структура и требования к производственному и инвестиционному планам вебинар

Мастерская бизнес-планов

Практикум по бизнес-планированию

Сайт проекта http://infmarket.biz


Спонсоры проекта:

Бизнес-студия Ольги Опанасенко

http://opanasenko.org

Студия Сайтстрой

http://sitestroy.com


Задачи специалиста по технологии и организации производства

Изучение технологии, Изучение регламентирующих документов, Разработка плана организации производства, Разработка технологических и производственных режимов, Разработка снабжения, Разработка производственной программы, Разработка нормативов по прямым затратам и общих затрат, Разработка плана по персоналу, Разработка инвестиционного плана , Разработка календарного плана финансирования и ввода

производственных мощностей, Разработка экологического плана и плана по охране труда, и другие задачи производственного характера.


Вебинар «Структура и требования к производственному и инвестиционному планам» .

Февраль 2012 года

Программа вебинара технология и организация производства в бизнес-плане, производственная программа, структура производственных затрат, себестоимость производства, планирование инвестиций.

Структура и требования к производственному и инвестиционному планам

Главная цель производственного плана – доказать, что предприятие компетентно в теме бизнес-плана, а также обосновать производственную программу и производственную себестоимость.

Задачи показать, что предприятие знает, как организовать

производство или оказание услуг, рассчитать производственную программму (объем

производства) и сбыт , обосновать затраты на производство, обосновать необходиые ресурсы – закупки материалов,

штат, оборотные средства, и т.д., сделать прогноз производственной себестоимости и

калькуляцию себестоимости отдельных видов продукции.


Главная цель инвестиционного плана –четко показать, куда, когда и сколько денег будет инвестировано, сроки освоения инвестиций и сроки ввода объектов, а также источники финансирования инвестиций.

Задачи Разработать пообъектный календарный план

инвестирования, Разработать календарный план финансирования

инвестиций с указанием источников финансирования, Разработать план подготовительных и пусконаладочных

работ и ввода в эксплуатацию объектов, Разработать схему учета инвестиций в бухгалтерском

учете.


Обоснование инвестиций: Если планируются строительно-монтажные

работы, предварительно разработать проект и смету на выполнение работ,

Если планируется приобретение оборудование, должна быть обозначена спецификация, производитель, стоимость с учетом доставки, налогов и растаможки, производственная мощность, потребление электроэнергии, воды и т.д.,

Если планируется приобрести автотранспорт, должна быть обозначена марка, производитель, стоимость, грузоподъемность (для грузового)

Сбалансированность основных разделов бизнес-плана

Инвестиционныйплан

Производственныйплан

План сбыта

Финансовый план

Сроки ввода произв.объектов

Производственнаяпрограмма

Сроки ввода объектов инфраструктуры сбыта

ВыручкаЗатраты на сбытПроизводственная

себестоимость (прямые+общепроизводственные затраты)

План маркетинга

Цены и затраты на сбыт по каналам продаж

Затраты на продвижениеФинансирование

инвестиций

Связь производственного и инвестиционного плана с другими разделами бизнес-плана

Производственный и инвестиционный план должны быть сбалансированы по датам ввода производственных объектов,

План сбыта должен быть сбаллансирован с производственной программмой по объемам производства и сбыта , и с инвестиционным планом – по срокам ввода объектов инфраструктуры для сбыта,

В финансовом плане при расчете прибыли, налогов и денежных потоков учитывается: из производственного плана - производственная себестоимость, из плана сбыта – выручка и затраты на сбыт, из инвестиционного плана – финансирование инвестиций, из плана маркетинга – затраты на продвижение.

Узкое место бизнес-проекта

Сбыт – сколько товара предприятие сможет продать – внешний фактор!

Закупки – сколько сырья (товара) сможет закупить, чтобы произвести

продукцию и продать – внешний фактор!

Производство- сколько сможет произвести

Узкое место сдерживает объемы продаж и поступление выручки

Инвестиционный план

Последовательность работы:1. Определить этапы инвестиционного плана,

последовательность этапов и сроки ввода объектов.2. Выделить в каждом этапе шаги с учетом отличий : - по видам работ, - по срокам и продолжительности, - по способам финансирования, - по учету инвестиций.3. Для каждого шага максимально конкретизировать суть и

определить стоимость по объективным данным. 4. Для каждого шага определить срок начала и окончания,

даты и источники финансирования .


