Пенсионное обеспечение. Пенсионное обеспечение. Существующий регламент. Существующий регламент. Изменения в пенсионном Изменения в пенсионном

законодательстве.законодательстве.

Порядок формирования пенсий в системе обязательного пенсионного страхования

заработная

плата

Порядок формирования пенсий в системе обязательного пенсионного страхования

для «молчунов» с 01.01.2014

заработная

плата

Судьба «молчунов»(граждан, не подавших заявление о желании иметь

накопительную пенсию)

СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ

Схема работы НПФ

НПФ

Управляющая компания

Пенсионные накопления

Специализированный депозитарий

Учет и хранение активов Фонда

Контрольза совершаемыми

сделками

Страховые взносы

Работодатель

Пенсионный Фонд России

Передача активов в

управление

Доход от управления активами

Пенсионные выплаты

Застрахованное лицо

Внутренний резервный фонд НПФ

Общенациональный фонд гарантирования

пенсионных накоплений

Новая пенсионная формула расчета страховой пенсии

СП(страховая пенсия) = ИПК(сумма годовых коэффициентов) Х СПК(стоимость коэффициента) Х К возраста

СП – размер страховой пенсии в году назначения пенсии

ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент

СПК – стоимость одного годового пенсионного коэффициента в году назначения пенсии

К возраста – коэффициент повышения размера страховой пенсии по старости и по случаю потери кормильца

Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК)

Величина ИПК определяется за каждый календарный год начиная с 01.01.2015 года с учетом ежегодных отчислений от заработной платы застрахованного лица на страховую пенсию по формуле:

ИПКi=(СВгод,i/НСВгод,i)X 10,

где:СВгод,i – сумма страховых взносов на страховую пенсию в размере, эквивалентном индивидуальной части тарифа страховых взносов на финансирование страховой

пенсииНСВгод,i – нормативный размер страховых взносов на страховую пенсию по старости, рассчитываемый как произведение максимального тарифа отчислений на страховую пенсию и предельной величины базы для начисления страховых взносов в ПФ РФ.

Стоимость пенсионного коэффициента (СПК)

Величина СПК на соответствующий год определяется по формуле:

СПКi=(ОбССi+ТрФБ)/ΣИПК,

где:ОбССi – объем поступлений от страховых взносов на выплату страховых пенсий(индивидуальная часть тарифа страховых взносов)ТрФБ– трансферты из федерального бюджета в бюджет ПФ РФ на выплату страховых пенсий, учитываемые для расчёта СПКiΣИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов пенсионеров, учитываемых для расчёта СПКi

Коэффициент повышения размера страховой пенсии

Число полных месяцев со дня возникновения права на пенсию(в том числе досрочно)

Повышающий коэффициент для лиц, не имеющих права на досрочную пенсию

Повышающий коэффициент для лиц имеющих право на досрочную пенсию

12 1,07 1,046

24 1,15 1,1

36 1,24 1,16

48 1,34 1,22

60 1,45 1,29

72 1,59 1,37

84 1,74 1,45

96 1,9 1,52

108 2,09 1,6

120 2,32 1,68

Данные Стаж Число лет работы после достижения пенсионного возраста

З/п(руб.)

Примечание Пенсия по старой формуле(руб.)

Пенсия по новой формуле*(руб.)

Страховая часть:

16% 22%

Мужчина 30 лет

37 0 50000 Служба в армии – 1 год

17532,65 19212,02 19163,12

Мужчина 30 лет

38 3 40000 24960,31 20609,83 21277,97

Мужчина 30 лет

40 10 30000 31372,64 33780,22 36677,7

Женщина30 лет

27 0 30000 Отпуск по уходу за 2мя детьми – 3 года

13273,36 10864,91 10843,5

Женщина30 лет

33 5 40000 22210,31 22070,06 23314,65

Женщина30 лет

15 7 40000 Отпуск по уходу за 1 ребенком – 1,5 года

17953,31 16967,93 18762,82

Новая и старая формулы расчета СП

* Не учтена доходность от инвестирования накопительной пенсии

Основные моменты новой пенсионной формулы

Кто имеет право на накопительную часть пенсии?

Мужчины 1953 г.р. – 1966 г.р.Женщины 1957 г.р. – 1966 г.р.

