Bài thuyết trình của ông Ngô Minh Hùng - Phó Tổng Giám đốc công ty Dược phẩm Thuốc Việt tại buổi offline Bàn tròn chuyên gia tháng 9 của cộng đồng Motibee.com

Tối ưu hóa hiệu quả với ngân sách hữu hạn

www.motibee.com

Tại sao phải lập ngân sách ?

• Ngân sách giúp doanh nghiệp đi đúng hướng phát

triển và tránh trường hợp chi tiêu quá mức.

• Tránh rủi ro (dòng tiền = dòng máu)

www.motibee.com

MỤC TIÊU CỦA LẬP NGÂN SÁCH CHO DỰ ÁN

Dự án thay thế thiết bị cũ nhằm duy trì hoạt động

sản xuất

Dự án thay thế thiết bị nhằm giảm chi phí sản xuất

Dự án nhằm tăng cường sản lượng và mở rộng thị

trường của sản phẩm hiện tại

Dự án phát triển sản phẩm mới

www.motibee.com

Ba loại ngân sách quan trọng

1. Ngân sách cho việc thành lập

2. Ngân sách hoạt động

3. Ngân sách lưu chuyển tiền mặt

www.motibee.com

Phân loại các hình thức lập ngân sách:

Ngân sách ngắn hạn và ngân sách dài hạn

Ngân sách cố định và ngân sách điều chỉnh liên tục

Dự thảo ngân sách lũy tiến và dự thảo ngân sách

trên cơ sở cân bằng thu chi

www.motibee.com

Steps of Budgeting

www.motibee.com

5 bước dự thảo ngân sách: (rút gọn)

• Bước 1: Tính toán doanh thu mong đợi

• Bước 2: Tính toán giá hàng bán dự kiến

• Bước 3: Tính toán các chi phí dự kiến khác. Các chi phí ngoài

sản xuất khác bao gồm những chi phí phát sinh cho nghiên cứu và

phát triển, thiết kế sản phẩm, tiếp thị, phân phối, dịch vụ khách

hàng, và quản lý hành chính

• Bước 4: Tính toán các thu nhập dự kiến khác

• Bước 5: Triển khai các tình huống thay thế khác. Việc thử

nghiệm các tình huống khác nhau là việc lặp đi lặp lại quy trình dự

thảo ngân sách theo cách đặt giả thuyết “điều gì sẽ xảy ra nếu…”.

www.motibee.com

CÁC NGUYÊN TẮC XÁC ĐỊNH NGÂN QUỸ VỐN

• Phương pháp thời gian hoàn vốn (payback)

• Phương pháp hiện giá giá trị thu nhập thuần (Net

Present Value, NPV)

• Phương pháp tỷ suất thu hồi nội bộ (Internal Rate of

Return, IR

www.motibee.com

HOẠCH ĐỊNH VỐN TRONG ĐIỀU KIỆN BẤT ĐỊNH

Độ lệchDòng ngân kim chắc chắn

Dòng ngân kim rủi ro=

Phương pháp tính đơn giản: dựa vào kinh nghiệm !!www.motibee.com

HAI CÁCH LẬP DỰ TOÁN NGÂN SÁCH

1. Từ trên xuống (Top – Down method)

2. Từ dưới lên (Bottom – Up method)

www.motibee.com

Các bước tiến hành Thời gian ước lượng

1 Thành lập Ban Ngân sách của Cty bao gồm Tất cả các Giám đốc các Khối trong tòan công ty

2-3 ngày

2 Họp Ban Ngân sách để phân công phân nhiệm từng thành viên 2-3 ngày

3 Lập kế hoạch bán hàng 1-2 tuần

4 Họp thảo luận về kế họach bán hàng 2-3 ngày

5 Điều chỉnh kế họach bán hàng - Duyệt Kế họach bán hàng 2-3 ngày

6 Căn cứ vào kế họach bán hàng - Giám đốc Khối lập Ngân sách cho Khối mình

2-4 tuần

7 Kiểm tra đối chiếu tổng hợp Ngân sách của các Khối - Gửi trả lại kết quả kiểm tra đối chiếu cho các Khối.

2-4 tuần

8 Họp tòan Ban Ngân sách để chỉnh sửa kế họach Ngân sách của các Khối

2-3 ngày

9 Giám đốc các Khối chỉnh sửa Kế họach Ngân sách của mình và chuyển về Khối TC-KT để tập hợp kiểm tra đối chiếu lần cuối

1 tuần

10 Trình TGĐ phê duyệt kế họach Ngân sách năm 1 tuầnwww.motibee.com

Kiểm soát ngân sách

• Theo mục tiêu công việc hoàn thành• Theo tiến độ thời gian• Theo tình hình thực tế doanh nghiệp

www.motibee.com

Mời các bạn xem thêm các nội dung về Tối ưu hóa hiệu quả với ngân sách hữu hạn

>>tại đây<<

www.motibee.com