Последовательность работы:5. Оформляем инвестиционный план в одну или несколько

таблиц: «Календарный план финансирования и освоения инвестиций», «Источники финансирования инвестиций», «План ввода производственных мощностей» и т.п.

6. Добавляем краткое текстовое описание объектов, которые вводятся, с территориальной привязкой, ссылкой на проектно-сметную документацию и спецификации оборудования.

7. Рекомедуется добавить приложения: «Территориальная схема размещения объектов», «Сводный сметный расчет», «Спецификация оборудования».


Важно:1. Инвестиционный план определяет сроки начала

производства продукции (услуг)- дата ввода объектов.

2. Если инвестиционный план финансируется за счет кредитных средств или средств инвестора – важно соотношение собственных и привлеченных средств.

3. В инвестиционный план могут быть включено создание или модернизация основных фондов, приобретение нематериальных активов, или разовые затраты, учитываемые в себестоимости, административных затратах или затратах на сбыт.


Фрагмент примера инвестиционного плана:№ Название этапа Дата

началаДата окончания

Сумма инвестиций,грн

Дата финансирования

Кредитные средства

Собственные средства

1 Ввод цеха 01.04.12 31.07.12 5 000 000

1.1. Строительные работы

01.04.12 31.05.12 1 200 000 01.04.12

31.05.12

400 000

400 000 400 000

1.2. Приобретение оборудования

01.06.12 30.06.12 3 000 000 01.06.12

25.06.12 2 000 000

1 000 000

1.3. Монтаж и наладка оборудования

1.07.12 31.07.12 800 000 31.07.12 400 000 400 000

Графики к инвестиционному плану

Сумма инвестиций по годам проекта, 1 и 2 очередь, тыс.грн

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

1 год 2 год 3 год 4 год 5 год


Заемные средства

Суммы инвестиций (нарастающим итогом)

0,0

10000,0

20000,0

30000,0

40000,0

50000,0

60000,0

08

.08

.20

11

08

.11

.20

11

08

.02

.20

12

08

.05

.20

12

08

.08

.20

12

08

.11

.20

12

08

.02

.20

13

08

.05

.20

13

08

.08

.20

13

08

.11

.20

13

08

.02

.20

14

08

.05

.20

14

08

.08

.20

14

08

.11

.20

14

08

.02

.20

15

08

.05

.20

15

08

.08

.20

15

08

.11

.20

15

08

.02

.20

16

08

.05

.20

16

Месяцы проекта

Су

мм

ы и

нв

ес

тиц

ий

, ты

с.г

рн


Заемные средства

Производственный план - структура

1) Продукты (продукция,товары,услуги).2) Технология и организация.3) Производственная программа.4) Снабжение.5) Сбыт.6) Запасы.7) Основные фонды.8) Персонал.9) Себестоимость.10) Контроль качества.11) Экология.

Производственный план - продукты

1) Производство - продукция

2) Торговля - товары

3) Услуги

Производственный план - продукты

Виды деятельности согласно КВЭД, Перечень видов продукции, товаров, услуг, Описание продукции – качественная

характеристика, ГОСТ, ТУ, контрольные параметры, упаковка,

Описание товаров – товарные группы, производители,

Описание услуг – виды услуг, описание. План ввода объектов инвестиционного плана и

начало выпуска новой продукции.

Производственный план – технология и организация

1) Производство а) производство продукции из разного сырья и

комплектующих, б) переработка сырья с выходом ряда

продуктов, в) сельское хозяйство – - растениеводство – 2 фактора-площадь и

урожайность, - животноводство – 3 фактора – поголовье,

воспроизводимость и продуктивность.