Мужчины и женщины 1967 г.р. и моложе

2002-2004 гг.2% от ФОТ

С 2005 г.0% от ФОТ

2002-2004гг.3% от ФОТ

2005-2007 гг.4% от ФОТ

С 2008 г.6% от ФОТ

Личные «накопительные» счета в ПФР

(с 2005 г. новых поступлений на накопительные счета этих граждан не

предусмотрено)

Личные «накопительные» счета в ПФР

Как распорядиться накопительной пенсии?

Годовой доход

~ 4-6%Годовой доход

~ 10-15%Годовой доход

~ 15-18%

НП

Оставитьв ГУК

Передатьв управление

в НПФ

Передатьв управление

в ЧУК

Что будет со 100 руб. при различной доходности?

0

100

200

300

400

500

600

0 5 10 15 20 25 30 35лет

руб

.

552

17

Реальная доходность, % в год

100

5%

-5%

Пути увеличения будущей пенсии

Моя пенсия

Передать НЧПпод управление

в НПФ

Сформироватьдополнительную

негосударственнуюпенсию

Вступитьв программу

государственного софинансирования

пенсии 56-ФЗ

ФЗ № 360 «О ПОРЯДКЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ

ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ»

Виды выплат

Виды выплат

Единовременная

Размер выплаты равен сумме средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете на день назначения выплаты

Размер выплат

Срочная

- Размер выплаты рассчитывается по формуле: СП = ПН/Т, где

СП – размер выплаты ПН - сумма средств пенсионных накоплений на счете Т - срок выплаты срочной пенсии, составляет не менее 10 лет.

- Размер пенсионной выплаты подлежит ежегодной корректировке.

Размер выплат

Пожизненная

- Размер выплаты рассчитывается по формуле: НЧП= ПН/Т

ПН- сумма средств пенсионных накоплений на счете. За вычетом части средств ПН, внесенных по ДСВ (или материнский капитал), направленных на выплату срочной пенсии Т – расчетный срок выплаты пенсии. Утверждается ежегодно Федеральным законом

- Размер пенсионной выплаты подлежит ежегодной корректировке.

Размер выплат

Пенсионные накопления подлежат выплате правопреемникам:

1. До назначения выплаты2. После назначения выплаты ТОЛЬКО в случае выплаты СРОЧНОЙ пенсии

Наследование накопительной части

Преимущества и гарантии НПФ

Более высокая доходность по сравнению с ГУК

Наличие индивидуального договора

Государственные гарантии:

деятельность НПФ контролируется со стороны государства Службой Банка России по финансовым рынкам

по закону средства пенсионных накоплений ВСЕГДА являются собственностью РФ

Лицензирование деятельности

Специализированный депозитарий

Независимый аудитор

Система внутреннего контроля

Гарантии сохранности пенсионных накоплений при их размещении

НПФ

Управляющая компания

Служба Банка России по финансовым рынкам(до 01.09.2013 г. - Федеральная служба по финансовым рынкам)

Управление активами

Контроль за деятельностью

Специализированный депозитарий

Учет и хранение активов Фонда

Контроль соблюдения правил размещения, в т. ч.за совершаемыми

сделками Блокирование

операций

Контроль за деятельностью Уведомление о

нарушениях, допущенных НПФ

или УК

Контроль за деятельностью фондов Российское законодательство

• При формировании накопительной пенсии застрахованные лица имеют право отказаться от формирования накопительной пенсии через Пенсионный фонд РФ и выбрать негосударственный пенсионный фонд в соответствии с законодательством РФ об обязательном пенсионном страховании. (Статья 31, п.2, Федеральный Закон №111 «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» от 24.07.2002г.)

• При ликвидации фонда средства пенсионных накоплений в трехмесячный срок передаются в Пенсионный фонд РФ в порядке, определяемом Правительством РФ. (Статья 33, п.3, Федеральный Закон №75 «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998г.)

• Типовая форма договора об обязательном пенсионном страховании утверждается Правительством РФ. (Статья 36.3, п.2, Федеральный Закон №75 «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998г.)

• Право на трудовую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа. (Статья 7,

Федеральный Закон №173 «О трудовых пенсиях в РФ» от 17.12.2001г.).

Почему в НПФ выше доходность чем в ПФР?

НПФ имеет более широкий набор финансовых инструментов для инвестирования накопительной пенсии (включая облигации и акции крупнейших российских предприятий)

НПФ существует только за счет 15% от полученного дохода, и, следовательно он заинтересован в получении максимального дохода, в отличие от ПФР, который финансируется из бюджета.

ПФР через государственную управляющую компанию размещает накопления в банковские депозиты, государственные и ипотечные ценные бумаги, доходность по которым невысока и, как правило, не превышает уровня инфляции.

