Тема 11. Валютное регулирование и валютный

контроль

1.Понятие и структура валютных правоотношений

2. Правовое регулирование валютных операций

3. Правовые основы валютного контроля

Резиденты:

• физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства

• постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренные законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ

Резиденты:

• находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов

• дипломатические представительства, консульские учрежде ния РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях

• Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования

Нерезиденты:

• физические лица, не являющиеся резидентами

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ

• организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных го сударств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ

Нерезиденты:• аккредитованные в РФ дипломатические

представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях

• межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ

• находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов

Объекты валютных правоотношений:

• валюта Российской Федерации

• иностранная валюта

• внутренние ценные бумаги

• валютные ценности

Валюта РФ –

денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах

Внутренние ценные бумаги:

• эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации

• иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации

Иностранная валюта:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки

• средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах

Валютные ценности:

• иностранная валюта

• внешние ценные бумаги (ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам)

Принципы валютного регулирования и валютного контроля

• Приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования

• Исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов

• Единство внутренней и внешней валютной политики РФ

Принципы валютного регулирования и валютного контроля

• Единство системы валютного регулирования и валютного контроля

• Обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций

Валютные операции –

операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валюту РФ, внутренние ценные бумаги и валютные ценности

К валютным операциям относят:• приобретение резидентом у резидента и отчуждение

резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа

• приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей,валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа

• приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа

К валютным операциям относят:

• ввоз на территорию РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг

• перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами РФ, на счет того же лица, открытый также на территории РФ

• перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый также на территории РФ

Валютный контроль –

форма государственного (административного) принуждения, применяется в целях побуждения резидентов и нерезидентов к исполнению установленных правил совершения валютных операций, предупреждения, пресечения валютных правонарушений и наказания правонарушителей

Объекты валютного контроля –

операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, а также ввоз и пересылка в Россию, из России валютных ценностей, национальной валюты

Органы валютного контроля:

• Центральный банк России

• Федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ

Агенты валютного контроля

• уполномоченные банки, валютные биржи, подотчетные Центральному банку России

• государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»

• не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг

• таможенные и налоговые органы

• использованием средств федерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов, а также материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности

• соблюдением резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) валютного законодательства России, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля, а также за соответствием проводимых валютных операций условиями лицензий и разрешений

• другие контрольно-надзорные функции

Росфиннадзор осуществляет контроль и надзор за:

Органы и агенты валютного контроля

имеют право:• проводить проверки соблюдения резидентами и

нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

• проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов

• запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов

Органы валютного контроля имеют право:

• выдавать предписание об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

• применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валют ного законодательства Российской Федерации, меры актом органов валютного регулирования