АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

Начальник Отдела методического обеспечения кассового обслуживания исполнения бюджетов

Федерального казначействаН.В. Ерохова

2

Вид л/сКоличество лицевых счетов

ФБ БС МБ Итого

20 608 441 1322 2371

21 358 344 1100 1802

30 16 146 292 454

31 11 127 268 406

Итого: 993 1058 2982 5033

Информация о количестве лицевых счетов, открытых автономным и бюджетным учреждениям в органах

Федерального казначейства в 2011 году

ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТЕ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОПЕРАЦИЙ СО ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТЕ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ АВТОНОМНЫХ И БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙСРЕДСТВАМИ АВТОНОМНЫХ И БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

3

4

л/с 20ХХХХХХХХХ

Учет по кодам КОСГУ

20 - Лицевой счёт бюджетного учреждения

4

«Расходы бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные бюджетными учреждениями в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются без представления ими в орган Федерального казначейства, в финансовый орган документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.» (Статья 30 83-ФЗ)

Субсидии на возмещение нормативных затрат,

связанных с оказанием в соответствии с

государственным (муниципальным) заданием

государственных (муниципальных) услуг (выполнением работ).

Доходы от оказания платных работ, услуг, арендная

плата

Расходы бюджетного учреждения в пределах

остатка на лицевом счете

5


Учет по кодам КОСГУ и кодам субсидий

21 – Отдельный лицевой счёт бюджетного учреждения

5

«Расходы бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные бюджетными учреждениями в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления и целям предоставления субсидии в соответствии с порядком санкционирования указанных расходов, установленным соответствующим финансовым органом .» (Статья 30 83-ФЗ)

Иные субсидии и бюджетные инвестиции

(?субсидии на кап. вложения?)


остатка на лицевом счете

6

Приложение к Требованиям к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения,утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от "28" июля 2010 г. № 81н

УТВЕРЖ ДАЮ

(наименование должности лица, утверждающего документ; наименование органа,

осуществляющего функции и полномочия учредителя (учреждения)

(подпись) (расшифровка подписи)

" _________ " _______________________ 20 ____ г.

СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕЛЕВЫМИ СУБСИДИЯМИ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМИ ГОСУДАРСТВЕННОМУ (МУНИЦИПАЛЬНОМУ) УЧРЕЖДЕНИЮ НА 20 __ Г. КОДЫ

Форма по ОКУД 0501016от " _________ " _______________________ 20 ____ г. Дата

Государственное (муниципальное) учреждение (подразделение)

ИНН / КПП Дата представления предыдущих Сведений

Наименование бюджета по ОКАТО

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

Наименование органа, осуществляющего ведение лицевого счета по иным субсидиям

Единица измерения: руб (с точностью до второго десятичного знака) по ОКЕИ по ОКВ

(наименование иностранной валюты)

Наименование субсидии Код Кодсубсидии КОСГУ

2 3 4

Всего

Номер страницыРуководитель _____________________ _______________________ Всего страниц

(подпись) (расшифровка подписи)

Руководитель финан- ОТМЕТКА ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ВЕДЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА,

сово-экономи- О ПРИНЯТИИ НАСТОЯЩИХ СВЕДЕНИЙ

ческой службы ______________________ __________________________ Ответственный ______________ _______________ ____________________ __________ ( подпись) (расшифровка подписи) исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

Ответственный ______________ _______________ ____________________ __________ " __________ " _________________________________ 20 ____ г.исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

" __________ " _________________________________ 20 ____ г.

по ОКПО

остаток субсидии прошлых летРазрешенный к использованию

на начало 20 ____ г.

суммакод

61 5

Глава по БК

Планируемые

поступления выплаты

7


7

Санкционирование расходов федеральных бюджетных учреждений на отдельном лицевом счёте бюджетного учреждения

7

Иные субсидии и бюджетные инвестиции


остатка на лицевом счете и кода субсидии

Планируемые поступления

Сведения

Планируемые выплаты

С учетом разрешенного к использованию

остатка

Код субсидии N

Код субсидии 1

….

