2012年 3月

部署二： 2012 年审计重点工作

强化文化建设 再铸沿海辉煌

前言

加强风控审计独立性

扩大风控审计范围及来源

改善风控审计方法

确定风控审计工作重点

目录

6 强化审计处理执行

前言

《沿海基本法》颁布十年以来，历经了“起步、发展、调整、成长”各阶段， “三创价值观”已成为绝大部分员工与企业相互拥有、共同成长的共有理念！

但不可否认，实际工作中还存在部分与“三创价值观”相违背的不良工作习惯和作风：

奖惩不分明。是非价值不清，奖惩无体系； 缺乏执行力。有布置无落实，战略不落地； 合作精神差。内部扯皮多、缺少无界合作； 缺少担当力。借口多、好的习惯与做法不能坚持； 损益观念弱。浪费现象较普遍，精打细算意识不足。

……….

前言

贯彻文化 匹配战略

突出专业聚焦重点

指导思想

以上存在的不良工作习惯 , 已严重影响企业的效率和凝聚！集团审计工作在 2012 年以推动企业文化建设和改善不良作风为主旋律 !

集团风控审计部在 2012 年从四个方面来指导和加强审计工作 !

一、加强风控审计“独立性”

郑荣波、王红梅、李霆

江鸣、陶林、郑荣波

总裁办初审审计委员会复审

直送审计委员会审批

经过调整， 2012 年审计委员会由公司股东构成，将减少审计过程的环节和干涉，提高审计效率，增强审计工作的独立性和审计结果的客观性！

原构成 现调整

原程序 现调整

审计委员会

审计处理

二、扩大风控审计“范围与来源”

风控审计范围

风控审计来源

2011 年以沿地板块为主

2012 年涵盖沿地、沿科、沿创、沿基各业务板块

2011 年以例行审计为主、加以少量的专项审计

2012 年：1 、在例行审计基础上多开展专项审计，对重点业务、重要事项进行专项工作；2 、对内外部举报、决策或决定是否得到执行，进行调查和核实。

三、改善风控审计“方法”

集中资源，关注影响集团战略目标实现的重点业务和重要事项。

突出重点 12

3联合审计，利用集团内部专业资源，提升审计质量和深度。

逐步提升

对发现的问题溯根求源，挖掘其背后的根源和产生本质原因。

揭示本质

常规性审计、检查方法，审计发现多以描述和反映为主

2011 年

2012 年

四、确定风控审计“工作重点”

有法可依，明晰“沿海是非价值观”；奖罚分明，改变“说了就算了、不了了之、相互扯皮、不敢担当”的行为习惯；弘扬正气，严惩“损害公司利益”行为！

1 、编制《沿海奖惩条例》，明确沿海禁止的行为2 、对先进事迹、人物给予表杨；3 、对违规行为给予处理；4 、对“内外部举报”、“板块间争议扯皮问题”进行调查和核实；5 、对“决策和决定”进行督办和核实。

四、确定风控审计“工作重点”

关注“合同管理业务流程” 10大业务内容：1、合同规划未编制或超规划内容；2、应招标而不招标；3、招采程序不合规；4、不合格供应商入库或选用；5、未签合同即施工；6、合同出款无依据；7、合同管理责任不明确或履行不到位；8、验工计量不实；9、变更签证不实；10、合同结算依据不足；

规范运作，公开透明，杜绝浪费，提高性价比！

四、确定风控审计“工作重点”

1 、通过“合同专项审计”，对 200万以上合同进行专项检查，揭示流程执行的合规性、流程的合理性、成本效率、及领导的责任心；2 、通过“营销价格管理专项审计”，对销售价格审批、财务复核、及实际执行的业务流程检查，评估销售价格管理的内控措施的合规性和有效性；3 、对业务流程执行结果进行检查、及调研，收集整理流程执行中存在的问题和意见，用于流程优化。

流程持续优化，达到成本和效率的平衡；“ 负责任的态度 + 良心”，是职业经理人的基本职业操守！也是企业内控有效的基本保证！

五、强化“审计处理执行”

审计处理审议审计委员会确定处理决定，经主任委员签批后下发执行。

审计报告审计部门经过内部复核程序，将审计结果报送审计委员会。

审计处理公示审计委员会签发下达的审计处理决定，在集团网站上予以公示。

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审计处理执行审计委员会签发下达的审计处理决定，由板块总裁办、人力资本部负责具体执行

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风控审计部将定期追踪《审计处理决定》的执行结果，并报告审计委员会后公示。

企业需要核心价值观来引导日常决策的方向，以确保使命完成和愿景实现。

三创精神就是沿海核心价值观的浓缩和精华！

集团风控审计部将会以坚定的信念和常抓不懈的决心，维护和推动《沿海基本法》的落实！

结束语