舉報可疑交易 : 法律責任、統計數字及個案分享

聯合財富情報組

聯合財富情報組Joint Financial Intelligence Unit

張惠萍高級督察聯合財富情報組

舉報可疑交易舉報可疑交易 : : 法律責任、統計數字及個案分享法律責任、統計數字及個案分享



香港現行法例概要何謂清洗黑錢及恐怖分子融資活動披露，保護及限制

識別清洗黑錢及恐怖分子融資活動

統計數字

個案分享

簡報大綱



販毒 ( 追討得益 ) 條例 (DTROP) 香港法例第 405 章 - 販毒得益

有組織及嚴重罪行條例 (OSCO) 香港法例第 455 章 - 擴展至嚴重罪行的得益

聯合國 ( 反恐怖主義措施 ) 條例 (UNATMO) 香港法例第 575 章 - 恐怖分子的財產

有關清洗黑錢及恐怖分子融資活動的香港法例



(1) 有組織及嚴重罪行條例及(2) 販毒 ( 追討得益 ) 條例 - 第25 條 * 知道或有合理理由相信任何財產代表販毒 / 可公訴罪行的得益而仍處理該財產

刑罰 : 監禁 14 年及罰款 500 萬* 有組織及嚴重罪行條例 (OSCO) ，第 455 章* 販毒 ( 追討得益 ) 條例 (DTROP) ，第 405 章

清洗黑錢



“ 有合理理由相信”是一項主觀和客觀的測試e.g. 判案書編號 CACC 555/2001 YAM Ho-keung 及FAMC 26/1998 SENG Yuet-fong

凡提述可公訴罪行之處，包括那些在海外干犯的罪行，若在香港發生即會構成可公訴罪行的行為e.g. 判案書編號 CACC 436/1997 LI Ching

重點



“處理”財產有廣闊的定義可由該人或其他人犯下該可公訴罪行不一定需要證明該財產是可公訴罪行的得

益重點在於被告知道或有合理理由相信財產

是從犯罪所得

重點



任何人不得在下述情況以任何方法直接或間接提供或籌集資金 (a) 懷有將該等資金的全部或部分用於作出一項或多於一項恐怖主義行為的意圖；(b) 知道該等資金的全部或部分將會用於作出一項或多於一項恐怖主義行為

概括來說是指該交易的進行涉及由恐怖分子擁有的資金，或一些已經或有意圖地被恐怖分子用於進行恐怖活動的資金

聯合國 ( 反恐怖主義措施 ) 條例 (UNATMO)

第 7 條



刑罰最高監禁 14 年無定額罰款

聯合國 ( 反恐怖主義措施 ) 條例 (UNATMO) 第14 條



清洗黑錢的重點是在於犯罪得益的處理，即資金的來源

恐怖分子籌資活動的重點是在於資金的最終用途，而此資金或經由合法途徑取得。

清洗黑錢活動及恐怖分子融資活動之差異



任何人如知道或懷疑任何財產代表販毒犯罪得益或恐怖分子財產，必須向獲授權人員（聯合財富情報組）披露。最高刑罰：入獄 3 個月及罰款 $50,000 元

《販毒 ( 追討得益 ) 條例》第 25A 條 (DTROP)

《有組織及嚴重罪行條例》第 25A 條 (OSCO) 及《聯合國 ( 反恐怖主義措施 ) 條例》 (UNATMO) 第12 條

披露



“ ”披露以可疑作基礎沒有銀碼門檻

起訴建立於合理知悉

重點



“ 可疑” - 當欠缺證據時之推測或猜測

推試是主觀的

“ 懷疑” 的標準



舉報可疑交易的好處

免責於處理財產的起訴



已作出披露的人，如處理有關犯罪財產或該項披露是關乎該作為的，則只要符合下述條件，該人可享有免責辯護：(a) 該項披露是在該人作出該作為之前作出的，而且該人作出該作為是得