Код субсидии N

Код субсидии 1

….

Обязательно представление документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств!!!

ОСОБЕННОСТИ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО ПЕРЕДАННЫМ ОСОБЕННОСТИ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО ПЕРЕДАННЫМ ПОЛНОМОЧИЯМПОЛНОМОЧИЯМ

8

Часть 9 статьи 30 83-ФЗ Операции со средствами, осуществляемые бюджетными учреждениями …от имени и по поручению … федерального органа государственной власти … и

операции по исполнению публичных обязательств, обязательств перед физическими лицами …на лицевом счете, открытом соответствующему

получателю бюджетных средств.

Приказ Федерального казначейства № 7н14 лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя

бюджетных средств либо бюджетного учреждения автономного учреждения , принявших бюджетные полномочия в соответствии с переданными

бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств

для лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям учетный номер присваивается органом Федерального казначейства в рамках кода органа Федерального казначейства, вида лицевого счета и типа бюджета

9

ИЗМЕНЕНИЯ, ВНОСИМЫЕ В ПОРЯДОК УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ ИЗМЕНЕНИЯ, ВНОСИМЫЕ В ПОРЯДОК УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙСЧЕТАХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

10

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ И УЧРЕДИТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙУЧРЕДИТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

Код по ОКУД

Дата

Орган Федерального казначейства по КОФК

Финансовый орган

Единица измерения: по ОКЕИ

код КОСГУ

2

3.2. Операции со средствами на лицевых счетах клиентов для учета операций со средствами ОМС

код КОСГУ

Итого по коду субсидии:

Всего

Поступления Выплаты Итого (гр. 2 - гр. 3)

1 2 3 4

2. Сводные сведения об операциях на отдельных лицевых счетах клиентов

Всего

3

2.2. Операции со средствами на отдельных лицевых счетах клиентов

4 5

Коды

Итого (гр. 3 - гр. 4)ВыплатыПоступления

Остаток на начало года Остаток на отчетную дату

2 3

1.1. Остатки на лицевых счетах клиентов

Остаток на начало года

Остаток на отчетную дату

41

Итого (гр. 2 - гр. 3)

2

код КОСГУ

3. Сводные сведения об операциях на лицевых счетах клиентов для учета операций со средствами ОМС3.1. Остатки на лицевых счетах клиентов для учета операций со средствами ОМС

2.1. Остатки на отдельных лицевых счетах

383

Всего

3

Остаток на начало года

Код субсидии

1

Остаток на отчетную дату

Всего

Код субсидии

1

Сводные сведения по лицевым счетам бюджетных/автономных учреждений

Поступления Выплаты

руб

Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя

на "_____" ______________________ 20____ г.

1. Сводные сведения об операциях на лицевых счетах клиентов

1.2. Операции со средствами на лицевых счетах клиентов

По запросу не чаще одного раза в месяц

11

ОТРАЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ ОТРАЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ АВТОНОМНЫХ И БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙАВТОНОМНЫХ И БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

СТАТЬЯ 6 ПРОЕКТА ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА «О ФЕДЕРАЛЬНОМ БЮДЖЕТЕ НА 2012 ГОД»

Счет 40101(лицевые счета администраторов

доходов)КБК ХХХ 1 17 05010 01 0000 180

«Прочие неналоговые доходы федерального бюджета»

Счет 40501(лицевые счета

бюджетных и автономных учреждений)

Счет 40302Счет 4030205 л05 л/c/cч Главы 100ч Главы 100

Счет 40503Счет 4050303 л03 л/c/cч ПБСч ПБС

Средства от

ПДД КУ

Средства от

ПДД БУ

Остаток средств

от ПДД

12

13

ФОРМИРОВАНИЕ СПРАВКИ (0504833)ФОРМИРОВАНИЕ СПРАВКИ (0504833)

ВЗНОС В БЮДЖЕТ КАЗЕННЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ПОСТУПЛЕНИЙ ОТ ОКАЗЫВАЕМЫХ ИМИ ПЛАТНЫХ УСЛУГ, ПОСТУПИВШИХ В НАЛИЧНОЙ