ПФР не заинтересован в обеспечении высокого прироста пенсионных накоплений, т.к. это только увеличивает нагрузку на государство по выплате пенсий в будущем.

Почему доходность НПФ выше чем в ПФР

Изменения в деятельности НПФ в ближайшее время

Изменения в деятельности НПФ в ближайшее время

ПРОГРАММЫ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Основные составляющие пенсионного обеспечения граждан

Страховая пенсия

Накопительная пенсия

Обязательное пенсионное страхование

Дополнительная пенсия от работодателя

Дополнительная пенсия сформированная самостоятельно

Дополнительное пенсионное обеспечение

Создает дополнительные возможности для удержания опытных и привлечения новых квалифицированных кадров

Создает дополнительные возможности для удержания опытных и привлечения новых квалифицированных кадров

Обеспечивает пенсионерам достойный уровень жизни, способствует снятию социальной напряженности

Обеспечивает пенсионерам достойный уровень жизни, способствует снятию социальной напряженности

Позволяет с максимальной экономией для учреждения осуществлять материальное стимулирование персоналаПозволяет с максимальной экономией для учреждения

осуществлять материальное стимулирование персонала

Плюсы добровольного пенсионного обеспечения

На основе солидарного счета. Финансирование за счет средств организации

На основе солидарного счета. Финансирование за счет средств организации

На основе совместного внесения пенсионных взносов. Финансирование за счет средств организации и

работника.

На основе совместного внесения пенсионных взносов. Финансирование за счет средств организации и

работника.

На основе именных счетов работников. Финансирование за счет средств работника.

На основе именных счетов работников. Финансирование за счет средств работника.

Варианты реализации пенсионных программ

Корпоративная программа на основе солидарного счета

Организация

пенсионные взносы

выплата негосударственных

пенсий

Солидарный пенсионный счет

организации

работники

НПФ «Образование и наука»

Пенсионные взносы организации и доход от их размещения отражаются на солидарном пенсионном счете организации.

При получении работником права на пенсию, организация назначает ему дополнительную пенсию. Размер, периодичность и продолжительность выплат пенсии определяется организацией.

Корпоративная программа на основе совместного внесения пенсионных взносов

Накопление средств на дополнительное негосударственное пенсионное обеспечение работников осуществляется совместно организацией и работниками в установленных долях.

Условия внесения пенсионных взносов устанавливаются Положением, Коллективными договорами, трудовыми контрактами и т.д.

Финансирование программы осуществляется в рамках пенсионного договора с работодателем и индивидуальных пенсионных договоров с работниками. При получении работником права на пенсию, Фонд на основании распорядительного письма работодателя выплачивает пенсию.

Солидарный пенсионный счет

организации

Именныепенсионные

счета работников

пенсионные взносы

пенсионные взносы

работники

Перевод средств

организация

выплата пенсии

НПФ «Образование и наука»

Корпоративная программа на основе именных счетов работников

Пенсионные взносы организации и доход от их размещения отражаются на именных пенсионных счетах.

При получении работником права на пенсию, Фонд на основании заявления работника назначает ему дополнительную пенсию. Размер, периодичность и продолжительность выплаты пенсии согласовывается с пенсионером.

Учтенные на именном пенсионном счете средства наследуются.

НПФ «Образование и наука»

организация

пенсионные взносы

выплата негосударственных

пенсий

Именныепенсионные

счета работников

работники

Основы отношений сторон при реализации пенсионной программы

Сторонами отношений в корпоративной пенсионной программе выступают администрация организации, работники и Фонд.

Юридической основой при реализации корпоративной пенсионной программы является система договорных отношений:

Между организацией и Фондом регулируются отношения, возникающие в связи с негосударственным пенсионным обеспечением работников;

Между организацией и работниками устанавливаются условия приобретения работником права на получение негосударственной пенсии, условия финансирования пенсионной программы, порядок определения размера пенсий.

Договор о негосударственном

пенсионном обеспечении

Положение о НПОКоллективный договор

Трудовой договор

Соглашение о выплатах

Организация работники

Пенсионные правила

Негосударственный пенсионный фонд

«Образование и наука»

Этапы создания корпоративных программ Определение основных параметров пенсионной программы

организации. Осуществление примерного расчета стоимости пенсионной

программы на основе половозрастной структуры работников. Согласование и утверждение всех параметров создаваемой

пенсионной системы. Утверждение Положения о Негосударственном пенсионном

обеспечении организации Заключение договора негосударственного пенсионного

обеспечения между организацией и Фондом, перечисление пенсионных взносов в пользу работников организации.

