТЬ И ПРЕСЕЧЬ ХИЩЕНИЯ

ВОЗМОЖНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ РЕШЕНИЯ STOP-LOSS

Дело в том, что в ходе махинаций воры создают подложные документы. И эти документы неизбежно содержат в себе нелогичности, которые могут быть выявлены путем проведения анализа данных.

Системой Stop-Loss исследования проводятся по установленному расписанию на основе данных, получаемых из различных информационных систем. Анализ осуществляется с использованием алгоритмов выявления подозрительных документов и базы знаний мошеннических схем. В случае обнаружения признаков хищений, система формирует и направляет соответствующим должностным лицам доклады с описанием выявленных расхождений и указанием мошеннической схемы, о которой может свидетельствовать характер найденных в документации «странностей».

КАК ВЫЯВИТЬ И ПРЕСЕЧЬ ХИЩЕНИЯ. ПРИМЕРЫ

СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАВЫШЕНИЕ ЦЕН ПОСТАВЩИКОВ

Эта схема как правило распространена в торговых компаниях, когда сотрудники отдела закупок вступают в сговор с поставщиками. В результате поставщик поставляет свою продукцию по более высокой цене, а сотрудник отдела закупок получает за это «комиссионные». Данная схема негативно сказывается на доходности, что особенно критично в период снижения покупательной способности населения.

Выявление схемы: Выявить использование данной схемы можно при анализе данных системы электронного обмена документами с поставщиками, в которую каждый поставщик присылает свой полный «электронный прайс-лист» – таким образом можно иметь базу знаний для сравнения цен различных поставщиков, выявлять закупки по завышенным ценам и получать статистические данные о том, кто в отделе закупок наиболее «лоялен» к недешевым поставщикам.


СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: СОВПАДЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ

Данная схема характеризуется наличием платежей, дважды проведенных на одни и те же суммы одному контрагенту. По факту контрагенту перечисляется только один из них, а второй – на счет мошенника. Для прикрытия на одном из редко проверяемых счетов делается запись о приобретении у крупного поставщика. Платеж поставщику позволяет в случае необходимости предоставить подтверждающие документы.

Выявление схемы: Выявить данный способ мошенничества можно путем поиска в бухгалтерской системе платежей на одни и те же суммы, и сравнения данных о таких платежах с данными, представленными в загруженных из банковской системы выписках, которые укажут реального получателя дублирующего платежа.


СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАВЫШЕНИЕ НОРМ РАСХОДА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ

Данная схема встречается на производстве и может выражаться в росте объемов списания сырья при производстве готовой продукции. Например, фабрика-кухня готовит осетинские пироги. Стандартная рецептура включает расход 0,0027 кг сахара на один пирог. Если технолог «слегка подправит» рецептуру, поставив 0,027 кг сахара, то это незаметное глазу изменение позволит списать лишнюю тонну сахара в месяц. Теперь бухгалтеру надо договориться с поставщиком о фиктивной поставке тонны сахара и перевести ему оплату – участники схемы имеют профит.

Выявление схемы: Можно отслеживать внесение изменений в рецептуру или технологические карты, для чего нужно иметь их «эталонные» образцы, до которых не смогут дотянуться злоумышленники. Еще одним индикатором будет существенное изменение статистики расхода сырья при незначительных изменениях в выпуске готовой продукции. Также на схему укажет расход сырья, опередивший по времени дату его поставки. Изменение себестоимости непропорциональное росту цен поставщиков – снова сигнал тревоги.


СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАТОВАРИВАНИЕ

«Комиссионные» от поставщиков могут спровоцировать отдел закупок на создание значительно больших, нежели оптимально, запасов сырья или продукции. Кроме того, затоваренный склад препятствует обеспечению контроля за сохранностью, тогда пропажа нескольких единиц становится малозаметной.

Выявление схемы: Очень серьезную помощь может оказать наличие в системе управления предприятием механизмов управления остатками и/или автозаказа, использующих данные об остатках и оборачиваемости. Важно не оставлять их просто информационным подспорьем для менеджеров, оформляющих заказы, а проводить анализ расхождений статистических данных по расходам сырья или оборачиваемости продукции и данных о фактически совершаемых закупках, выявлять наиболее активно потворствующих затовариванию сотрудников.


СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: «ЕСТЕСТВЕННАЯ УБЫЛЬ» ТОВАРА

Существуют нормы списания товара, связанные с усушкой, естественной порчей (овощи/фрукты) или боем (для продукции в стеклянной таре). Мошенники могут этими нормами манипулировать таким образом, чтобы аккуратно подгонять убыль под норматив.

Выявление схемы: Если списания в складской или торговой системе постоянно находятся в верхней границе нормы (не имеют скачков вверх и вниз в различные периоды времени, например, сезонных), то можно проверить резко отличающиеся от обычных по датам и количествам операции списания, так как мошенники могут составить своего рода «расписание» оформления таких операций (раз в неделю, раз в месяц), когда они подбивают свои итоги, подгоняя цифры под нормативы.


СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАВЫШЕНИЕ СТОИМОСТИ РАБОТ

Нечистому на руку бухгалтеру может прийти в голову мысль «нагреть руки», завысив стоимость работ, оказанных вашей компанией другому юридическому лицу или предпринимателю. Например, стоимость неких услуг согласно Акту выполненных работ составила 38 150 рублей. Оформляя счет, бухгалтер проставляет в нем другую сумму – например, 39 150 рублей. Если кто-то заметит это, не беда – бухгалтер легко объяснит ошибку усталостью, извинится и переделает счет заново.

Там, где по роду деятельности компании имеет место большой поток таких документов, утечки могут составить уже не какие-нибудь смешные 1 000 рублей.

Выявление схемы: Эту схему легко выявить, сверив суммы из счета и из акта выполненных работ, либо из дополнительных соглашений и договоров, где указаны объемы и стоимость работ.

ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА –НЕПОДКУПНЫЙ АНАЛИТИК

C ростом масштаба компании (холдинга) становится невозможным контролировать все потоки перемещения товарно-материальных ценностей на предмет использования мошеннических схем – это выходит за грани человеческих возможностей, и внутренний аудит не может проследить за всеми прецедентами.

Система Stop-Loss является средством, обеспечивающим контроль подозрительной активности по всем потокам организации и предоставляет быстрый, качественный и многосторонний анализ для специалистов внутреннего аудита и управляющих.

Таким образом Stop-Loss открывает еще один ресурс для роста финансовых показателей и процветания.

STOP-LOSS –ЭЛЕКТРОННЫЙ СТРАЖ ВАШИХ АКТИВОВ

• Система содержит базу знаний о различных злоупотреблениях и методах их улаживания

• Получает и сохраняет данные из различных систем, хранит историю изменений документов

• Анализирует данные на предмет наличия в них признаков злоупотреблений

• Находит каждый отдельный случай злоупотреблений• Пишет соответствующим руководителям доклады, содержащие

результаты анализа и рекомендации по улаживанию• Требует докладов об исполнении по улаживанию ситуаций • В случае неисполнения посылает доклад выше по линии управления• При получении доклада об исполнении проводит анализ повторно• В случае, если нарушения не были устранены — посылает доклад выше по

линии управления (вплоть до учредителей)

STOP-LOSS –ЭЛЕКТРОННЫЙ СТРАЖ ВАШИХ АКТИВОВ

Работы по внедрению обеспечивают учет особенностей предприятия:

Этап 1. Исследование, проводимое с целью выявления мошеннических схем, «разработанных» умельцами данного предприятия

Этап 2. Исследование программных средств и потоков документации, отражающих перемещение товарно-материальных ценностей

Этап 3. Выработка решения по автоматизированному выявлению и противодействию утечкам с использованием административных и технических мер

Этап 4. Подготовка Технического задания на доработку системы Stop-Loss с учетом специфики ведения документации и выявленных мошеннических схем

Этап 5. Доработка, настройка и внедрение системы Stop-Loss

STOP-LOSS – СТОИТ ЛИ ОНО ТОГО?

Именно исследование, проводимое в качестве первого этапа, позволяет произвести оценку потерь конкретного предприятия.

Таким образом станут доступны данные:

• касающиеся масштабов потерь

• возможностей пресечения используемых мошеннических схем

• способов выявления конкретных схем путем автоматизации

• какова будет окупаемость внедрения системы

НЕПРИЯТНЫЕ ВОПРОСЫ

Работая с данными, чувствительными для любой компании, мы ожидаем жестких вопросов:

• А как вы сделаете, чтобы не ... ?

• А как вы обеспечите, чтобы никто ... ?

• Как нам доверять вашим специалистам?

Мы понимаем, что финансовая информация настолько значима, что легче становится смириться с продолжающимися потерями активов при мысли о том, какие риски несет в себе её раскрытие.

СОХРАНЕНИЕ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

При внедрении системы Stop-Loss:

• Подписываются соглашения о неразглашении

• Минимизируется время, когда специалисты исполнителя имеют доступ к данным систем заказчика

• Предоставляется возможность надзора за работой специалистов

• Существуют и жестко контролируются технические регламенты обеспечения безопасности

• В ходе поддержки системы специалисты техподдержки имеют доступ к системе только под контролем специалистов заказчика

Для решения специфических для конкретной корпорации требований, может быть выработано специальное нетривиальное решение.

ЭЛЕКТРОННЫЙ СТРАЖВАШИХ АКТИВОВ –

Stop-Loss.CO

ЗАКАЖИТЕ ИНСПЕКЦИЮ ПРЕДПРИЯТИЯДО ВЫЛЕТА В ТРУБУ

Д МИТРИЙ Л ЯЛИН+ 7 (9 26 ) 0 9 4 - 3 9 -3 9JAUER@ S TOP- LOS S. C O

Б ОРОНИН С ЕРГЕЙ+ 7 (9 0 6 ) 0 77 - 97 -3 3SBORONIN@ S TOP- LOS S. C O

Б ОРОНИНА ОЛЬГА+ 7 (9 03 ) 226 - 5 6 -77OBORONINA@ S TO P- LOS S. C O

© 2015. Digital Inspector. Все права защищены.

ПРОЛЕЙТЕ СВЕТ

НА ТЕНЕВУЮ ЭКОНОМИКУ

ВАШЕЙ КОМПАНИИ!

Business

Мошенничество персонала - как взять под контроль теневую экономику компанию