ФОРМЕ В КАССУ КАЗЕННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

Письмо Министерства Финансов Российской Федерации №Письмо Министерства Финансов Российской Федерации № 02-03-06/2530 02-03-06/2530, , Федерального казначейства №Федерального казначейства № 42-7.4-05/5.3-366 42-7.4-05/5.3-366 от 2 июня 2011 года от 2 июня 2011 года

фамилия и инициалы представителя

казенного учреждения

15

Объявление на взнос наличными

ОБЪЯВЛЕНИЕ № года

КПП

р/счет № ОКАТО

Наименование банка-вносителя БИК

Наименование банка-получателя БИК

Сумма прописью коп.

Источник поступления

Подпись клиента Бухгалтерский работник Кассовый работник

Сумма цифрамив том числе

по символам:

ПолучательИНН

руб.(цифрами)

20

символ сумма

От кого

Код формы документа по ОКУД

0402001

" "ДЕБЕТ

КРЕДИТсчет №

счет №

наименование ОрФК, в скобках -

наименование Администратора доходов от ПДД

ИНН Администратора доходов от ПДД

КПП Администратора доходов от ПДД

ОКАТО Администратора доходов от ПДД

Средства от приносящей доход деятельности

Санкционирование оплаты денежных обязательств на основании информации, размещенной на ОС

6. Направление Заявки на кассовый расход (с указанием № БО)

Нет – ОТКАЗ в санкционировании Да –

санкционирование

УФК

Заказчик - клиент

1. Размещение через личный кабинетСведений о контракте и контракта (скан или ЭД)

ОС

2. Сведения о контракте по Заказчикам – клиентам

данного УФК (ежедневно)

Сведения о бюджетных обязательствах,

сформированные УФК на основании Сведений о

контракте, содержащие № реестровой записи из

Реестра контрактов

3. Учет БО, присвоение № БО

7. Проверка наличия зарегистрированного БО

по № БО

1

37

4

9

2

5. Размещение через личный кабинет Документов – оснований (скан или ЭД)

5

4. Направление заказчику – клиенту выписки с приложением

Сведений о БО с № БО

6

8

8. Проверка сведений о наличии на ОС и реквизитов Документов

– оснований и контракта

9

Федеральное казначейство

16

Федеральный бюджет счет 40105

Бюджет субъекта РФсчет 40201

УФК

Лицевые счета

ГРБС ПБС

Бюджетные данные

ПБС

ФО

Расходное расписаниес указанием кода цели

Заявка на кассовый расходс указанием кода цели

КОНТРАГЕНТЫ

Кассовый расход

НОВАЯ СХЕМА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЦЕЛЕВЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ

УФК л/c 14

ГРБС Доведение (отзыв) бюджетных данных

Перечисление в объеме фактической потребности

Выписка с приложением, Отчет

Выписка с приложением

РАСЧЕТ ОБЪЕМА ФАКТИЧЕСКОЙ ПОТРЕБНОСТИРАСЧЕТ ОБЪЕМА ФАКТИЧЕСКОЙ ПОТРЕБНОСТИ

* - в объеме, не превышающем остаток ЛБО на соответствующем14 л/c

ПРЕИМУЩЕСТВАПРЕИМУЩЕСТВА

ОПЕРАЦИИ С ЦЕЛЕВЫМИ СРЕДСТВАМИОПЕРАЦИИ С ЦЕЛЕВЫМИ СРЕДСТВАМИ

ОПЕРАТИВ-НОСТЬ

ОТКРЫ-ТОСТЬ

ОБЪЕКТИВ-НОСТЬ

ОТДАЧАОПТИМИ-ЗАЦИЯ

ЗАДАЧИ СОЗДАНИЯ ЭЛЕКТРОННОГО БЮДЖЕТА

21

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!

Начальник Отдела методического обеспечения кассового обслуживания исполнения бюджетов

Федерального казначействаН.В. Ерохова

Documents

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