Направление организацией в Фонд распоряжения о распределении по счетам или о начале выплат Участникам.

Выплата Фондом пенсий Участникам.

Оптимизация расходов при добровольном пенсионном обеспечении

Пенсионные взносы работодателя на именные пенсионные счета, не превышающие 12% от суммы затрат на оплату труда, уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль (пп.16 п.1 ст.255 НК РФ

Пенсионные взносы работодателя на именные пенсионные счета, не превышающие 12% от суммы затрат на оплату труда, уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль (пп.16 п.1 ст.255 НК РФ

Пенсионные взносы не облагаются страховыми взносами в ПФР, ФОМС, ФСС (пп.5 п.1 ст.9 212-ФЗ).Пенсионные взносы не облагаются страховыми взносами в ПФР, ФОМС, ФСС (пп.5 п.1 ст.9 212-ФЗ).

По взносам организации на добровольное пенсионное обеспечение и выплатам сотрудникам дополнительной пенсии предоставляются следующие налоговые льготы :

Отраслевой пенсионный фондОтраслевой пенсионный фонд«Образование и наука»«Образование и наука»

Дополнительная негосударственная пенсияРуководство Фонда

Меркулова

Галина Ивановна

Балыхин

Григорий Артемович

Председатель Общероссийского

Профсоюза образования

Председатель Совета НПФ

«Образование и наука»

Член Комитета Госдумы РФ по

образованию

Председатель Попечительского Совета НПФ «Образование и наука»

НПФ «Образование и наука»

НПФ «Образование и наука» действует на рынке пенсионных услуг 20 лет.

Основными учредителями являются: Профсоюз работников народного образования и науки РФ и Министерство образования РФ.

Накопленная доходность по ОПС за пять лет : 55,42% годовых

Доход по ОПС за 2013 год: 8,12% годовых

Суммарный показатель инфляции за пять лет: 36,8% годовых

Фонд является членом Национальной ассоциации пенсионных фондов

Фонд предлагает услуги в области ОПС и НПО организациям сферы образования и физическим лицам.

Участники Фонда проживают по всей территории России

ПОКАЗАТЕЛИ ДОХОДНОСТИ НПФ ПО ИТОГАМ УПРАВЛЕНИЯ ЗА 2012 ГОД* 

 

НПФ ДОХОДНОСТЬ (в % годовых)НПФ Согласие 12,7

НПФ ОБРАЗОВАНИЕ И НАУКА 10,1НПФ ДОВЕРИЕ 9,7

ВЭБ (ГУК) 9,21/8,47

НПФ ВТБ 8,68

НПФ ГАЗФОНД 7,73

НПФ ЭЛЕКТРОЭНЕРГЕТИКИ 7,75

НПФ Большой ПФ 7,67

НПФ ЛУКОЙЛ ГАРАНТ 7,57

НПФ КИТ ФИНАНС 6,7

*По данным сайта investfunds.ru

ПОКАЗАТЕЛИ ДОХОДНОСТИ НПФ ПО ИТОГАМ УПРАВЛЕНИЯ ЗА 2013 ГОД 

 

НПФ ДОХОДНОСТЬ (в % годовых)НПФ ОБРАЗОВАНИЕ И НАУКА 8,12НПФ КИТ ФИНАНС 7,91

НПФ УЧАСТИЕ 7,27

НПФ ГАЗВОНД 6,3

Как перевести средства накопительной части пенсии в управление

НПФ «Образование и наука»?1. Связаться с Представителем фонда (на базе

территориальных профсоюзных организаций работников образования, профкомов ВУЗов) или непосредственно обратиться в фонд

2. Иметь паспорт гражданина РФ и пенсионное страховое свидетельство (номер свидетельства (СНИЛС) можно узнать в бухгалтерии или отделе кадров по основному месту работы)

3. Заключить договор с НПФ «Образование и наука» (договориться с консультантом об удобном для вас времени для подписания 3-х экземпляров договора)

4. Обратиться в территориальный отдел ПФР для передачи заявления (необходимые бланки есть у сотрудников ПФР)

Активность РПО по программе ОПС

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!

НПФ «Образование и наука»

Адрес: Москва, Орликов пер., дом 6

Телефон: (499) 975-34-35

info@npfon.ru

www.npfon.ru

Предлагаем Вам стать нашим партнером!