Производственный план – а) производство- ключевые моменты

Технологический режимОборудо-вание

Производственная программа –

выпуск продукции

Сырье и

мате-риалы

Нормы расхода Потребность в материалах Производствен-

ные запасы – готовая продук-

ция и сырье

Производственный персонал

Нормы выработкиПотребность в персонале

План сбыта продукции

План закупок сырья и

материалов

План приема(сокращения)

персонала

Производственный план – б) производство (переработка)- ключевые моменты

Технологический режимОборудо-вание

Производственная программа –

объем переработки сырья и выхода

продукции

Сырье Нормы выхода продукции Потребность

в сырье

Производствен-ные запасы –

готовая продук-ция и сырье

Производственный персонал Нормы выработки

Потребность в персонале

План сбыта продукции

План закупок сырья


персонала

Сырье и

мате-риалы

Нормы расхода Потребность в материалах

План закупок материалов

Производственный план - производство

Баланс-продукция Баланс-сырье и материалыОбъемы

производства

Запасы готовой продукции

Объемы сбыта

Потребность для производства

Запасы сырья и материалов

Объемы закупок

Производственный план –торговля – ключевые моменты

ТоварыПроизводственная

программа –план сбыта

Товарныезапасы

План закупок товаров

Производственный план - торговля

Баланс-товары

Объемы закупки

Запасы товаров

Объемы сбыта

Производственный план – услуги – ключевые моменты

Технологический режимОборудо-

вание

Производ-ственная

программа-план сбыта

Сырье и

мате-риалы

Нормы расхода Потребность в материалах

Производствен- ные запасы материалов

Производственный персонал

Производительность

Потребность в персонале

План закупок материалов


персонала

Производственный план - услуги

Баланс-персонал Баланс- материалыПотребность для производства

Запасы материалов

Объемы закупок

Потребность для производства

Кадровый резерв

Задействован-ные кадры

Организация производства

Основные и вспомагательные бизнес-процессы- функциональная схема

Распределение обязанностей и ответственности – организационная схема

Организация производства - основные и вспомагательные бизнес-процессы

Функциональная схема

Основные бизнес-процессы :

1) Производственный процесс

2) Торговля (опт)

3) Услуги

Прием сырья Контроль каче-ства сырья

Переработка на техн. линии

Контроль каче-

ства продукции Упаковка и маркировка

Прием товара Контроль каче-ства товара Отгрузка

Прием заказа

Оформление тамо-женных документов

Назначение исполнителя

Уточнение заказа и комплектующих Сдача заказа

Исполнение заказа



Основные бизнес-процессы :

1) Производственный процесс

Прием сырья Контроль каче-ства сырья

Переработка на техн. линии

Контроль каче-

ства продукции Упаковка и маркировка

Технологическая схема или

описание эта-пов переработки

Описание процедур

контроля и ссылки на

ГОСТ и др., ..

Описание процедур

контроля и ссылки на

ГОСТ и др., ..



Вспомагательные бизнес-процессы :

1) Снабжение

2) Управление персоналом

3) Бюджетное планирование

Договор на закупку сырья

Контроль каче-ства сырья

Доставка на склад

Прием на

хранение Учет остатков

на складе

Рекрутинг Начальное обучение Аттестация

Заявки на платежи

Повышение квалификации

Свод заявок в бюджет платежей

Балансировка С поступлениями

Утверждение бюджета

Корректировказаявок

Организация производства - организационная схема

1) Схема управления,

2) Количественный и качественный состав персонала

3) Динамика качественного и количественного состава персонала и фонда оплаты труда по годам проекта.

Производственный план – технология и организация – отражение в бизнес-плане

1. Описание основных бизнес-процессов, дополненных кратким описанием технологических процессов.

2. Описание технологических режимов работы – сменность, техпростои и т.д., влияющих на объемы производства.

3. Описание некоторых важных вспомагательных бизнес-процессов, например, снабжение, транспортировка сырья, длительное хранение сырья и т.п.

4. В приложении – организационная схема.

Производственный план – производственная программа

1. Производственная программа – план производства продукции в количественном измерении.

2. Объемы производства должны быть обоснованы производственной мощностью оборудования и технологическими режимами работы цехов.

3. Два варианта производственной программы : а) объемы производства продукции из разных

материалов и комплектующих, б) объемы переработка сырья с выходом

разной продукции в определенном соотношении к объемам сырья.

Графическое отображение производственной программы

Динамика объемов производства продукции из зерна кукурузы,т

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

1 год 2 год 3 год 4 год 5 год

Кукурузная мучка

Зародыш

продукция3

продукция2

продукция1

Кукурузная мука

Кукурузная крупа

Производственный план – производственная программа

1. Производственная программа в торговле – это план продажи.