到獲授權人員的同意的；或(a) 該項披露是

(a) 在該人作出該作為之後作出的；(b) 由該人主動作出的；(c) 在該人作出該項披露屬切實可行後盡快作出的。

清洗黑錢及恐怖分子融資活動的法定辯護《販毒 ( 追討得益 ) 條例》及《有組織及嚴重罪行條例》第25A(2) 條《聯合國 ( 反恐怖主義措施 ) 條例》 (UNATMO) 第 12(2) 條



‘同意’ (Consent) 指你得到我們的同意繼續經營業務﹔

‘不同意’ (No Consent) 指若你繼續處理該業務，將會失去有關免除清洗黑錢指控的免責辯護 ( 第 25A(2)(a) 條 )

同意或不同意同意或不同意 ﹖﹖



(a) 不得當為違反合約或任何成文法則、操守規則或其他條文對披露資料所施加的任何規限；

(b) 不得令作出披露的人須對以下事情所引致的任何損失負上支付損害賠償的法律責任─

i. 該項披露；ii. 該項披露所引致的就有關財產而作出的作為或不

作為。

法定保護《販毒 ( 追討得益 ) 條例》及《有組織及嚴重罪行條例》第25A(3) 條《聯合國 ( 反恐怖主義措施 ) 條例》 (UNATMO) 第 12(3) 條



任何人如知道或懷疑已有任何披露根據第 (1) 或 (4) 款作出，而仍向其他人披露任何相當可能損害或者會為跟進首述披露而進行的調查的事宜，即屬犯罪。

刑罰：罰款 $500,000及監禁 3 年

通風報信《販毒 ( 追討得益 ) 條例》及《有組織及嚴重罪行條例》第25A(5) 條《聯合國 ( 反恐怖主義措施 ) 條例》 (UNATMO) 第 12(5) 條



《販毒 ( 追討得益 ) 條例》及《有組織及嚴重罪行條例》

第 26(1) 條在任何民事或刑事訴訟中，不得迫使任何證人─

a) 公開有人曾經作出披露；b) 公開某人為披露人；或c) 回答任何問題，如答案會直接或間接引致公開

(a) 或 (b)段所指的任何事情的。

揭示可疑交易報告的限制



需要專業知識去處理犯罪得益透過與世界各地之聯繫，清洗黑錢更

有機會延伸，與世界各地接觸 “ 打擊清洗黑錢財務行動特別組織”(FATF) 之第 13-16項建議

香港會計師公會指引

會計師是重要把關



怎樣辨識清洗黑錢及恐怖分子融資活動﹖



運用常識



知道何時應作出披露 - 對自己及業務的保護對法律及程序的了解

怎樣作出披露 – 資料的深入程度

了解你的客戶 (Know Your Client “KYC”) 及有良好資料保存政策

可信賴的資料來源高度警覺

一個好的反清洗黑錢系統是…一個好的反清洗黑錢系統是…



於 1989 年成立由香港警察及香港海關聯合組成設於警察總部內主要職責是收集及分析可疑交易報

告，並將報告轉交調查單位跟進。




可疑交易報告的擬議格式可在聯合財富情報組網站www.jfiu.gov.hk 下載

電郵 ([email protected])

傳真 (2529 4013)

郵寄口頭舉報 ( 只在緊急情況下，另需後補文件 )

如何提交可疑交易報告



網上平台 – 可疑交易報告及管理系統 (STREAMS)

電子表格電子可疑交易報告XML 格式

互聯網


電子確認 /結果電子可疑交易報告

STREAMSSTREAMS

加密

可疑交易報告及管理系統 – STREAMS



確認接收提供檔案編號﹔及聯絡人員資料

同意 / 不同意處理書逮捕 / 檢控 / 定罪可疑交易報告季度分析報告

反應




個案 ( 一 ) 認知你的客戶

ABC 公司

ABC 公司



ABC 公司$ $ $$ $ $

個案 (二 ) – 良好的審核

會計師

以 ABC 公司之名購買新股

年度審核年度審核

董事所欠金額

$ $ $+ 利息



聯絡方法 :電話： 2866 3366網址： www.jfiu.gov.hk

多謝！多謝！

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