2. Производственная программа в услугах – это план продажи услуг (если время на услугу не больше месяца), или загрузка персонала, если услуга больше месяца, или число клиентов на обслуживании – если абонентское обслуживание.

Производственный план – снабжение

1. Ключевые сырье и материалы – перечень, характеристики, требования.

2. Основные поставщики и способы закупок, сезонность.

3. Цены на сырье и материалы, динамика, сезонные колебания.

4. Транспортные и прочие затраты при закупках.

5. Стратегия и тактика при закупках, формирование запасов.

Сезонная динамика закупочных цен - прогноз

Динамика цен на закупку зерна кукурузы, с НДС, грн за 1т

0

500

1000

1500

2000

2500

Динамика закупочных цен на зерно кукурузы на внутреннем рынке, грн за 1 т

0

500

1000

1500

2000

2500

зерно 2009-2010

зерно 2010-2011

зерно 2011-2012

Производственный план – сбыт

1. План сбыта (объемы) по каналам сбыта с привязкой к производственной программе.

2. Планируемые покупатели, с которыми проведены предварительные переговоры.

3. Сезонность сбыта.4. Цены на продукцию, товары, услуги, динамика,

сезонные колебания.5. Прямые и общие затраты на сбыт.6. Варианты отгрузочных цен с учетом Инкотермс.

Производственный план – запасы

1. Производственные запасы по видам : готовая продукция, товары, сырье, материалы.

2. Динамика запасов с учетом сезонности и стратегии закупок и сбыта.

3. Себестоимость запасов (с учетом закупочной стоимости, затрат на доставку и хранение).

4. Потребность в оборотных средствах на формирование и поддержание запасов, сезонное колебание стоимости запасов.

Примеры графиков –закупки сырья и запасы

Месячные объемы закупки зерна кукурузы по годам проекта,т

0

1000

2000

30004000

5000

6000

7000

8000

август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май июнь июль

2-й год проекта- август 2012-июль2013 3-й год проекта и следующие годы

Динамика объемов запаса зерна кукурузы по годам проекта

01000200030004000500060007000

авгу

ст

сент

ябрь

октя

брь

ноябр

ь

декаб

рь

янва

рь

фев

раль

март

апрел

ьмай

июнь

июль

2-й год проекта- август 2012-июль2013 3-й год проекта и следующие годы

Производственный план – основные средства

1. Классификация основных средств по объектам: производственные объекты, общехозяйственные, административные, а также по группам учета : недвижимость, оборудование, транспортные средства и т.д.

2. План ввода новых объектов с учетом классификации.

3. Амортизация стоимости и динамика остаточной стоимости основных средств по классификации, с учетом ввода новых объектов, амортизации и модернизации.

Производственный план – персонал

1. Классификация численности и фонда оплаты труда персонала по объектам: производственные объекты, общехозяйственные, административные.

2. Описание системы оплаты труда, стратегия управления численностью, фондом оплаты труда и обучением песонала.

3. Динамика численности и фонда оплаты труда персонала по объектам с учетом ввода новых объектов и стратегии по численности и оплате труда.

Производственная себестоимость –формула – общая формула

1. Прямые затраты (зависят от объема производства)- Сырье и материалы ( норма расхода х цена х объем

производства),- Сдельная зарплата (норма выработки х расценка х объем

производства),- Прочие (норма х объем производства)2. Общепроизводственные затраты (за период времени)- Амортизация производственных основных фондов,- Расходные материалы и комплектующие,- Содержание основных фондов,- Энергоносители,- Зарплата штатных работников и начисления,- Аренда основных фондов,- …..

Общие ресурсы – не зависят от объемов производства продукции и услуг

Земля Помещения Инфраструктура Энергоносители и коммунальные услуги Лицензии и разрешения ИТР, штатные рабочие и менеджеры Транспорт Охрана ….

Производственная себестоимость –формула - Производство




Производственная себестоимость –формула - Производство – вариант2


производства),2. Общепроизводственные затраты (за период времени)- Амортизация производственных основных фондов,- Расходные материалы и комплектующие,- Содержание основных фондов,- Энергоносители,- Зарплата штатных работников и начисления,- Аренда основных фондов,- …..

Производственная себестоимость –формула - Торговля

1. Прямые затраты (зависят от объема продаж)- Товары ( цена х объем продаж),- Сдельная зарплата (% от продаж х объем продаж),- Прочие (норма х объем продаж)2. Общепроизводственные затраты (за период времени)- Амортизация основных фондов,- Расходные материалы и комплектующие,- Содержание основных фондов,- Энергоносители,- Зарплата штатных работников и начисления,- Аренда основных фондов,- …..

Производственная себестоимость –формула - Торговля –вариант2

1. Прямые затраты (зависят от объема продаж)- Товары ( цена х объем продаж),2. Общепроизводственные затраты (за период

времени)- Амортизация основных фондов,- Расходные материалы и комплектующие,- Содержание основных фондов,- Энергоносители,- Зарплата штатных работников и начисления,- Аренда основных фондов,- …..

Производственная себестоимость –формула - Услуги

1. Прямые затраты (зависят от объема услуг)- Сырье и материалы ( норма расхода х цена х объем



Производственная себестоимость –формула – Услуги – вариант2

1. Прямые затраты (зависят от объема услуг)- Сдельная зарплата (норма выработки х расценка х объем

производства),2. Общепроизводственные затраты (за период времени)- Амортизация производственных основных фондов,- Расходные материалы и комплектующие,- Содержание основных фондов,- Энергоносители,- Зарплата штатных работников и начисления,- Аренда основных фондов,- …..

Производственная себестоимость –формула – Услуги – вариант3

1. Прямые затраты (зависят от объема услуг) - 2. Общепроизводственные затраты (за период

времени)- Амортизация производственных основных

фондов,- Расходные материалы и комплектующие,- Содержание основных фондов,- Энергоносители,- Зарплата штатных работников и начисления,- Аренда основных фондов,- …..

Производственная себестоимость –описание в бизнес-плане

Перечень и описание статей затрат, включаемых в себестоимость,

Нормы прямых затрат – привязаны к объемам производства,

Нормы общих затрат – привязаны к периоду времени, сезону, технологическим режимам,

Расчет прямых и общих затрат на производственную программу за период времени,

Калькуляция по видам продукции.

Производственная себестоимость –Калькуляция

Калькуляция – себестоимость на единицу продукции – ориентир в ценообразовании.

Включает :

1) Прямые затраты на единицу продукции,

2) Общие затраты – включаются по формуле.

Производственный план - качество

Система управления качеством продукции, которая применяется или будет применяться на предприятии (ИСО 9000, НАССР):

Процедуры контроля:- Контроль качества сырья,- Контроль качества производимой продукции в контрольных

точках на разных этапах технологического цикла,- Контроль качества готовой продукции. Контролируемые параметры и нормативы, Методы контроля, Сертификация, Гарантии.

Производственный план - экология

- Характеристика отходов производства и влияние на экологию : характеристика твердых отходов, выбросов в атмосферу, жидких отходов,

- Способы обеззараживания, утилизации и вывоз отходов,

- Нормативные документы, устанавливающие граничные нормы,

- Специальная экологическая программа мероприятий, разрабатываемая на предприятии, по контролю отходов и выбросов, их снижению и утилизации (можно дать как приложение к бизнес-плану).

Домашнее задание

Специалистам по производству и инвестиционному плану: Обсудить с экспертом и определить, какие виды деятельности

и продукты (продукция, товары, услуги) будут включаться в бизнес-план, минимум 3 продукта,

например: - свежие грибы – свежие грибы 1 сорт, в ящиках, свежие грибы

1 сорт в лотках по 0,5 кг, свежие грибы 2 сорт в ящиках, - сельский туризм (услуги) – проживание-1 место в сутки,

питание в сутки– 3-х разовое, аренда места для отдыха в сутки.

Продумать и описать функциональную схему : основные бизнес-процессы и технологию производства и оказания услуг,

Продумать необходимые ресурсы, количественные параметры и режимы работы, рассчитать производственную программу.

Продумать инвестиционный план – этапы, направления, сроки инвестирования.

До новых встреч!

Присылайте свои вопросы и предложения - [email protected]

Documents

структура и требования к производственному и инвестиционному планам вебинар